Phát triển cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu chi nhánh thừa thiên huế

TRẦN THỊ PHƯƠNG

PHÁT TRIỂN CHO VAY

ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU –CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Đà Nẵng - Năm 2012

TRẦN THỊ PHƯƠNG

PHÁT TRIỂN CHO VAY

ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU –CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàngMã số: 60.34.20

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Lê Thế Giới

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi.

Các số liệu, kết quả trong luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác.

Đà Nẵng, tháng 01 năm 2012

Tác giả

Trần Thị Phương

MỞ ĐẦU 1

Chương 1 - CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN CHO VAY ĐỐI VỚIDOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.41.1 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 4

1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay 4

1.1.2 Phân loại cho vay 4

1.1.3 Nguyên tắc cho vay của ngân hàng thương mại 7

1.1.4 Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ và vừa ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 9

1.2 Phát triển cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa 10

1.2.1 Khái niệm về phát triển cho vay 10

1.2.2 Vai trò của phát triển cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa 12

1.2.3 Hệ thống các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa 14

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển cho vay của ngân hàngthương mại đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa 19

DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 30

2.1 Khái quát về ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánhThừa Thiên Huế 30

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Thừa Thiên Huế 30

2.1.2 Cơ cấu tổ chức, bộ máy quản lý của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Thừa Thiên Huế 31

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Thừa Thiên Huế trong 3 năm gần đây ( 2007-2009 ) 32

2.2 Thực trạng phát triển cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tạingân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Thừa Thiên Huế 38 2.2.1 Dư nợ cho vay 39

2.2.2 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn 43

2.2.3 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu 48

2.2.4 Tỷ lệ nợ theo loại hình đảm bảo 49

2.2.5 Thu nhập từ hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa 51 2.2.6 Đánh giá qua các chỉ tiêu định tính 52

2.3 Khảo sát về dịch vụ tín dụng của ngân hàng đối với doanh nghiệpnhỏ và vừa trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế 53

2.4 Đánh giá về sự phát triển cho vay đối với DNNVV tại ACB - Chinhánh Thừa Thiên Huế 55

2.4.1 Những kết quả đạt được về phát triển cho vay DNNVV 55

2.4.2 Hạn chế 55

2.4.3 Nguyên nhân 56

Á CHÂU – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 63

3.1 Căn cứ đề xuất giải pháp 63

3.1.1 Kế hoạch phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn Tỉnh Thừa Thiên Huế 63

3.1.2 Định hướng của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 63

3.2 Các giải pháp phát triển cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừatại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Thừa ThiênHuế 65

3.2.1 Nâng cao chất lượng thông tin hai chiều giữa Ngân hàng và khách hàng 66

3.2.2 Tăng cường hoạt động tư vấn cho khách hàng 68

3.2.3 Đổi mới chính sách cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa .68

3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định 72

3.2.5 Xây dựng danh mục khách hàng có hiệu quả, chọn lựa các dự án có tính khả thi cao 75

3.2.6 Tăng cường công tác giám sát tiền vay 76

3.2.7 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ 76

3.2.8 Đổi mới công nghệ ngân hàng 77

3.2.9 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng 77

3.2.10 Thực hiện tốt công tác Marketing ngân hàng 78

3.3 Một số kiến nghị nhằm phát triển cho vay đối với doanh nghiệpnhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánhThừa Thiên Huế 79

3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 79

KẾT LUẬN 83QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (bản sao)

PHỤ LỤC

ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

CTTNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn

NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần

Số hiệu bảngTên bảngTrang

2.1 Tình hình huy động vốn của ACB Huế

2.2 Tình hình cho vay của ACB Huế (2007- 2009) 33 2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB Huế

2.8 Thu nhập cho vay DNNVV (2007-2009) 51 2.9 Hình thức sở hữu các DN tham gia khảo sát 53 2.10

Thông tin chung về doanh nghiệp sử dụng và chưa sử dụng dịch vụ kiểm toán trên địa bàn Tỉnh Thừa Thiên Huế

60

Số hiệu biểu đồTên biểu đồTrang

2.5 Nợ quá hạn DNNVV theo ngành kinh tế 45 2.6 Nợ quá hạn DNNVV theo loại hình DN 46 2.7 Tình hình dư nợ và Nợ quá hạn đối với DNNVV 47

2.9 Dư nợ cho vay DNNVV theo loại hình đảm bảo 50 2.10 Thị phần thu nhập lãi vay DNNVV so với tổng

thu nhập lãi vay

52 2.11 Lĩnh vực hoạt động của các DN tham gia khảo sát 54

MỞ ĐẦU

1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Trong bối cảnh nền kinh tế phát triển mạnh mẽ như hiện nay, đồng hành cùng với sự phát triển của các Ngân hàng Việt Nam là sự lớn mạnh của các DNNVV Chiếm hơn 97% tổng số các doanh nghiệp được thành lập trong cả nước DNNVV sẽ là khách hàng tiềm năng của các NHTM Nguồn vốn ngân hàng sẽ giúp cho các DNNVV nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, cũng như tăng thu nhập cho các Ngân hàng thương mại [14]

Luận văn này đi sâu nghiên cứu về thực trạng cho vay đối với DNNVV tại NHTMCP Á Châu - Chi nhánh Thừa Thiên Huế Thông qua một số lý luận cơ bản về cho vay nói chung và cho vay đối với DNNVV nói riêng của NHTM để phân tích thực trạng, trên cơ sở đó phân tích các chỉ tiêu để đánh giá sự phát triển cho vay DNNVV, một số hạn chế và nguyên nhân của nó, từ đó đưa ra những giải pháp nhằm phát triển hoạt động cho vay đối với DNNVV.

2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU2.1 Mục tiêu chung

Mục tiêu chung của đề tài nghiên cứu là trên cơ sở thực trạng về hoạt động cho vay đối với DNNVV của NHTMCP Á Châu - Chi nhánh Thừa Thiên Huế, vận dụng các lý thuyết chung về cho vay của NHTM để đánh giá sự phát triển cho vay DNNVV, một số hạn chế và nguyên nhân của nó, từ đó đưa ra những giải pháp nhằm phát triển hoạt động cho vay đối với DNNVV trên địa bàn Tỉnh Thừa Thiên Huế.

2.2 Mục tiêu cụ thể

- Hệ thống hoá được cơ sở lý luận về cho vay đối với DNNVV của NHTM

- Phân tích các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển cho vay đối với DNNVV của NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Thừa Thiên Huế.

- Phát hiện được những hạn chế, nguyên nhân của nó và đưa ra một số giải pháp nhằm phát triển cho vay đối với DNNVV tại NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Thừa Thiên Huế.

3 ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU

Phát triển cho vay đối với DNNVV tại NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Thừa Thiên Huế

4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

- Về nội dung: Luận văn tập trung nghiên cứu những vấn đề lý luận và thực tiễn về hoạt động cho vay đối với DNNVV; Thực trạng cho vay đối với DNNVV tại NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Thừa Thiên Huế.

- Phạm vi thời gian: Nghiên cứu thực trạng cho vay đối với DNNVV tại NHTMCP Á châu – Chi nhánh Thừa Thiên Huế trong 3 năm (2007-2009)

5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

- Phương pháp nghiên cứu kinh tế

- Phương pháp chuyên gia, chuyên khảo - Phương pháp thu thập và kế thừa số liệu - Phương pháp thống kê mô tả

- Phương pháp so sánh

6 NHỮNG ĐÓNG GÓP KHOA HỌC

- Hệ thống hoá được các vấn đề về cho vay nói chung và cho vay đối với DNNVV nói riêng tại các NHTM.

