Đang tải... (xem toàn văn)
Nếu khách hàng là các tổ chức thì hãy xác định những đặc điểm của họ như mục đích mua hàng, hình thức mua hàng, hình thức thanh toán, ai là người quyết định mua, số lượng mua bình quân..
Trang 1Khóa đào tạo “Lập Dự án sản xuất kinh doanh” theo phương pháp CEFE
Trang 3CẤU TRÚC CỦA DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANHPHẦN A: GIỚI THIỆU CHUNG
- Mô tả sơ lược về doanh nghiệp 1.5 Phân tích cung cầu
1.6 Thị phần của doanh nghiệp 1.7 Dự báo doanh số
1.8 Các chiến lược Marketing (sản phẩm, giá, kênh phân phối và xúc tiến kinh doanh)
1.9 Những TSCĐ cần cho hoạt động Marketing và khấu hao 1.10 Các chi phí cho hoạt động Marketing và bán hàng.
2 Kế hoạch sản xuất
2.1 Quy trình sản xuất
2.2 Bố trí mặt bằng nhà xưởng
2.3 Các tài sản cố định dùng trong sản xuất kinh doanh và khấu hao 2.4 Nguồn cung cấp và điều khoản mua hàng
2.5 Khả năng sản xuất của doanh nghiệp 2.6 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp
2.7 Nguồn và khả năng cung cấp nguyên vật liệu 2.8 Chi phí lao động trực tiếp
2.9 Khả năng lao động sẵn có2.10 Chi phí sản xuất chung
Trang 43 Kế hoạch tổ chức và quản lý
3.1 Lựa chọn loại hình doanh nghiệp 3.2 Tên và biểu tượng của doanh nghiệp
3.3 Mô tả khả năng, vị trí và trách nhiệm tương ứng của các thành viên 3.4 Sơ đồ cơ cấu tổ chức
3.5 TSCĐ dùng trong bộ phận văn phòng và khấu hao 3.6 Chi phí tiền lương cho bộ phận văn phòng
3.7 Các hoạt động trước vận hành và chi phí4.4 Bảng lưu chuyển tiền mặt4.5 Bảng cân đối kế toán4.6 Phân tích điểm hòa vốn
Trang 5PHẦN A: GIỚI THIỆU CHUNG
- Mô tả sơ lược về doanh nghiệp - Mô tả dự án
- Ảnh hưởng kinh tế - xã hội của dự án
Trong phần này các bạn chỉ việc giới thiệu chung và miêu tả về dự án, lýdo chọn dự án, mục đích, tính tự nhiên của dự án, kết quả và lợi ích của nó.
Trang 6PHẦN B: NỘI DUNG DỰ ÁN1 KẾ HOẠCH MARKETING
1.1 Mô tả sản phẩm/ dịch vụ
Bạn hãy nêu rõ tên những sản phẩm/ dịch vụ của mình Chúng có đặc tính gì? (nhãn hiệu, màu sắc, hình dạng, kích thước, chất lượng, trọng lượng, bao bì đóng gói, chức năng, công dụng ) Những sản phẩm/ dịch vụ này có đặc điểm gì nổi bật để thu hút khách hàng? Chúng có những ưu thế/khác biệt gì so với các sản phẩm cùng loại trên thị trường?
1.2 Các tính chất và khu vực thị trường mục tiêu
Hãy nêu tên các huyện, thị, thành phố - nơi mà bạn xác định đó là khuvực thị trường của mình? Tại sao bạn lại cho rằng đó là khu vực tốt nhất đểdoanh nghiệp bán sản phẩm?
