Đang tải... (xem toàn văn)
Tài Chính - Ngân Hàng - Kinh tế - Quản lý - Tài chính - Ngân hàng BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ KIỂM TOÁN Trang 1 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2009 ĐÃ KIỂM TOÁN Trang 2 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2009 ĐÃ KIỂM TOÁN Trang 3 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2009 ĐÃ KIỂM TOÁN Trang 4 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2009 ĐÃ KIỂM TOÁN Trang 5 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2009 ĐÃ KIỂM TOÁN Trang 6 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2009 ĐÃ KIỂM TOÁN Trang 7 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2009 ĐÃ KIỂM TOÁN Trang 8 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2009 ĐÃ KIỂM TOÁN Trang 9 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2009 ĐÃ KIỂM TOÁN Trang 10 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2009 ĐÃ KIỂM TOÁN Trang 11 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2009 ĐÃ KIỂM TOÁN Trang 12 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2009 ĐÃ KIỂM TOÁN Trang 13 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2009 ĐÃ KIỂM TOÁN Trang 14 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2009 ĐÃ KIỂM...
eng BAO CAO TAI CHINH DA KIEM TOAN CONG TY CO PHAN CAO SU PHUOC HOA BAO CAO TAI CHINH RIENG NAM 2009 (đã được kiểm toán) Trann 4 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2009 Đà KIÊM TOÁN NỘI DUNG Trang— 0-5 a = \ BẢO CÁO CUA BAN GIAM ĐỘC ‘ uh BẢO CÁO KIEM TOÁN — lên0 “ BẢO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Đà ĐƯỢC KIỂM TOÁN 4 Bảng cân đổik kế toán tn 7-8 Mà Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh “Sy Báo cáo lưu chuyển tiềtnệ 9 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính 10 11-28 Trann 9 `” BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2009 Đà KIÊM TOÁN BAO CAO CUA BAN GIAM DOC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Cao su Phước Hòa (sau đây gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo cáo của mình và Báo cáo tài chính riêng của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 CÔNG TY Công ty Cổ phần Cao su Phước Hòa (được chuyển đổi từ Công ty Cao su Phước Hòa), tên giao dịch quốc tế Phuoc Hoa Rubber Joint Stock Company, tên gọi tắt là PHURUCO hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần số 4603000509 đăng ký lần đầu ngày 03 tháng 03 năm 2008 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bình Dương cấp Hoạt động kinh doanh của Công ty là: - Trồng cây cao su; - Khai thác và chế biến mủ cao su; - Bán lẻ xăng dầu; - Mua bán gỗ cao su; Chế biến gỗ cao su; - Thi công xây dựng và sửa chữa cầu đường, công trình giao thông; - Xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp; - Đầu tư, xây dựng, kinh doanh cơ sở hạ tàng kỹ thuật khu công nghiệp, cụm công nghiệp và khu dân cư; - Kinh doanh địa ốc; - Kinh đoanh phát triển nhà và các công trình dịch vụ khu công nghiệp; - Đầu tư tài chính Trụ sở chính của Công ty đặt tại Xã Phước Hòa, huyện Phú Giáo, tính Bình Dương Vốn điều lệ của Công ty là 813.000.000.000 đồng và được chia thành 81.300.000 cô phân, mệnh giá 10.000 đông/ cô phân Cơ cấu vốn cổ phần tại ngày 31/12/2009 bao gồm: TT Coding Số£ vốn góp Cb phn von Tập doin Céng nghigp Cao Su VietNam 341384060000 34l58406 gúp 96,62% 2 — Côphiểuquỹ 9.849.830.000 984983 — l2l% 3 Cổđông khác 261.566.I0000 261566H1 32,17% 813/000.000.000 81300000 — 100% Cộng Trann Q BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2009 Đà KIÊM TOÁN Công ty có