- Đánh giá thực trạng phát triển cho vay đối với DNNVV tại NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Thừa Thiên Huế.

- Vận dụng giữa lý thuyết và thực tiễn tại đơn vị nghiên cứu, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm phát triển cho vay đối với DNNVV tại NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Thừa Thiên Huế.

7 KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN

Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục bảng biểu, nội dung đề tài gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về phát triển cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng phát triển cho vay đối với DNNVV tại NHTMCP Á Châu - Chi nhánh Thừa Thiên Huế (ACB Huế)

Chương 3: Một số giải pháp và kiến nghị để phát triển cho vay đối với DNNVV tại NHTMCP Á Châu - Chi nhánh Thừa Thiên Huế

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN CHO VAY ĐỐI VỚIDOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay

Cho vay là một hoạt động cơ bản của NHTM, mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng và được hiểu như sau:

Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi [8]

Mặt khác, cho vay còn được hiểu là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.[9]

1.1.2 Phân loại cho vay

1.1.2.1 Phân theo loại hình doanh nghiệp

 Cho vay đối với DNNN: là việc các NHTM cho DNNN vay vốn để sử dụng theo đúng hợp đồng mà cả hai phía đưa ra.

 Cho vay đối với DN ngoài quốc doanh: là việc NHTM cung cấp vốn cho các DN không thuộc quyền sở hữu cao nhất của nhà nước, như các DN tư nhân, Công ty cổ phần, công ty TNHH…

1.1.2.2 Phân theo mục đích cho vay

 Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp: Là sản phẩm tín dụng hỗ trợ nguồn tài chính cho các DN, giúp cho quá trình sản xuất kinh doanh của DN được diễn ra một cách bình thường và liên tục.

 Cho vay tiêu dùng cá nhân: Là sản phẩm tín dụng hỗ trợ nguồn tài chính cho các nhu cầu mua sắm vật dụng gia đình, sửa chữa nhà ở, sửa xe cơ giới, làm kinh tế hộ gia đình, thanh toán học phí, đi du lịch, chữa bệnh, ma chay, cưới hỏi,… và các nhu cầu thiết yếu khác trong cuộc sống.

 Cho vay bất động sản: Là hình thức cho vay giữa bên cho vay và người được vay thỏa thuận với nhau về giá cả, vật thế chấp tương đương hoặc thấp hơn với số tiền mà người vay yêu cầu Vật thế chấp bao gồm tài sản cố định, phương tiện vận chuyển, máy móc thiết bị (có giá trị lớn), đồng thời được sự đánh giá của hội đồng giao nhận Trường hợp này đa số được các ngân hang và các chủ đầu tư lớn áp dụng.

 Cho vay nông nghiệp: Là sản phẩm tín dụng hỗ trợ nguồn tài chính để đáp ướng nhu cầu sản xuất nông nghiệp của người dân, sản phẩm này thường theo mùa vụ.

 Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu: Là sản phẩm tín dụng áp dụng cho khách hang vay vốn để mua hàng hóa – nguyên vật liệu nhằm mục đích sản xuất hàng hóa xuất nhập khẩu.

1.1.2.3 Phân theo thời gian

 Cho vay ngắn hạn: Là loại hình cho vay có kỳ hạn dưới một năm Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động.

 Cho vay trung hạn: Là loại hình cho vay có kỳ hạn từ 1 đến 5 năm Mục đích của loại hình cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định.

 Cho vay dài hạn: Là loại hình cho vay có kỳ hạn trên 5 năm Mục đích của loại hình cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào các dự án đầu tư.

1.1.2.4 Phân loại theo mức độ tín nhiệm của khách hàng

 Cho vay không được bảo đảm bằng tài sản: Là hình thức cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay.

 Cho vay được bảo đảm bằng tài sản: Là hình thức cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay như: thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba nào khác.

1.1.2.5 Phân theo phương thức cho vay

 Cho vay thấu chi: Là hình thức cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được chi vượt trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định.

 Cho vay trực tiếp từng lần: Là hình thức cho vay đối với các khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi Vốn vay của ngân hàng chỉ tham gia vào một số giai đoạn của chu kỳ sản xuất kinh doanh.

 Cho vay theo hạn mức tín dụng: Là hình thức cho vay theo đó ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng, đó là số dư tối đa tại thời điểm tính.

 Cho vay luân chuyển: Là hình thức cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hoá Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn, ngân hàng sẽ cho doanh nghiệp vay và sẽ thu nợ sau khi doanh nghiệp bán hàng.

 Cho vay trả góp: Là hình thức cho vay mà ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn đã thoả thuận.

1.1.2.6 Phân theo phương thức hoàn trả nợ vay

 Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ một lần khi đáo hạn.

 Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp.

 Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn nợ cụ thể mà tuỳ khả năng tài chính của mình người đi vay có thể trả nợ bất cứ lúc nào.

1.1.3 Nguyên tắc cho vay của ngân hàng thương mại

Việc vay vốn là nhu cầu tự nguyện của khách hàng và là cơ hội để ngân hàng cấp tín dụng và thu lợi nhuận từ hoạt động của mình Tuy nhiên, hoạt động cho vay của ngân hàng luôn tiềm ẩn rất nhiều rủi ro, rủi ro về việc lựa chọn khách hàng tốt cũng như việc sử dụng vốn của khách hàng có đúng mục đích hay không

Để có được kết quả tốt nhất, các ngân hàng cần phải vượt qua sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức Để đạt được điều này hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại phải đảm bảo các nguyên tắc sau:

 Sàng lọc khách hàng vay vốn:

Ngân hàng cần phải tiến hành sàng lọc để lựa chọn ra được những khách hàng tốt nhất Tuỳ theo từng đối tượng khách hàng khác nhau mà ngân hàng đưa ra những phương pháp sàng lọc thích hợp Chẳng hạn như: Đối với khách hàng là DN ngân hàng cần xem xét thông tin doanh nghiệp, mục đích vay vốn, tình hình hoạt động kinh doanh thông qua các báo cáo tài chính và thực tế ở DN, ; Đối với khách hàng cá nhân ngân hàng cần thu thập về thông tin cá nhân, mục đích vay vốn, thu nhập,

 Giám sát khách hàng vay vốn:

Đây là việc làm của ngân hàng sau khi đã cho khách hàng vay vốn Ngân hàng làm điều này nhằm mục đích:

+ Xem xét việc sử dụng vốn của khách hàng: Việc sử dụng vốn vào

mục đích gì do hai bên, ngân hàng và khách hàng, thỏa thuận và ghi vào trong hợp đồng tín dụng Đảm bảo sử dụng vốn vay đúng mục đích thỏa thuận nhằm bảo đảm hiệu quả sử dụng vốn vay và khả năng thu hồi vốn sau này

Do vậy, về phía ngân hàng trước khi cho vay cần tìm hiểu rõ mục đích vay vốn của khách hàng đồng thời phải kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn vay đúng như mục đích đã cam kết hay không Điều này rất quan trọng vì việc sử dụng vốn vay đúng mục đích hay không ảnh hưởng rất lớn đến khả năng thu hồi nợ vay sau này Về phía khách hàng, việc sử dụng vốn vay đúng mục đích góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay đồng thời giúp DN đảm bảo khả năng hoàn trả nợ cho ngân hàng Từ đó, nâng cao uy tín của khách hàng đối với ngân hàng và củng cố quan hệ vay vốn giữa khách hàng và ngân hàng sau này.

