NHỮNG ĐIỂM MỚI THEO LUẬT CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 2010 1. Căn cứ pháp lý Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 được Quốc Hội nước Cộng Hoà XHCN Việt Nam thông qua ngày 16/6/2010 (có hiệu lực từ ngày 01/01/2011). 2. Những vấn đề chung Những nội dung mới chủ yếu về hoạt động của các tổ chức tín dụng được thể hiện rất rõ trong Luật Các tổ chức tín dụng 2010, đặc biệt các quy định nhằm đảm bảo an toàn hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD). Luật Các TCTD 1997 không quy định phân biệt phạm vi hoạt động của từng loại hình TCTD nên khi triển khai thực hiện đã gặp nhiều vướng mắc, đặc biệt trong việc xác định loại nghiệp vụ mà một loại TCTD cụ thể được phép thực hiện, do vậy đã ảnh hưởng đến hoạt động và sự phát triển của các loại hình TCTD. Trên cơ sở tiêu chí phân loại các TCTD, Luật Các TCTD 2010 đã quy định cụ thể phạm vi hoạt động của từng loại hình TCTD, trong đó lấy hoạt động của ngân hàng thương mại làm căn cứ dẫn chiếu khi quy định phạm vi hoạt động của TCTD khác. Ranh giới phân biệt hoạt động giữa các TCTD là ngân hàng và các TCTD không phải là ngân hàng (TCTD phi ngân hàng) được làm rõ hơn, theo đó các TCTD phi ngân hàng không được phép nhận tiền gửi của dân cư (của các cá nhân), không được cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản của khách hàng. Quy định này phù hợp hơn với thông lệ áp dụng tại hầu hết các nước và một mặt giảm bớt được rủi ro cho hệ thống ngân hàng, mặt khác cho phép các TCTD phi ngân hàng được mở rộng phạm vi cung ứng các dịch vụ ngân hàng do các quy định về an toàn sẽ được áp dụng ở mức độ thấp hơn. Luật Các TCTD 2010 cũng quy định rõ những nghiệp vụ mà TCTD đương nhiên được kinh doanh; những nghiệp vụ kinh doanh phải được phép của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, những nghiệp vụ khi thực hiện phải thành lập công ty con, công ty liên kết và những nghiệp vụ TCTD không được thực hiện. Đối với đảm bảo an toàn hệ thống: Hoạt động của các TCTD có những tác động lớn đến sự ổn định xã hội, phát triển kinh tế của đất nước, vì với tư cách là các trung gian tài chính, TCTD là những doanh nghiệp có khả năng huy động và sử dụng nguồn vốn rất lớn trong xã hội. Việc quản lý thiếu chặt chẽ có thể dẫn đến đổ vỡ TCTD, gây ra sự mất lòng tin trong nhân dân và đe doạ sự ổn định của hệ thống các TCTD cũng như của cả nền kinh tế nói chung. Do vậy, Luật Các TCTD 2010 đã có nhiều quy định để nâng cao mức độ an toàn trong hoạt động của các TCTD trên cơ sở quán triệt quan điểm: TCTD là các doanh nghiệp đặc biệt, cần được quản lý một cách đặc biệt và tiếp cận sát với thông lệ quốc tế về các yêu cầu bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng (các nguyên tắc của Uỷ ban Basel). Nội dung này được thể hiện như sau: - Một là, Luật Các TCTD 2010 đã quy định về cấp phép đối với các TCTD theo hướng nâng cao các yêu cầu, tiêu chí, điều kiện để bảo đảm an toàn cho từng TCTD và cho cả hệ thống các TCTD. - Hai là, Luật Các TCTD 2010 đã quy định theo hướng đại chúng hoá về sở hữu đối với các TCTD cổ phần để hạn chế việc chi phối, lạm dụng quyền lực do sở hữu tỷ lệ lớn cổ phần. Cụ thể, Luật đã quy định giới hạn tỷ lệ sở hữu cổ phần của một cá nhân không được vượt quá 5% vốn điều lệ của TCTD, tỷ lệ sở hữu cổ phần của một tổ chức