các nông trường, Xí nghiệp và các Công ty con, Công ty liên kết sau: Tên Địa chỉ Các đơn vị trực thuộc Xã Phước Hòa, huyện Phú Giáo, tỉnh Bình Dương Xã Phước Hòa, huyện Phú Giáo, tỉnh Bình Dương Văn phòng Công ty Xã Phước Hòa, huyện Phú Giáo, tỉnh Bình Dương Nông trường Bồ Lá Xã Phước Hòa, huyện Phú Giáo, tỉnh Bình Dương Xã Phước Hòa, huyện Phú Giáo, tỉnh Bình Dương Nông trường Hưng Hòa Xã Bình Mỹ, huyện Tân Uyên, tỉnh Bình Dương Nông trường Tân Hưng Xã Hội Nghĩa, huyện Tân Uyên, tỉnh Bình Dương Nông trường Lai Uyên Xã Tân Thành, huyện Tân Uyên, tính Bình Dương Nông trường Vĩnh Bình Xã Phước Hòa, huyện Phú Giáo, tỉnh Bình Dương Nông trường Hội Nghĩa Nông trường Nhà Nai Xí nghiệp cơ khí Chế biến Xây dựng Công ty con Xã Phước Hòa, huyện Phú Giáo, tỉnh Bình Dương Huyện Stung Sen, tinh Kampongthom, Kampuchia Công ty Cô phần Cao su Trường Phát Công ty TNHH Phước Hòa Kampongthom Công ty liên kết Xã Khánh Bình, huyện Tân Uyên, tỉnh Bình Dương Xã Phước Hòa, huyện Phú Giáo, tình Bình Dương Công ty Cô phần KCN Nam Tân Uyên Công ty TNHH XD KD CSHT Cao su VN HOI DONG QUAN TRI, BAN TONG GIAM BOC VA BAN KIEM SOAT Các thành viên của Hội đồng Quản trị trong kỳ và tại ngày lập báo cáo này bao gồm: Ông Nguyễn Văn Tân Chủ tịch Bỏ nhiệm ngày 01 th0á6 nnăm g2009 Ông Phạm Văn Thành Ủy viên Ông Lê Phi Hùng Ủy viên Ông Trương Văn Quanh Ủy viên Ông Nguyễn Đức Thắng Ủy viên Các thành viên của Ban Giám đốc bao gồm: Ông Nguyễn Văn Tân Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 01 th0á6 nnăm g2009 Ông Lê Phi Hùng Phó Tổng Giám đốc Bả nhiệm ngày 01 thá06nngăm 2009 Ông Trương Văn Quanh Phó Tổng Giám đốc Bỏ nhiệm ngày 01 tháng 06 năm 2009 Ông Nguyễn Văn Ngọc Phó Tổng Giám đốc Bồ nhiệm ngày 01 th06ánnăm g2009 Ông Đặng Đôn Cư Phó Tổng Giám đốc Bỏ nhiệm ngày 03 tháng 02 năm 2009 Trann A a BAO CAO TAI CHINH 2009 DA KIEM TOAN Các thành viên Ban Kiểm soát Trưởng ban Ông Hồ Mộng Vân Ủy viên Ông Nguyễn Văn Tược Ủy viên Ông Vũ Quốc Anh KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG Lợi nhuận sau thuế cho kỳ kế toán kế thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 là: 259.831.952.306 VND Lợi nhuận chưa phân phối tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2009 là: 137.255.706.641 VND CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KHÓA SỞ KẾ TOÁN LẬP BẢO CÁO TÀI CHÍNH Không có phat sinh bat kỳ sự kiện nào có thể ảnh hưởng đến các thông tin đã được trình bảy trong if Báo cáo tài chính cũng như có hoặc có thẻ tác động đáng kể đến hoạt động của Công ty Mi a Vu VỤ TỊ Na ky KIÊM TOÁN VIÊN sv I Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán (AASC) đã thực hiện kiểm toán Báo at 'e cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 của Công ty aa CONG BO TRACH NHIEM CUA BAN GIÁM ĐÓC ĐÓI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm vẻ việc lập Báo cáo tài chính phản ánh trưng thực, hợp lý tinh hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tỉnh hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong kỳ, Trong quá trình lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau: » Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán; “ Dưara các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng; # Nêu rõ các chuân mực kế toán được áp dụng có được mân thù hay không, có những áp dụng sải lệch trọng yếu đến mức cần phải công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay không: » Lập và trình bày các báo cáo tài chính trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán và các quy định có liên quan hiện hành; s Lập các báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thẻ cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các sở kế toán được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính riêng tuân thù các quy định hiện hành của Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vị phạm khác Trann E “=> BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2009 Đà KIÊM TOÁN Ban Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính riêng đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2009, kết quả hoạt động kinh doanh và tỉnh hình lưu chuyển tiển tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan Cam kết khác Ban Giám đốc cam kết rằng Công ty không vì phạm nghĩa vụ công bô thông tin theo quy định tại Thông tư số 38/2007/TT-BTC ngày 18/04/2007 của Bộ Tài chính hướng dẫn về việc công bỏ thông tin trên Thị trường chứng khoán Bình Dương, ngày 22 thắng 02 năm 2 IM Ban Giám đốc NGON ` N Wan” = = = > ~~ Sä Trann 8 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2009 Đà KIÊM TOÁN CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TOÁN VÀ KIỂM TOÁN AUDI ANDTAI CCON UNTGING FINANCIAL CONSULTANCY SERVICE COMPANY LTD (AASC) THÀNH VIÊN INPACT QUỐC TẾ Số :z /2010/BC.KTTC-AASC.HCM BẢO CÁO KIÊM TOÁN 31/12/2009 Về Báo cáo tài chính riêng cho năm tùi chính kết thúc ngày của Công ty Cé phin Cao su Phước Hùa Kinh gui: Hội đồng Quân trị và Ban Giám đốc Công ty CP Cao su Phước Hòa Chúng tôi đã kiểm toán Báo cáo tải chính riêng của Công ty Cổ phần Cao su Phước Hòa được lập ngày 22 tháng 02 năm 2010 gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 3! tháng !2 năm 2009, Báo cáo kết quá hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Bàn thuyết minh báo cáo tải chính cho năm tài chính kết thúc củng ngây được trình bảy từ trang 7 đến trang 2$ kèm theo Việc lập và trình bảy Báo cáo tải chính này thuộc trách nhiệm của Tông Giám đốc Công ty Cỏ phần Cao su Phước Hòa Trách nhiệm cửa chúng tôi là đưa ra ý kiến vẻ các báo cáo này căn cứ trên kết quả kiểm toán của chúng tôi Cơ sỡÿ kiểm: Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực nay yêu cầu công việc kiểm toán lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý ràcán c bágo cáo tài chính không còn chứa đựng các sai sốt trọng yếu Chúng tỏi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu vả áp dụng các thử nghiệm cân thiết, các bằng chứng xác minh những thông tỉn trong „ báo cáo tài chỉnh; đánh giá việc tuân thù các chuân mực vả chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Tổng Giám đốc cũng như cách trình bảy tổng quát các báo cáo tài chính Chúng tôi cho rằng công việc kiểm toán của chúng tôi đã | đưa ra những cơ sở hợp lý để lâm căn cứ cho ý kiến của chúntôgi Ý &iễn của kiểm toán viễn: ; Theo ý kiến chúng tôi, Báo cáo tài chính riéng d& phản ánh trung thực va hợp lý trên các khía cạnh trọng yêu tình hình tài chính của Công ty Cổ phẩn Cao su Phước Hòa tại ngày 31 tháng 12 năm 2009, cũng như kết quả kinh doanh và các luỗng lưu chuyển tiển tệ trong năm tài chính kết thúc cùng ngảy, phù hợp với chuẩn mực và chế độ kế toán Việt Nam hiện bảnh và các quy định pháp lý có liên quan TP Hỗ Chí Mình ngày 22 tháng 02 năm 2010 CN CÔNG “TY 'TTNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TOÁN VÀ KIÊM TOÁN (AASC) GIÁM ĐÓC KIỀM TOÁN VIÊN Pes TRÁCH NHỆM “ửUH F.