STR eer TRUONG DAI HOC LAM NGHIEF _ KHOA KINH TE VA QUAN TRI KING DOAN Giáo viên hướng dân Us Sinh viên thực hiện 595/212 Mã sinh viên Lớp KHóa học faeces F r — — — —— ŒL140935A42 | tS†] ¿ 92» TRƯỜNG ĐANQCIAMNGHĐP KHOA KINH TE VA QUAN TRI KINH DOANH KHOA LUAN TOT NGHIEP | NGHIÊN CỨU TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG THANH TOÁN || TAI CONG TY TNHH KY THUAT TST DONG DA - HA NOI | NGÀNH :KÉ TOÁN | | Mà NGÀNH : 404 Giáo viên hướng dẫn :Th.S Vũ Thị Minh Xgặc`< = 5=)& Sinh vién thuc hién : Tran Thi Ngg a a yes Mã sinh viên [ola\ yr : 1054040028\z yx ÿ Sa : 55B - KẾ toán ` : 2010 - 2014 | | | Hà Nội, 2014 | | ĐẶT VẤN ĐÈ 1 Lý do chọn đề tài Hiện nay, nền kinh tế của nước ta đang dần chuyển dịch cơ cấu kinh tế nước nhà từ một nền kinh tế dựa vào nông nghiệp là chủ yếu-sảng một nền kinh tế có tỷ trọng của công nghiệp và dịch vụ cao Ngoải ra, xu thế hội nhập kinh tế thế giới hiện này đã mở ra cho các công ty frong nước cơ:hội phát triển lớn Nhưng bên cạnh đó cũng đặt ta những thách thức không nhỏ, đòi hỏi doanh nghiệp phải tự vận động, vươn lên để vượt qua những thử thách, tránh nguy cơ bị đào thải bởi quy luận cạnh tranh khắc nghiệt của thị trường Cùng với sự phát triển của hội nhập nền kinh tế, sự phong phú đa dạng của các loại hình doanh nghiệp Phân tích tài chính ngày càng trở nên quan trọng và cần thiết không chỉ với các nhà quản lý doanh nghiệp mà còn thu hút sự quan tâm chú ý của nhiều đối tượng khác Việc thường xuyên tiến hành phân tích tài chính sẽ giúp cho các nhà quản trị thấy rõ thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh trong kì của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúñg đắn nguyên nhân, mức độ ảnh hưởng của các nhân tố, thông tin có thể đánh giá tiềm năng hiệu quả sản xuất kinh doanh cũng như rủi ro và triển vọng trông tương lai, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý của doanh nghiệp, giúp lãnh đạo doanh nghiệp đưa ra những giải pháp hữu hiệu kinh doanh, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Công ty TNHH kỹ thuật TST là một đơn vị hạch toán kinh tế độc lập, iết kế, tư vấn, thi công, lắp đặt, bảo dưỡng và sửa chữa é théng phong sach; hé thống khí nén, hồi hơi; hệ thông cấp thoát nước, vệ sinh; hệ thống phòng cháy ìhoạt động, công ty đã tạo được chỗ đứng nhất định thanh toán là vấn đề không thể thiếu Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề trên nên em quyết định lựa chọn đề tài: “Nghiên cứu tình hình tài chính và khả năng thanh toán tại công ty TNHH kỹ thuật TST Đống Đa- Hà Nội" 2 Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu tổng quát: Đánh giá thực trạng tình hình tài chính và khả năng thanh toán nhằm đề ra giải pháp nhằm cải thiện tình hỉnh tài chính và khả năng thanh toán của Công ty TNHH kỹ thuật TST Mục tiêu cụ thể: -_ Hệ thống hóa cơ sở lý luận về tài chính và khả năng thanh toán của doanh nghiệp -_ Tìm hiểu được đặc điểm kinh doanh của Công ty TNHH kỹ thuật TST - Phân tích được tình hình tài chính và khả năng thanh toán của Công ty TNHH kỹ thuật TST -_ Đề xuất được một số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính và khả năng thanh toán của Công ty TNHH kỹ thuật TST 3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu -_ Đối tượng nghiên cứu: Kết