Trang 7 Bạn phải xác định được nhóm khách hàng mục tiêu chính là ai? Hãy nêu các tính cách của khách hàng Nếu khách hàng là các cá nhân, bạn phải xác định được những đặc điểm của họ như tuổi, nghề nghiệp, mức thu nhập bình quân, thói quen mua sắm Nếu khách hàng là các tổ chức thì hãy xác định những đặc điểm của họ như mục đích mua hàng, hình thức mua hàng, hình thức thanh toán, ai là người quyết định mua, số lượng mua bình quân
Bạn liệt kê các đặc điểm của khách hàng càng chi tiết càng tốt, nó sẽ giúpbạn cung cấp những sản phẩm thực sự phù hợp với thị hiếu, nhu cầu, mức thu
Trang 8 Hãy xác định các đối thủ cạnh tranh của bạn rồi đánh giá quy mô, kinhnghiệm, tầm quan trọng của họ
Trang 9 Sau khi đã phân tích cung – cầu, bạn hãy điền số liệu theo mẫu bảng sau:
NămSố cầu dự tínhSố cung dự tínhKhoảng cách cung cầu
1.6 Thị phần của doanh nghiệp
Trên cơ sở đã dự tính cung – cầu và khả năng của doanh nghiệp thìdoanh nghiệp bạn sẽ chiếm được một thị phần là bao nhiêu?
Trang 10 Bạn hãy xác định doanh số của doanh nghiệp trong 5 năm liên tiếp và điền số theo mẫu bảng sau:
1.8 Các chiến lược Marketing
(Sản phẩm, giá, kênh phân phối và xúc tiến kinh doanh)
Sản phẩm của bạn có những ưu điểm gì để thu hút khách hàng? Chúngcó những đặc tính nào nổi bật và khác biệt so với sản phẩm của đối thủ cạnh Bạn sẽ bán sản phẩm/ dịch vụ của mình với mức giá là bao nhiêu? Nócao, bằng hay thấp hơn so với giá bán sản phẩm cùng loại trên thị trường? Đồng
Trang 11thời bạn hãy nêu những chiến lược giá mà bạn sẽ áp dụng để hấp dẫn khách hàng và khuyến khích họ mua nhiều hơn.
Bạn sẽ bán sản phẩm/ dịch vụ của mình ở đâu? Địa điểm đó thuận lợinhư thế nào? Làm những gì để sản phẩm/ dịch vụ của bạn đến tay khách hàng
Trang 12 Bạn sẽ quảng cáo giới thiệu doanh nghiệp và sản phẩm/ dịch vụ củamình bằng phương tiện nào? Áp dụng những hoạt động khuyến mại như thế nàođể tăng doanh số một cách nhanh chóng.
Trang 131.9 Những TSCĐ cần cho hoạt động Marketing và khấu hao
Bạn hãy liệt kê toàn bộ những TSCĐ cần dùng cho hoạt động Marketing và bán hàng Sau đó hãy tính khấu hao cho chúng theo mẫu bảng dưới đây:
Tổng giá trị
Bạn hãy tính mức khấu hao/năm của tài sản cố định theo mẫu sau:
Tổng mức khấu hao/nămTổng mức khấu hao/tháng
Trang 141.10 Các chi phí cho hoạt động Marketing và bán hàng
Bạn hãy xem xét/ đọc lại toàn bộ kế hoạch Marketing rồi tính toán các chi phí theo mẫu bảng sau:
Tổng chi phí Marketing
Trang 152 KẾ HOẠCH SẢN XUẤT
Trong phần này bạn sẽ tính số tiền cần để mua máy móc trang thiết bị sản xuất cũng như tính toán số tiền mà bạn phải dành ra hàng năm để đến khi máy móc của bạn bị hỏng thì bạn sẽ có đủ tiền để mua máy mới Ngoài ra bạn phải biết bố trí nhà xưởng một cách khoa học và hiệu quả nhất Đồng thời bạn sẽ phải tính toán các chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, tiền lương nhân công trực tiếp, chi phí sản xuất chung.
2.1 Quy trình sản xuất
Bạn hãy mô tả chi tiết quá trình sản xuất hoặc cung cấp dịch vụ trongdoanh nghiệp của mình (bằng một đoạn văn hoặc biểu diễn dưới dạng sơ đồ).
Trang 162.2 Bố trí mặt bằng nhà xưởng
Bạn hãy vẽ sơ đồ bố trí nhà xưởng trong doanh nghiệp bạn, hãy bắt đầutừ kho nguyên liệu.