“ “4Í DỊCH vụ TUv | * |TÀI CHINN KE Tome NGUYÊN QUANG HUY \€\ và siếu z¿ Chimg chi KTV s6 > 1126/KTV ẤN THẢO Ti KTV sé: OS22/KTV Trann 7 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2009 Đà KIÊM TOÁN BANG CAN ĐÓI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 Mi sé Chi tieu Thuyết 31/12/2009 01/01/2009 minh VND VND TAISAN $61,878.715.735 772,075,387.503 100 A Tai san ngin han VI 199.097.579.510 322,611,093.613 110 L Tiền và các khoản trưng đương tiền 60.097.579.410 145.874.998.308 111 1.Tiển ¡39.000.000.000 176.736.095.305 112 2 Các khoản tương đương tiền 120 11 Cée khodin dau tw tài chính ngăn hạn V2 103.934.716.911 105.368.129.361 l2i 1, Ddw nw ngiin han 109.262.232.241 113.993.762.997 129 2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (5.327.515.330) (§.125.613,636) ——_—x/ 22] I Tài sản cố định hữu hỉnh 222 = Ngupén gid 660.085.339.270 — 711.596.190.031 333 - Gid tri hao mòn lữu kể (*) V7 533.241.608.309 622.735.889.403 230 4 Chỉ phí xây dựng cơ bảdở ndang 1.127.541.960.173 — 1.217.925,802.202 (324.300 351864) (595.189.912.799) 240 IIL Bất động sản đầu tư V8 126.843.730.961 88.860.300.628 250 IV.Các khoản đầu tư tài chính dải hạn 25I - l, Đầu tư vào công ty eon - - 252 2, Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 258 3 Dau tw dai hạn khác S33.484.480.222 244.767.998.169 259 4 Dụ phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hẹn (*) V,9 156,689,702,791 6.$00.600,000 340 V, Tài sản dài hạn khác V.10 120.008.214.001 86,000.61 4.001 261 | Chi phi tra trước dài hen Vl 258.637.329.045 155.157.523.683 v.12 (1.850.765.615) (2.890.139.515) 84.414.67.81 95.268.609.074 V.I3 $4.414.670.831 95.268 609.074 270 TONG CONG TAI SAN 1.839.863.206.108 1,823.708.154.777 Trann Q BAO CAO TAI CHINH 2009 DA KIEM TOAN NGUON VON 700.254.427.763 944.579.185.389 300 A Ng phii tra 310 I Nợ ngăn hạn 700.254.427.763 944,579, 195.389 - 311 1, Vay vù nợ ngắn hạn V.I4 68.627.500.000 312 2 Phải trả cho người bán 7.092.744 000 9.062.391.977 313 3, Người mua trả tiễn trước 47.933.501.416 82.772.813.569 314 4 Thvả ucácếkhoản phải nộp Nhả nước V.15 92.030.770.981 56.126.528.938 315 5 Phải trả người lao động 134.981.876.474 163.686.709.951 316 6 Chỉ phí phải wa V.16 2.205.796.719 1.695.740.469 317 7 Phải trả nội bộ - 335687646.175 319 9, Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác V.17 347,382.538.173 295.547.354.110 330 II Nợ dài hạn - - 400 B Nguồn vốn chủ sở hữu 1,139.608.778.345 879.128.969.389 410 1L Nguồn vến chủ sử hữu 411 1 Vốn đầu tu của chủ sở hữu V.18 997.379.765.922 %81.913.136.527 414 3, Cổ phiếu quỹ (*) 813.000.000.000 §13.000.000.000 416 6 Chénh léch ty gia hếi đoái (38.838.499.409) (18.202216370) 417 7 Quỹ đầtư uphát triển 3.368.124.791 418 8 Quy đự phòng tài chính 54.262.955.933 28.279 760.02 419 9, Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 21.131.471.966 14.139.880.351 420 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 1.200.000.000 k 430 II Nguồn linh phí và quỹ khác 44.695.711.444 431 1 Quy khen thưởng và phúc lợi 137.255.706.641 432 2 Nguồn kinh phí 440 TONG CONG NGUON VON 142.229.012.423 (2.784.167.139) 142.229.012.423 (2.996.778.017) ˆ 212.610.878 1.839,863.206.108 1.823.708.154.777 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẰNG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN _ DVT 31/12/2009 01/01/2009 2 Vật tư, hèng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công VND $ Ngoại tệ các loại USD 1.739.385 962 580,367,962 2.073.164,17 (.140.737,14 SãMjPMéỜ 22 tháng 02 nãm 2010 30zN g Giám đốc Người lập biểu Kế toán trưỡng sô Ky by fe BF $140.7 BN —~27C~”\L_> Nguyễn Thị Lệ Dung ~ —m= c Dương Văn Khen guyễn Văn Tân Trann a : BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2009 Đà KIÊM TOÁN BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Năm 2009 mg t tu Thuyết Năm 2009 Năm 2008 01 1 Doanh thu ban hang và cung cấp dịch vụ (*) minh VND VND 02 2 Các khoản giảm trừ 10 3 Doanh thu thuần về bán hàng và cungcấpdịhvụ VII9 1.067894733.468 1.092.308/064.251 11 4.Giá vốn hàng bán VI20 246.404.440 731.063.483 VI2l 20 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ VI22 1.06764832902§ 1.091.577000768 VI23 784.767.445.138 737.317.020.109 21 6 Doanh thu hoạt động tài chính V1.24 22 7 Chỉ phí tài chính 282.880.883.890 354.259.980.659 23 Trong đó: Chỉ phí lãi vay VI25 24 _ 8 Chỉ phí bán hàng V1.26 46222469449 — 71.107.955.408 25 9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp V1.27 (59.875.914) 13.016.559.419 30 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 947.623 368 333.880 634 31 11 Thu nhập khác V1.28 11.880.366.721 12.132.553.034 32 12 Chi phi khác 50615202072 40.590.313.570 40 13 Lợi nhuận khác 266.667.660.460 359,628.510.044 50 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 123.660.869.323 44.053.170.375 \ 46.989.994.182 J4743.087796 2 51 15 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 76.670.875.141 29.310.082.579 ä 52 _ 16 Chỉ phí thuế thu nhập hoãn lại 343.338.535.601 Wy, 2 60 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 83.506.583.295 388.938.592.623 =) 70 18 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu - 105.485.098.273 J 259.831.952.306 283.453.494.350 3.217 3.492 Pt Người lập biểu Kế toán trưởng LGD ngày 22 tháng 02 năm 2010 Nguyén Thj Lé Dung Dương Văn Khen Tra nm 4 ft" oa BAO CAO TAI CHINH 2009 DA KIEM TOAN 5- Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản đầu tư tài chính Các khoản đầu tư vào các công ty con mà trong đó Công ty nắm quyền kiểm soát được trình bày theo phương pháp giá gốc Các khoản phân phối lợi nhuận mà công ty mẹ nhận được từ số lợi nhuận lũy kế của các công ty con sau ngày công ty mẹ nắm quyền kiểm soát được ghi vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ của công ty mẹ Các khoản phân phối khác được xem như phân thu hồi của các khoản đầu tư và được trừ vào giá trị đầu tư Các khoản đầu tư vào các công ty liên kết mà trong đó Công ty có ảnh hưởng đáng kể được trình bày theo phương pháp giá gốc Các khoản phân phối lợi nhuận từ số lợi nhuận thuân lũy kế của các công ty liên kết sau ngày đầu tư được phân bổ vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ của Công ry Các khoản phân phối khác được xem như phân thu hồi các khoản đầu tư và được trừ vào giá trị đâu tư Các khoản đầu tư chứng khoán tại thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kế từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là " tương đương tiền"; - Có thời hạn thu hồi vốn đưới 1 năm hoặc trong 1 chu kỳ kính doanh được phân loại là tài sản ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi vốn trên ! năm hoặc hơn 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản đài hạn Dự phòng giảm giá đầu tư được lập vào thời điểm cuối kỳ là số chênh lệch giữa giá gốc của các khoản đầu tư được hạch toán trên số kế toán lớn hơn giá trị thị trường của chúng tại thời điểm lập dự phòng 6- Nguyên tắc ghi nhận và phân bồ chi phi tra trước Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh năm tải chính hiện tại được ghi nhận là chỉ phí trả trước ngắn hạn và đuợc tính vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm tài chính Các chỉ phí sau đây đã phát sinh trong năm tài chỉnh nhưng được hạch toán vào chỉ phí trà trước dài hạn để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh trong nhiều năm: - Lợi thế kinh doanh; - Côcnụ gdung cụ xuất dùng có giá trị lớn; Việc tính và phân bê chỉ phí trả trước dài hạn vào chi phi san xuất kinh doanh từng kỳ hạch toán được căn cứ vào tính chất, mức độ từng loại chỉ phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bồ hợp lý Chi phí trả trước được phân bổ dẳn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thăng, 7- Nguyên tắc ghi nhận chi phi phải trả Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chi phi sản xuất, kinh doanh trong kỳ để đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyền tắc phù hợp giữa doanh thu và chi phi Khi cde chi phi 46 phat sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiễn hành ghi bổ sung hoặc ghỉ giảm chỉ phí tương ứng với phan chênh lệch, 8- Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sỡ hữu Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu Vốn khác của chủ sở hữu được ghi theo giá trị còn lại giữa giá trị hợp lý của các tài sản mà doanh nghiệp được các tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau khi trừ (-) các khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến các tài sản được tặng, biếu này; và khoản bỗ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh Cổ phiếu quỹ là cổ phiếu do Công ty phát hành và sau đó mua lai, Cổ phiếu quỳ được ghi nhận theo giá trị thực tế và trình bày trên Bảng Cân đối kế toán là một khoản ghi giam von chu so hữu Công ty không ghi nhận các khoản lãi (lỗ) khi mua, bán, phát hành hoặc hủy cô phiếu quỹ Tra nm 4 E oa BAO CAO TAI CHINH 2009 DA KIEM TOAN Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đôi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yêu của các năm trước Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối có thẻ được chia cho các nhà đầu tư dựa trên tỷ lệ góp vốn sau khi được Hội đồng quản trị phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điều lệ Công ty và các quy định của pháp luật Việt Nam Cổ tức phải trả cho các cổ đông được ghi nhận là khoản phải trả trong Bảng Cân đối kế toán của Công ty sau khi có thông báo chia cổ tức của Hội đồng Quản trị Công ty 9- Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tỷ kế toán cúa Công ty (VND/USD) được hạch toán theo tỷ giá giao dịch trên thị trường ngoại tệ liên ngản hàng vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm, các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước công bố tại thời điểm này Tắt cả các khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh của năm tài chính Chênh lệch do đánh giá lại số dư tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được hạch toán theo hướng dẫn tại Thông tư 201/2009/TT-BTC 10- Nguyên tắc và phương pháp ghì nhận doanh thu Đoanmh thu bán hàng À Doanh thu bán hàng được ghỉ nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau: Re - Phần lớn rùi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển giao -š; cho người mua; / - Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm ? soát hàng hóa; - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn; - Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghỉ nhận khỉ kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghỉ nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc đã hoàn thành vào ngảy lập Bang Cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau: - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn; - Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dich vy đó; - Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; - Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao địch và chỉ phí để hoàn thành giao địch cung cấp dịch vụ đó Phần công việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá công việc hoàn thành, Tra nm 4 8 oa BAO CAO TAI CHINH 2009 DA KIEM TOAN Doanh thu hoạt động kinh doanh Bắt động sản Doanh thu hoạt động kinh doanh Bắt động sản được ghi nhận khi bên bán bàn giao quyền sử dụng bất động sản cho bên mua Doanh thu hoạt động tài chính Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cỏ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chinh khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: được quyền nhận - Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; nhận cổ tức hoặe - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn Cỏ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền lợi nhuận từ việc góp vến 11- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính Các khoản chỉ phí được ghi nhận vảo chỉ phí tài chính gồm: - Chỉ phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính; - Chỉ phí cho vay và đi vay vốn, _ - Cac khoản lỗ do thay đối tỷ giá hối đoái của các nghiệp vụ phat sinh liên quan đến ngoại tệ: - Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán Các khoản trên được ghỉ nhận theo tổng số phát sinh trong kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính 12- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận các khoản thuế Thuế hiện hành Tài sản thuế và các khoản thuế phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định bằng số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc được thu hồi từ) cơ quan thuế, dựa trên các mức thuế suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2009 1a 25% 13- Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế của Công ty được phân phối theo Quy chế tài chính của Công ty Cổ phần Cao su Phước Hòa được đại hội cổ đông thông qua và Quyết định số 651/CSPH-QĐ ngày 30/05/2008 có hiệu lực từ ngày 01/06/2008 của Chủ tịch Hội đồng Công ty về việc ban hành quy chế tài chính của Công ty Cổ phần Cao su Phước Hòa: Quỹ dự phòng tài chính: Trích 5% lợi nhuận sau thuế để lập quỹ dự phòng tải chính cho năm sau cho đến mức bằng 10% vốn điều lệ; Việc trích lập do Hội đồng quản trị trình đại hội cổ đông phê duyệt Guy đầu tư phát triển: Trích 10% lợi nhuận sau thuế Việc trích lập do Hội đồng quản trị trình đại hội cô đông phê duyệt Quỹ khen thưởng, phúc lợi trích 15% Việc trích lập do Hội đồng quản trị trình đại hội cô đông phê duyệt Lợi nhuận còn lại sau khi trừ đi các quỹ trên và chỉ trả cỗ tức được chuyển sang nguồn quỹ dự phòng Tra nm 4 7 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2009 Đà KIÊM TOÁN V THONG TIN BO SUNG CAC KHOAN MUC TRINH BAY TREN BANG CAN DOI KE TOÁN 1 Tiền và các khoản tương đương tiền 31/12/2009 01/01/2009 VND VND Tiền mặt 5.014.007.500 7.479.406.000 Tiền gửi ngân hàng 55.083.572.010 138.395.592.308 Tiền gửi có kỳ hạn (*) 139.000.000.000 176.736.095.305 Cộng 199.097.579.510 322.611.093.613 (*) Tiền gửi có kỳ hạn dưới 3 tháng 2, Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 31/12/2009 01/01/2009 Đầu tư cô phiếu (*) VND VND Đầu tư ngắn hạn khác (Tiền gửi có kỳ hạn) §2.271.204.241 28.060.416.636 Góp vốn hợp tác kinh doanh ngắn hạn 37991028000 $§5.933.346.361 Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán ngắn hạn (**) 19.000.000.000 Cộng (5.327.515.330) (8.125.633.636) (*) Cổ phiếu đang được niêm yết trên thị trường chứng khoán tập trung 103.934.716.911 105.868.129.361 (**) Chỉ tiết lập dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán ngắn hạn Dự phòng Mã Số lượng Giátrịtheo Đơngiátheo Đơngiá theo giảmgiá chứng khoán chimgkhoin sốkếtoán sôkếtoán giáthitrường 3.172.324.176 167.080.000 GTA 1398732 19.956.687.050 14.268 