Tài liệu ôn thi liên thông đại học môn Pháp luật Việt Nam Tài liệu ôn tập liên thơng Đại học CHƯƠNG MỘT SỐ PHƯƠNG THỨC GIAO DỊCH CHỦ YẾU TRÊN THỊ TRƯỜNG MỤC ĐÍCH YÊU CẦU: Giúp sinh viên: - Biết khái niệm, phương thức giao dịch quy định pháp luật Việt Nam thực phương thức giao dịch mua bán thị trường quốc tế - Vận dụng kiến thức chương để giải vấn đề có liên quan việc thực phương thức giao dịch doanh nghiệp NỘI DUNG 1.1 GIAO DỊCH MUA BÁN HÀNG HÓA QUỐC TẾ 1.1.1 Khái niệm mua bán hàng hóa quốc tế: Mua bán hàng hóa hoạt động thương mại, theo bên bán có nghĩa vụ giao hàng, chuyển quyền sở hữu hàng hóa cho bên mua nhận tốn; bên mua có nghĩa vụ toán cho bên bán, nhận hàng quyền sở hữu hàng hóa theo thỏa thuận Theo Luật Thương mại Việt Nam 2005, mua bán hàng hóa quốc tế thực hình thức xuất khẩu, nhập khẩu, tạm nhập, tái xuất, tạm xuất, tái nhập chuyển Mua bán hàng hóa quốc tế phải thực sở hợp đồng văn hình thức khác có giá trị pháp lý tương đương a Xuất hàng hóa: Xuất hàng hóa việc hàng hố đưa khỏi lãnh thổ Việt Nam đưa vào khu vực đặc biệt nằm lãnh thổ Việt Nam coi khu vực hải quan riêng theo quy định pháp luật b Nhập hàng hóa: Nhập hàng hóa việc hàng hoá đưa vào lãnh thổ Việt Nam từ nước từ khu vực đặc biệt nằm lãnh thổ Việt Nam coi khu vực hải quan riêng theo quy định pháp luật Tài liệu ôn tập liên thơng Đại học c Tạm nhập- Tái xuất: Tạm nhập, tái xuất hàng hóa việc hàng hố đưa từ nước ngồi từ khu vực đặc biệt nằm lãnh thổ Việt Nam coi khu vực hải quan riêng theo quy định pháp luật vào Việt Nam, có làm thủ tục nhập vào Việt Nam làm thủ tục xuất hàng hố khỏi Việt Nam d Tạm xuất- Tái nhập: Tạm xuất, tái nhập hàng hóa việc hàng hố đưa nước đưa vào khu vực đặc biệt nằm lãnh thổ Việt Nam coi khu vực hải quan riêng theo quy định pháp luật, có làm thủ tục xuất khỏi Việt Nam làm thủ tục nhập lại hàng hố vào Việt Nam e Chuyển hàng hóa: Chuyển hàng hóa việc mua hàng từ nước, vùng lãnh thổ để bán sang nước, vùng lãnh thổ ngồi lãnh thổ Việt Nam mà khơng làm thủ tục nhập vào Việt Nam không làm thủ tục xuất khỏi Việt Nam Chuyển hàng hóa thực theo hình thức sau đây: - Hàng hóa vận chuyển thẳng từ nước xuất đến nước nhập không qua cửa Việt Nam; - Hàng hóa vận chuyển từ nước xuất đến nước nhập có qua cửa Việt Nam không làm thủ tục nhập vào Việt Nam không làm thủ tục xuất khỏi Việt Nam; - Hàng hóa vận chuyển từ nước xuất đến nước nhập có qua cửa Việt Nam đưa vào kho ngoại quan, khu vực trung chuyển hàng hố cảng Việt Nam, khơng làm thủ tục nhập vào Việt Nam không làm thủ tục xuất khỏi Việt Nam 1.1.2 Một số quy định hành pháp luật Việt Nam mua bán hàng hoá quốc tế: Nghị định số 12/2006/NĐ-CP ngày 23/01/2006 Chính phủ “Quy định chi tiết thi hành Luật Thương mại hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế hoạt động đại lý mua, bán, gia cơng q cảnh hàng hóa với nước ngoài”, quy định: * Về kinh doanh xuất khẩu, nhập hàng hóa: • Đối với thương nhân Việt Nam khơng có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi (dưới gọi tắt thương nhân): Tài liệu ôn tập liên thơng Đại học Trừ hàng hóa thuộc Danh mục cấm xuất khẩu, tạm ngừng xuất khẩu, hàng hóa thuộc Danh mục cấm nhập khẩu, tạm ngừng nhập khẩu, thương nhân xuất khẩu, nhập hàng hóa khơng phụ thuộc vào ngành nghề đăng ký kinh doanh Chi nhánh thương nhân xuất khẩu, nhập hàng hóa theo ủy quyền thương nhân • Đối với thương nhân có vốn đầu tư nước ngồi, cơng ty chi nhánh cơng ty nước ngồi Việt Nam: thương nhân, công ty, chi nhánh tiến hành hoạt động thương mại thuộc phạm vi điều chỉnh Nghị định này, việc thực quy định Nghị định này, thực theo quy định khác pháp luật có liên quan cam kết Việt Nam Điều ước quốc tế mà Việt Nam bên ký kết gia nhập • Hàng hóa xuất khẩu, nhập theo giấy phép, thương nhân muốn xuất khẩu, nhập phải có giấy phép Bộ Thương mại Bộ quản lý chun ngành • Hàng hóa xuất khẩu, nhập phải bảo đảm quy định liên quan kiểm dịch động thực vật, an toàn vệ sinh thực phẩm tiêu chuẩn, chất lượng, phải chịu kiểm tra quan quản lý nhà nước chun ngành trước thơng quan • Hàng hóa xuất khẩu, nhập phải thực kiểm dịch động thực vật, kiểm tra vệ sinh an toàn thực phẩm, kiểm tra chất lượng hàng hóa theo tiêu chuẩn, chất lượng trước thông quan * Về tạm nhập tái xuất hàng hóa • Thương nhân quyền kinh doanh tạm nhập tái xuất hàng hóa theo quy định sau đây: - Việc tạm nhập tái xuất hàng hoá thuộc Danh mục cấm xuất khẩu, tạm ngừng xuất khẩu, hàng hóa thuộc Danh mục cấm nhập khẩu, tạm ngừng nhập hàng hố có quy định cấp phép, thương nhân phải có giấy phép Bộ Thương mại - Đối với loại hàng hoá khác, thương nhân cần làm thủ tục tạm nhập tái xuất Hải quan cửa - Hàng hóa tạm nhập tái xuất lưu lại Việt Nam không 120 ngày, kể từ ngày hoàn thành thủ tục hải quan tạm nhập Trường hợp cần kéo dài thời hạn thương nhân có văn gửi Cục hải quan tỉnh, thành phố nơi làm thủ tục đề nghị gia hạn; thời hạn gia hạn lần không 30 ngày không hai lần gia hạn cho lô hàng tạm nhập tái xuất Tài liệu ôn tập liên thông Đại học - Hàng tạm nhập tái xuất phải làm thủ tục hải quan nhập vào Việt Nam chịu giám sát hải quan thực xuất khỏi Việt Nam - Việc toán tiền hàng theo phương thức tạm nhập tái xuất phải tuân thủ quy định quản lý ngoại hối hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Tạm nhập tái xuất thực sở hai hợp đồng riêng biệt: hợp đồng xuất hợp đồng nhập thương nhân Việt Nam ký với thương nhân nước Hợp đồng xuất ký trước sau hợp đồng nhập - Các hình thức tạm nhập tái xuất khác: + Hàng hóa thiết bị, máy móc, phương tiện thi cơng, khn, mẫu khơng thuộc Danh mục hàng hóa cấm xuất khẩu, tạm ngừng xuất khẩu, hàng hóa cấm nhập khẩu, tạm ngừng nhập khẩu, phép tạm nhập tái xuất theo hợp đồng thuê, mượn thương nhân Việt Nam ký với bên nước ngồi để sản xuất, thi cơng Thủ tục tạm nhập tái xuất giải Hải quan cửa Việc tạm nhập tái xuất loại hàng hóa xuất khẩu, nhập thuộc diện quản lý giấy phép thực theo quy định + Thời hạn tạm nhập tái xuất thực theo thỏa thuận thương nhân với bên đối tác đăng ký với Hải quan cửa + Thương nhân quyền tạm nhập hàng hóa mà thương nhân xuất để tái chế, bảo hành theo yêu cầu thương nhân nước tái xuất trả lại thương nhân nước Thủ tục tạm nhập tái xuất giải Hải quan cửa * Về tạm xuất tái nhập hàng hóa • Thương nhân tạm xuất tái nhập loại máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải để sửa chữa, bảo hành, sản xuất, thi công, cho thuê, theo hợp đồng sửa chữa, bảo hành, sản xuất, thi cơng, cho th với nước ngồi Thủ tục tạm xuất tái nhập quy định sau: - Hàng hóa thuộc Danh mục cấm xuất khẩu, tạm ngừng xuất khẩu, hàng hoá cấm nhập khẩu, tạm ngừng nhập khẩu, hàng hoá có quy định cấp phép phải có giấy phép Bộ Thương mại - Các loại hàng hóa khác, thương nhân cần làm thủ tục tạm xuất tái nhập Hải quan cửa • Thời hạn tạm xuất tái nhập thực theo thỏa thuận thương nhân với bên đối tác đăng ký với Hải quan cửa Tài liệu ôn tập liên thơng Đại học • Hàng hóa tạm xuất quy định Điều phép nhượng bán, biếu tặng, trả lại khách hàng nước dùng làm tài sản để góp vốn vào liên doanh đầu tư nước ngồi theo thỏa thuận hợp đồng thương nhân với bên nước ngồi, trừ hàng hố tạm xuất tái nhập thuộc điểm a khoản Điều phải có giấy phép Bộ Thương mại trước thực thoả thuận với bên nước ngồi Thủ tục khoản lơ hàng tạm xuất giải Hải quan cửa khẩu, nơi làm thủ tục tạm xuất • Việc tốn tiền hàng máy móc, thiết bị thi cơng, phương tiện vận tải nhượng bán dùng làm tài sản để góp vốn vào liên doanh đầu tư nước phải tuân thủ quy định quản lý ngoại hối hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định hành đầu tư nước thương nhân Việt Nam * Về chuyển hàng hóa • Thương nhân quyền kinh doanh chuyển hàng hoá theo quy định sau đây: - Trừ hàng hóa thuộc Danh mục cấm xuất khẩu, tạm ngừng xuất khẩu, hàng hóa thuộc Danh mục cấm nhập khẩu, tạm ngừng nhập hàng hóa xuất khẩu, nhập theo giấy phép, loại hàng hóa khác phép kinh doanh theo phương thức chuyển khẩu; thủ tục chuyển qua cửa Việt Nam giải Hải quan cửa - Đối với hàng hóa thuộc Danh mục cấm xuất khẩu, tạm ngừng xuất khẩu, hàng hóa thuộc Danh mục cấm nhập khẩu, tạm ngừng nhập hàng hóa xuất khẩu, nhập theo giấy phép, thương nhân thực chuyển qua cửa Việt Nam sau có giấy phép Bộ Thương mại Trường hợp việc chuyển không qua cửa Việt Nam, thương nhân không cần xin giấy phép Bộ Thương mại - Hàng hóa chuyển có qua cửa Việt Nam chịu giám sát hải quan thực xuất khỏi Việt Nam - Việc toán tiền hàng theo phương thức kinh doanh chuyển phải tuân thủ quy định quản lý ngoại hối hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chuyển hàng hóa thực sở hai hợp đồng riêng biệt: hợp đồng mua hàng thương nhân Việt Nam ký với thương nhân nước xuất hợp Tài liệu ôn tập liên thông Đại học đồng bán hàng thương nhân Việt Nam ký với thương nhân nước nhập Hợp đồng mua hàng ký trước sau hợp đồng bán hàng 1.2 GIAO DỊCH THƯƠNG MẠI ĐIỆN TỬ 1.2.1 Khái niệm giao dịch thương mại điện tử: Giao dịch thương mại điện tử hình thức giao dịch thực phương tiện điện tử 1.2.2 Các hình thức giao dịch thương mại điện tử: • Quảng cáo Internet ( Brochureware): hình thức đưa thông tin lên mạng website giới thiệu công ty, sản phẩm… • Thương mại điện tử ( eCommerce): hình thức trao đổi người mua người bán, hỗ trợ khách hàng quản lý liệu khách hàng hoàn toàn mạng, gọi B2C ( Business To Customer ) • Kinh doanh điện tử ( eBusiness ): hình thức giao dịch doanh nghiệp với doanh nghiệp khác khách hàng doanh nghiệp đó, gọi B2B (Business To Business ) • Doanh nghiệp điện tử ( eEnterprise ): hình thức doanh nghiệp vừa thực B2C B2B Các doanh nghiệp gọi eEnterprise 1.2.3 Một số quy định hành pháp luật Việt Nam giao dịch thương mại điện tử: Luật Giao dịch điện tử Quốc hội Khoá XI, kỳ họp thứ thơng qua có hiệu lực thi hành từ 1/3/2006, quy định: • Hợp đồng điện tử hợp đồng thiết lập dạng thơng điệp liệu • Giá trị pháp lý hợp đồng điện tử bị phủ nhận hợp đồng thể dạng thơng điệp liệu • Giao kết hợp đồng điện tử việc sử dụng thông điệp liệu để tiến hành phần toàn giao