+ Xem xét quá trình trả nợ của khách hàng: Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn

vay là một nguyên tắc không thể thiếu trong hoạt động cho vay Nguyên tắc này đề ra nhằm đảm bảo cho các NHTM tồn tại và hoạt động bình thường Bởi nguồn vốn cho vay của ngân hàng chủ yếu là nguồn vốn huy động Ðó là một bộ phận tài sản của các sở hữu chủ mà ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng, ngân hàng phải có nghĩa vụ đáp ứng các nhu cầu rút tiền của khách hàng mà họ yêu cầu Nếu các khoản tín dụng không được hoàn trả đúng hạn thì nhất định sẽ ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả của NH.

 Việc bảo đảm tiền vay phải thực hiện theo qui định của chính phủ: Quá trình cung ứng vốn tín dụng ngắn hạn của NHTM đối với nền kinh tế sẽ làm tăng sức mua của xã hội, làm tăng khối lượng tiền trong nền kinh tế, làm tăng áp lực đối với lượng hàng hoá ở trên thị trường Ngoài ra do tính chất vận động của vốn tín dụng là gắn liền với sự vận động của vật tư hàng hoá, gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh của các đơn vị Do đó cần thực hiện nguyên tắc bảo đảm giá trị vật tư hàng hoá tương đương cho những khoản tín dụng đang thực hiện Bảo đảm tiền vay có thể thực hiện bằng thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba, hoặc bảo đảm bằng chính tài sản được tạo ra do sử dụng vốn vay hoặc bảo đảm bằng tín chấp.

1.1.4 Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ và vừa ảnh hưởng đến hoạt động chovay của ngân hàng thương mại

Các DNNVV thường có một số đặc điểm ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của NHTM như sau :

 Đặc điểm thể hiện ưu điểm của DNNVV :

+ DNNVV thường hướng vào những lĩnh vực kinh doanh phục vụ trực tiếp đời sống, sản phẩm có sức mua cao, có thị trường tiêu thụ lớn

+ Mô hình tổ chức sản xuất kinh doanh gọn nhẹ, quản lý đơn giản, tiết kiệm được chi phí.

+ Các DNNVV thường rất năng động, linh hoạt, dễ chuyển hướng sản xuất kinh doanh trong nhiều lĩnh vực khác phù hợp với nhu cầu và thị hiếu của người tiêu dùng.

Chính những ưu điểm đó giúp các DNNVV linh hoạt cùng với sự thay đổi của thị trường, khả năng thu hồi lại vốn đầu tư cao Do đó, khách hàng này sẽ đáp ứng được việc trả gốc và lãi khi đến hạn cho ngân hàng.

 Đặc điểm thể hiện nhược điểm của DNNVV:

+ Các DNNVV chủ yếu là những DN mới thành lập trong một thời gian ngắn nên còn thiếu kinh nghiệm kinh doanh, nhiều rào cản, ít được hỗ trợ, chưa tạo dựng được thương hiệu riêng, chưa có các chương trình quảng cáo, Marketing phù hợp để mọi người biết đến nên việc tiêu thụ sản phẩm và cung cấp dịch vụ cũng còn hạn chế, ảnh hưởng đến tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Từ đó cũng ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả nợ cho ngân hàng.

+ Hầu hết các cơ sở sản xuất nhỏ lẻ, thiết bị công nghệ lạc hậu, chậm đổi mới, lao động thủ công nên khó cạnh tranh với các DN lớn Trong các DNNVV công nghệ lạc hậu chiếm đến 75%, việc đầu tư đổi mới công nghệ ở mức thấp, hiện nay vẫn còn một số DN sử dụng máy móc lạc hậu, đã khấu

hao hết nhưng vẫn tận dụng, sửa chữa để sử dụng Lượng sản phẩm sản xuất ra thấp, khả năng cạnh tranh của sản phẩm không cao ảnh hưởng đến hoạt động của DN và kéo theo ngân hàng cũng bị ảnh hưởng trong việc thu hồi nợ + Trình độ cán bộ quản lý và lao động của các DNNVV còn nhiều hạn chế Một số chủ DN chủ yếu tự bỏ vốn sản xuất kinh doanh, tự quản lý mà không qua trường lớp đào tạo nên khả năng quản trị điều hành thấp, không lường báo trước được sự biến động của thị trường trong nước cũng như quốc tế Do đó, khi thị trường biến động mạnh sẽ khó đưa ra được các giải pháp kịp thời điều chỉnh, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của DN và khả năng trả nợ đối với ngân hàng

+ Các DNNVV thường xây dựng các báo cáo tài chính mang tính đối phó với các cơ quan thuế, kém minh bạch, thiếu độ tin cậy Một số DN không thực hiện đúng chế độ kế toán, số liệu không phản ánh chính xác tình hình sản xuất kinh doanh của đơn vị mình Ngoài ra, hệ thống báo cáo ghi chép và theo dõi hoạt động kinh doanh của DN không có hoặc thiếu Nhiều DN chưa quan tâm đến việc cung cấp thông tin cho ngân hàng nhất là ngần ngại minh bạch tình hình tài chính cho ngân hàng, không quen với thủ tục và cách thức tiếp cận các nguồn vốn của ngân hàng nên ngân hàng rất khó khăn trong thẩm định mức độ tín nhiệm để đầu tư cho DN Mặt khác để được vay vốn DN có thể cung cấp các báo cáo tài chính có lợi cho mình nên rất khó cho các cán bộ tín dụng trong quá trình thẩm định.

1.2 Phát triển cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.2.1 Khái niệm về phát triển cho vay

1.2.1.1 Quan niệm về phát triển

Phát triển là một phạm trù triết học dùng để chỉ quá trình vận động tiến lên từ thấp đến cao, từ đơn giản đến phức tạp, từ kém hoàn thiện đến hoàn thiện hơn của sự vật [5]

Ngoài ra phát triển còn được hiều là: Phát triển sự vận động tiến triển theo chiều hướng tốt [11]

1.2.1.2 Khái niệm về phát triển cho vay

Thông qua việc tìm hiểu các quan niệm về phát triển ở trên, ta thấy rằng phát triển cho vay là một khái niệm tương đối, phụ thuộc mỗi chủ thể trong nền kinh tế Đứng trên góc độ của mỗi chủ thể sẽ có những quan điểm riêng

 Trên góc độ ngân hàng:

+ NHTM là doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ Hoạt động của ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến các chủ thể khác trong nền kinh tế Trong đó cho vay là hoạt động chính và mang lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng Hoạt động cho vay phát triển khi nó phải có sự gia tăng về số lượng nhưng đảm bảo được hai mục tiêu quan trọng trong kinh doanh của ngân hàng

là: An toàn và sinh lời

+ Hoạt động cho vay của một ngân hàng được xem là phát triển khi biểu hiện ra bên ngoài của nó là sự gia tăng về quy mô cũng như tốc độ gia tăng của doanh số, dư nợ, thu nhập từ hoạt động cho vay đó đem lại cho ngân hàng Bên cạnh đó nợ quá hạn và nợ xấu của ngân hàng giảm, không tăng hoặc tăng chậm hơn tốc độ tăng của dư nợ Ngân hàng kiểm soát được các khoản vay trước, trong và sau khi cho DNNVV vay.