12.000 274.144.000 BCC 40.000 687.087.000 17.171 13.000 $CJ 26.000 45.644 35.100 27.800.000 CI 30.000 1.186.747.500 62.260 59.000 614.240.000 KBC 40.000 1.867.797.500 73.356 58.000 262.600.000 TTF 20.000 2.934.236.720 40.430 27.300 346.290.000 PVI 30.000 808.605.984 37,943 26.400 392.160.000 ITA 30.000 1.138.304.900 48,072 35.000 ACB 82 1.442.160.000 41.897 37.200 877.154 SSI 40.000 81.14] 84,500 3.927.587 Cộng 3.245.650.000 5.327.515.330 33.271.204.241 Tra nm 4 Q BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2009 Đà KIÊM TOÁN 3 Các khoản phải thu ngắn hạn khác 31/12/2009 01/01/2009 VND VND Chỉ phí cô phần hóa Phải thu lãi tiền gửi, tiền cho vay - 860.638.886 Phải thu lãi trái phiếu 4.198.548.689 2.980.964.355 Phải thu lợi nhuận được chia 937.272.222 834.675.000 Phải thu Công ty Chứng khoán Thăng Long tiền cô tức trả hộ 258.700.000 258.700.000 Phải thu dự án Kampuchia 102.535.600 713.298.000 Phải thu dự án KCN Tân Bình 1.546.500.000 8.848.749.921 Cho mượn ngoại tệ các Công ty tại Kampuchia 645.657.636 645.657.636 62.793.500.000 Thuế thu nhập cá nhân 656.742.882 704.565.516 Tiền dùng thẻ Mastercard 624.400.000 624.400.000 2.283.803.008 Phải thu BHXH nộp thừa 10338517270 20.899.692.907 Phải thu khác Cộng 84.386.177307 37371.342.221 4 Hàng tồn kho 31/12/2009 01/01/2009 N o VND VND Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ 12.546.837.578 9.106.228.379 Chi phi SXKD dé dang 2.700.101.173 2,618.328.315 à 51.110.446,822 49.244.831.335” Thanh pham Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 51613471028 147470916271, iE Cộng giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho (20.332.242 024) Si 123.970.862.601 188.108,062.2% 5 Thuế và các khoản phải thu nhà nước 31/12/2009 01/01/2009 Thuế thu nhập cá nhân VND VND ‘ Cộng , 132.244.993 132.244.993 6 Tai sản ngắn hạn khác 31/12/2009 01/01/2009 Tài sản thiếu chờ xử lý VND VND : Tạm ứng 7.182.282 1.067.616.704 11.693,573.202 Cộng 1074.798.986 — 11.693.573.202 Tra nm 4 a BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2009 Đà KIÊM TOÁNz lSl32Zexs* 5 egiesEy 20 F - Tra nm ~ z z GOL'ROV THT LES f6f0061L61 9§F'28€(6SSFE 695° EPO FOZ GEGOLLUTSI 6PW/9EISSfI †/69/E916†E 0U J0120S 7 f(F'6§§'S€/'779 $6fI06lIfIl7fŒ 66/766 'fL717S tC9'§79'667 GICSTVLEPET U9S1L€E6/L 96W $SP'099'/E ugunEpes — Ị z t98'1IS€C'00€ t6S 69L'GISSETIZ 910°686°6S8 §fLfG€LFfŒ €§If601/LTP †§/'S€7V00'%F wpugolaws £09'TI 1¿§ 0£ - §8€7I90S6/€† " - - - MU JO120S £ £09'811'1⁄/€ 0S ¿/£ £99 £§€ £ Z09 $7†'†¿€'0£ 09£ f€9 071 U9f#ff#ZffF LIE BODIES 90/P9I19/F GOSL & yuvys oc - ¿091%€€'I990'6# LLT UBB TET ZO9' SIT ILS'OS 097'£€9'0Z1 08EPEEEFZEZPE IIC§99IE€b $0/$9I19/% weu ŸUO1] LƯỢIO £ (99"¿§€*I§9'6F Z6P'LEVTSI'SI I{¿#I909F££ 9$/'$C€'6€¿ 9FC 90669761 Ả/ÿ€IE6€7§€ 9/0'ISUZ7PTfP Œ2S1 0D ý 1/241 0Œ] - 66L° 716 68U'S6S 190£78ÿ#960*E L£/'18'09'€€ S8€(f61?90I L99%€/9269Z7P 4EŒ6SEGGC0S 9§/71ÿ66167 wyu Guon Supp = Z ELVOIGIES'LZIL $$£916090%S/P weunepos 1 - - 6/8666/PS'C06 : - - - GOSLuquoeH HH 098ˆ19¿ 086 '£6 F¿l'£86 6¿1 080 '19¿ 096 £6 $61°896 ST 000011 6¿1 98¿ {00 ¿10 wen IONS £ O80°19L'086'S6 bLLE866¿1 080 19/086 €6 $6L'896' Sẽ “ 000701 1'6¿1 98/500 610 2N 0£) ~ 9€8'0/§'/6£'£ LES SOSPSL'OP 9ó§'I€@61¡ OGEFIGREOL LOVELNTONT TETGPIELIVS TL6°90S°Z06'08 GOSL 4] yuny) og - S61'8L0'$0E 968 [S8 £61' I urgu Huon wei — € LSŒ616'3%S'€ 1d2SL tS0606€f€966 5 {E) IA Íq 3atq) omni} JIAX Od - TOTTWOS'STGLITL wegu n Ay uenb Su0 PS San upp tin tUN a qury n4 meu Ruan Ñuyi £ igi 8uập Œ2SL d2SL 3uộo Bug, weunep es Ị GOSL WS uQknsn Ị CNA “yup {^ uog HN a qury may yulp go ues Ie) WEIS “SugL *L