dịch trình giao kết hợp đồng Trong giao kết hợp đồng, trừ trường hợp bên có thỏa thuận khác, đề nghị giao kết hợp đồng chấp nhận giao kết hợp đồng thực thông qua thông điệp liệu Trong giao kết thực hợp đồng điện tử, thông báo dạng thơng điệp liệu có giá trị pháp lý thông báo phương pháp truyền thống Tài liệu ôn tập liên thơng Đại học • Ngun tắc giao kết thực hợp đồng điện tử: - Các bên tham gia có quyền thỏa thuận sử dụng phương tiện điện tử giao kết thực hợp đồng - Việc giao kết thực hợp đồng điện tử phải tuân thủ quy định Luật Giao dịch điện tử pháp luật hợp đồng - Khi giao kết thực hợp đồng điện tử, bên có quyền thỏa thuận yêu cầu kỹ thuật, chứng thực, điều kiện bảo đảm tính tồn vẹn, bảo mật có liên quan đến hợp đồng điện tử Nghị định số 57/2006/NĐ-CP ngày 9/6/2006 Chính phủ thương mại điện tử, quy định: • Chứng từ không bị phủ nhận giá trị pháp lý chứng từ chứng từ điện tử • Chứng từ điện tử có giá trị pháp lý văn thông tin chứa chứng từ điện tử truy cập để sử dụng cần thiết • Chứng từ điện tử có giá trị pháp lý gốc thỏa mãn đồng thời hai điều kiện sau: - Có đảm bảo đủ tin cậy tính tồn vẹn thông tin chứa chứng từ điện tử từ thông tin tạo dạng cuối chứng từ điện tử hay dạng khác - Thông tin chứa chứng từ điện tử truy cập, sử dụng dạng hoàn chỉnh cần thiết • Tiêu chí đánh giá tính tồn vẹn thơng tin cịn đầy đủ chưa bị thay đổi, ngồi thay đổi hình thức phát sinh trình trao đổi, lưu trữ hiển thị chứng từ điện tử • Tiêu chuẩn tin cậy xem xét phù hợp với mục đích thơng tin tạo bối cảnh liên quan • Giá trị pháp lý chữ ký điện tử: Chứng từ điện tử coi có chữ ký bên nếu: - Đã sử dụng phương pháp để xác nhận bên ký chứng từ điện tử xác nhận chấp thuận bên thông tin chứa chứng từ điện tử ký - Phương pháp nói đủ tin cậy cho mục đích tạo trao đổi chứng từ điện tử xét tới bối cảnh thỏa thuận liên quan Tài liệu ôn tập liên thơng Đại học • Thời điểm, địa điểm gửi nhận chứng từ điện tử : - Thời điểm gửi chứng từ điện tử thời điểm chứng từ điện tử rời khỏi hệ thống thơng tin kiểm sốt người khởi tạo hay đại diện người khởi tạo Trong trường hợp chứng từ điện tử không rời khỏi hệ thống thơng tin kiểm sốt người khởi tạo hay đại diện người khởi tạo, thời điểm gửi thời điểm nhận chứng từ điện tử - Thời điểm nhận chứng từ điện tử thời điểm người nhận truy cập chứng từ điện tử địa điện tử người nhận Thời điểm nhận chứng từ điện tử địa điện tử khác người nhận thời điểm người nhận truy cập chứng từ điện tử địa người nhận biết rõ chứng từ điện tử gửi tới địa Người nhận coi truy cập chứng từ điện tử chứng từ điện tử tới địa điện tử người nhận - Địa điểm kinh doanh người khởi tạo coi địa điểm gửi chứng từ điện tử địa điểm kinh doanh người nhận coi địa điểm nhận chứng từ điện tử Điều áp dụng trường hợp địa điểm hệ thống thông tin hỗ trợ địa điện tử khác với địa điểm chứng từ điện tử coi nhận • Thơng báo đề nghị giao kết hợp đồng: Một thông báo chứng từ điện tử đề nghị giao kết hợp đồng mà khơng có bên nhận cụ thể chưa coi đề nghị giao kết hợp đồng, trừ bên thông báo rõ thơng báo trách nhiệm trường hợp nhận trả lời chấp nhận • Sử dụng hệ thống thông tin tự động: Hợp đồng giao kết từ tương tác hệ thống thông tin tự động cá nhân, hệ thống thông tin tự động với nhau, khơng bị phủ nhận giá trị pháp lý khơng có kiểm tra hay can thiệp người vào hành động cụ thể hệ thống thông tin tự động thực hay hợp đồng giao kết • Cung cấp điều khoản hợp đồng: Trong trường hợp thông qua hệ thống thông tin, bên đưa đề nghị giao kết hợp đồng bên đề nghị tiếp cận đề nghị khoảng thời gian hợp lý bên đưa đề nghị phải cung cấp cho bên đề nghị chứng từ điện tử chứng từ liên quan khác chứa nội dung hợp đồng Các chứng từ phải thỏa mãn điều kiện lưu trữ sử dụng Taøi liệu ôn tập liên thơng Đại học • Lỗi nhập thông tin chứng từ điện tử: Trường hợp cá nhân mắc phải lỗi nhập thông tin chứng từ điện tử sử dụng để trao đổi với hệ thống thông tin tự động bên khác hệ thống thông tin tự động không hỗ trợ cho cá nhân sửa lại lỗi cá nhân người đại diện có quyền rút bỏ phần chứng từ điện tử có lỗi tuân thủ hai điều kiện sau: + Ngay biết có lỗi, cá nhân đại diện cá nhân thơng báo cho bên lỗi nêu rõ mắc phải lỗi chứng từ điện tử + Cá nhân đại diện cá nhân chưa sử dụng có lợi ích vật chất hay giá trị từ hàng hóa hay dịch vụ nhận từ bên Quyền rút bỏ phần chứng từ điện tử có lỗi không ảnh hưởng tới việc áp dụng pháp luật quy định hậu lỗi phát sinh 1.3 GIAO DỊCH QUA TRUNG GIAN 1.3.1 Khái niệm hoạt động trung gian thương mại Là hoạt động thương mại người mua người bán giao dịch mua bán với thông qua người thứ ba, người thứ ba gọi người trung gian Hoạt động thương mại qua trung gian gồm: đại lý thương mại, môi giới thương mại, đaị diện thương nhân ủy thác mua bán 1.3.2 Đại lý thương mại: a Khái niệm: Đại lý thương mại hoạt động thương mại, theo bên giao đại lý bên đại lý thoả thuận việc bên đại lý nhân danh mua, bán hàng hoá cho bên giao đại lý cung ứng dịch vụ bên giao đại lý cho khách hàng để hưởng thù lao - Bên giao đại lý thương nhân giao hàng hoá cho đại lý bán giao tiền mua hàng cho đại lý mua thương nhân uỷ quyền thực dịch vụ cho đại lý cung ứng dịch vụ - Bên đại lý thương nhân nhận hàng hoá để làm đại lý bán, nhận tiền mua hàng để làm đại lý mua bên nhận uỷ quyền cung ứng dịch vụ Theo Luật Thương mại Việt Nam năm 2005, hợp đồng đại lý phải lập thành văn hình thức khác có giá trị pháp lý tương đương Tài liệu ôn tập liên thơng Đại học 5.1.9 Lập chứng từ toán Tùy theo phương thức toán thỏa thuận, sau giao hàng cho người nhập người xuất phải lập chứng từ hợp lệ theo yêu cầu để xuất trình cho người nhập ngân hàng để toán, cụ thể sau: - Đối với phương thức tốn chuyển tiền, người xuất gửi chứng từ cho người nhập để yêu cầu toán; - Đối với phương thức toán nhờ thu, người xuất gửi chứng từ cho ngân hàng uỷ thác nhờ ngân hàng thu hộ tiền người nhập - Đối với phương thức tốn theo C.A.D, người xuất khẩugửi chứng từ cho ngân hàng cho người đại diện người nhập định yêu cầu toán; - Đối với phương thức tốn tí n dụng chứng từ, người xuất xuất trình chứng từ cho ngân hàng thông báo để ngân hàng thông báo chuyển chứng từ cho ngân hàng mở L/C ngân hàng toán để yêu cầu toán Trong tốn tín dụng chứng từ, lập chứng từ xuất trình u cầu tốn, người xuất cần ý: + Thực việc xuất trình đầy đủ loại chứng từ, số lượng gốc, copy nơi cấp chứng từ đo theo L/C quy định + Trên bề mặt chứng từ phải thể điều kiện mà UCP L/C quy định + Các liệu, số liệu chứng từ chứng từ khơng mâu thuẫn với + Xuất trình chứng từ thời hạn L/C quy định ( Sinh viên, học sinh tham khảo thêm phần giảng mơn Thanh tốn quốc tế đọc hiểu, lập số chứng từ toán giảng viên giới thiệu) 5.1.10 Giải khiếu nại (nếu có) Trong q trình thực hợp đồng có khiếu nại người nhập lỗi người xuất gây người xuất nên khẩn trương giải kịp thời, thỏa đáng khiếu nại người nhập để giữ mối quan hệ tốt đẹp mối quan hệ làm ăn lâu dài với người nhập Cơ sở giải khiếu nại dựa nguồn luật áp dụng hợp đồng vào điều khoản, điều kiện hai bên mua bán thỏa thuận hợp đồng 141 Tài liệu ôn tập liên thơng Đại học ( Sinh viên, học sinh tham khảo thêm phần giảng môn Luật áp dụng ngoại thương) 5.2 TỔ CHỨC THỰC HIỆN HỢP ĐỒNG NHẬP KHẨU Để thực tốt hợp đồng ngoại thương ký kết, người nhập cần phải quan tâm thực công việc sau : 5.2.1 Nắm vững thực theo qui định quản lý nhập Nhà nước Cũng thương nhân xuất khẩu, thương nhân nhập phải thực theo nội dung quy định hành văn luật Quốc hội thơng qua; nghị định Chính phủ; định Thủ tướng Chính phủ; định, thông tư hướng dẫn Bộ, ngành việc quản lý xuất khẩu, nhập Để biết nội dung văn pháp luật người xuất đọc cơng báo cập Website sau: - Website Chính phủ : www.chinhphu.vn - Website Bộ Thương mại : www.mot.gov.vn - Website Bộ Tài : www.mof.gov.vn - Website Tổng cục Hải quan: www.customs.gov.vn Sinh viên, học sinh đọc nghiên cứu văn pháp luật sau: - Luật Thương mại Việt Nam năm 2005 Quốc hội Khóa XI kỳ họp thứ thơng qua, có hiệu lực thi hành từ ngày 1/1/2006; - Nghị định số 12/ 2006/NĐ-CP ngày 23/01/ 2006 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật Thương mại hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế hoạt động đại lý mua, bán, gia công q cảnh hàng hóa với nước ngồi, có hiệu lực thi hành từ ngày 1/5/2006; - Thông tư số 04/2006/TT-BTM ngày 6/4/2006 Bộ Thương mại hướng dẫn số nội dung quy định Nghị định số 12/ 2006/NĐ-CP ngày 23/01/2006 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật Thương mại hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế hoạt động đại lý mua, bán, gia cơng q cảnh hàng hóa với nước ngồi 142 Tài liệu ôn tập liên thơng Đại học 5.2 Mở L/C ( toán theo L/C ) a Làm đơn xin mở L/C • Điều kiện để mở L/C : Muốn mở L/C Ngân hàng, người nhập phải có tài khoản ngoại tệ Ngân hàng, làm đơn xin mở L/C thực đầy đủ quy định ngân hàng thủ tục xin mở L/C • Cách thức mở L/C : - Đối với L/C trả : Những giấy tờ cần nộp đến ngân hàng xin mở L/C : + Giấy phép nhập hàng hóa ( hàng quản lý giấy phép ) + Hợp đồng nhập + Đơn xin mở L/C trả (theo mẫu) - Đối với L/C trả chậm : Những giấy tờ cần nộp đến Ngân hàng xin mở L/C : + Giấy phép nhập hàng hóa ( hàng quản lý giấy phép ) + Hợp đồng nhập + Phương án kinh doanh hàng trả chậm + Bảng tốn tài đơn vị thời điểm gần + Thế chấp tài sản công ty thực vay vốn ngân hàng để ký quỹ + Đơn xin mở L/C trả chậm (theo mẫu) b Ký quĩ mở L/C Việc ký quỹ mở L/C tùy thuộc theo qui định Ngân hàng Nhà nước thời kỳ thường ngân hàng có mức ký quỹ ấn định khác đối tượng khách hàng - Nếu số dư tài khoản tiền gởi đơn vị lớn số tiền ký quỹ ngân hàng trích số tiền ký quỹ từ tài khoản tiền gởi chuyển sang tài khoản ký quỹ - Nếu số dư tài khoản tiền gởi nhỏ số tiền ký quỹ, giải hai sách sau : + Mua ngoại tệ để ký quỹ + Vay ngoại tệ để ký quỹ ( Sinh viên, học sinh tham khảo thêm phần giảng mơn Thanh tốn quốc tế; truy cập hướng dẫn ngân hàng thương mại thủ tục mở L/C thực hành làm Giấy yêu cầu mở L/C - theo mẫu ngân hàng- mà giảng viên u cầu) 143 Tài liệu ôn tập liên thông Đại học 5.2.3 Thuê phương tiện vận tải a Cơ sở để xác định người nhập phải thuê phương tiện vận tải Người nhập thuê phương tiện vận tải hợp đồng ngoại thương thỏa thuận việc mua bán hàng hóa theo điều kiện thương mại quốc tế thuộc nhóm E ( EXW ), nhóm F ( FCA, FAS, FOB), điều kiện CFR, CPT b Một số vấn đề cần lưu ý thuê phương tiện vận tải Về việc lựa chọn phương thức thuê tàu giống công việc người xuất ( Sinh viên, học sinh tham khảo thêm phần giảng môn Nghiệp vụ giao nhận vận tải quốc tế) 5.2.4 Mua bảo hiểm a Cơ sở để xác định người nhập nên mua bảo hiểm hàng hóa Mặc dù Incoterms 2000 khơng quy định người nhập có nghĩa vụ mua bảo hiểm hàng hóa, mua hàng theo điều kiện nhóm E ( EXW), nhóm F ( FCA, FAS, FOB ) điều kiện CFR, CPT người nhập nên tự thu xếp việc mua bảo hiểm hàng hóa cho để có rủi ro xảy q trình vận chuyển cơng ty bảo hiểm bồi thường b Một số vấn đề cần lưu ý mua bảo hiểm hàng hóa Về việc lựa chọn điều kiện bảo hiểm, người nhập mua bảo hiểm cần xét tới yếu tố sau mà yêu cầu bảo hiểm theo điều kiện bảo hiểm thích hợp - Tính chất hàng hóa - Tính chất bao bì phương thức xếp dỡ hàng - Loại hình phương tiện chuyên chở - Khoảng cách thời gian vận chuyển - Khí hậu, thời tiết q trình vận chuyển - Những rủi ro, bất trắc xảy trình vận chuyển, giao nhận - Hành trình chuyên chở ( Sinh viên, học sinh tham khảo thêm phần giảng môn Bảo hiểm hàng hóa xuất nhập ) 5.2.5 Nhận hàng a Đối với việc nhận hàng nhập đường biển • Nhận hàng từ kho bãi cảng Thủ tục nhận hàng sau: 144 Tài liệu ôn tập liên thơng Đại học - Khi nhận Giấy thông báo tàu đến ( Notice of Arrival ), người nhập mang vận đơn đường biển gốc , giấy giới thiệu đến đại lý hãng tàu làm lệnh giao hàng ( Delivery Order – D/O ); - Nộp phí lưu kho, phí xếp dỡ biên lai tốn phí; - Cảng nhận hàng từ tàu đưa hàng kho bãi cảng; - Đem biên lai nộp phí, D/O, hố đơn thương mại phiếu đóng gói đến văn phòng quản lý tàu cảng để xác nhận D/O ( lưu D/O ) tìm vị trí hàng; - Mang D/O cịn lại đến Phòng Thương vụ cảng để làm phiếu xuất kho; - Đem phiếu xuất kho đến kho cảng để liên hệ nhận hàng; - Làm thủ tục hải quan; - Chở hàng kho riêng • Nhận hàng trực tiếp từ người vận tải giao không qua lưu kho bãi cảng - Người nhập lập giấy tờ cần thiết để trực tiếp nhận hàng từ tàu giao; - Làm thủ tục hải quan; - Chở hàng kho riêng • Nhận hàng container - Hàng nguyên container ( FCL ) + Khi nhận giấy thông báo tàu đến, người nhập mang vận đơn đường biển gốc giấy giới thiệu đến đại lý hãng tàu để lấy D/O; + Mang D/O đến Hải quan làm thủ tục hải quan; + Làm xong thủ tục cần thiết, chủ hàng đem chứng từ nhận hàng có D/O đến cảng để nhận hàng Tùy theo hãng tàu đưa thời hạn để giải phóng container khác nhau, số ngày quy định đó, chủ hàng khơng phải chịu phí, thời hạn, chủ hàng bị phạt “chậm lấy hàng”, tùy chủ tàu mà có mức phạt khác - Hàng lẻ ( FCL ) + Khi nhận giấy thông báo tàu đến, người nhập mang vận đơn đường biển gốc đến hãng tàu đại lý người giao nhận người gom hàng để lấy D/O; + Nộp tiền lưu kho, phí xếp dỡ lấy biên lai tốn; 145 Tài liệu ôn tập liên thơng Đại học + Đem biên lai nộp phí, D/O, hố đơn thương mại phiếu đóng gói đến văn phòng quản lý tàu cảng để xác nhận D/O ( lưu D/O ) tìm vị trí hàng; + Mang D/O cịn lại đến Phòng Thương vụ cảng để làm phiếu xuất kho; + Đem phiếu xuất kho đến kho cảng để liên hệ nhận hàng; + Làm thủ tục hải quan; + Chở hàng kho riêng b Đối với việc nhận hàng nhập đường hàng không Bao gồm công việc sau - Nhận giấy tờ, chứng từ Sau nhận giấy báo hàng đến, người nhập phải đến hãng hàng không để nhận giấy tờ, chứng từ liên quan - Nhận hàng sân bay Mang chứng minh thư giấy giới thiệu để nhận hàng sân bay Khi nhận phải kiểm tra hàng hóa, có hư hỏng, đổ vỡ phải lập biên giám định, có xác nhận kho hàng để khiếu nại sau - Làm thủ tục hải quan - Thanh toán khoản đưa hàng khỏi sân bay ( Sinh viên, học sinh tham khảo thêm phần giảng môn Nghiệp vụ giao nhận vận tải quốc tế) 5.2.6 Làm thủ tục hải quan a Khai báo nộp tờ khai hải quan Theo Luật sửa đổi số điều Luật Hải quan Quốc hội Khóa XI, kỳ họp thứ thơng qua, có hiệu lực thi hành từ 1/1/2006; Nghị định số 154/2006/ NĐ-CP ngày 15/12/2005 Chính phủ quy định chi tiết số điều Luật Hải quan ; Thông tư số 112/2005/TT-BTC Bộ Tài hướng dẫn thủ tục hải quan, kiểm tra, giám sát hải quan, quy định làm thủ tục hải quan, người khai hải quan phải: - Người khai hải quan phải khai nộp tờ khai; nộp, xuất trình chứng từ thuộc hồ sơ hải quan; trường hợp thực thủ tục hải quan điện tử, người khai hải quan khai gửi hồ sơ hải quan thông qua hệ thống xử lý liệu điện tử Hải quan 146 Tài liệu oân tập liên thông Đại học - Việc khai hải quan thực theo mẫu tờ khai hải quan Bộ Tài quy định - Người khai hải quan khai đầy đủ, xác, rõ ràng tên mã số hàng hóa, đơn vị tính,số lượng, trọng lượng, chất lượng, xuất xứ, đơn giá, trị giá hải quan, loại thuế suất tiêu chí khác quy định tờ khai hải quan; tự tính để xác định số thuế, khoản thu khác phải nộp ngân sách Nhà nước chịu trách nhiệm trước pháp luật nội dung khai - Khi làm thủ tục hải quan hàng hóa nhập Người khai hải quan phải nộp cho quan Hải quan hồ sơ hải quan Bộ hồ sơ hải quan gồm chứng từ sau: + Tờ khai hải quan hàng hóa nhập : chính; + Hợp đồng mua bán hàng hóa giấy tờ có giá trị pháp lý tương đương hợp đồng: sao; + Vận tải đơn: chụp từ gốc vận tải đơn có ghi chữ COPY Tuỳ trường hợp cụ thể, hồ sơ hải quan bổ sung thêm chứng từ sau: + Bảng kê chi tiết hàng hóa hàng có nhiều chủng loại hàng đóng gói khơng đồng : sao; + Giấy đăng ký kiểm tra Nhà nước chất lượng hàng hóa Giấy thơng báo miễn kiểm tra Nhà nước chất lượng quan quản lý Nhà nước có thẩm quyền cấp trường hợp hàng hóa nhập thuộc diện kiểm tra Nhà nước chất lượng; chính; + Chứng thư giám định trường hợp hàng hóa giải phóng hàng sở kết giám định: chính; + Tờ khai trị giá hàng nhập trường hợp hàng hóa thuộc diện phải khai tờ khai trị giá hàng hóa: chính; + Giấy phép quan Nhà nước có thẩm quyền hàng hóa phải có giấy phép nhập theo quy định pháp luật: ( nhập lần nhập nhiều lần phải xuất trình để đối chiếu) + Giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa trường hợp chủ hàng có yêu cầu hưởng thuế suất nhập ưu đãi đặc biệt: gốc sao; + Các chứng từ khác theo quy định pháp luật liên quan phải có: 147 Tài liệu ôn tập liên thơng Đại học b Đưa hàng đến địa điểm quy định để kiểm tra Theo quy trình thủ tục hải quan Tổng cục Hải quan, hàng hóa chủ hàng nhập phân làm luồng theo nguyên tắc sau: - Luồng xanh: Đối với hàng nhập doanh nghiệp có q trình chấp hành tốt Luật Hải quan có đủ hai điều kiện sau: + Hàng hóa không thuộc danh mục cấm nhập khẩu, thuộc danh mục nhập phải có giấy phép phải giám định, phân tích, phân loại chủ hàng nộp, xuất trình văn cho phép cho quan Hải quan Hàng hóa chủ hàng thuộc luồng miễn kiểm tra chi tiết hồ sơ, miễn kiểm tra thực tế hàng hóa - Luồng vàng: + Hàng hóa thuộc Danh mục cấm nhập khẩu, tạm ngừng nhập phải giám định, phân tích, phân loại chưa nộp văn cho phép quan có thẩm quyền cho quan Hải quan; + Hàng hóa thuộc diện phải nộp thuế ngay; + Hàng hóa phát có nghi vấn hồ sơ hải quan Hàng hóa chủ hàng thuộc luồng phải kiểm tra chi tiết hồ sơ, miễn kiểm tra thực tế hàng hóa - Luồng đỏ: + Hàng hóa chủ hàng nhập nhiều lần vi phạm pháp luật hải quan; + Hàng hố chủ hàng nhập có khả vi phạm pháp luật; + Hàng hóa chủ hàng nhập có dấu hiệu vi phạm pháp luật Hàng hóa chủ hàng thuộc luồng phải kiểm tra chi tiết hồ sơ, kiểm tra thực tế hàng hóa Có mức độ kiểm tra luồng đỏ: * Mức (a) : kiểm tra tồn lơ hàng; * Mức (b) : kiểm tra 10% lô hàng, không phát kết thúc kiểm tra, phát vi phạm tiếp tục kiểm tra để kết luận mức độ vi phạm * Mức ( c): kiểm tra 5% lơ hàng, phát kết thúc kiểm tra, phát vi phạm tiếp tục kiểm tra để kết luận mức độ vi phạm 148 Taøi liệu ôn tập liên thơng Đại học c Làm nghĩa vụ nộp thuế Theo Thông tư số 112/2005/TT-BTC Bộ Tài hướng dẫn thủ tục hải quan, kiểm tra, giám sát hải quan, quy định: - Chủ hàng chấp hành tốt pháp luật hải quan người cĩ hoạt động xuất khẩu, nhập thời gian 365 ngày tính đến ngày làm thủ tục hải quan cho lô hàng xuất khẩu, nhập quan Hải quan xác định là: + Khơng bị php luật xử lý hnh vi buơn lậu, vận chuyển tri php hng hố qua bin giới; + Khơng qu 02 lần bị xử lý vi phạm hnh hải quan với mức phạt vượt thẩm quyền Chi Cục trưởng Hải quan; + Khơng trốn thuế, khơng bị truy tố bị phạt mức lần số thuế phải nộp trở ln; + Khơng nợ thuế qu 90 ngy; + Thực nộp thuế gi trị gia tăng theo phương php khấu trừ - Chủ hàng nhiều lần vi phạm pháp luật hải quan người xuất khẩu, nhập có 365 ngày tính đến ngày làm thủ tục hải quan cho lô hàng xuất khẩu, nhập lần bị xử lý vi phạm hành hải quan, với mức phạt lần vượt thẩm quyền xử phạt Chi Cục trưởng Hải quan lần bị xử phạt vi phạm hành hải quan với mức phạt vượt thẩm quyền xử phạt Cục trưởng Hải quan Theo Luật thuế xuất khẩu, thuế nhập Quốc hội khóa XI kỳ họp thứ thơng qua, có hiệu lực thi hành từ ngày 1/1/2006; Nghị định số 149/2005/NĐ-CP ngày 8/12/2005 Chính phủ; Thơng tư số 113/2005/TT-BTC ngày 15/12/2005 Bộ Tài hướng dẫn thi hành thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu, quy định: • Đối với hàng hóa nhập hàng tiêu dùng Danh mục hàng hóa Bộ Thương mại cơng bố phải nộp xong thuế trước nhận hàng Nếu đối tượng có bảo lãnh số tiền thuế phải nộp thời hạn nộp thuế thời hạn bảo lãnh, không 30 ngày kể từ ngày đối tượng nộp thuế đăng ký tờ khai hải quan Hết thời hạn bảo lãnh mà đối tượng nộp thuế chưa nộp thuế xong tổ chức bảo lãnh có trách nhiệm nộp số tiền thuế tiền phạt chậm nộp thuế ( có ) thay cho đối tượng nộp thuế Thời hạn chậm nộp thuế tính từ ngày hết thời hạn bảo lãnh • Đối với hàng hóa nhập khác quy định cụ thể sau: - Đối với đối tượng nộp thuế chấp hành tốt pháp luật thuế 149 Tài liệu ôn tập liên thông Đại học Đối tượng nộp thuế chấp hành tốt pháp luật thuế chủ hàng chấp hành tốt pháp luật hải quan khơng cịn nợ thuế q hạn, khơng cịn nợ tiền phạt chậm nộp thuế thời điểm đăng ký tờ khai hải quan thời hạn nộp thuế sau: + Hàng hóa nhập vật tư nguyên liệu để trực tiếp sản xuất hàng xuất thời hạn nộp thuế 275 ngày kể từ ngày đối tượng nộp thuế đăng ký tờ khai hải quan Đối với số trường hợp đặc biệt chu kỳ sản xuất dự trữ vật tư , nguyên vật liệu kéo dài 275 ngày thời hạn nộp thuế kéo dài 275 ngày Đối tượng nộp thuế có văn đề nghị Cục Hải quan xem xét , định trường hợp cụ thể Trường hợp xuất sản phẩm ngồi thời hạn nộp thuế phải nộp thuế hết thời hạn nộp thuế áp dụng hoàn lại số thuế nộp sản phẩm thực tế xuất + Đối với hàng hóa kinh doanh theo phương thức tạm nhập tái xuất tạm xuất tái nhập thời hạn nộp thuế 15 ngày, kể từ ngày hết thời hạn tạm nhập tái xuất tạm xuất tái nhập ( áp dụng cho trường hợp phép gia hạn ) + Đối với trường hợp khác ( bao gồm hàng hóa tiêu dùng Danh mục hàng hóa Bộ Thương mại công bố vật tư, nguyên liệu nhập để trực tiếp dùng cho sản xuất ) ngồi hai trường hợp nêu thời hạn nộp thuế 30 ngày, kể từ ngày đối tượng nộp thuế đăng ký tờ khai hải quan - Đối với đối tượng nộp thuế chưa chấp hành tốt pháp luật thuế + Nếu tổ chức tín dụng tổ chức khác hoạt động theo quy định Luật tổ chức tín dụng bảo lãnh số tiền thuế phải nộp thời hạn nộp thuế thời hạn bảo lãnh, không thời hạn quy định trường hợp nêu Hết thời hạn bảo lãnh mà đối tượng nộp thuế chưa nộp thuế xong tổ chức bảo lãnh có trách nhiệm nộp số tiền thuế tiền phạt chậm nộp thuế ( có ) thay cho đối tượng nộp thuế Thời hạn chậm nộp thuế tính từ ngày hết thời hạn bảo lãnh ( thời hạn bảo lãnh dài thời hạn nộp thuế ) hết thời hạn nộp thuế theo quy định + Nếu không tổ chức tín dụng tổ chức khác hoạt động theo quy định Luật tổ chức tín dụng bảo lãnh số tiền thuế phải nộp phải nộp xong thuế trước nhận hàng • Đối tượng nộp thuế nộp chậm tiền thuế, tiền phạt so với ngày cuối thời hạn quy định phải nộp ngày cuối cùngtrong thời hạn ghi định xử lý thuế ngồi việc phải nộp đủ tiền thuế, tiền phạt, ngày nộp chậm cịn phải nộp 150 Tài liệu ôn tập liên thông Đại học phạt 0,1% số tiền chậm nộp; thời hạn chậm nộp 90 ngày bị cưỡng chế theo quy định Luật thuế xuất nhập ban hành • Ngồi số tiền thuế nhập phải nộp, người nhập phải nộp thuế giá trị gia tăng ( VAT ) thuế tiêu thụ đặc biệt khoản thu có ) theo quy định luật thuế , văn Nhà nước có liên quan ( Sinh viên, học sinh tham khảo thêm phần giảng môn Nghiệp vụ giao nhận vận tải quốc tế Luật thuế ; Nghị định, Quyết định, Thơng tư hướng dẫn Bộ Tài dẫn chiếu ) 5.2.7 Kiểm tra chất lượng hàng nhập khẩu, nhãn hàng hóa, thực việc dán tem a Kiểm tra chất lượng hàng nhập Khi hàng hóa đến cửa khẩu, người nhập phải thực đầy đủ qui định thủ tục kiểm tra hàng nhập theo Quyết định số 50/2006/ QĐ –TTg ngày 7/ 3/ 2006 Thủ tướng Chính phủ sản phẩm hàng hóa phải kiểm tra chất lượng định, thông tư hướng dẫn quan chức kiểm tra hàng nhập Cơ quan kiểm tra chất lượng hàng nhập theo quy định Danh mục sản phẩm hàng hóa phải kiểm tra chất lượng ban hành kèm theo Quyết định 50/2006/QĐ-TTg ngày 7/3/2006 Thủ tướng Chính phủ ( Sinh viên đọc nghiên cứu Quyết định số 50/2006/ QĐ –TTg ngày 7/ 3/ 2006 Thủ tướng Chính phủ sản phẩm hàng hóa phải kiểm tra chất lượng; Danh mục sản phẩm hàng hóa phải kiểm tra chất lượng ban hành kèm theo Quyết định 50/2006/QĐ-TTg ngày 7/3/2006 Thủ tướng Chính phủ) b Thực ghi nhãn hàng hóa Theo Quyết định số 178/1999/QĐ-TTg ngày 30/3/1999 Thủ tướng Chính phủ Thơng tư số 34/1999/TT-BTM ngày 15/12/1999 Bộ Thương mại Quy chế ghi nhãn hàng hóa, quy định : Mọi hàng hố lưu thơng nước hàng hố xuất khẩu, nhập phải có dán nhãn hàng hố, trừ hàng hố tạm nhập tái xuất, hàng hố gia cơng cho nước ngồi hàng hố ghi khoản , Điều Quy chế ( tức hàng hoá thực phẩm chế biến, thực phẩm tươi sống, nhu yếu phẩm khơng có bao gói bán trực tiếp cho người tiêu dùng; đồ ăn , đồ uống có bao gói sẵn có giá trị tiêu dùng 24 ) Do người nhập cần thiết yêu cầu người xuất phải thực việc dán nhãn hàng hóa theo quy chế trước giao hàng để thơng quan nhập hàng hóa 151 Tài liệu ôn tập liên thơng Đại học (Sinh viên đọc nghiên cứu Quyết định số 178/1999/QĐ-TTg ngày 30/3/1999 cuả Thủ tướng Chính phủ Thơng tư số 34/1999/TT-BTM ngày 15/12/1999 Bộ Thương mại Quy chế ghi nhãn hàng hóa ) c Quy định dán tem Theo quy định Bộ Tài việc dán tem hàng nhập , mặt hàng nhập sau phải quan Hải quan kiểm tra dán tem xong hoàn thành thủ tục hải quan, bao gồm: + Rượu + Quạt điện + Xe đạp + Máy thu hình nguyên + Đầu Video nguyên + Tủ lạnh nguyên dùng cho gia đình + Máy điều hịa khơng khí loại lắp ráp vào cửa sổ lắp ráp vào tường hoạt động độc lập + Động nổ + Bệ xí + Chậu rửa mặt + Máy bơm nuớc + Gạch ốp lát (kể gạch ốp tường gạch lát nền);v.v… 5.2.8 Khiếu nại ( có) a Khiếu nại người bán Người nhập có quyền khiếu nại người xuất người xuất không giao hàng giao hàng chậm, giao thiếu, phẩm chất hàng hóa khơng phù hợp với qui định hợp đồng, bao bì xấu, ký mã hiệu sai, khơng giao, giao chậm tài liệu kỹ thuật … Thể thức hồ sơ khiếu nại : Thư khiếu nại phải làm văn bản, nội dung bao gồm : - Tên, địa bên khiếu nại, bên bị khiếu nại; - Cơ sở pháp lý việc khiếu nại; - Lý khiếu nại; - Yêu sách cụ thể người bán; - Các chứng từ kèm theo (hợp đồng, vận đơn, biên lai giám định … ) 152 Taøi liệu ôn tập liên thơng Đại học ( Sinh viên, học sinh tham khảo thêm phần giảng môn môn Luật Thương mại, Luật áp dụng ngoại thương) b Khiếu nại người chuyên chở, người giao nhận, người gom hàng Người nhập tiến hành khiếu nại người chuyên chở, người giao nhận, người gom hàng người vi phạm hợp đồng vận tải, giao nhận người chuyên chở không mang tàu mang tàu đến chậm, hàng hóa bị tổn thất, mát, thiếu hụt hàng phẩm chất… lỗi người chuyên chở, người giao nhận, người gom hàng gây Thể thức hồ sơ khiếu nại : Thư khiếu nại phải làm văn bản, nội dung bao gồm : - Tên, địa bên khiếu nại, bên bị khiếu nại; - Cơ sở pháp lý việc khiếu nại; - Lý khiếu nại; - Yêu sách cụ thể người chuyên chở, người giao nhận, người gom hàng; - Các chứng từ kèm theo; - Hợp đồng chuyên chở hàng hóa; - Vận đơn; - Tùy theo trường hợp kèm theo chứng từ sau: + Biên kết toán nhận hàng với tàu ROROC ( Report on Receipt of cargo) + Giấy chứng nhận hàng thiếu CSC ( Certificate of Short Landed Cargo) + Biên đổ vỡ hư hỏng tàu gây COR ( Cargo Outturn Report) (Sinh viên, học sinh tham khảo thêm phần giảng môn Nghiệp vụ giao nhận vận tải quốc tế) c Khiếu nại người bảo hiểm Người nhập có quyền khiếu nại cơng ty bảo hiểm để địi bồi thường thiệt hại, tổn thất xảy cho đối tượng bảo hiểm Thể thức hồ sơ khiếu nại : Thư khiếu nại phải làm văn bản, kèm theo chứng từ sau : - Đơn bảo hiểm giấy chứng nhận bảo hiểm - Vận đơn đường biển gốc - Bản hóa đơn thương mại hóa đơn chi phí - Các u cầu, tính tốn số tiền khiếu nại - Các chứng từ khác kèm theo tùy trường hợp khiếu nại khác nhau: 153 Tài liệu ôn tập liên thơng Đại học + Đối với hàng hóa bị hư hỏng hay mát : * Biên giám định bảo hiểm đại lý bảo hiểm cấp * Biên đổ vỡ hư hỏng tàu gây (COR : Cargo Outturn Report) + Đối với hàng hóa bị thiếu nguyên kiện : * Biên kết toán nhận hàng với tàu (ROROC : Report on Receipt of cargo) * Giấy chứng nhận hàng thiếu (CSC : Certificate of Short Landed Cargo) + Đối với tổn thất chung : * Văn tuyên bố tổn thất chung chủ tàu * Bảng tính tốn phân bổ tổn thất chung * Các văn có liên quan khác + Đối với hàng hóa bị tổn thất tồn : * Thư thông báo người chuyên chở tổn thất toàn * Xác nhận người chuyên chở lô hàng xếp lên tàu (Sinh viên, học sinh tham khảo thêm phần giảng môn Bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu) 5.2.9 Thanh tốn Thanh toán nghĩa vụ người nhập hợp đồng ngoại thương Tùy theo phương thức tốn, việc tốn có khác nhau, như: • Nếu tốn theo phương thức chuyển tiền người nhập lập lệnh chuyển tiền gửi đến ngân hàng phục vụ để u cầu ngân hàng trích tài khoản ngoại tệ để tốn cho người xuất • Nếu tốn nhờ thu trơn người nhập phải thực thủ tục toán cho người xuất sau người xuất giao hàng giao chứng từ hành hóa cho người nhập • Nếu tốn nhờ thu kèm chứng từ người nhập phải thực việc trả tiền ( trường hợp D/P ) chấp nhận hối phiếu người xuất ( trường hợp D/A ) ngân hàng giao chứng từ cho người nhập để họ tổ chức việc nhận hàng • Nếu tốn tín dụng chứng từ nhận chứng từ ngân hàng phục vụ bên bán chuyển tới, ngân hàng mở L/C kiểm tra kỹ lưỡng chứng từ Nếu chứng từ hợp lệ ngân hàng tốn (nếu L/C trả ngay) chấp nhận hối phiếu (nếu L/C trả chậm) thông báo cho người nhập đến nhận chứng từ để tổ chức việc nhận hàng, đồng thời kết toán tiền hàng toán cho người xuất với 154 Tài liệu ôn tập liên thông Đại học người nhập Nếu chứng từ bất hợp lệ ngân hàng hồn trả lại chứng từ cho ngân hàng toán để chuyển trả cho người xuất để điều chỉnh bất hợp lệ chứng từ xuất trình lại chứng từ điều chỉnh hợp lệ thời hạn quy định, lúc ngân hàng xem xét tốn cho người xuất hỏi ý kiến người nhập để có phương pháp xử lý thích hợp ************************************************************************* TÀI LIỆU THAM KHẢO Incoterms 2000 ICC Kỹ thuật kinh doanh XNK GS TS Võ Thanh Thu– Nhà xuất Thống kê – 2005 Kỹ thuật ngoại thương TS Đoàn Thị Hồng Vân – Nhà xuất Thống kê - 2005 Hối đối Thanh tốn quốc tế Trần Hồng Ngân – 2005 Luật áp dụng ngoại thương TS Phạm Văn Chắt - 2005 Nghiệp vụ giao nhận vận tải quốc tế Phạm Mạnh Hiền – 2005 Bài giảng Bảo hiểm hàng hóa xuất nhập Ths Nguyễn Việt Tuấn -2005 155 ... thơng qua thông điệp liệu Trong giao kết thực hợp đồng điện tử, thông báo dạng thông điệp liệu có giá trị pháp lý thơng báo phương pháp truyền thống Tài liệu ôn tập liên thơng Đại học • Ngun... nhân đặt gia công hàng hóa nước ngồi: 39 Tài liệu ôn tập liên thông Đại học - Được tạm xuất máy móc, thi? ??t bị, nguyên liệu, phụ liệu, vật tư chuyển máy móc, thi? ??t bị, nguyên liệu, phụ liệu, vật tư,... trị giá nguyên liệu, phụ liệu, vật tư nhập nguyên liệu, phụ liệu, vật tư sản xuất nước (nếu có) để gia cơng; định mức sử dụng ngun 36 Tài liệu ôn tập liên thông Đại học liệu, phụ liệu, vật tư;