 Trên góc độ doanh nghiệp:

Trên góc độ DN, là người trực tiếp sử dụng vốn vay do ngân hàng cung cấp, do đó hoạt động cho vay phát triển khi các khoản tín dụng phải phù hợp với mục đích sử dụng của DN, đem lại hiệu quả kinh doanh với lãi suất và kỳ hạn hợp lý, thủ tục tín dụng đơn giản, thuận tiện nhưng vẫn đảm bảo được nguyên tắc tín dụng.

 Trên góc độ kinh tế - xã hội:

Đối với nền kinh tế, hoạt động cho vay được xem là phát triển thì nó phải góp phần phục vụ sản xuất, lưu thông hàng hóa, giải quyết công ăn việc làm, xây dựng các cơ sở hạ tầng kinh tế xã hội, khai thác khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn cho sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế.

1.2.2 Vai trò của phát triển cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.2.2.1 Đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa

Nhu cầu vốn của các DNNVV trong giao đoạn hiện nay là rất lớn Tiếp cận được nguồn vốn của các NHTM sẽ giúp cho các DNNVV giải quyết được vấn đề thiếu vốn sản xuất kinh doanh Như vậy hoạt động cho vay của NHTM có vai trò quan trọng đối với các DNNVV Vai trò này được thể hiện như sau:

 Giải quyết nhu cầu về vốn kịp thời cho các DN và góp phần thúc đẩy sự phát triển và nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh cho các DN.

Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, nhu cầu về vốn của các DN thường xuyên phát sinh do các DN phải mở rộng quy mô sản xuất và bổ sung vốn cho các phương án sản xuất kinh doanh Trong khi đó các DNNVV thường chưa tích lũy được nhiều vốn, vốn kinh doanh chỉ là một phần vốn tự có, phần còn lại DN phải dựa vào nguồn vốn tài trợ khác Khi đó NHTM sẽ cung cấp đầy đủ và kịp thời vốn hỗ trợ cho các DN thực hiện tốt phương án SXKD của mình Từ đó thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hóa, tiết kiệm chi phí, nâng cao hiệu quả SXKD cho các DN và toàn bộ nền kinh tế.

 Nâng cao khả năng cạnh tranh cho các DN.

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, các DNNVV ra đời ngày càng phát triển cả về số lượng lẫn chất lượng với nhiều loại hình DN khác nhau Sự cạnh tranh giữa các DN tất yếu diễn ra đặc biệt là trong điều kiện kinh tế hội nhập như hiện nay Với quy mô nhỏ bé và nguồn vốn ít ỏi, các DNNVV sẽ

không có khả năng cạnh tranh nếu thiếu sự hỗ trợ về vốn từ phái các NHTM Với nguồn vốn vay này các DNNVV có thể đổi mới trang thiết bị máy móc, mở rộng quy mô sản xuất, áp dụng những tiến bộ của KHKT…

1.2.2.2 Đối với các Ngân hàng thương mại

 Tạo thu nhập cho NHTM:

Các NHTM với vai trò “đi vay để cho vay” thì hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu và đem lại thu nhập lớn nhất cho các ngân hàng Nhờ có nguồn thu nhập này ngân hàng có thể trang trải các chi phí như chi phí lương, … và trả lãi cho nguồn vốn huy động từ khách hàng.

 Cung cấp vốn cho NHTM

Bên cạnh việc mang lại nguồn thu nhập cho các ngân hàng thì hoạt động cho vay còn giúp cho ngân hàng tạo mối quan hệ tốt đẹp với các DN Từ đó không những ngân hàng có thu nhập từ lãi cho vay mà các DNVVN còn tạo vốn cho ngân hàng thông qua mở tài khoản tiền gửi, DN sử dụng các dịch vụ của ngân hàng đem lại nguồn thu nhập từ phí dịch vụ như dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ ngân quỹ, thanh toán,…

 Nâng cao khả năng cạnh tranh cho các NHTM

Thông qua DNNVV, là một khách hàng lớn của các NHTM Do đó, từ đối tượng khách hang này sẽ giúp NHTM tăng khả năng cạnh tranh đối với

các NHTM khác

1.2.2.3 Đối với nền kinh tế

Hoạt động cho vay sẽ góp phần thúc đẩy kinh tế quốc gia, Các DNNVV được NHTM cung cấp vốn để tiến hành SXKD sẽ góp phần giải quyết việc làm cho người lao động từ đó giảm tỷ lệ thất nghiệp Mặt khác, làm tăng thu nhập, mức sống cho người lao động.

Tóm lại trong nền kinh tế thị trường hiện nay, hoạt động cho vayDNNVV của các NHTM có vai trò rất quan trọng không chỉ riêng đối với bản

thân ngân hàng hay các DNNVV mà còn góp phần thúc đẩy sự phát triểnkinh tế xã hội của đất nước.

1.2.3 Hệ thống các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển cho vay đối với doanhnghiệp nhỏ và vừa

Thông qua tìm hiểu quan niệm về phát triển trên, để đánh giá sự phát triển cho vay đối với DNNVV chúng ta xem xét hai nhóm chỉ tiêu: Nhóm chỉ tiêu định lượng, nhóm chỉ tiêu định tính.

1.2.3.1 Nhóm chỉ tiêu định lượng

Dư nợ cho vay DNNVV

Dư nợ là phản ánh số tiền mà Ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng nhưng chưa thu lại được, bao gồm:

+ Dư nợ thời điểm: Được phản ảnh tại từng thời điểm (cuối tháng, cuối năm ).

+ Dư nợ bình quân: Phản ánh qui mô trong một thời kỳ (năm).

Khi đánh giá phát triển cho vay DNNVV của NHTM, trong đó nói đến là chỉ tiêu dư nợ cho vay DNNVV, đó là khối lượng tiền mà NHTM cho khách hàng sử dụng tính theo thời điểm Dư nợ của ngân hàng được xem xét theo thời gian có dư nợ ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, theo thành phần kinh tế, theo các loại hình doanh nghiệp Dư nợ cho vay DNNVV càng cao chứng tỏ rằng hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng đang ngày càng phát triển về số lượng Thông qua chỉ tiêu dư nợ cho vay DNNVV nó thể hiện dư nợ cho vay DNNVV của ngân hàng chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng ở cùng thời kỳ, thời điểm.

+ Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay DNNVV: Tốc độ tăng dư nợ cho

Dư nợ CVDNNVV kỳ sau – Dư nợ CVDNNVV kỳ trước

Dư nợ CVDNNVV kỳ trước

+ Tốc độ phát triển dư nợ cho vay DNNVV: Tốc độ phát triển dư nợ

Dư nợ CVDNNVV kỳ sau Dư nợ CVDNNVV kỳ trước

Hai chỉ tiêu này cho phép đánh giá về tốc độ phát triển hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng sau từng thời kỳ Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ dư nợ DNNVV tăng càng nhanh, tuy nhiên nếu dư nợ tăng quá nhanh thì sẽ gây áp lực về huy động vốn và đặt ra vấn đề về chất lượng cho vay.