không được vượt quá 15% vốn điều lệ của TCTD. - Ba là, Luật Các TCTD 2010 đã bổ sung nhiều quy định nhằm nâng cao yêu cầu trong quản trị, điều hành, kiểm soát của 15%, đặc biệt là các quy định liên quan đến tư cách, năng lực, trình độ người quản lý, kiểm soát, điều hành TCTD, các quy định ràng buộc những người có liên quan với nhau về huyết thống hoặc tài chính, các quy định về thành viên độc lập Hội đồng quản trị. - Bốn là, Luật Các TCTD 2010 đã đưa ra các quy định hạn chế và kiểm soát việc TCTD mở rộng phạm vi hoạt động sang quá nhiều lĩnh vực không có liên quan trực tiếp đến hoạt động chính của TCTD, vì việc này về lâu dài sẽ ảnh hưởng đến năng lực cạnh tranh và sự an toàn của TCTD. Cụ thể, Luật quy định TCTD được thành lập công ty con, công ty liên kết, góp vốn, mua cổ phần đối với những lĩnh vực nào và trong giới hạn tỷ lệ sở hữu là bao nhiêu… - Năm là, Luật Các TCTD 2010 đã đưa ra các nhóm quy định nhằm hạn chế tập trung rủi ro quá mức của TCTD vào một hoặc một nhóm khách hàng, Luật Các TCTD 2010 có một điều chỉnh quan trọng so với Luật Các TCTD 1997 là không xác định hạn mức tín dụng cho một khách hàng theo từng loại nghiệp vụ tín dụng, mà đưa ra hạn mức cấp tín dụng tổng thể đối với một khách hàng. Đây là quy định phù hợp nhằm hạn chế rủi ro cho các TCTD vì thực tế là rủi ro của TCTD khi cấp tín dụng cho một khách hàng không phụ thuộc vào loại nghiệp vụ tín dụng mà phụ thuộc vào rủi ro của chính khách hàng. - Sáu là, Luật Các TCTD 2010 đưa ra các quy định nhằm hạn chế các xung đột lợi ích thông qua các quan hệ cấp tín dụng, góp vốn, mua cổ phần chéo, góp vốn, mua cổ phần ngược giữa TCTD, các công ty con, công ty liên kết, công ty kiểm soát. - Bảy là, để bảo đảm phòng ngừa, ngăn chặn sớm sự đổ vỡ của các TCTD, Luật Các TCTD 2010 đã quy định bổ sung thêm 2 trường hợp mà một TCTD có thể bị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt; đồng thời, quy định theo hướng trao cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thẩm quyền lớn hơn trong việc kiểm soát đặc biệt đối với TCTD như Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có quyền yêu cầu chủ sở hữu tăng vốn, xây dựng, thực hiện kế hoạch tái cơ cấu hoặc bắt buộc sáp nhập, hợp nhất, mua lại đối với TCTD được kiểm soát đặc biệt Luật Các TCTD 2010 cũng có những thay đổi chủ yếu về tổ chức, quản trị, điều hành của các TCTD so với Luật Các TCTD 1997. Tổ chức, quản trị, điều hành các TCTD là nội dung thay đổi nhiều nhất, lớn nhất tại Luật Các TCTD 2010. Luật Các TCTD 1997 thiếu các quy định cụ thể, đặc thù về tổ chức, quản trị, điều hành, kiểm soát của các TCTD, do vậy, trên thực tiễn đã phát sinh xung đột giữa các quy định hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (có giá trị pháp lý thấp hơn so với các Luật) với các quy định của Luật Doanh nghiệp, Luật Đầu tư, Luật Chứng khoán, Luật Cạnh tranh, Luật Hợp tác xã, Luật Phá sản Điều này đã ảnh hưởng lớn đến hiệu quả, hiệu lực của hoạt động quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đối với các TCTD. Do vậy, Luật Các TCTD 2010 đã quy định chi tiết, cụ thể, rõ ràng về tổ chức và công tác quản trị, điều hành, kiểm soát của từng loại hình TCTD. Mặc dù, các quy định về tổ chức, quản trị, điều hành đối với TCTD được xây dựng trên cơ sở các quy định của Luật Doanh nghiệp, Luật Hợp tác xã nhưng vẫn có nhiều điểm khác biệt so với các Luật này để phù hợp với đặc thù trong hoạt động của các TCTD, trên nguyên tắc là đưa ra các yêu cầu cao hơn về tổ chức, quản trị, điều hành TCTD so với các doanh nghiệp thông thường. Những nội dung có thể áp dụng được Luật Doanh nghiệp, Luật Hợp tác xã thì không được quy định lại trong Luật Các TCTD để tránh trùng lắp và bảo đảm để những quy định chung vẫn có thể được áp dụng khi có thay đổi trong Luật Doanh nghiệp, Luật Hợp tác xã. 3. Những nội dung thay đổi cụ thể trong Luật các TCTD 2010 (Theo bảng trích dẫn đính kèm) ST T NỘI DUNG QUY ĐỊNH LUẬT CÁC TCTD 1997/2004 LUẬT CÁC TCTD 2010 NHẬN XÉT Những quy định chung 1 Đối tượng áp dụng Không quy định cụ thể Quy định cụ thể thành một điều riêng, theo đó: Luật này áp dụng đối với các đối tượng sau đây: 1. TCTD; 2. Chi nhánh ngân hàng nước ngoài; 3. Văn phòng đại diện của TCTD nước ngoài, tổ chức nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng; 4. Tổ chức, cá nhân có liên quan đến việc thành lập, tổ chức, hoạt động, kiểm soát đặc biệt, tổ chức lại, giải thể TCTD… Không ảnh hưởng đến LVB 2 Định nghĩa TCTD TCTD là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của Luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động ngân hàng TCTD là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng. TCTD bao gồm ngân hàng, TCTD phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân. 3 Định nghĩa Ngân hàng thương mại Không có quy định Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận 4 Định nghĩa các nghiệp vụ/hoạt động ngân hàng Quy định sơ sài, chưa thật đầy đủ Quy định cụ thể với việc bổ sung các định nghĩa mới như: Hoạt động ngân hàng, nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán, cho vay, bao thanh toán 5 Định nghĩa cổ đông lớn Cổ đông lớn là cá nhân hoặc tổ chức sở hữu trên 10% vốn điều lệ hoặc nắm giữ trên 10% vốn cổ phần có quyền bỏ phiếu của một TCTD Cổ đông lớn của TCTD cổ phần là cổ đông sở hữu trực tiếp, gián tiếp từ 5% vốn cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của TCTD cổ phần đó Thay đổi lại các văn bản nội bộ cho phù hợp với quy định mới 6 Các định nghĩa khác Không có quy định Bổ sung một số định nghĩa khác như: Người có liên quan, người quản lý, người điều hành… Cấp, thu hồi giấy phép 7 Điều kiện cấp giấy phép Phân điều kiện cấp phép thành 2 loại: Điều kiện cấp phép đối với TCTD và điều kiện cấp phép đối với tổ chức không phải là TCTD Phân điều kiện cấp phép thành 4 loại: Điều kiện cấp phép đối với TCTD Việt Nam; điều kiện cấp phép TCTD liên doanh, TCTD 100% vốn nước ngoài; điều kiện cấp phép chi nhánh ngân hàng nước ngoài; điều kiện cấp phép văn phòng đại diện của TCTD nước ngoài và Điều kiện cấp Giấy phép đối với ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài chính vi mô Luật mới đã quy định cụ thể các điều kiện cấp phép đối với từng loại hình TCTD theo hướng nâng cao các yêu cầu, tiêu chí về đảm bảo an toàn của từng TCTD và cả hệ thống các TCTD. Các điều kiện cấp phép được rà soát theo hướng chặt chẽ, đồng thời làm rõ sự khác biệt về điều kiện cấp phép đối với mô hình quỹ tín dụng nhân dân và tổ chức tài chính vi mô 8 Những thay đổi cần phải được NHNN chấp thuận a) Tên của TCTD; b) Mức vốn điều lệ, mức vốn được cấp; c) Địa điểm đặt trụ sở chính, sở giao dịch, chi nhánh, văn phòng đại diện; d) Nội dung, phạm vi và thời hạn hoạt động; đ) Chuyển nhượng cổ phần có ghi tên quá tỷ lệ quy định của Ngân hàng Nhà nước; e) Tỷ lệ cổ phần của các cổ đông lớn; g) Thành viên Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (Giám đốc) và thành viên Ban kiểm soát. a) Tên, địa điểm đặt trụ sở chính của TCTD; tên, địa điểm đặt trụ sở của chi nhánh ngân hàng nước ngoài; b) Mức vốn điều lệ, mức vốn được cấp, trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều này; c) Tên, địa điểm đặt trụ sở chi nhánh của TCTD; d) Nội dung, phạm vi và thời hạn hoạt động; đ) Chuyển nhượng phần vốn góp của thành viên góp vốn; chuyển nhượng cổ phần của cổ đông lớn, chuyển nhượng cổ phần dẫn đến cổ đông lớn trở thành cổ đông thường và ngược lại; e) Tạm ngừng hoạt động kinh doanh quá 01 ngày làm việc, trừ trường hợp tạm ngừng hoạt động do nguyên nhân bất khả kháng; f) Niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khoán trong nước và nước ngoài. Để giảm bớt thủ tục hành chính và tăng quyền tự chủ cho TCTD, Luật mới đã thay đổi căn bản quy định về những thay đổi cần chấp thuận của NHNN theo hướng bỏ bớt quy định về chuẩn y những thay đổi về nhân sự chủ chốt (như Luật Các TCTD hiện hành), đăng ký điều lệ (thay vì chuẩn y điều lệ như Luật các TCTD hiện hành), giảm bớt các nội dung thay đổi cần xin chấp thuận trước của NHNN Tổ chức, Quản trị, Điều hành 9 Quy định chung Quy định chung đối với các loại hình TCTD Có quy định cụ thể về tổ chức, quản trị và điều hành cho từng loại hình TCTD Quy định mới sẽ hạn chế việc can thiệp sâu vào tổ chức của TCTD 10 Về tổ chức, quản trị, điều hành đối với TCTD là công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn Theo Luật Các TCTD hiện hành, thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc (Giám đốc) của TCTD sau khi được bầu, bổ nhiệm phải được NHNN chuẩn y Danh sách dự kiến những người được bầu, bổ nhiệm làm thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát; Tổng Giám đốc (Giám đốc) phải được NHNN chấp thuận trước khi bầu, bổ nhiệm các chức danh này. Những người được bầu, bổ nhiệm phải thuộc danh sách đã được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận Quy định mới sẽ hạn chế việc can thiệp sâu vào tổ chức của TCTD 10.1 Thành viên HĐQT độc lập Không quy định Hội đồng quản trị của TCTD cổ phần phải có tối thiểu 02 thành viên độc lập; Hội đồng quản trị tối thiểu phải có 1/2 tổng số thành viên là thành viên độc lập và thành viên không phải là người điều hành TCTD. Luật cũng quy định những điều kiện của thành viên độc lập của hội đồng quản trị (khoản 2 Điều 50) để bảo đảm tính độc lập trong hoạt động của mình Quy định này nhằm tăng tính trung lập và minh bạch trong hoạt động của Hội đồng quản trị của TCTD cổ phần 10.2 Tỷ lệ sở hữu cổ phần của các cổ đông Không quy định 1. Một cổ đông là cá nhân không được sở hữu vượt quá 5% vốn điều lệ của một TCTD. 2. Một cổ đông là tổ chức không được sở hữu vượt quá 15% vốn điều lệ của một TCTD, trừ các trường hợp sau đây: a) Sở hữu cổ phần theo quy định để xử lý TCTD gặp khó khăn, bảo đảm an toàn hệ thống TCTD; b) Sở hữu cổ phần nhà nước tại TCTD cổ phần hóa; c) Sở hữu cổ phần của nhà đầu tư nước ngoài áp dụng theo quy định của chính phủ. 3. Cổ đông và người có liên quan của cổ đông đó không được sở hữu vượt quá 20% vốn điều lệ của một TCTD. 4. Trong thời hạn 5 năm, kể từ ngày được cấp Giấy phép, các cổ đông sáng lập phải nắm giữ số cổ phần tối thiểu bằng 50% vốn điều lệ của TCTD; các cổ đông sáng lập là pháp nhân phải nắm giữ số cổ phần tối thiểu Quy định này nhằm làm cho tổ chức và hoạt động của TCTD cổ phần phải mang tính đại chúng cao để bảo đảm sự minh bạch, hạn chế sự thâu tóm có thể ảnh hưởng đến quyền lợi của công chúng gửi tiền, gây mất an toàn hệ thống bằng 50% tổng số cổ phần do các cổ đông sáng lập nắm giữ. 10.3 Trường hợp không được đảm nhiệm chức vụ Không quy định Quy định cụ thể và rõ ràng (i) những trường hợp không được đảm nhiệm chức vụ; (ii) những trường hợp không cùng đảm nhiệm chức vụ Việc quy định này cụ thể và rõ ràng hơn so với luật cũ 10.4 Việc chào bán và chuyển nhượng cổ phần Không quy định Quy định cụ thể các trường hợp (i) chào bán và chuyển nhượng cổ phần; (ii) mua lại cổ phần của cổ đông; (iii) cổ phiếu của TCTD Việc quy định này cụ thể và rõ ràng hơn so với luật cũ Hoạt động của TCTD 15 Phạm vi hoạt động Quy định chung chung đối với tất cả các loại hình TCTD và chia theo các nghiệp vụ: Huy động vốn, hoạt động tín dụng, dịch vụ thanh toán và ngân quỹ và các hoạt động khác Trên cơ sở tiêu chí phân loại TCTD, Luật mới quy định cụ thể phạm vi hoạt động của từng loại hình TCTD, trong đó lấy hoạt động của Ngân hàng thương mại làm căn cứ dẫn chiếu khi quy định phạm vi hoạt động của TCTD khác. Trong đó, phạm vi hoạt động của công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính bị giới hạn không được nhận tiền gửi của cá nhân, không được làm dịch vụ thanh toán; phạm vi hoạt động của tổ chức tài chính vi mô chủ yếu tập trung vào việc cung cấp các dịch vụ ngân hàng đơn giản cho cá nhân, hộ gia đình nghèo, doanh nghiệp siêu nhỏ Việc quy định này cụ thể và rõ ràng hơn so với luật cũ 16 Phí, lãi suất trong hoạt động kinh doanh Không quy định Luật trao quyền cho TCTD và khách hàng thỏa thuận mức lãi suất trong các hoạt động ngân hàng, không phụ thuộc vào quy định của Bộ luật Dân sự. Tuy nhiên, để hạn chế việc chạy đua lãi suất giữa các TCTD trong một số điều kiện đặc biệt như đầu năm 2008, để đảm bảo an toàn hoạt động của TCTD, Luật mới có quy định về quyền can thiệp của NHNN vào cơ chế xác định lãi suất của TCTD tại khoản 3 Điều 91 như sau: “Trong trường hợp cần thiết, để thực hiện nhiệm vụ kinh tế xã hội, bảo đảm an toàn của hệ thống TCTD, NHNN có quyền quy định cơ chế xác Thực tiễn cho thấy việc quy định trần lãi suất như quy định tại Điều 476 Bộ luật Dân sự có ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của các TCTD (chênh lệch lãi suất huy động và lãi suất cho vay không đủ bù đắp chi phí hoạt động). Thêm nữa, việc áp dụng trần lãi suất có thể làm cho lãi suất cho vay của các ngân hàng trên thị trường liên ngân hàng không phản ánh đúng và đầy định phí, lãi suất trong hoạt động kinh doanh của TCTD”. đủ tình trạng thanh toán của các ngân hàng, qua đó đã “vô hiệu hoá” một tín hiệu quan trọng nhất để điều hành chính sách tiền tệ Quy định này có lợi cho TCTD. 17 Việc phát hành giấy tờ có giá Quy định chung chung là “áp dụng theo quy định của NHNN” Việc phát hành Chứng chỉ tiền gửi, Tín phiếu, Kỳ phiếu áp dụng theo quy định của NHNN; Việc phát hành trái phiếu (trừ trái phiếu chuyển đối) sẽ áp dụng theo quy định của Chính phủ 18 Hoạt động của Ngân hàng thương mại 18.1 Hoạt động nói chung Quy định chưa cụ thể, còn chung chung Ngân hàng thương mại được thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và một số hoạt động kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận. Luật mới quy định một số hoạt động ngân hàng thương mại đương nhiên được thực hiện khi được cấp giấy phép thành lập và hoạt động, một số hoạt động ngân hàng thương mại khi thực hiện phải được NHNN chấp thuận, một số hoạt động ngân hàng thương mại phải thực hiện qua công ty con, công ty liên kết. 18.2 Việc góp vốn, mua cổ phần Quy định chung chung, không cụ thể 1. Ngân hàng thương mại chỉ được dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần. 2. Ngân hàng thương mại phải thành lập hoặc mua lại công ty con, công ty liên kết để thực hiện hoạt động kinh doanh sau: a) Bảo lãnh phát hành chứng khoán, môi giới chứng khoán; quản lý, phân phối chứng chỉ quỹ đầu tư chứng khoán; quản lý danh mục đầu tư chứng khoán và mua, bán cổ phiếu; b) Cho thuê tài chính; Việc quy định này cụ thể và rõ ràng hơn so với luật cũ. Tuy nhiên, với quy định mới này, một số nghiệp vụ ngân hàng mà LVB muốn tiến hành phải thành lập cty con, cty trực thuộc mà không được làm trực tiếp như trước nữa c) Bảo hiểm. 3. Ngân hàng thương mại được thành lập, mua lại cty con, cty liên kết hoạt động trong lĩnh vực quản lý tài sản bảo đảm, kiều hối, kinh doanh ngoại hối, vàng, bao thanh toán, phát hành thẻ tín dụng, tín dụng tiêu dùng, dịch vụ trung gian thanh toán, thông tin tín dụng. 4. Ngân hàng thương mại được góp vốn, mua cổ phần của doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực: Bảo hiểm, chứng khoán, kiều hối, kinh doanh ngoại hối, vàng, bao thanh toán, phát hành thẻ tín dụng, tín dụng tiêu dùng, dịch vụ trung gian thanh toán, thông tin tín dụng và các lĩnh vực khác . 5. Việc thành lập, mua lại công ty con, công ty liên kết và việc góp vốn, mua cổ phần của ngân hàng thương mại trong các lĩnh vực khác quy định tại Mục 4 phải được sự chấp thuận trước bằng văn bản của NHNN. Điều kiện, thủ tục và trình tự thành lập cty con, cty liên kết của ngân hàng thương mại thực hiện theo quy định của pháp luật. 6. Ngân hàng thương mại, cty con của ngân hàng thương mại được mua, nắm giữ cổ phiếu của TCTD khác với điều kiện và trong giới hạn quy định của NHNN. Các hạn chế để bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD Trên cơ sở thay đổi phạm vi hoạt động của từng loại hình TCTD, Luật mới đã quy định các tỷ lệ bảo đảm an toàn của từng loại hình TCTD theo hướng kiểm soát chặt chẽ hơn đối với các ngân hàng thương mại và nới lỏng tỷ lệ an toàn áp dụng đối với công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính 19 Những trường hợp không được cho vay 1. TCTD không được cho vay đối với những người sau đây: a) Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc) của TCTD; b) Người thẩm định, xét duyệt cho vay; c) Bố, mẹ, vợ, chồng, con của thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc). 2. Các quy định tại mục 1 trên không áp dụng đối với các TCTD hợp tác. 3. TCTD không được chấp nhận bảo lãnh của các đối tượng nêu tại mục 1 để làm cơ sở cho việc cấp tín dụng đối với khách hàng. Luật mới đã quy định cụ thể, rõ ràng hơn khi thay cụm từ “cho vay” bằng “cấp tín dụng”, đồng thời, đưa ra các quy định nhằm hạn chế các hoạt động tạo ra xung đột lợi ích trong nội bộ TCTD. Trong các quy định này có các quy định về các đối tượng mà TCTD không được phép cấp tín dụng, cụ thể gồm những cá nhân giữ trọng trách nhất định trong ngân hàng và những người có liên quan của họ; quy định về việc TCTD không được phép cấp tín dụng trên cơ sở nhận cầm cố cổ phiếu của chính TCTD hoặc công ty con của TCTD (Điều 126). 20 Hạn chế tín dụng 1. TCTD không được cấp tín dụng không có bảo đảm, cấp tín dụng với những điều kiện ưu đãi cho những đối tượng sau đây: a) Tổ chức kiểm toán, Kiểm toán viên đang kiểm toán tại TCTD; Kế toán trưởng, Thanh tra viên; b) Các cổ đông lớn của TCTD; c) Doanh nghiệp có một trong những đối tượng theo quy định sở hữu trên 10% vốn điều lệ của doanh nghiệp đó. 2. Tổng dư nợ cho vay đối với các đối tượng nêu tại mục 1 không được vượt quá 5% vốn tự có của TCTD. Luật mới mở rộng hơn các trường hợp hạn chế cấp tín dụng (Điều 127), như hạn chế tín dụng đối với: Cổ đông sáng lập; người thẩm định, người xét duyệt tín dụng; các cty con, cty liên kết của TCTD hoặc doanh nghiệp mà TCTD nắm quyền kiểm soát 21 Giới hạn tín dụng Giới hạn cho vay, bảo lãnh, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, cho thuê tài chính: Tổng dư nợ cho vay đối với 1 khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của TCTD. Trường hợp nhu cầu vốn của một khách hàng vượt quá 15% vốn tự có Luật mới đã quy định cụ thể, rõ ràng hơn khi thay bằng cụm từ chung: “giới hạn cấp tín dụng”. Theo đó, tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của TCTD; tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách Đây là hóm các quy định an toàn, nhằm hạn chế sự tập trung rủi ro quá mức của TCTD vào một hoặc một nhóm khách hàng. Luật mới có một điều chỉnh quan trọng [...]... đối với một khách hàng Đây là cách quy định phản ảnh thực tế là rủi ro của TCTD khi cấp tín dụng cho một khách hàng không phụ thuộc vào nghiệp vụ tín dụng mà phụ thuộc vào rủi ro của đối tác liên quan Luật mới đã đưa ra các quy định cụ thể theo hướng thông lệ chung được áp dụng đối với hoạt động ngân hàng là giới hạn phạm vi hoạt động của các TCTD vào các hoạt động chính và những lĩnh vực hoạt động có... vay so với tổng tiền gửi; e) Các tỷ lệ tiền gửi trung, dài hạn so với tổng dư nợ cho vay trung, dài hạn Không quy định cụ thể Để tránh những rủi ro cho các NHTM do sự can thiệp quá mức của các cty nắm quyền kiểm soát, Luạt mới đã đưa ra các quy định buộc phải minh bạch hoá các quan hệ giữa Cty kiểm soát với các NHTM, giữa NHTM với các công ty con của mình; quy định không cho phép NHTM và các công ty... doanh nghiệp, kể cả các công ty con, công ty liên kết của NHTM đó không được vượt quá 40% vốn điều lệ và quỹ dự trữ của NHTM 3 TCTD không được góp vốn, mua cổ phần của các doanh nghiệp, TCTD khác là cổ đông, thành viên góp vốn của chính TCTD đó so với Luật hiện hành là không xác định hạn mức tín dụng cho một khách hàng theo từng loại nghiệp vụ tín dụng, mà đưa ra hạn mức cấp tín dụng tổng thể đối với... một NHTM và các công ty con, công ty liên kết của NHTM đó vào một doanh nghiệp hoạt động trên lĩnh vực Bảo hiểm, chứng khoán, kiều hối, kinh doanh ngoại hối, vàng, bao thanh toán, phát hành thẻ tín dụng, tín dụng tiêu dùng, dịch vụ trung gian thanh toán, thông tin tín dụng không được vượt quá 11% vốn điều lệ của doanh nghiệp nhận vốn góp 2 Tổng mức góp vốn, mua cổ phần của một NHTM vào các doanh nghiệp,... phạm vi hoạt động sang các lĩnh vực chứng khoán, bảo hiểm, quản lý tài sản bảo đảm, thông tin tín dụng qua việc thành lập Công ty độc lập, không cho phép các TCTD, kể cả các NHTM, được hoạt động trên các lĩnh vực không có liên quan trực tiếp với hoạt động chính thông qua việc thành lập các công ty con, công ty liên kết; đồng thời giới hạn mức góp vốn, mua cổ phần của NHTM và các công ty con, công ty... "Có", kể cả các cam kết ngoại bảng được điều chỉnh theo mức độ rủi ro; c) Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn TCTD phải duy trì các tỷ lệ bảo đảm an toàn sau đây: a) Tỷ lệ khả năng chi trả; b) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% hoặc tỷ lệ cao hơn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước trong từng thời kỳ; c) Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho... nguồn thì các TCTD được cho vay hợp vốn theo quy định của Thống đốc NHNN 22 Giới hạn góp vốn, mua cổ phần Mức góp vốn, mua cổ phần của TCTD trong một doanh nghiệp, tổng mức góp vốn, mua cổ phần của TCTD trong tất cả các doanh nghiệp không được vượt quá mức tối đa do Thống đốc NHNN quy định đối với từng loại hình TCTD hàng và người có liên quan không được vượt quá 25% vốn tự có của TCTD Luật mới đã có... Không quy định Luật mới đã có quy định về lập và gửi báo cáo của công ty kiểm soát (công ty chi phối, kiểm soát ngân hàng, ngân hàng có công ty con, công ty thành viên) cho NHNN (Điều 142) TCTD có thể được đặt vào tình trạng kiểm Luật lần này đã bổ sung thêm các trường Tài chính, hạch toán, báo cáo 25 Lập và gửi báo cáo của cty kiểm soát Kiểm soát đặc biệt 26 Các trường hợp một Quy định mới này nhằm... doanh nghiệp hoạt động trên các lĩnh vực không liên quan đến lĩnh vực ngân hàng 23 24 Tỷ lệ bảo đảm an toàn Góp vốn, mua cổ phần giữa các công ty con, công ty liên kết, công ty kiểm soát TCTD phải duy trì các tỷ lệ bảo đảm an toàn sau: a) Khả năng chi trả được xác định bằng tỷ lệ giữa tài sản "Có" có thể thanh toán ngay so với các loại tài sản "Nợ" phải thanh toán tại một thời điểm nhất định của TCTD;... nhằm bảo đảm kiểm soát cả hoạt động tài chính của các công ty có liên quan đến TCTD TCTD được đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt soát đặc biệt trong những trường hợp sau đây: a) Có nguy cơ mất khả năng chi trả; b) Nợ không có khả năng thu hồi có nguy cơ mất khả năng thanh toán; c) Khi số lỗ luỹ kế của TCTD lớn hơn 50% tổng số vốn điều lệ thực có và các quỹ hợp một TCTD có thể bị đặt vào tình trạng . NHỮNG ĐIỂM MỚI THEO LUẬT CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 2010 1. Căn cứ pháp lý Luật các Tổ chức tín dụng số 47 /2010/ QH12 được Quốc Hội nước Cộng Hoà XHCN Việt Nam thông qua ngày 16/6 /2010 (có. ngày 01/01/2011). 2. Những vấn đề chung Những nội dung mới chủ yếu về hoạt động của các tổ chức tín dụng được thể hiện rất rõ trong Luật Các tổ chức tín dụng 2010, đặc biệt các quy định nhằm đảm. kiểm soát đặc biệt Luật Các TCTD 2010 cũng có những thay đổi chủ yếu về tổ chức, quản trị, điều hành của các TCTD so với Luật Các TCTD 1997. Tổ chức, quản trị, điều hành các TCTD là nội dung