TRĐƯ ẠI HỜ ỌC LN ÂM G NGHIỆP KHOA, KINH TẾ VÀ QUẦN TRỊ KINH DOANL DURaED ire : SSC- Ké toda ŒLHøo354Ÿ6 [ ost | LVIEL3 TRUONG DAI HOC LAM NGHIEP KHOA KINH TE VA QUAN TRI KINH DOANH KHOA LUAN TOT NGHIEP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG THANH TOÁN CỦA CONG TY TNHH LOC DUNG - HA NỘI NGÀNH :KÉTOÁN Achat os hep MÃ NGÀNH: 404 cau cua’ff Giáo Viên hướng dẫn : ThS Mai Quyên Ab Sinh viên thực hiện + Phạm Tú Linh : 1054041157 : $5%C- KẾtoán : 2010-2014 Hà Nội, 2014 LOI CAM ON Trước hết, cho tôi gửi lời biết ơn chân thành và sâu sac toi Th.S Mai Quyên đã tận tình hướng dẫn, chỉ bảo và truyền đạt kiến thức cho tôi trong suốt quá trình thực hiện khóa luận tốt nghiệp: " Phân tích tình hình tài chính và khả năng thanh toán của công ty TNHH Lộc Dung" Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới các thầy, cô giãó trong bộ môn Kinh tế và quân trị kinh doanh đã tạo mọi điều kiện cho tdi hoàn thành đề tài này Bên cạnh đó, tôi xin cảm ơn những cán bộ trong công ty TNHH Lộc Dung đã tạo điều kiện và giúp đỡ tôi để tôi có thể hoàn thành bài khóa luận tốt nghiệp này Vì điều kiện thời gian, khả năng của bản thân còn hạn chế nên đề tài này không tránh khỏi những thiếu sót nhất định, tôi rất mong nhận được những ý kiến góp ý của các thầy cô giáo cũng như các bạn để khóa luận tốt nghiệp được hoàn thiện hơn Tôi xin chân thành cảm ơn † Hà Nội, ngày 27 tháng 5 năm 2014 Sinh viên thực hiện Phạm Tú Linh MUC LUC MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BIÊU - SƠ ĐÒ ._ & se -VỈ ĐẶT VAN DE 1.1.1 Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp 1.1.2 Bản chất của tài chính doanh nghiệp 1.1.3 Chức năng của tài chính doanh nghiệp `2 E.1.5.8 4 1.1.4 Vai trò của tài chính doanh nghiệp 22.22.2.22.EE.ES.E1.11.122.25 6 5 1.2 Đánh giá tình hình tài chính và khả năng thanh toán của doanh nghiệp 5 1.2.1 Sự cần thiết của phân tích tình hình tâ chính và khả năng thanh toán của doanh nghiệp -.,, n guy G0 “ essreG rrrrrreeeo 5 1/22,Nhiệm vụ, phương pháp và nội dung phân tích tình hình tài chính và khả năng thanh toán của doanh nghiệp 1.3 Nội dung phân tích tài chính của doanh nghiệp 1.3.1 Phân tích cơ cầu nguồn vốn, cơ cấu tài sản của doanh nghiệp, 7.1 Thông tin chung về công ty, ngành ngh@ kinh doanh sesso 16 2.1.1 Thông tin 2.1.2 Ấ Ngàn M h nghề kinh d oanh 16 2.2 Lịch sử hình thành công ty 2.3 Chức năng, nhiệm vụ của công ty TNHH Lộc Dung _„«44⁄ LÓ 2.4 Đặc điểm về nhân lực của công ty 2.5 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của doanh nghiệp 2.6 Tình hình trang thiết bị cơ sở vật chất kỹ thuật ủa công ty 2.7 Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty qua 3 năm (2011-2013) 2.8 Những thuận lợi và khó khăn và phương hướng chiến lược phát triển của sô 7757.713 ° 23 2.8.1 Than 10k ssesssecsscssssssssesssssesessadonnnnunnbucsssseesesessasiissssssesssssssssssssssssseeees 23 2.8.2 Khó khăn 2 2 2H 111 1011111011 24 2.8.3 Phương hướng, chiến lược sản xuất kinh-döanh 252222222 24 CHƯƠNG III: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG THANH TOÁN CỦA CÔNG TY LỘC DUNG - 25 3.1.1 Thực trạng tình hình tài chính của công ty 25 3.1.2 Phân tích khả năng thanh toán của công ty Lộc Dung 41 3.2 Biện pháp cải thiện tinh hình tài chính và nâng cao khả năng thanh toán của công ty TNHH Lộc DHGẾ á Go HH re 49 3.2.1 Đánh giá chung về tình hình tài chính của công ty 49 3.2.2 Biện pháp góp phần-cải thiện tình hình tài chính và nâng cao khả năng iii DANH MUC CAC TU VIET TAT Viết tắt Viết đầy đủ ^ cD Cé dinh R, DVT Don vj tinh lường a NCVLĐTX Nhu cầu vốn lưu @ C2 TCVN Tiêu chuẩn việt nị s TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSNH Tài sản ngắn hạ TSDH i TSCD > VCSH Vôn chủ sở hữu © VCD én cố định © VLDTX lưu độn ờng xuyên VT ay VP ải ` VLĐ ¡ động iv DANH MUC CAC BIEU - SƠ ĐÒ Biểu 2.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức quản lý của doanh nghiệp H.H nn 18 Biểu 2.2: Tình hình cơ sở vật chất kỹ thuật của công ty Lộc Dunigv Biểu 2.3: Bảng kết quả sản xuất kinh doanh của công ty TNHH Lộc Dung « Biểu 3.1: Cơ cấu tài sản của công ty Lộc Dung (2011-2013) Biểu 3.2: Cơ cấu nguồn vốn của công ty Lộc Dung trơng 3 năm (201122013) 28 Biểu 3.3: Mối quan hệ giữa tài sản và nguồn vốn của công {y Lộc Dung Lael 31 Biểu 3.4: Các chỉ tiêu đánh giá khả năng tự lập, tự chủ vẻ tài chính 32 Biểu 3.5: Tình hình vốn lưu động thường xuyên của cônty gLộe Dung 34 Biểu 3.6: Tình hình nhu cầu vốn lưu động thường xuyên của cfy 35 BÁU 35 Biểu 3.7: Tình hình thừa thiếu vốn của công ty Lộc Dúng Biểu 3.8: Các chỉ tiêu hiệu quả sử dựng VCĐ của công ty Lộc Dung Biểu 3.9: Các chỉ tiêu phân tích hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty Lộc Dung Biểu 3.10: Các chỉ tiêu phân tích khả năng thanh toán của công ty Lộc Dung 43 Biểu 3.11: Tình hình các khoản phải thu trong 3 năm của công ty Lộc Dung .45 Biểu 3.12: Tình hình các khoản phải trả của công ty Lộc Dung trong 3 năm (2011- 2013) -cceszarsscosceso PcACOuM ecceaesessssesgcPPvatenjsaanaceposenaecnecneoeuretrertoree 47 Biểu 3.13: So sánh các khoản phải thu và các khoản phải trả 48 Của GGHØ 1V Lộc DUHE cị: thoi ÔNG tocct0i00t080010000ã00X8NG004GSBGlGi3iit&suasggtsai 48 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ Bộ máy tổ chức quản lý của doanh nghiệp 18 ể JZ & i i i \ , %Vv A, ể Kỳ DAT VAN DE 1 Sự cần thiết của vấn đề nghiên cứu Trong nền kinh tế thị trường hiện nay các doanh nghiệp muốn đứng vững thì cần phải nhanh chóng đổi mới, trong đó đổi mới về quản lý tài chính là một trong những vấn đề hàng đầu và có ảnh hưởng trực tiếp đến sự phát triển của doanh nghiệp Bởi lẽ, để hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đạt hiệu quả thì nhà quản lý cần phải nhanh chóng nắm bắt nhụ cầu thị trường; xác định đúng nhu cầu về vốn, tìm kiếm huy động vốn để đápứứng nhu cầu kịp thời, sử dụng hợp lý đạt hiệu quả cao Muốn vậy doanh nghiệp cần phải nắm bắt được các nhân tố ảnh hưởng, mức độ ảnh hưởng và xu hướng tác động của các nhân tố đến tình hình tài chính của doanh nghiệp: Điều này chỉ thực hiện được trên cơ sở phân tích tài chính của doanh nghiệp Việc thường xuyên phân tích tình hình tài chính sẽ giúp nhà quản trị thấy rõ thực trạng tài:chính, từ đó có thể nhận ra mặt mạnh, mặt yếu của doanh nghiệp mình nhằm lầm căn cứ để hoạch định các phương án phát triển, các chiến lược pHù hợp:cho tương lai Từ đó có thể đưa ra các quyết định đúng đắn chó việc đầu tư và các hoạt động liên quan đến doanh nghiệp nhằm tạo điều kiện nâng cao tình hình tài chính của doanh nghiệp Công ty TNHH Lộc Dung là công ty có rất nhiều đối thủ cạnh tranh Nhất là trong nền kinh tế cạnh tranh:hiện nay, các công ty sản xuất vải, sợi càng nhiều Vì thế để đứng vững được trên thị trường công ty cần phải có một kế hoạch tài chínrhõ ràng dé định hướng phát triển một cách vững chắc 2 Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Muc tiéu tong quat Gop phan cai thién tinh hinh tai chinh va kha năng thanh toán tại Công ty TNHH Lộc Dung - Hà Nội 2.2 Mục tiêu cụ thể - Hệ thống hóa được cơ sở lý luận về tình hình tài chấn và khả năng thanh toán trong doanh nghiệp - Phân tích được những đặc điểm cơ bản của Công tyTNHH Lộc Dung - Đánh giá được thực trạng tình hình tài chính và khả năng thanh toán của Công ty TNHH Lộc Dung - Hà Nội - Đề xuất được một số biện pháp cải thiện tình hình äi chính và nâng cao khả năng thanh toán của Công ty TNHH Lộc Dung - Hà Nội 2 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2.1 Đối trợng nghiên cứu Tình hình tài chính và khả năng thanh toán tại Công ty TNHH Lộc Dung - Hà Nội 2.2 Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi không gian: khóa luận được nghiên cứu tại Công ty TNHH Lộc Dung - Hà Nội - Phạm vi thời gian: Những số liệu liên quan tới khóa luận được thu thập trong 3 năm gần đây (2011-2013) ề a hình tài chính và khả năng thanh toán của doanh J &` IAS: ặ S'sbản của công ty Lộc Dung - Thuc trang tinh hình tài chính và khả năng thanh toán của công ty TNHH Lộc Dung - Một số biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính và nâng cao khả năng thanh toán của công ty 4 Phương pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp thu thập số liệu - Số liệu thứ cấp: „ Kế thừa tài liệu đã có : báo cáo tài chính của 3 năm 201152013 Các số liệu trong báo cáo tài chính của các năm 2011, 2012, 2013 : số liệu về tổng tài sản, các khoản phải thu ngắn hạn trong bảng cân đối kế toán, Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh troné bảng kết quả hoạt động kinh doanh được cung cấp và tìm hiểu tại phòng tài chính: kế tôán - Số liệu sơ cấp: Được thu thập bằng cách phỏng vấn fFựe tiếp cán bộ ở các phòng ban của công ty như : thông tin về giá bán, trang thiết bị, quý mô sản xuất 4.2 Phương pháp phân tích, xử lý số liệu Sử dụng các công cụ thống kê kinh tế như thống kê mô tả, thống kê phân tích để xử lý số liệu, tài liệu Sứ dụng công eụ phân tích kinh doanh để làm rõ tình hình tài chính và khả năng thanh toán-tại công ty TNHH Lộc Dung - Hà Nội 5 Kết cấu của khóa luận Đặt vấn đề Chương 1: Cơ sở'lý luận về tình hình tài chính và khả năng thanh toán của doanh nghiệp Chương 2: Đặc điểm cơ bản về công ty TNHH Lộc Dung j trạng tình hình tài chính và khả năng thanh toán của công