 Thu nhập từ hoạt động cho vay

Thu nhập là một trong những chỉ tiêu quan trọng mà các ngân hàng hướng tới Thu nhập cho vay DNNVV được tính theo công thức sau:

Thu nhập cho vay DNNVV = Doanh thu cho vay DNNVV – Chi phí cho vay DNNVV

Trong đó:

Doanh thu từ cho vay DNNVV bao gồm lãi cho vay và các khoản phí thu được.

Chi phí cho vay DNNVV bao gồm: chi phí huy động vốn (chi phí trả lãi tiền gửi, tiền vay), chi phí marketing và các chi phí cho vay khác.

Thu nhập có được từ cho vay DNNVV càng lớn cũng một phần thể hiện hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng đang ngày càng được phát triển Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV được xác định như sau:

+ Chỉ tiêu phản ánh mức tăng trưởng thu nhập qua các thời kỳ: Mức tăng thu

nhập CVDNNVV =

Thu nhập CVDNNVV kỳ sau – thu nhập CVDNNVV kỳ trước

+ Chỉ tiêu phản ánh tốc độ tăng trưởng thu nhập qua các thời kỳ:

Tuy nhiên chi phí của hoạt động cho vay DNNVV là rất khó xác định một cách chính xác do có những chi phí chung như: Cơ sở hạ tầng, máy móc thiết bị, chi phí marketing, Chính vì thế để phản ánh thu nhập do hoạt động cho vay DNNVV mang lại tác giả đã đưa ra chỉ tiêu lãi thu được từ hoạt động cho vay DNNVV để phân tích Lãi vay chiếm tỷ trọng chủ yếu và lớn nhất trong tổng thu nhập cho vay DNNVV của ngân hàng Hoạt động cho vay càng phát triển thì càng đem lại nhiều thu nhập cho ngân hàng.

 Sự đa dạng hóa sản phẩm

Tiêu chí này phản ánh sự đa dạng về loại hình cho vay đối với DNNVV mà ngân hàng cung cấp Khi các loại hình cho vay được mở rộng thì sẽ thỏa mãn tốt hơn nhu cầu, mong muốn của khách hàng qua đó thể hiện cho vay của ngân hàng đang có sự tăng trưởng, cách thức mà ngân hàng cung cấp dịch vụ cho vay DNNVV cho khách hàng cũng đa dạng hơn.

 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/ hoặc lãi đã quá hạn (Theo thông tư 15/2010/TT-NHNN)

Nợ quá hạn * 100% Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ quá hạn cho biết rằng trong tổng dư nợ mà ngân hàng cho DNNVV vay thì nợ quá hạn chiếm tỷ lệ là bao nhiêu Tỷ lệ này càng thấp chứng tỏ rằng ngân hàng thu hồi được tiền gốc và lãi của món vay đến hạn nhanh, ngược lại nếu tỷ lệ này càng cao thì khả năng thu hồi các món vay của

Tỷ lệ nợ quá hạn

=

ngân hàng khi đến hạn thấp và ngân hàng cần đưa ra những giải pháp nhằm thu hồi những khoản vay khi đến hạn.

 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu

Nợ xấu* 100%

Tổng dư nợ

Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5 theo quy định bao gồm nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn.

Tỷ lệ này cho biết trong tổng dư nợ thì nợ xấu chiếm tỷ lệ bao nhiêu Theo tiêu chuẩn quốc tế thì tỷ lệ nợ xấu < 5% là đảm bảo an toàn.

 Tỷ lệ nợ theo loại hình đảm bảo

Dư nợ đảm bảo bằng tài sản * 100% Tổng dư nợ

Tài sản bảo đảm khoản vay là tài sản mà khách hàng dùng để bảo

đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ đối với NHTM

Tỷ lệ nợ đảm bảo bằng tài sản là chỉ tiêu cho biết mức độ an toàn của món vay Tỷ lệ này cao cho thấy khả năng tổn thất của ngân hàng thấp, các khoản vay có độ an toàn cao vì nếu khách hàng không hoàn trả được nợ thì ngân hàng sẽ có được nguồn thu nợ thứ hai từ TSĐB, giảm tổn thất cho ngân hàng Ngược lại nếu tỷ lệ này thấp thì tiềm ẩn rủi ro mất vốn cho ngân hàng nếu khách hàng không hoàn trả được nợ.

 Tỷ lệ dự phòng rủi ro

Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ theo cam kết Nếu tỷ lệ trích dự phòng càng lớn thì vốn cho vay của ngân hàng giảm từ đó sẽ làm giảm thu nhập của NHTM.

Tỷ lệ nợ có đảm bảo

Tỷ lệ nợ xấu =

Trên cơ sở căn cứ Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 các ngân hàng tiến hành phân loại nhóm nợ để thuận lợi trong công tác quản lý và trích lập dự phòng rủi ro.

Theo quyết định này thì các NHTM phải trích một tỷ lệ dự phòng tối thiểu như sau: Nhóm 1: 0%; Nhóm 2: 5%; Nhóm 3: 20%; Nhóm 4: 50%; Nhóm 5: 100%.

 Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn

Nợ có khả năng mất vốn* 100% Tổng dư nợ

Nợ có khả năng mất vốn là những khoản nợ thuộc nhóm 5 theo cách phân loại trên, đây chủ yếu là những món nợ không có khả năng thu hồi và sẽ được xử lý bằng TSĐB và sử dụng dự phòng rủi ro Dù xử lý bằng cách nào thì cũng gây tổn thất lớn cho ngân hàng, chính vì vậy NHTM luôn mong muốn tỷ lệ này là thấp nhất.

1.2.3.2 Nhóm chỉ tiêu định tính

 Sự tuân thủ các quy định chính sách của NHNN và của chính ngân hàng: Để đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả thì hoạt động cho vay của ngân hàng phải tuân thủ các quy định chính sách của NHNN và của chính ngân hàng.

 Cơ cấu của các khoản cho vay: cơ cấu cho vay của ngân hàng phản ánh mức độ rủi ro của hoạt động cho vay Nếu tập trung cho vay quá nhiều vào một ngành nghề thì tiềm ẩn rủi ro cao, bởi vì nếu có một sự khó khăn trong kinh doanh của một ngành nghề nào đó thì sẽ ảnh hưởng rất lớn đến khả năng thu hồi nợ của ngân hàng.

 Thời gian khách hàng phải chờ trước khi nhận được quyết định cho vay Nếu ngân hàng giải quyết nhanh chóng nhu cầu vay vốn của khách hàng

Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn

=

sẽ đảm bảo cho khách hàng thực hiện hoạt động kinh doanh thuận tiện, thể hiện được uy tín cũng như sự hài lòng của khách hàng đối với ngân hàng.

 Khả năng thu hút khách hàng mới và giữ chân khách hàng truyền thống.

 Sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng với chất lượng dịch vụ cung cấp cho khách hàng, về phong cách phục vụ của ngân hàng

 Bên cạnh các chỉ tiêu định tính trên, để đánh giá phát triển cho vay DNNVV chúng ta còn có thể sử dụng các chỉ tiêu khác như: Hiệu quả sử dụng vốn vay, hiệu quả hoạt động kinh doanh, sử dụng vốn đúng mục đích,

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển cho vay của ngân hàngthương mại đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.3.1 Từ phía ngân hàng

Hoạt động cho vay là hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng Làm thế nào để phát triển cho vay là điều mà các NHTM luôn trăn trở Sản phẩm của ngân hàng nói chung và sản phẩm cho vay nói riêng tồn tại dưới dạng dịch vụ, khách hàng không thể đánh giá nó như những sản phẩm hàng hoá thông thường khác mà phải cảm nhận nó sau khi sử dụng Do đó có rất nhiều nhân tố thuộc về bản thân ngân hàng ảnh hưởng đến phát triển cho vay như:

 Chính sách cho vay

Hoạt động cho vay của ngân hàng rất cần có một chính sách cho vay đóng vai trò là một bản chỉ dẫn quan trọng làm cơ sở giúp cho cán bộ tín dụng thực hiện hoạt động cho vay, tạo ra một sự thống nhất chung trong cả ngân hàng Chính sách cho vay của ngân hàng luôn hướng đến ba mục tiêu cơ bản là an toàn, sinh lời và sự lành mạnh của món vay Một chính sách cho vay có hiệu quả, được xây dựng một cách khoa học, linh hoạt phù hợp với điều kiện thực tế của ngân hàng và địa phương sẽ thu hút được nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời trên cơ sở an toàn, có hiệu quả.

 Thông tin tín dụng

Một vấn đề quan trọng trong thị trường tài chính là thông tin không cân xứng, điều này có thể dẫn đến rủi ro đạo đức Do vậy thông tin tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động cho vay Thông tin tín dụng là cơ sở để phân tích khách hàng, xem xét, và có những quyết định cho vay hợp lý, đồng thời theo dõi, quản lý món vay với mục đích an toàn và hiệu quả đối với món vay Thông tin tín dụng có thể được thu thập từ nhiều nguồn như từ DNNVV, ngân hàng, trung tâm thông tin của NHNN, cơ quan quản lý có thẩm quyền, báo chí, truyền hình, internet,… Một hệ thống thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời về khách hàng sẽ giúp cho nhân viên tín dụng nhận diện được các rủi ro, từ đó có các quyết định hợp lý, chất lượng cho vay được nâng cao góp phần cho hoạt động cho vay ngày càng phát triển.

 Đội ngũ và cán bộ ngân hàng

Con người là nguồn lực quan trọng nhất, quyết định sự thành bại trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt như hiện nay, trình độ của nhân viên được các ngân hàng rất coi trọng đặc biệt trong lĩnh vực cho vay, cần rất nhiều những cán bộ có chuyên môn giỏi và đạo đức phẩm chất tốt bởi đây là hoạt động chứa đựng rủi ro cao Nhân viên tín dụng là nhưng người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, phân tích, thẩm định và ra quyết định cho vay Một sai lầm nhỏ của cán bộ tín dụng sẽ ảnh hưởng đến khả năng thu hồi của khoản vay gây tổn thất cho ngân hàng Vì vậy, đội ngũ nhân viên có trình độ chuyên môn giỏi, có phẩm chất đạo đức tốt, không vụ lợi, có năng lực trong việc quản lý hồ sơ vay vốn, thẩm định, có biện pháp thu hồi nợ hữu hiệu,…sẽ giúp cho ngân hàng ngăn ngừa và giảm thiểu được rủi ro.

 Quy trình cho vay

Quy trình cho vay là những giai đoạn và công việc cần phải thực hiện theo một thủ tục nhất định trong việc cho vay từ lúc xét duyệt hồ sơ vay vốn đến lúc khoản vay được hoàn trả đầy đủ Để phát triển cho vay cần phải lập ra một quy trình cho vay chặt chẽ, đảm bảo tính logic và sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bước và phù hợp với xu hướng của thị trường Từ đó sẽ giúp cho các giao dịch với khách hàng diễn ra một cách nhanh chóng , tiết kiệm được thời gian và công sức của ngân hàng và khách hàng.

 Công tác thẩm định cho vay

Đây là một bước trong quy trình cho vay của ngân hàng, là căn cứ để ngân hàng xem xét cho vay đối với khách hàng Khi thẩm định cán bộ tín dụng sẽ xem xét, đánh giá tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tư Nếu việc thẩm định không thực hiên đúng thủ tục hoặc thẩm định không chính xác, đầy đủ thì sẽ đánh giá sai khả năng hoàn trả của khách hàng từ đó có những quyết định cho vay sai lầm Chính vì vậy thẩm định trong cho vay rất quan trọng nó ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ của khách hàng và chất lượng của món vay.

 Quá trình kiểm tra giám sát vốn vay

Đây là công việc được thực hiện sau khi ngân hàng giải ngân Việc kiểm tra giám sát vốn vay chặt chẽ sẽ với mục đích giúp cho ngân hàng biết được tình hình sử dụng vốn của khách hàng: khách hàng có sử dụng vốn vay đúng mục đích không hoặc biết được tình hình kinh doanh của khách hàng đang tiến triển tốt hay đang gặp khó khăn mà có biện pháp can thiệp xử lý kịp thời, hạn chế rủi ro xảy ra, đảm bảo an toàn cho khoản vay.

 Thu hồi và giải quyết nợ

Sự nhạy bén trong việc phát hiện ra những dấu hiệu rủi ro từ phía khách hàng, có biện pháp xử lý kịp thời, thực hiện tốt công tác thu hồi nợ sẽ hạn chế NQH, giải quyết những món nợ khó đòi, giảm bớt tổn thất cho ngân hàng.

 Công tác tổ chức ngân hàng

Cho vay không phải là hoạt động riêng rẽ của một phòng ban mà đó là sự phối hợp nhịp nhàng có hiệu quả giữa các phòng ban có liên quan Nếu ngân hàng có cơ cấu tổ chức được sắp xếp hợp lý, khoa học, phân công đúng người đúng việc, trách nhiệm của mỗi người được đề cao, có sự liên kết giữa các phòng ban có liên quan sẽ đảm bảo được sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các cán bộ nhân viên và giữa các phòng, thống nhất có hiệu quả, từ đó tạo điều kiện cho quy trình cho vay được tiến hành một cách chặt chẽ, đáp ứng được các nhu cầu của khách hàng với thời gian nhanh chóng, theo dõi quản lý món vay chặt chẽ để hạn chế rủi ro

 Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ

Việc kiểm tra, thanh tra được tiến hành thường xuyên và chặt chẽ sẽ đảm bảo cho quá trình cho vay được thực hiện đúng hướng, đúng nguyên tắc, đúng quy trình, nhanh chóng phát hiện ra những sai sót, những vi phạm trong quá trình cho vay để từ đó có những biện pháp khắc phục kịp thời.

 Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động cho vay

Đó là những công cụ, phương tiện thực hiện tổ chức, quản lý ngân hàng, kiểm soát nội bộ, hệ thống thu thập xử lý thông tin, kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay, thực hiện các giao dịch với khách hàng Hiện nay, công nghệ thông tin ngày càng hiện đại đã giúp cho ngân hàng xử lý kịp thời những thông tin chính xác, từ đó có quyết định cho vay hợp lý.

1.3.2 Từ phía doanh nghiệp nhỏ và vừa

DNNVV là người trực tiếp sử dụng vốn vay, hoàn trả gốc và lãi vay cho ngân hàng là nhân tố quan trọng quyết định chất lượng các món vay có an toàn và sinh lời hay không Một DN làm ăn có hiệu quả, có tiềm lực tài chính mạnh và có đạo đức kinh doanh, trung thực sẽ là điều kiện cho sự phát triển cho vay của ngân hàng.

