TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP. HỒ CHÍ MINH KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH Đề tài: NHẬN DẠNG VÀ ĐO LƯỜNG RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN GVHD: Trần Hoàng Mai Năm 2012 DANH SÁCH NHÓM THỰC HIỆN STT HỌ VÀ TÊN MSSV KÝ TÊN 1 Lưu Hoàng Yến 2 Nguyễn Thị Anh Xuân 3 Nguyễn Thị Đam 4 Trần Thị Hiếu 5 Nguyễn Quỳnh Lâm Mục lục Mục lục 3 I.TỔNG QUAN VỀ SACOMBANK 4 II.NHẬN DẠNG RỦI RO CỦA SACOMBANK 5 1.Phương pháp lưu đồ 5 1.1.Quy trình cấp tín dụng của Sacombank 5 1.2.Nhận dạng rủi ro từ quy trình cấp tín dụng 8 2.Phương pháp phân tích báo cáo tài chính 11 III. ĐO LƯỜNG RỦI RO CỦA SACOMBANK 21 1. Phương pháp sử dụng thang đo 21 2. Phương pháp đo lường rủi ro thuần túy 24 2.1. Các bảng số liệu cơ sở 24 I. TỔNG QUAN VỀ SACOMBANK Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín với tên giao dịch tiếng Anh là SAIGON THUONG TIN COMMERCIAL JOINT STOCK BANK (viết tắt là SACOMBANK), có trụ sở chính tại 266-268 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh. Các lĩnh vực hoạt động chính của Ngân hàng bao gồm: • Huy động vốn ngắn hạn, trung và dài hạn dưới hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, chứng chỉ tiền gửi • Tiếp nhận vốn đầu tư và phát triển của các tổ chức trong nước, vay vốn của các tổ chức tín dụng khác; • Cho vay ngắn, trung và dài hạn; • Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá; • Hùn vốn và liên doanh theo pháp luật; • Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng; • Kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, thanh toán quốc tế; • Cung cấp các dịch vụ về đầu tư, các dịch vụ về quản lý nợ và khai thác tài sản; • Huy động vốn từ nước ngoài và các dịch vụ khác; • Hoạt động bao thanh toán. Năm 2008, trên cơ sở tập hợp, liên kết thông qua đầu tư, góp vốn, sáp nhập, mua lại, tổ chức lại hoặc các hình thức liên kết khác, Tập đoàn Sacombank được hình thành với 5 công ty trực thuộc và 5 công ty liên kết, trong đó Sacombank giữ vai trò hạt nhân. Ngày 26/5/ 2012 vừa qua, Sacombank đã tiến hành Đại hội cổ đông thường niên 2011 với sự thay đổi gần như toàn bộ thành viên Hội Đồng Quản Trị, chỉ giữ lại 2 thành viên cũ. Đại hội là một dấu mốc đặc biệt trong quá trình phát triển của Sacombank và là một dấu hiệu cho dự báo về những biến động sắp tới của Sacombank trong năm 2012 này. II. NHẬN DẠNG RỦI RO CỦA SACOMBANK 1. Phương pháp lưu đồ 1.1. Quy trình cấp tín dụng của Sacombank Sơ đồ 1 : Quy trình cấp tín dụng của Sacombank. Trình phó GĐ Phòng thẩm định Văn phòng khu vực Trình ban tín dụng CN Trình GĐCN Hồ sơ < 1 tỷ Hồ sơ > 1 tỷ Trưởng phòng NV tín dụng Ban giám đốc Trưởng phòng NV tín dụng Tiếp thị khách hàng Thu thập hồ sơ Xác minh Soạn tờ trình Dư nợ < 700 tr Dư nợ 1 tỷ – 2 tỷ Dư nợ 700 – 1 tỷ Dư nợ >2 tỷ Soạn hợp đồng Công chứng Đăng ký giao diện đảm bảo Giải ngân Trình giải ngân KH lấy tiền Tóm lại ta có thể chia quy trình cấp tín dụng của Sacombank thành 4 giai đoạn chính: - Giai đoạn 1: tiếp thị, lập hồ sơ, đề nghị cấp tín dụng - Giai đoạn 2: phân tích tín dụng - Giai đoạn 3: quyết định tín dụng - Giai đoạn 4: giải ngân 1.2. Nhận dạng rủi ro từ quy trình cấp tín dụng CÁC NGUỒN RỦI RO TỪ QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG Giai đoạn Rủi ro chiến lược Rủi ro tài chính Rủi ro vận hành Rủi ro tuân thủ Rủi ro danh tiếng Tiếp thị, lập hồ sơ, đề nghị cấp tín dụng - KH cung cấp sai thông tin - KH hiểu sai chính sách tín dụng của Ngân hàng; - NH thu thập sai thông tin khách hàng; - NH không đánh giá lại thông tin của khách hàng cung cấp; - NH hướng dẫn khách hàng lập sai hồ sơ đề nghị cấp tín dụng như giấy đề nghị vay vốn, hồ sơ pháp lý, hồ sơ về tình hình tài chính, phương án vay vốn, kế hoạch kinh doanh, hồ sơ tài sản đảm bảo; - Thông tin Sacombank có thay đổi lớn trong cơ cấu hội đồng