Trang 172.3 Các tài sản cố định dùng trong SXKD và khấu hao
Hãy liệt kê các tài sản cố định và giá trị của chúng theo mẫu sau Có những tài sản cố định mà bạn phải đi thuê thì bạn cũng phải liệt kê ra nhưng ở cột “Giá trị” hãy đề là “thuê”
Tổng giá trị
Bạn hãy tính mức khấu hao/năm của tài sản cố định theo mẫu sau:
Tên TSCĐTổng giá trịSố năm sửdụngMức khấu hao
Tổng mức khấu hao/nămTổng mức khấu hao/tháng
2.4 Nguồn cung cấp và điều khoản mua hàng
Bạn sẽ mua những máy móc, trang thiết bị ở đâu? Nguồn cung cấp có bảo đảm không? Có phụ tùng thay thế tại chỗ không? Các điều khoản mua hàng có lợi gì cho doanh nghiệp bạn? v.v
Trang 18
2.5 Khả năng sản xuất của doanh nghiệp
Doanh nghiệp sử dụng bao nhiêu % công suất của máy móc thiết bị? Với tốc độ sử dụng như vậy thì doanh nghiệp sẽ làm ra được một khối lượng sản phẩm là bao nhiêu? Có đáp ứng được mức cầu dự tính không? Sau đó bạn hãy lên kế hoạch sử dụng công suất máy móc thiết bị cho từng năm.
Công suất sử dụng máy móc thiết bị Khối lượng sản phẩm sản xuất
2.6 Chi phí nguyên vật liệu
Hãy liệt kê tên các nguyên vật liệu (cả nguyên vật liệu phụ) cần trong sản xuất Sau đó tính toán số lượng cần (cho 1 chu kỳ sản xuất) và giá của từng loại.
Tên nguyên vật liệuSố lượng cầnĐơn giáTổng chi phí
Trang 19Tổng CP NVL/chu kỳTổng CP NVL/năm
2.7 Nguồn và khả năng cung cấp nguyên vật liệu
Bạn mua nguyên vật liệu ở đâu? Đó là những nguyên liệu có sẵn ở địa phương, dễ tìm mua hay là những nguyên liệu ngoại nhập? Ai là nhà cung cấp chính? Họ có đủ hàng và đáp ứng nhanh chóng nhu cầu mua của bạn không? Hãy nêu những thuận lợi mà bạn có được khi lựa chọn họ là nhà cung cấp chính.
2.8 Chi phí lao động trực tiếp
Bạn có thể sử dụng 1 trong 2 mẫu bảng sau để tính chi phí lao động trực
Trang 20 Số lượng lao động và kỹ năng của họ có đáp ứng được công việc không?Nếu doanh nghiệp của bạn sản xuất theo mùa vụ hoặc lúc cần thêm công nhânthì việc tuyển dụng thêm có thuận lợi không? Làm gì để công nhân gắn bó vớicông việc và doanh nghiệp.
Trang 21 Bạn hãy liệt kê các chi phí sản xuất chung và điền theo mẫu bảng sau:
Tổng chi phí sản xuất chung
2.11 Tổng chi phí sản xuất và giá thành sản phẩm
Bạn hãy kê lại các chi phí của từng năm (theo khoản mục) trong phần học này và điền vào mẫu theo hướng dẫn:
1 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp (2.6) 2 Chi phí lao động trực tiếp (2.8)
3 Chi phí sản xuất chung (2.10)
Tổng chi phí sản xuất
Trang 223 KẾ HOẠCH TỔ CHỨC VÀ QUẢN LÝ
Trong phần này bạn sẽ xác định loại hình phù hợp nhất cho doanh nghiệp của mình Những chi phí cho việc mua thiết bị văn phòng, tính mức khấu hao thiết bị văn phòng cũng như các chi phí hành chính khác để cuối cùng tính được tổng chi phí quản lý doanh nghiệp.
3.1 Lựa chọn loại hình doanh nghiệp
Bạn hãy lựa chọn một loại hình doanh nghiệp phù hợp với quy mô hoạt động và khả năng của mình Nếu là công ty cổ phần thì hãy viết tên các cổ đông và tỷ lệ vốn góp:
3.2 Tên và biểu tượng của doanh nghiệp
Bạn hãy viết tên của doanh nghiệp mình cũng như vẽ biểu tượng của nóvào phần này Sau đó bạn hãy nói ý nghĩa của biểu tượng đó.
Trang 233.3 Mô tả các khả năng, vị trí và trách nhiệm tương ứng của các thành viên
Bạn hãy liệt kê những kinh nghiệm quan trọng liên quan đến công việc kinh doanh của từng người:
Tên chủ DN/những nhà quản trịNhững kinh nghiệm cơ bản
Trang 24Hãy mô tả các công việc và trách nhiệm chính của họ:
3.4 Sơ đồ cơ cấu tổ chức
Hãy miêu tả cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp bạn cho dù đó là hình thức
3.5 Những TSCĐ dùng cho bộ phận văn phòng và khấu hao
Hãy liệt kê các thiết bị văn phòng cần sử dụng trong doanh nghiệp vàgiá trị của chúng Nếu có các thiết bị văn phòng đi thuê thì ở cột “Tổng giá trị”viết là “thuê”
Trang 25Tên thiết bị văn phòngSố lượng cầnĐơn giáTổng giá trị
Trang 263.6 Chi phí tiền lương cho bộ phận văn phòng
Hãy liệt kê và tính toán số tiền lương phải trả cho từng người, từng vị trí sao cho phù hợp:
Tổng CP/thángTổng CP/năm
3.7 Các hoạt động trước khi vận hành và chi phí
Bạn phải tính toán số tiền cần phải bỏ ra cho các hoạt động trước vận hành rồi điền theo mẫu bảng sau:
Tổng chi phí trước vận hành
Trang 273.8 Biểu đồ GANTT
Bạn hãy liệt kê các hoạt động trước vận hành và biểu thời gian tiến hành các công việc đó theo mẫu sau:
3.9 Chi phí hành chính
Hãy liệt kê các khoản chi phí hành chính và số tiền chi cho các khoản đó theo mẫu bảng sau:
Chi phí hành chính/ chu kỳChi phí hành chính/ năm
3.10 Tổng chi phí quản lý doanh nghiệp
Bạn hãy xem và đọc lại toàn bộ phần tổ chức và quản lý sau đó hãy liệt kê tổng chi phí/ năm của từng khoản mục theo hướng dẫn và mẫu bảng dưới đây:
1 Khấu hao thiết bị văn phòng (3.5)2 Tiền lương cho bộ phận gián tiếp (3.6)
Trang 28Tổng chi phí quản lý doanh nghiệp
Trang 294 KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH
Trong phần này bạn sẽ phải tính toán tổng số tiền đầu tư cho dự án, lập các bảng báo cáo kế toán cũng như phân tích các hệ số tài chính để khẳng định tính khả thi của dự án Bạn phải đọc lại cả 3 kế hoạch trước, lấy số liệu ở đó để điền vào các mẫu bảng trong phần kế hoạch tài chính này theo hướng dẫn cụ thể.
4.1 Tổng số vốn đầu tư và các nguồn tài chính
Bạn hãy tính tổng số vốn đầu tư theo mẫu bảng sau:
TỔNG VỐN ĐẦU TƯ
Đơn vị tính:
A Đầu tư vốn cố định
Tổng đầu tư vốn cố định (A)
B Đầu tư trước vận hành
Tổng đầu tư trước vận hành (B)
C Đầu tư vốn lưu động (Chỉ tínhcho 1 chu kỳ)
- Chi phí cho hoạt động Marketing (không gồm khấu hao TSCĐ dùng cho hoạt động Marketing)
- Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp - Chi phí lao động trực tiếp
- Chi phí sản xuất chung (không bao gồm chi phí khấu hao TSCĐ) - Chi phí tiền lương cho bộ phận gián tiếp
- Chi phí hành chính
Trang 30Tổng số vốn đầu tư = Trong đó:
Vốn chủ sở hữu= Vốn vay=
Những tài sản bảo đảm cho số tiền vay:
Tổng giá trị tài sản thế chấp
Trang 31- Hàng bán bị trả lại, chiết khấu, giảm giá - Thuế gián thu
3 Doanh thu thuần (1-2)4 Giá vốn hàng bán
- Chi phí NVL trực tiếp (2.6) - Chi phí lao công trực tiếp (2.8) - Chi phí sản xuất chung (2.10)
5 Lãi gộp (3-4)
6 Chi phí trước vận hành (3.7)
7 Chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp
- Chi phí marketing (1.9)
- Chi phí quản lý doanh nghiệp (3.10)
8 Lãi thuần từ hoạt động SXKD (5-6-7)9 Kết quả hoạt động khác
- Thu từ hoạt động khác
+ Thu từ hoạt động tài chính + Thu từ hoạt động bất thường - Chi hoạt động khác
+ Chi hoạt động tài chính + Chi hoạt động bất thường
10 Tổng thu nhập chịu thuế TNDN (8+9)11 Thuế TNDN phải nộp
12 Thu nhập sau thuế (10-11)
4.3 Kế hoạch trả vốn vay
Hãy viết số tiền vay, tỷ lệ lãi suất cũng như thời hạn thanh toán và điền chúng vào mẫu bảng sau:
Tổng số tiền vay: Tỷ lệ lãi suất:
Trang 32Thời gian trả nợ vốn vay=Tổng số tiền vay
(? % thu nhập 1 năm + mức khấu hao năm)
Trang 334.4 Bảng lưu chuyển tiền mặt
Bạn hãy lấy các số liệu và điền chúng theo mẫu bảng sau:
BẢNG LƯU CHUYỂN TIỀN MẶT Mẫu số B02-DN
(PHƯƠNG PHÁP TRỰC TIẾP)
Đơn vị tính:
1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động SXKD
Tiền thu bán hang Nợ thương mại đã thu Tiền thu từ các khoản khác Tiền đã trả cho công nhân viên Tiền đã trả nhà cung cấp
Tiền thuế và các khoản khác đã nộp cho nhà nước Tiền đã trả cho các khoản nợ phải trả khác
Tiền đã trả cho các khoản phải trả khác
2 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
Thu do bán tài sản cố định
Tiền thu từ lãi đầu tư vào đơn vị khác
Tiền thu hồi các khoản đầu tư vào đơn vị khác Tiền đầu tư vào các đơn vị khác
Mua tài sản cố định hữu hình Mua tài sản cố định vô hình
3 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
Tiền đi vay
Tiền thu do các chủ sở hữu góp vốn Tiền thu từ lãi tiền gửi
Tiền đã trả nợ vay
Tiền lãi đã trả cho các nhà đầu tư vào DN Tiền đã hoàn vốn cho các chủ sở hữu
4 Tăng (giảm) tiền5 Tiền đầu kỳ6 Tiền cuối kỳ
4.5 Bảng cân đối kế toán
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Mẫu số B01-DN
Ngày 31/12 năm
Đơn vị tính:
A TSLĐ và đầu tư ngắn hạn1.Vốn bằng tiền
2.Đầu tư ngắn hạn
Trang 34-Khấu hao lũy kế
2.Các khoản đầu tư tài chính3.Chi phí XDCB dở dang4.Ký quỹ, ký cược dài hạn
Tổng cộng
2 Quỹ đầu tư kinh doanh 3 Lợi nhuận chưa chia
II.Kinh phí sự nghiệpTổng cộng
4.6 Phân tích điểm hòa vốn
Hãy lấy các số liệu và tính chúng theo các công thức sau:
Doanh thu hòa vốn=Doanh thu/ năm – CP biến đổi/ nămDoanh thu/ năm x CP cố định/ năm
Trang 35Sản lượng hòa vốn=Doanh thu hòa vốnĐơn giá
Trang 364.7 Phân tích các hệ số tài chính
Bạn hãy lấy các số liệu rồi tính toán chúng theo các công thức sau: Tỷ suất lợi nhuận trên
tổng vốn đầu tư (R.O.I)=
Thu nhập trước thuế x 100%
Tỷ suất lợi nhuận so với tổng vốn vay (sau thuế)=
Lợi nhuận (sau thuế) x 100% Tổng vốn vay
Hệ số doanh lợi
Lợi nhuận (sau thuế) x 100% Doanh thu thuần
Hệ số thanh toán nhanh=Tổng số TS lưu động + đầu tư ngắn hạn x 100%Tổng vốn vay
Thời gian thu hồi vốn=Tổng vốn đầu tư
Lợi nhuận sau thuế + Khấu hao TSCĐ