 Hiệu quả hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp

Đây là nhân tố quan trọng hàng đầu quyết định đến khả năng được vay vốn và khả năng hoàn trả của khách hàng Thông thường các món vay của ngân hàng được sử dụng vào hoạt động sản xuất kinh doanh thông qua việc đầu tư vào các tài sản lưu động hoặc tài sản cố định, và nguồn trả lãi và gốc cho ngân hàng chính ở thu nhập từ hoạt động kinh doanh Nếu DN làm ăn có hiệu quả sẽ có thu nhập trả nợ cho ngân hàng và ngược lại nếu DN làm ăn thua lỗ sẽ mất khả năng trả nợ cho ngân hàng dẫn đến nợ quá hạn và có khả năng dẫn đến rủi ro.

 Trình độ quản lý của các nhà doanh nghiệp

Trình độ quản lý của các nhà DN là yếu tố quyết định sự thành công hay thất bại của DN Trong điều kiện cạnh tranh ngày càng gay gắt như hiện nay thì đòi hỏi cán bộ lãnh đạo DN phải có trình độ kiến thức để dự đoán được những biến động cũng như xu thế của thị trường hiện nay để có những phương án sản xuất kinh doanh, chiến lược Marketing sản phẩm thích hợp Hầu hết các DNNVV chủ DN đều tự bỏ vốn sản xuất kinh doanh và trực tiếp quản lý DN Chủ DN ít qua trường lớp đào tạo chính thức, không có khả năng dự báo thị trường sẽ ảnh hưởng rất lớn đến kết quả kinh doanh của DN.

 Tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh

Các DN đến vay vốn của ngân hàng mục đích để thực hiện phương án sản xuất kinh doanh, nếu dự án kinh doanh thành công thì dòng tiền tạo ra từ dự án là nguồn để trả nợ ngân hàng Ngược lại nếu thất bại, DN sẽ không có nguồn thu để trả nợ ngân hàng Một phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả là cơ sở giúp các cán bộ tín dụng ra quyết định cho vay và là căn cứ để DN trả nợ ngân hàng Chính vì vậy, phương án kinh doanh khả thi ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng cho vay và kéo theo ảnh hưởng đến sự phát triển cho vay của các ngân hàng.

 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

Rủi ro kinh doanh của DN có thể do nguyên nhân chủ quan hoặc do nguyên nhân khách quan Nguyên nhân chủ quan có thể do từ phía các DN như khi tiến hành sản xuất kinh doanh không tính toán một cách kỹ lưỡng, khoa học các chi phí đầu vào cũng như những biến động của thị trường Trong một số trường hợp mặc dù phương án kinh doanh đã được tính toán rất chi tiết nhưng DN vẫn gặp phải những rủi ro ngoài ý muốn do tác động của các yếu tố bất khả kháng như: giá cả nguyên vật liệu tăng cao, sự biến động của tỷ giá hoặc do yếu tố thiên tai gây nên ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của DN Vì thế khả năng trả nợ ngân hàng đúng hạn rất khó khăn gây ảnh hưởng lớn đến phát triển cho vay DNNVV của các ngân hàng.

 Tư cách đạo đức của người vay

Ngân hàng quyết định cho DN vay sau khi đã phân tích kỹ các yếu tố thuộc về người vay như khả năng tài chính, phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả hay không Nhưng những thông tin đó có thể bị thay đổi sau khi DN nhận được tiền vay Có những trường hợp DN sử dụng vốn không đúng mục đích như đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng từ đó dẫn đến hiệu quả kinh doanh giảm sút ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng Hoặc có những DN không trung thực mặc dù có tiền để trả nợ nhưng chủ DN muốn chiếm dụng vốn của ngân hàng, chây ỳ không chịu trả nợ gây rủi ro không nhỏ cho ngân hàng Tất cả những điều đó ảnh hưởng đến sự an toàn và sức sinh lời trong hoạt động cho vay của ngân hàng

1.3.3 Các nhân tố khác

 Ảnh hưởng của môi trường kinh tế

Khi nền kinh tế thuận lợi sẽ tác động đến ngân hàng và các DN theo chiều hướng tốt Nền kinh tế ổn định, không khủng hoảng, lạm phát ở mức vừa phải, lãi suất cho vay chấp nhận được, hoạt động sản xuất của DN được

tiến hành tốt, ít bị biến động, kinh doanh sẽ có lợi nhuận, khả năng trả nợ của DN cho ngân hàng tốt, ngân hàng ít bị tổn thất và thu được nhiều lợi nhuận hơn Ngược lại nền kinh tế khủng hoảng, tỷ lệ lạm phát cao, lãi suất cao sẽ đẩy chi phí của DN lên, sản xuất bị thu hẹp, doanh thu giảm sút, giảm lợi nhuận, DN có thể sử dụng vốn không hiệu quả và không trả nợ hoặc không trả nợ đúng thời hạn như đã cam kết Ngân hàng sẽ khó khăn hơn trong việc thu hồi vốn vay, mặt khác lãi suất cao làm cho nhu cầu vay vốn của DN cũng giảm và ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng Ngoài ra những thay đổi của các biến số trong nền kinh tế như tỷ giá, lãi suất thị trường ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của DN Một mức lãi suất cho vay cao hay sự biến động của tỷ giá, một sự mất giá trong giá trị đồng tiền nội tệ hay ngoại tệ cũng ảnh hưởng đến hoạt động của DN nhất là các DN kinh doanh trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, và cũng sẽ ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của ngân hàng.

 Ảnh hưởng của môi trường pháp lý

Bất kỳ một DN kinh doanh trên lĩnh vực nào cũng chịu sự điều chỉnh của pháp luật Pháp luật có vai trò quan trọng, tạo ra môi trường kinh doanh bình đẳng, thuận lợi, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của các chủ thể trong nên kinh tế Hoạt động của ngân hàng chịu sự điều chỉnh của Luật các TCTD còn hoạt động của DN chịu sự điều chỉnh của Luật DN Đối với ngân hàng, luật có những quy định an toàn trong hoạt động cho vay để đảm bảo chất lượng của món vay Quan hệ tín dụng được pháp luật thừa nhận, cần tạo điều kiện cũng như có những quyết định để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động cho vay được lành mạnh cũng như bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của các bên tham gia Đối với các DN, các quy định của luật pháp đảm bảo cho các DN hoạt động trong khuôn khổ pháp luật Một hệ thống quy định pháp lý

thiếu hoàn chỉnh, có nhiều lỗ hổng sẽ ảnh hưởng rất lớn đến phát triển cho vay của ngân hàng.

 Ảnh hưởng của những chính sách của chính phủ

Mỗi sự thay đổi trong chính sách của chính phủ sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của DN và định hướng cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Do đó, chính sách của chính phủ cần phải hợp lý và phù hợp với điều kiện thực tế của đất nước trong từng thời kỳ, có như vậy mới đảm bảo cho nền kinh tế tăng trưởng bền vững, hoạt động của DN cũng như của ngân hàng được đảm bảo có hiệu quả.

 Ảnh hưởng của môi trường tự nhiên

Các yếu tố thuộc về môi trường tự nhiên ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của DN và ngân hàng như: Thiên tai, lũ lụt, hạn hán Các yếu tố này ảnh hưởng đến tất cả các DN đặc biệt đối với những DN hoạt động trong những lĩnh vực có liên quan như các DN hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp Thiên tai xảy ra là bất khả kháng, khi xảy ra sẽ ảnh hưởng rất lớn đến DN, gây thiệt hại về tài sản và vật chất cho DN dẫn đến khả năng hoàn trả nợ ngân hàng khó khăn.