quả hoạt động;sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính và khả năng thanh toán của Công ty trong 3 năm 2011, 2012, 2013 -_ Phạm vi nghiên cứu: Thời gian: Đánh giá tình hình tài chính và khả năng thanh toán của Công ty TNHH kỹ thuật TST qua 3 năm 2011, 2012, 2013 Không gian: Công ty TNHH kỹ thuật TST Đống Đa- Hà Nội 4 Phương pháp nghiên cứu Sf & sg sô liệu: thà) liệu, số liệu từ sách báo và các nghiên cứu báo van Do thời gian thực tập ở công ty hạn chế nên chủ Số liệu sơ cấp: phase vấn và tham khảo ý kiến của các nhà quản lý, cán bộ chuyên môn -_ Phương pháp xử lý số liệu Các công cụ thống kê kinh tế: sử dụng phương pháp thống kê mô tả và sử dụng các phương pháp so sánh để đánh giá tình hình tài chính của công ty trong các năm qua Các công cụ phân tích kinh tế: sử dụng các công cụ phân tích kinh tế như sử dụng các bảng biểu thống kê, đánh giá về tình hình tải chính và khả năng thanh toán của công ty 5 Nội dung nghiên cứu - _ Cơ sở lý luận về tình hình tài chính và khả năng thanh toán của Doanh nghiệp -_ Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty quá 3 im 2011 —2013 - Tình hình tài chính và khả năng thanh tóán của vee ty TNHH ky thuat TST qua 3 nam 2011 — 2013 - Một số giải pháp nhằm góp phần cải thiện về tình hình tài chính và khả năng thanh toán của công ty TNHH kỹ thuật TST 6 Kết cầu khóa luận Đặt vấn đề Chương I: Cơ sở lý luận về tình hình tài'chính và khả năng thanh toán của Doanh nghiệp Chương II: Đặc điểm cơ bản của công ty TNHH kỹ thuật TST Chương III: Phân tích tình hình tài chính và khả năng thanh toán tại công ty TNHH kỹ thuật TST Chương IV: Mộ( số giẫi pháp hhằm góp phần cải thiện về tình hình tài chính và khả năng thanh toán của công ty TNHH kỹ thuật TST Kết luận⁄« CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VẺ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG THANH TOÁN CỦA ĐOANH NGHIỆP 1.1 Những vấn đề cơ bản về tài chính doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm tài chính doanh nghiệp Tài chính doanh nghiệp là các mối quan hệ kinltế dưới hình-thức giá trị nảy sinh gắn liền với việc tạo lập, sử dụng quỹ tiền tệ của dôánh nghiệp trong quá trình hoạt động của doanh: nghiệp nhằm đạt tối mục đích nhất định Tài chính doanh nghiệp là một bộ phận trong hệ thống tài chính, tại đây nguồn tài chính xuất hiện và đồng thời đây cũng là nới thu hút trở lại các nguồn tài chính doanh nghiệp Tài chính doanh nghiệp có ảnh hưởng lớn đến đời sống xã hội, đến sự phát triển hay suy thoái của nền kinh tế 1.1.2 Chức năng của tài chính Tài chính doanh nghiệp đóng vai trò rất.quan trọng đối với hoạt động của doanh nghiệp và được thể hiện ở các đặc điểm chủ yếu Sau: Chức năng tổ chức vốn doanh nghiệp :là chức năng thu hút vốn bằng nhiều hình thức khác nhau như từ các tổ:chức kinh tế, các chủ thể kinh tế và các lĩnh vực kinh tế để hình thành nến quỹ tiền tệ tập trung phục vụ cho sản xuất kinh doanh một cách hiệu quả: Chức năng phân phối là chức năng cơ bản nhất của tài chính doanh nghiệp Tài chính doanh nghiệp thực hiện chức năng phân phối dưới hình thức giá trị Toes A tthông qua quá trình tạo lập và sử dụng các quỹ tiền tệ nhằm đá cả is hay tiêu dùng của doanh nghiệp h tÂế N TEEN)” tài chính doanh see eee chi vốn cho doanh nghiệp Štôạt động Phân phối tài chính trong doanh nghiệp là việc phân phối điều tiết vốn cho các bộ phận, cho các đơn vị thành viên, cho mỗi giai đoạn của quá trình sản xuất kinh doanh Chức năng giám đốc là chức năng quan trọng của tài chính Chức năng giám đốc tài chính mang tính toàn diện và có hiệu quả, thường xuyên và liên tục Đây là chức năng thông qua tiền tệ và mối quan hệ tiền tệ để giám sát, kiểm tra, và kiểm soát các hoạt động tài chính và quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm phát hiện ra những vi phạm trong công tác quản lý tài chính kinh doanh và đưa ra những quyết định đúng đắn, kịp thời thực hiện mục tiêu Ỷ doanh nghiệp đề ra 1.2.Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm phân tích tài chính Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình xem xét, kiểm tra, đối chiếu và so sánh số liệu tài chính.hiện hành với quá khứ nhằm đánh giá tiềm năng, hiệu quả sản xuất kinh doanh cũng như rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp Phân tích tài chính là việc ứng dựng các công cụ kỹ thuật phân tích đối với các báo cáo tài chính tổng hợp và mối liên hệ giữa các dữ liệu để đưa các dự báo và các kết luận hữu Ích tróñg phân tích hoạt động kinh doanh Phân tích tài chính còn là việc sử dụng các báo cáo tài chính để phân tích năng lực và vị thế tài chính của một Công ty, và để đánh giá năng lực tài chính trong, tương lai cớ mối liên quan chặt chẽ với hoạtniằNG sản xuất SA định pone việc hình thành, tồn tại va co năng thanh toán giữ vài tùa quan trọng và có các ýnghĩa Sau: Ý nghĩa với chủ doanh nghiệp và các nhà quản trị doanh nghiệp: Xem xét việc phân bổ vốn, nguồn vốn hợp lý không? Xem xét mức độ đảm bảo 5 vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, phát hiện nguyên nhân thừa thiếu vốn Qua phân tích tình hình tài chính mới đánh giá đầy đủ, chính xác tình hình phân phối, sử dụng, và quản lý các loại nguồn vốn, vạch rõ khả năng tiềm tàng về vốn của xí nghiệp Trên cơ sở đó đề ra biện pháp ñâng cao hiệu qua str dung von / Ý nghĩa với ngân hàng và các chủ nợ khác: Đánh giá tình hình, khả năng thanh toán của doanh nghiệp Người cho vay cũng quan tâm đến khá năng sinh lời của doanh nghiệp vì đó là cơ sở của việc cho.vay dài hạn Đối với các nhà cung cấp nguyên vật liệu thì đó là căn cứ để quyết định vấn đề bán chịu và trả chậm Ý nghĩa với các đối tượng khác: Cơ quan tài chính; thuế, khách hàng phân tích tài chính là công cụ phục vụ cho công tác đánh giá tình hình chấp hành các chế độ, chính sách tài chính, tín dụng của nhà nước 1.2.3 Thông tin sử dụng trong phân tích tài chính 1.2.3.1 Thông tin nội bộ Trong phân tích tài chính, đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp các thông tin kế toán trong nội bộ doanh nghiệp là thông tin cơ bản và quan trọng nhất Trong đó báo cáo tài chính lằ nguồn tài liệu chủ yếu Nội dung mà các báo cáo phấn ánh là tình hình tổng quát về tài sản, sự hình thành tài sản, sự vận động và thay đổi của chúng qua mỗi kì kinh doanh Cơ sở thành lập của báo cáo tàï chính là dữ liệu thực tế đã phát sinh được kế toán theo dõi, ghi chép theó những nguyên tắc khách quan Tính chính xác và khoa học cửã b áo càng cao bao nhiêu, sự phản ánh về “tình hình sức ¬ h) càng trung thực bấy nhiêu Báo cáo tài chính bao