uản trị; - Saccombank sát nhập với Eximbank; - Sacombank nâng cấp hệ thống T24 R8 lên T24 R11 nhằm nâng cao hệ thống core và tiện ích ứng dụng; Phân tích tín dụng Quy trình cấp tín dụng không yêu cầu các loại giấy tờ” - Giấy phép thành lập - Điều lệ công ty - Quyết định bổ nhiệm người đại diện theo pháp luật và kế toán trưởng - Văn bản chấp thuận danh sách HĐQT - Nghị quyết HĐQT - Người được ủy quyền ký giấy tờ vay - NH cung cấp chi phí công tác quá lớn; - NH cung cấp chi phí công tác quá ít; - KH Tạo “hiện trường giả” về cơ sở kinh doanh, tài sản đảm bảo; - NH không khảo sát thực tế cơ sở kinh doanh, tài sản đảm bảo; - NH thẩm định sai giá trị TSĐB; - NH thẩm định sai tính pháp lý của TSĐB; - NH không thường xuyên định giá lại TSĐB; - NH chỉ kiểm định những thông tin KH cung cấp, mà không thu thập thêm thông tin; - Thẩm định sai mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính; - Thẩm định sai tính khả thi của phương án SXKD; Thay đổi, bổ sung luật các tổ chức tín dụng; thông tư: - Luật NHNN 2010; - 05/2012/TT-NHNN; - 35/2011/TT-NHNN; - 07/2012/TT-NHNN; - 22/2011/TT-NHNN; - Quyết định - Tiêu chuân để - NH không tuân thủ chính Thời gian duyệt hồ sơ tín tín dụng được cấp tín dụng quá cao; - Tiêu chuẩn để được cấp tín dụng quá thấp, sách tín dụng ( KH không đủ tiêu chuẩn nhưng vẫn được cấp tín dụng) - Điều khoản trong hợp đồng không giống như thỏa thuận; - Chữ ký trong hợp đồng không hợp lệ; - Các giấy tờ, hợp đồng không được công chứng và đăng ký giao diện đảm bảo; dụng - HS <1 tỷ: 4-5 ngày - HS>1 tỷ: 7-10 ngày - HS>2 tỷ: 7 ngày định giá, 1 tuần trình ban giám đốc, 3 ngày trình lên hội sở. Giải ngân - Tiền, vốn vay không được giải ngân hợp đồng; - KH không lập giấy nhận nợ/khế ước nhận nợ; - NH phải thay đổi hình thức giải ngân theo chính sách giải ngân mới của NHNN; - 09/2012/TT-NHNN 2. Phương pháp phân tích báo cáo tài chính Các chỉ tiêu như tỷ lệ nợ ngắn hạn cho vay trung dài hạn, tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất, tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ…của Sacombank năm 2011 đều nằm tronng mức quy định của ngân hàng Nhà Nước cho thấy hoạt động của công ty vẫn nằm trong giới hạn an toàn, các rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản vẫn nằm trong mức kiểm soát. Tỷ lệ nợ ngắn hạn cho vay trung dài hạn của Sacombank là 22,36% có nghĩa là trong 100 đồng cho vay trung dài hạn có 22,36 đồng là lấy từ nguồn vốn ngắn hạn, tỷ lệ này vẫn phủ hợp với quy định của ngân hàng Nhà Nước <= 30%. Tuy nhiên tỷ lệ này cũng khá cao, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng khi sử dụng nguồn vốn ngắn han tài trợ cho tài sản trung dài hạn, có thể giảm chi phí sử dụng vốn nhưng tăng rủi ro thanh khoản. [...]... Thương Tín ta có thể thấy rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản của ngân hàng năm 2011 có chiều hướng giảm so với 2010 Ngân hàng đã giảm được tỷ lệ nợ xấu cũng như giảm tổng nợ phải trả năm 2011 so với năm 2010 góp phần tăng khả năng thanh khoản của ngân hàng mình III ĐO LƯỜNG RỦI RO CỦA SACOMBANK 1 Phương pháp sử dụng thang đo THANG ĐO ẢNH HƯỞNG VÀ KHẢ NĂNG XẢY RA RỦI RO TRONG QUY TRÌNH CẤP TÍN... vốn cổ phần tăng là một nguồn vốn dài hạn có tính ổn định cao, thể hiện được trách nhiệm của chủ sở hữu do đó góp phần hạ rủi ro thanh khoản của tập đo n xuống cũng như tạo niềm tin thêm cho các khách hàng Rủi ro tín dụng các tài khoản nội bảng năm 2011 là 122.862.315 triệu đồng giảm 8.999.563 triệu đồng so với năm 2010, khả năng thanh khoản của tập đo n cao hơn, đây là một dấu hiệu tốt bởi rủi ro. .. một vấn đề các ngân hàng nói chung hay Sacombank nói riêng lo ngại, nó là một trong những nguyên nhân chính yếu dẫn đến sự phá sản của các ngân hàng Tuy rủi ro tín dụng liên quan đến tài sản ngoại bảng năm 2011 lại tăng 1.080.200 triệu đồng so với năm 2010 nhưng so với con số giảm 8.999.563 triệu đồng của tài khoản nội bảng thì đây là khoản tăng không đáng kể Rủi ro thanh khoản năm 2011: Rủi ro thanh... pháp đo lường rủi ro thuần túy 2.1 Các bảng số liệu cơ sở BẢNG 1 CÁC SỐ LIỆU TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG SACOMBANK  Bảng cân đối kế toán (31/12/2011) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN RÚT GỌN 2011 (31/12/2011) Đơn vị tính: triệu đồng A TÀI SẢN Giá trị I Tiền mặt và kim loại quý 11.857.270 II Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước 2.807.350 Tiền, vàng gửi tại các tổ chức tín dụng khác và cho vay các tổ III 9.621.309 chức tín. .. tiêu chuẩn và nợ nghi ngờ lại có chiều hướng tăng, ngân hàng nên xem xét lại qui trình tín dụng của mình đồng thời theo dõi có biện pháp xử lý đối với các khoản nợ này tránh để thành nợ có khả năng mất vốn Các khoản nợ này góp phần làm tăng rủi ro thanh khoản của ngân hàng do ngân hàng bị chiếm dụng vốn đồng thời không thể thu hồi vốn trong thời gian ngắn Tỷ lệ cho vay cho thuê tài chính khách hàng trên... cũng giảm theo tuy nhiên tiển gửi từ khách hàng giảm có thể là dấu hiệu chứng tỏ các sản phẩm của ngân hàng có thể không thu hút khách hàng bằng đối thủ cạnh tranh, ngân hàng cần xem xét cẩn thận để có thể nhận dạng rủi ro và có biện pháp xử lý kịp thời, cân xem xét một cách toàn diện tránh việc chỉ tập trung chú ý tới 1 vấn đề nào đó Năm 2011 tập đo n có vốn cổ phần là 10.739.670 triệu đồng tăng 1.560.440... Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác 2.852 VI Cho vay và cho thuê tài chính khách hàng 79.726.547 VII Chứng khoán đầu tư 24.368.177 VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn 665.511 IX Tài sản cố định 1 Tài sản cố định hữu hình 2.105.523 2 Tài sản cố định thuê tài chính 2.024 3 Tài sản cố định vô hình 1.600.316 X Tài sản khác 8.362.483 TỔNG TÀI SẢN 141.468.717 B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ... Các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng khác Tiền gửi của khách hàng Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay các tổ chức tín dụng rủi ro Chứng chỉ tiền gửi và phát hành trái phiếu Các khoản nợ khác TỔNG NỢ PHẢI TRẢ Vốn và các quỹ Vốn Các quỹ dự trữ Chênh lệch tỷ giá hối đo i Lợi nhuận chưa phân phối TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU VII 1... vay ngắn và dài hạn so với năm 2010, nhưng cho vay trung hạn lại có chiều hướng tăng Tổng thể lượng cho vay năm 2011 ít hơn năm 2010 là 1.945.316 triệu đồng Nguồn vốn cổ phần tăng 1.560.440 triệu đồng, tiền vay từ các tổ chức tín dụng khác lại giảm 2.586.037 triệu đồng, tiền gửi của khách hàng giảm 3.243.164 triệu đồng Tiền gửi của khách hàng giảm thì nhìn chung rủi ro thanh khoản của ngân hàng cũng... lệ cho vay và cho thuê tài chính khách hàng trên thu nhập năm 2010 = 82.484.803 / 11.801.566 = 699% Vậy so với thu nhập thì năm 2011 có tỷ lệ cho vay và cho thuê tài chính khách hàng trên thu nhập năm 2010 = 82.484.803 / 11.801.566 = 699% thấp hơn 248% so với 2010, tập đo n đã quản lý tốt các khoản phải thu của mình, giảm được tỷ lệ rủi ro tín dụng góp phần nâng cao khả năng thanh khoản của mình Bảng . TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP. HỒ CHÍ MINH KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH Đề tài: NHẬN DẠNG VÀ ĐO LƯỜNG RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN GVHD: Trần Hoàng Mai Năm. báo cáo tài chính hợp nhất của Ngân hàng thương mại cổ phần Thương Tín ta có thể thấy rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản của ngân hàng năm 2011 có chiều hướng giảm so với 2010. Ngân hàng đã. năm 2010 góp phần tăng khả năng thanh khoản của ngân hàng mình. III. ĐO LƯỜNG RỦI RO CỦA SACOMBANK 1. Phương pháp sử dụng thang đo THANG ĐO ẢNH HƯỞNG VÀ KHẢ NĂNG XẢY RA RỦI RO TRONG QUY TRÌNH