Tóm lại, có rất nhiều nhân tố ảnh hưởng đến phát triển cho vayDNNVV của các ngân hàng Vấn đề là ngân hàng phải nắm vững những nhântố ảnh hưởng và vận dụng sáng tạo trong hoàn cảnh cụ thể, nhận diện đượccác nhân tố ảnh hưởng để có những biện pháp khắc phục thì sẽ đem lại hiệuquả cao cho các món vay, từ đó góp phần phát triển cho vay đối với DNNVV.

1.4 Kinh nghiệm về phát triển cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

Huy động và sử dụng vốn hợp lý sẽ quyết định đến sự tồn tại và phát triển của Doanh nghiệp Do đó, vấn đề này luôn được DN nói chung và DNNVV nói riêng ưu tiên hàng đầu Đối với DNNVV thì vấn đề này càng trở nên cấp thiết hơn Và vốn vay ngân hàng luôn là nguồn tài trợ kịp thời

cho các DN tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Có rất nhiều phương thức để ngân hàng cho các DNNVV vay tùy thuộc vào các chính sách của mỗi quốc gia và ngân hàng đó, từ đó đưa ra các phương thức cho vay đối với DNNVV

Việt Nam là quốc gia đi sau trong lĩnh vực này, do đó Việt Nam cần phải thu thập những thông tin từ các nước, học hỏi kinh nghiệm và áp dụng vào thực tế ở Việt Nam.

1.4.1 Cộng hòa liên bang Đức

Khu vực DNNVV đóng một vai trò quan trọng trong nền kinh tế của CHLB Đức, tạo ra gần 50% GDP, chiếm hơn hẳn doanh thu chịu thuế của DN, cung cấp các loại hàng hóa và dịch vụ đáp ứng nhu cầu đa dạng của người tiêu dùng trong và ngoài nước Chính phủ CHLB Đức đã áp dụng hàng loạt các chính sách và chương trình thúc đẩy sự phát triển của các DNNVV.

Do phần lớn các DNNVV không đủ tài sản thế chấp để có thể nhận được khoản tín dụng lớn bên cạnh các khoản tín dụng ưu đãi nên ở CHLB Đức phát triển khá phổ biến các tổ chức bảo lãnh tín dụng Những tổ chức này được thiết lập và đi vào hoạt động từ những năm 90 với sự hợp tác chặt chẻ của các phòng thương mại, Hiệp hội DN, ngân hàng và chính quyền Liên Bang Nguyên tắc hoạt động là vì khách hàng, DNNVV nhận được khoản vay từ NH với sự bảo lãnh của một tổ chức bảo lãnh tín dụng Với cơ chế và chính sách này, các DNNVV ở CHLB Đức đã khắc phục nhiều khó khăn trong huy động vốn, đồng thời các NH lại tăng được doanh số cho vay với sự đảm bảo chắc chắn.

1.4.2 Đài Loan

Ngay trong giai đoạn đầu phát triển kinh tế Đài Loan đã áp dụng nhiều biện pháp khuyến khích phát triển DNNVV trong một số ngành như: Nhựa, dệt, kính, xi măng, gỗ Hiện nay số lượng DNNVV ở Đài Loan chiểm khoảng 96% tổng số DN Chúng tạo ra khoảng 40% sản lượng công nghiệp, hơn 50%

giá trị xuất khẩu và chiếm hơn 70% chỗ làm việc Để đạt được thành tựu đó, Đài Loan đã giành nhiều nỗ lực trong việc xây dựng và thực thi chính sách mở rộng tín dụng cho các DNNVV Cho đến nay, rất nhiều NH Quốc doanh và tư nhân ở Đài Loan đứng ra tài trợ cho các DNNVV

Nhận thức được những khó khăn của các DNNVV trong việc thế chấp tài sản vay vốn NH, Đài Loan đã thành lập quỹ bảo lãnh TD vào năm 1974 Ngoài ra, Đài Loan còn áp dụng nhiều biện pháp khác như: Giảm lãi suất đối với khoản vay phục vụ mục đích sản xuất, mời các chuyên gia đến DNNVV nhằm tối ưu hóa cơ cấu vốn và tăng cường các điều kiện vay vốn.

1.4.3 Malaysia

Trong kế hoạch tổng thể lần thứ hai (1991-2000) Malaysia đã khẳng định rõ vai trò của các DNNVV trong công cuộc hiện đại hóa đất nước Trong thời kỳ này, chính phủ đã thông qua chương trình hỗ trợ các DNNVV như: Các chương trình về thị trường, chương trình cho vay ưu đãi, chương trình công nghệ thông tin, mục đích của chương trình này là nhằm giúp các DNNVV có một lượng vốn cần thiết để thúc đẩy tự động hóa và hiện đại hóa, để cải tiến chất lượng và phát triển cơ sở hạ tầng trong các ngành sản xuất phụ tùng ô tô, linh kiện điện tử, máy móc, Có được cơ sở hạ tầng tốt thì hoạt động của các DN ở đây cao lên nhiều để từ đó NH tích cực mở rộng cho vay đối với DNNVV mà không ngại về điều kiện ban đầu.

1.4.4 Nhật Bản

Các chính sách về DNNVV được hình thành từ những năm 1950 trong đó giành một sự chú ý đặc biệt đối với việc mở rộng tín dụng cho DNNVV nhằm giúp các DN tháo gỡ khó khăn, cản trở việc tăng vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh như khả năng tiếp cận tín dụng thấp, thiếu sự đảm bảo về sự vay vốn, Các biện pháp hôc trợ này đã thực hiện thông qua hệ thống hỗ trợ tín dụng và các tổ chức tài trợ công coongjphucj vụ DNNVV Hệ thống hỗ

trợ TD giúp cho các DNNVV tiếp cận được với nguồn vốn TD, tạo điều kiện cho họ vay vốn của tổ chức TD tư nhân thông qua bảo lãnh của Hiệp hội bảo lãnh tín dụng trên cơ sở hợp đồng bảo lãnh.

Từ những kinh nghiệm của các nước, có thể rút ra một số bài học mà Việt Nam có thể vận dụng để phát triển cho vay đối với DNNVV một cách hiệu quả đó là:

Một là, chính phủ cần khẩn trương xúc tiến thành lập Bộ phát triển DNNVV để tạo điều kiện đưa ra các chương trình trợ giúp, điều phối, hướng dẫn và kiểm tra, tạo điều kiện cho các DNNVV phát triển.

Hai là, Thực hiện bình đẳng giữa các DN khi tiến hành vay vốn ngân hàng Khuyến khích các ngân hàng có những chính sách ưu đãi, tạo điều kiện cho các DNNVV phát triển.

Ba là, Triển khai rộng rãi mô hình quỹ bảo lãnh TD cho các DNNVV Bốn là, Thành lập quỹ hỗ trợ đầu tư cho các DNNVV, có sự điều hành rõ ràng, minh bạch nhằm giúp các DNNVV vay vốn được dễ dàng hơn.

Năm là, Mở rộng hình thức tín dụng thuê mua là biện pháp giúp cho các DNNVV khắc phục khó khăn về vốn để đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh.