Luận văn Thực trạng huy động định hướng sử dụng vốn công ty xây dựng phát triển nhà số Báo cáo thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: VỐN VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA DOANH NGHIỆP TRONG CƠ CHẾ THỊ TRƯỜNG 1.1: VỐN VÀ VAI TRÒ CỦA VỐN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP SẢN XUẤT 1.1.1: Khái niệm 1.1.2.: Phân loại vốn .6 1.1.2.1: Phân loại vốn theo nguồn hình thành 1.1.2.1.1: Vốn chủ sở hữu .6 1.1.2.1.2: Vốn huy động doanh nghiệp 1.1.2.2: Phân loại vốn heo hình thức chu chuyển 10 1.1.2.2.1: Vốn cố định .10 1.1.2.2.2: Vốn lưu động 13 1.2: HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN .16 1.2.1: Quan điểm hiệu sử dụng vốn 16 1.2.1.1: Chỉ tiêu đánh giá sử dụng hiệu vốn cố định .20 1.2.1.2: Chỉ tiêu đánh giá sử dụng hiệu vốn lưu động 21 1.3: NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI VIỆC SỬ DỤNG VỐN CỦA DOANH NGHIỆP VÀ Ý NGHĨA CỦA VIỆC NÂNG CAO HIÊỤ QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA DOANH NGHIỆP 24 1.3.1: Nhân tố ảnh hưởng đến việc sử dụng vốn doanh nghiệp .24 1.3.1.1: Chu kỳ sản xuất kinh doanh 24 1.3.1.2: Kỹ thuật sản xuất 25 1.3.1.3: Đặc điểm sản phẩm 25 1.3.1.4: Tác động thị trường 26 1.3.1.5: Trình độ đội ngũ cán công nhân viên .26 1.3.1.6: Hoạt động tổ chức 27 1.3.1.7: Các nhân tố tác động vào sản xuất kinh doanh .27 Báo cáo thực tập tốt nghiệp 1.3.2: ý nghĩa việc nâng cao hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp 28 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY SÔNG ĐÀ 11 2.1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY SÔNG ĐÀ 11 30 2.1.1: Sự hình thành phát tiển Cơng Ty 30 2.1.2: Đặc điểm cấu tổ chức Công ty .32 2.1.3: Nguồn nhân lực công ty 38 2.1.4: Thị trường lĩnh vực kinh doanh Công ty 38 2.2: THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY 39 2.2.1: Tình hình hoạt động SXKD CTy vài năm gần 39 2.2.2: Tình hình huy động vốn 43 2.2.3: Hiệu sử dụng vốn cố định 45 2.2.3.1: Cơ cấu tài sản cố định Công ty 45 2.2.3.2: Hiệu sử dụng vốn cố định Công ty 48 2.2.4: Hiệu sử dụng vốn lưu động .50 2.2.3.2.1: Cơ cấu tài sản lưu động doanh nghiệp 50 2.2.3.2.2: Hiệu sử dụng vốn lưu động Công ty .52 2.3: Những hạn chế vấn đề đặt 55 CHƯƠNG 3: NHỮNG ĐỊNH HƯỚNG CỦA CƠNG TY TRONG THỜI GIAN TỚI 3.1: Hồn cảnh lịch sử 58 3.2: Định hướng phát triển Công ty thời gian tới 59 3.2.1: Những thuận lợi khó khăn thời gian tới .59 3.2.2: Kế hoạch sản xuất KD công ty thời gian tới 61 3.3: Giải pháp nâng cao hiệu huy động sử vốn Công ty .64 KẾT LUẬN 71 LỜI MỞ ĐẦU Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trong hoạt động sản xuất kinh doanh hay lĩnh vực sản xuất vốn nhu cầu tất yếu Nó thứ mà doanh nghiệp phải có lượng vốn định, tiền đề cần thiết Trong kinh tế thị trường nhu cầu vốn doanh nghiệp trở nên quan trọng xúc mặt vì; Các doanh nghiệp phải đối mặt trực tiếp với biến động thị trường, với cạnh tranh doanh nghiệp nước, bạn hàng ngồi nước nên địi hỏi doanh nghiệp phải sử dụng cho hợp lý nhằm mang lại hiệu cao hoạt động sản xuất kinh doanh tăng thêm sức cạnh tranh Mặt khác, để mở rộng quy mơ sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp phải tìm cách để tăng cường nguồn vốn, cạnh tranh thị trường vốn trở nên gay gắt liệt Xuất phát từ thực tế vấn đề xúc đặt xuất phát từ thân việc tìm hiểu làm sáng tỏ vấn đề này, tơi chọn đề tài: “Huy động sử dụng vốn công ty xây dựng phát triển nhà số “ làm đề tài cho luận văn tốt nghệp với hy vọng góp phần nhỏ bé vào việc phân tích, thảo luận rút số giải pháp, kiến nghị phương hướng nhằm nâng cao hiệu huy động sử dụng vốn công ty đầu tư phát triển nhà số Xin chân thành cảm ơncô giáo Phương Thị Hồng Hà cán phịng kế tốn cơng tykinh doanh nhà số giúp đỡ tơI hồn thành chun dề thực tập Báo cáo thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG VỐN VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA DOANH NGHIỆP TRONG CƠ CHẾ THỊ TRƯỜNG 1.1: Vốn vai trò vốn doanh nghiệp Để tiến hành chu kỳ sản xuất, kinh doanh cần có vốn Vậy vốn gì? Tại lại có vai trị quan trọng doanh nghiệp hay tổ chức cá nhân Với tầm quan trọng vậy, việc tìm hiểu nghiên cứu cần phải việc làm rõ khái niệm vốn gì? vai trò vốn doanh nghiệp 1.1.1: Khái niệm Trong kinh tế thị trường nay, vốn hiểu quan niệm toàn giá trị ứng ban đầu vào trình doanh nghiệp Khái niệm vốn không yếu tố đầu vào quan trọng doanh nghiệp sản xuất mà đề cập tới tham gia vốn doanh nghiệp, trình sản xuất kinh doanh liên tục suốt thời gian tồn doanh nghiệp Như vậy, vốn yếu tố số hoạt động sản xuất kinh doanh Có vốn doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh, mua sắm trang thiết bị hay triển khai kế hoạch khác tương lai Vậy yêu cầu đặt đối vớicác doanh nghiệp họ cần phải có quản lý sử dụng có hiệu vốn có hiệu nhằm bảo tồn phát triển vốn, đảm bảo cho doanh nghiệp ngày phát triển vững mạnh Các đặc trưng vốn Báo cáo thực tập tốt nghiệp - Vốn phải đại diện cho lượng tài sản định Có nghĩa vốn phải biểu giá trị tài sản hữu hình tài sản vơ hình doanh nghiệp - Vốn phải vận động sinh lời, đạt mục tiêu kinh doanh - Vốn phải tích tụ tập trung lượng định mớicó khả phát huy tác dụng đầu tư vào lĩnh vực kinh tế đặc biệt lĩnh vực kinh doanh - Vốn có giá trị mặt thờigian Điều có vai trị quan trọng bỏ vốn vào đầu tư tính hiệu sử dụng đồng vốn - Vốn phải gắn liền với chủ sở hữu định, vốn không đưa để đầu tư mà người chủ nghĩ đầu tư khơng có lợi nhuận - Vốn quan niệm thứ hàng hố coi thứ hàng hố đặc biệt có khả mua bán quyền sở hữu thị trường vốn, thị trường tài - Vốn khơng biểu tiền hay giá trị vật ( tài sản cố định doanh nghiệp: máy móc, trang thiết bị vật tư dùng cho hoạt động quản lý ) tài sản hữu hình ( bí kinh doanh, phát minh sáng chế, ) 1.1.2: Phân loại vốn Trong trình sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp có phương thức hình thức kinh doanh khác Nhưng mục tiêu họ tạo lợi nhuận cho Nhưng điều đạt vốn doanh nghiệp quản lý sử dụng cách hợp lý Vốn phân sử dụng tuỳ thuộc vào mục đích loại hình doanh nghiệp 1.1.2.1: Phân loại vốn theo nguồn hình thành Báo cáo thực tập tốt nghiệp 1.1.2.1.1 Vốn chủ sở hữu : Vốn chủ sở hữu số vốn chủ sở hữu, nhà đầu tư góp vốn liên doanh, liên kết thơng qua doanh nghiệp khơng phải cam kết tốn Do vốn chủ sở hữu khoản nợ * Vốn pháp định: Vốn pháp định số vốn tối thiểu mà doanh nghiệp phải có muốn hình thành doanh nghiệp số vốn nhà nước quy định tuỳ thuộc vào loại hình kinh doanh doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp Nhà Nước, số vốn ngân sách nhà nước cấp *Vốn tự bổ xung: Thực chất loại vốn số lợi nhuận chưa phân phối (lợi nhuận lưu trữ ) khoản trích hàng năm doanh nghiệp quỹ xí nghiệp ( Quỹ phúc lợi, quỹ đầu tư phát triển ) *Vốn chủ sở hữu khác: Đây loại vốn mà số lượng ln có thay đổi đánh giá lại tài sản, chênh lệch tỷ giá ngoại tệ, ngân sách cấp kinh phí, đơn vị thành viên nộp kinh phí quản lý vốn chuyên dùng 1.1.2.1.2: Vốn huy động doanh nghiệp: Ngoài hình thức vốn nhà nước cấp doanh nghiệp cịn loại vốn mà vai trị quan trọng, đặc biệt kinh tế thị trường vốn huy động Để đạt số vốn cần thiết cho dự án, cơng trình hay nhu cầu thiết yếu doanh nghiệp mà đòi hỏi thời gian ngắn mà doanh nghiệp khơng đủ số vốn cịn lại doanh nghiệp địi hỏi doanh nghiệp phải có liên doanh liên kết, phát hành trái phiếu hay huy động nguồn vốn khác hình thức vay nợ hay hình thức khác Báo cáo thực tập tốt nghiệp * Vốn vay: Doanh nghiệp vay ngân hàng, tổ chức tín dụng, cá nhân hay đơn vị kinh tế độc lập nhằm tạo lập tăng thêm nguồn vốn Vốn vay ngân hàng tổ chức tín dụng quan trọng doanh nghiệp Nguồn vốn đáp ứng thời điểm khoản tín dụng ngắn hạn dài hạn tuỳ theo nhu cầu doanh nghiệp sở hợp đồng tín dụng Ngân hàng Doanh nghiệp Vốn vay thị trường chứng khoán Tại kinh tế có thị trường chứng khốn phát triển, vay vốn thị trường chứng khốn hình thức huy động vốn cho doanh nghiệp Thơng qua hình thức doanh nghiệp phát hành trái phiếu, hình thức quan trọng để sử dụng vào mục đích vay dài hạn để đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Việc phát hành trái phiếu giúp cho doanh nghiệp huy động số vốn nhàn rỗi xã hội để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh * Vốn liên doanh liên kết: Doanh nghiệp kinh doanh liên kết, hợp tác với doanh nghiệp khác nhằm huy động mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Đây hình thức huy động vốn quan trọng hoạt động tham gia góp vốn liên doanh, liên kết gắn liền với việc chuyển giao công nghệ thiết bị bên tham gia nhằm đổi sản phẩm, tăng khả cạnh tranh sản phẩm điều có nghĩa uy tín cơng ty thị trường chấp nhận Doanh nghiệp tiếp nhận máy móc thiết bị hợp đồng liên doanh chấp nhận việc góp vốn hình thức * Vốn tín dụng thương mại: Tín dụng thương mại khoản mua chịu từ người cung cấp ứng trước khách hàng mà doanh nghiệp tạm thời chiếm dụng Tín dụng Báo cáo thực tập tốt nghiệp thương mại gắn với lượng hàng hoá cụ thể, gắn với hệ thống tốn cụ thể nên chịu tác động hệ thống tốn, cuả sách tín dụng khác hàng mà doanh nghiệp hưởng Đây phương thức tài trợ tiện lợi, linh hoạt kinh doanh cịn tạo khả mở rộng hội hợp tác làm ăn doanh nghiệp tương lai Tuy nhiên khoản tín dụng thương mại thường có thời hạn ngắn doanh nghiệp biết quản lý cách có hiệu góp phần lớn vào nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp * Vốn tín dụng thuê mua: Trong hoạt động kinh doanh, tín dụng thuê mua phương thức giúp cho doanh nghiệp thiếu vốn có tài sản cần thiết sử dụng vào hoạt động sản xuất kinh doanh Đây phương thức tài trợ thông qua hợp đồng thuê người cho thuê doanh nghiệp Người thuê sử dụng tài sản phải trả tiền thuê cho người thuê theo thời hạn mà hai bên thoả thuận, người cho thuê người sở hữu tài sản Tín dụng th mua có hai phương thức giao dịch chủ yếu thuê vận hành thuê tài chính: * Thuê vận hành: Phương thức thuê vận hành( thuê hoạt động) phương thức thuê ngắn hạn tài sản Hình thức có đặc trưng sau: - Thời hạn thuê ngắn so với toàn thời gian tồn hữu ích tài sản, điều kiện chấm dứt hợp đồng cần báo trước thời gian ngắn Người thuê việc việc trả tiền theo thỏa thuận, người cho thuê phải đảm bảo chi phí vận hành tài sản phí bảo trì, bảo hiểm thuế tài sản với rủi ro vơ hình tài sản Báo cáo thực tập tốt nghiệp - Hình thức hồn tồn phù hợp hoạt động có tính chất thời vụ đem lại cho bên thuê lợi phản ánh loại tài sản vào sổ sách kế toán * Thuê tài chính: Thuê tài phương thức tài trợ tín dụng thưong mại trung hạn dài hạn theo hợp đồng Theo phương thức này, người cho thuê thường mua tài sản, thiết bị mà người cần thuê thương lượng từ truớc điều kiện mua tài sản từ người cho thuê thương lượng từ trước điều kiện mua tài sản từ người cho th Th tài có hai đặc trưng sau: Thời hạn thuê tài sản bên phải chiếm phần lớn hữu ích tài sản giá toàn khoản tiền thuê phải đủ để bù đắp chi phí mua tài sản thời điểm bắt đầu hợp đồng Ngoài khoản tiền thuê tài sản phải trả cho bên thuê, loại chi phí bảo dưỡng vận hành, phí bảo hiểm, thuế tài sản, rủi ro khác tài sản bên thuê phải chịu tương tự tài sản Công ty Trên cách phân loại vốn theo nguồn hình thành, tiền đề doanh nghiệp lựa chọn sử dụng hợp lý nguồn tài trợ tuỳ theo loại hình sở hữu, nghành nghề kinh doanh, quy mơ trình độ quản lý, trình độ khoa học kỹ thuật chiến lược phát triển chiến lược đầu tư doanh nghiệp Bên cạnh đó, việc quản lý vốn doanh nghiệp trọng tâm cần đề cập đến họat động luân chuyển vốn, ảnh hưởng qua lại hình thức khác tài sản hiệu vay vịng vốn Vốn cần nhìn nhận xem xét trạng thái động với quan điểm hiệu 1.1.2.2: Phân loại vốn theo hình thức chu chuyển: 11.2.2.1: Vốn cố định: Báo cáo thực tập tốt nghiệp Vi Số tiền khấu hao TSCĐ TSCĐ đến cuối năm - Nguyên giá TSCĐ đến cuối năm -Giá trị TSCĐ lại đến cuối năm Lao động tiền lương Tổng số CBCNV Lương BQ \ người \ tháng 55.807 62.560 64.406 558.075 471.503 625.605 482.728 644.218 443.218 2350 1500 2700 1800 3000 2000 NGUỒN: BÁO CÁO TÌNH HÌNH TRIỂN KHAI THỰC HIỆN SẮP XẾP VÀ ĐỔI MỚI DN 3.3:Giải pháp nâng cao hiệu qủa sử dụng vốn Cty Sông Đà 11 Hiện đất nước ta tiến hành cơng nghiệp hố đại hố, nhu cầu xây dựng sở vật chất cần thiết, xây dựng hệ thống cầu đường giao thông, hệ thống lưới điện từ 0.4- 500 KV, hệ thống cấp nước thị Trên sở 40 năm hình thành phát triển Cơng ty Sông đà 11 tham gia xây lắp hàng ngàn Km đường dây tải điện từ 0.4 đến 500 KV, lắp đạt hàng trăm trạm biến áp từ 50 đến 125.000 KVA, hàng ngàn Km đường ống cấp thoát nước qua Cơng ty tích luỹ nhiều kinh nghiệm Chình Cơng ty cần phát huy mạnh nhằm tạo động lực tốt cho kinh tế 3.3.1: Doanh nghiệp: 3.3.1.1: Nâng cao hiệu sử dụng vốn cố định: - Vấn đề khai thác tạo lập vốn cố định: nguồn vốn đầu tư cho tài sản cố định phải nguồn vốn có tính chất thường xun lâu dài.Vì vậy, trước hết ta phải vào khả sử dụng quỹ đầu tư phát triển, quỹ khấu hao tài sản cố định nguồn vốn tự có doanh nghiệp, coi chi phí sử dụng vốn khơng - Riêng đối nguồn vốn khấu hao, chưa có nhu cầu đầu tư cho tài sản cố định Nhà nước cho phép chủ động cho có 64 Báo cáo thực tập tốt nghiệp hiệu cao Do doanh nghiệp cần tận dụng triệt để nguồn vốn này, tính tốn xác thời gian nguồn vốn nhàn rỗi, thời điểm phát sinh nhu cầu đầu tư tái sản xuất tài sản cố định để sử dụng nguồn vốn khấu hao vào mục đích khác phạm vi cho phép, cân đối giảm việc vay vốn ngân hàng cho mục đích này, từ giảm chi phí lãi vay phải trả - Tuy nhiên, khả vốn tự có của doanh nghiệp có hạn, nên doanh nghiệp muốn mở rộng sản suất việc huy động nguồn vốn từ bên ngồi điều tránh khỏi Nhưng theo lý luận nhà kinh tế theo kinh nghiệm người quản lý để đảm bảo nguồn vốn cho kinh doanh để ổn định, thường xuyên lâu dài vốn cố định, doanh nghiệp nên vay dài hạn lớn chi phí sử dụng vốn ngắn hạn Nhưng bối cảnh kinh tế ngư sách đảng nhà nước kích cầu khuyến khích đầu tư nhà nước số sách ưu đãi để cạnh tranh ngân hàng, số ngân hàng Ngân Hàng Đầu Tư hay Ngân Hàng Nông ngiệp Phát triển Nơng thơn lãi xuất cho vay dài hạn tương đương với lãi suất cho vay ngắn hạn Chính vậy, doanh nghiệp cần phải biết tận dụng chĩnh sách ưu đãi để lựa chọn ngân hàng thích hợp cho - Trong quản lý sử dụng vốn cố định: Để sử dụng có hiệu vốn cố định hoạt động sản xuất kinh doanh, thường xuyên cần thực biện pháp để khơng bảo tồn mà cịn phát triển nguồn vốn cố định doanh nghiệp sau chu kỳ kinh doanh Thực chất doanh nghiệp phải ln đảm bảo trì lượng vốn cố định để kết thúc vịng tuần hồn, nguồn vốn doanh nghiệp thu hồi phát triển lượng vốn định nhằm có khả tài cho việc đầu tư mua sắm trang thiết bị dùng cho chu kỳ kinh doanh sau 65 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Công ty cần phải đánh giá nguyên nhân dẫn tính trạng khơng bảo tồn phát triển nguồn vốn để đưa biện pháp phương hướng cụ thể để giải tình trạng Qua ta nêu số giải pháp cho vấn đề này: - Phải đánh giá giá trị tài sản cố định, tạo điều kiện thuận lợi để phản ánh xác kịp thời tình hình biến động vốn cố định, quy mơ vốn phải bảo toàn Điều chỉnh kịp thời để tạo điều kiện thuận lợi để tính đủ chi phí khấu hao, không để vốn cố định doanh nghiệp Có thể đánh giá tài sản cố định doanh nghiệp theo nguyên giá, theo giá trị khôi phục ( đánh giá lại có yêu cầu nhà nước mang tài sản doanh nghiệp góp vốn liên doanh ) đánh giá tài sản cố định theo gía trị cịn lại: + Xác định thời gian sử dụng tài sản cố định để xác định mức khấu hao thích hợp nhằm khơng mang lại thiệt thịi cho doanh nghiệp, khơng để vốn hạn chế tối đa ảnh hưởng bất lợi hao mịn tài sản vơ hình + Chú trọng đổi trang thiết bị, phương pháp công nghệ sản xuất, đồng thời nâng cao hiệu sử dụng tài sản cố định có doanh nghiệp thời gian công suất Kịp thời lý tài sản cố định không cần dùng hư hỏng, không dự trữ qua mức tài sản cố định chưa cần dùng Nếu doanh ngiệp làm tốt cơng việc mang lại hiệu qủa cho doanh nghiệp doanh nghiệp khơng bị ứ dọng vốn thời gian dài Để thực tốt vấn đề địi hỏi doanh nghiệp phải giải hàng loạt vấn đề việc tổ chức trình sản suất, lao động, cung ứng dự trữ vật tư sản xuất, biện pháp giáo dục khuyến khích kinh tế người lao động 66 Báo cáo thực tập tốt nghiệp + Thực tốt chế độ bảo dưỡng, sửa chữa dự phịng tài sản cố định khơng để xẩy tình trạng tài sản cố định bị hư hỏng trước thời hạn hư hỏng bất thường gây tình trạng doanh nghiệp phải ngừng sản xuất Trong trường hợp tài sản cố định phải tiến hành sửa chữa lớn doanh nghiệp cần cân nhắc tính tốn kỹ hiệu + Doanh nghiệp cần phải chủ động viẹc thực biện pháp phòng ngừa kinh doanh để tránh gây tổn thất cho nguồn vốn doanh nghiệp Chính doanh nghiệp cần có biện pháp để giảm thấp thiệt hại vốn cho doanh nghiệp như: Mua bảo hiểm tài sản cố định, lập quỹ dự phịng tài Thường xun phải nhắc nhở người lao động việc đảm bảo an tồn lao động phải có trách nhiệm việc bảo quản tài sản cho doanh nghiệp 3.3.1.2: Nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động Qua phân tích tình hình sử dụng nguồn vốn lưu động Cơng ty thời gian qua cho ta thấy nhu cầu vốn lưu động công ty lớn nhiên vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp thường không đáp ứng đủ nhu cầu doanh nghiệp Do vậy, Công ty phải thường xuyên huy động nguồn vốn từ bên để trang trải cho kế hoạch công ty Tuy nhiên mức vốn lưu động thiế hụt gây nên tình trạng cơng nợ lớn, vây doanh nghiệp phải làm để có sách phù hợp việc phân phối nguồn vốn cho hợp lý Chính Cơng ty cần xây dựng định mức vốn lưu động phù hợp với thực trạng tài doanh nghiệp khơng gây tình trạng thiếu vốn lưu động Trong vốn lưu động Công ty bị thiếu hụt cơng ty bị số khách hàng chiếm dụng lượng vốn điều khơng giải hợp lý thiệt hại công ty lớn Vậy công tác thu hồi 67 Báo cáo thực tập tốt nghiệp vốn cần thực nghiêm túc tích cực Bên cạnh doanh nghiệp cần phải cân nhắc khách hàng để có biện pháp cho có nguồn vốn thích hợp cho doanh nghiệp Tránh tình trạng khách hàng nợ lớn Cơng ty Để có sách tín dụng thương mại hợp lý doanh nghiệp cần thẩm định kỹ mức độ rủi ro hay uy tín khách hàng Bên cạnh cần phải tính tốn xem bị chiếm dụng vốn doanh nghiệp có lợi từ điều khơng Để đánh giá mức độ rủi ro doanh nghiệp đầu tư vào vấn đề doanh nghiệp cần xem xét số khía cạnh mức độ uy tín khách hàng tình hình tài doanh nghiệp Nhìn chung điều kiện đó, doanh nghiệp sử dụng số thơng số kỹ thuật sau: - Số lượng sản phẩm dự kiến tiêu thụ - Các khoản giảm giá chấp nhận - Các khoản chi phí phát sinh thêm cho việc tăng khoản nợ - Dự đoán khoản phải thu khách - Giá bán sản phẩm Đồng thời vốn lưu động khâu dự trữ làm cho hiệu sử dụng vốn lưu động giảm Bên cạnh kế hoạch kinh tế năm sau cần công ty thông qua với tiêu cụ thể tránh tình trạng thiếu hụt nguồn vốn Tóm lại qua việc phân tích, đánh giá cho thấy tình hình hoạt động kinh doanh Cơng ty Sơng Đà 11 có tiến triển tốt Điều cần giữ vững phát huy năm tới Đồng thời Công ty cần phải nắm bắt yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh để có sách biện pháp thích hợp để tận dụng 68 Báo cáo thực tập tốt nghiệp tránh tính trạng khơng tốt cho nguồn vốn doanh nghiệp Một điều quan trọng thực giải pháp cơng ty cần phải tính tốn cân nhắc cho chi phí bỏ phù hợp với điều kiện tài mang lại hiệu cao cho doanh nghiệp 3.3.2: Về phía Nhà Nước: - Mơi trường pháp luật: Mỗi doanh nghiệp thành lập cần tới môi trường pháp luật phạm vi ngành nghề doanh ngiệp thấy môi trường pháp luật tiền đề cho ổn định xã hội phát triển kinh tế Một hệ thống pháp luật đầy đủ chặt chẽ, thống ổn định tiền đề để tạo điều kiện cho kinh tế phát triển hoà nhập với kinh tế giới - Trong kinh tế sôi động nhiều thành phần nay, Nhà nước có chủ trương thực bình đẳng kinh doanh không phân biệt doanh nghiệp tư nhân hay doanh nghiệp nhà nước nhằm tạo cạnh tranh bình đẳng lành mạnh, làm động lực thúc đẩy kinh tế lên Do vậy, Nhà nước phải không ngừng cải tiến máy hoàn thiện hệ thống luật pháp, đặc biệt luật kinh tế nhằm tạo liên hoàn tổ chức kimh tế như: doanh nghiệp với tổ chức kinh tế nước hay tổ chức nước - Đồng thời, Nhà nước cần có biện pháp hỗ trợ Công ty việc thu hồi khoản nợ khó địi, khoản thu q hạn thể văn luật Những điều giúp cho doanh nghiệp chủ động nguồn vốn kinh doanh - Cơ chế sách quản lý: Tạo điều kiện việc huy động sử dụng vốn doanh nghiệp Nhà nước người nắm giữ vai trò quan sát cần thực số công việc như: triển khai việc đánh giá hệ số tín nhiệm doanh nghiệp, từ áp dụng ưu đãi với mức độ 69 Báo cáo thực tập tốt nghiệp khác doanh nghiệp, doanh nghiệp có hệ số tín nhiệm cao ưu tiên vấn đề vay vốn nhằm đảm bảo số vốn cần thiết kinh doanh Điều biểu qua hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp hay tính khả thi cơng trình hay dự án đầu tư Việc xem xét tính hiệu khả chi trả doanh nghiệp dự án yêu cầu cần thiết doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiệp Công ty sông Đà 11 mà dự án với số vốn đầu tư cao Bên cạnh nhà nước nên thành lập ban tra, kiêm tra dự án nhằm tạo tiền lệ tốt cho nguồn vốn sử dụng mục đích hiệu Ngồi Nhà nước cần xây dựng nguyên tắc việc tổ chức thủ tục hành cho gọn, nhanh luật pháp Điều tạo điều kiện cho doanh nghiệp thuận lợi muốn mở rộng hay đầu tư vào lĩnh vực kinh doanh 70 Báo cáo thực tập tốt nghiệp KẾT LUẬN Nằm khu vực Châu á- Thái Bình Dương, khu vực kinh tế thuộc vào loại phát triển động giới, Việt Nam trình giao lưu hội nhập với kinh tế khu vực giới Sự hội nhập này, mặt thúc đẩy kinh tế nước ta phát triển mặt khác lại đặt doanh nghiệp nước ta, doanh nghiệp xây dựng phải có đổi lớn mạnh để đáp ứng với nhu cầu đổi đất nước Cũng qua ta thấy tầm quan trọng nguồn vốn thời kỳ nay, thiếu vốn doanh nghiệp gặp khó khăn việc đầu tư mở rộng phát triển nghành nghề kinh doanh Công ty Sông Đà 11 doanh nghiệp trực thuộc Tổng Công Ty Sông Đà , đơn vị chuyên lĩnh vực xây dựng cơng trình thuỷ điện vừa nhỏ phát huy hết khả cơng 71 Báo cáo thực tập tốt nghiệp đổi mới, phát triển kinh tế Tuy nhiên thơi gian qua Cơng ty gặp khơng khó khăn ln phải đối mặt với thử thách với nỗ lực mình, Cơng ty Sơng Đà 11 bước khắc phục khó khăn, phát huy sãng tạo, huy động tiềm sẵn có với tinh thần tâm tồn cán cơng nhân viên Công ty nên bước đầu vươn lên khẳng định thị trường, hồn thành tốt nhiệm vụ Đảng Nhà Nước giao phó Cơng ty mặt thực tốt nghĩa vụ Nhà nước, mặt thực tốt công tác kinh doanh bảo toàn vốn đồng thời đảm bảo việc làm mức lương đầy đủ cho cán công nhân viên Công ty Trong thời gian thực tập Cơng ty, giúp đỡ tận tình cán lãnh đạo Cơng ty phịng ban nghiệp vụ đặc biệt Cô Chú phịng tài – kế tốn, tơi học hỏi tích luỹ nhiều kinh nghiệm kiến thức quý báu Đồng thời thời gian giúp đỡ hướng dẫn tận tình thầy cô giáo khoa đặc biệt thầy giáo TS - Lê Danh Tốn, tơi hồn thành chuyên đề tốt nghiệp Do thời thực tập có hạn, kiến thức cịn hạn chế nên chun đề khơng trách khỏi thiếu sót Vì vậy, tơi mong đóng góp thầy bạn quan tâm tới đề tài Cuối tơi xin cám ơn giúp đỡ tồn Cô, Chú Công ty Sông Đà 11, cám ơn giúp đỡ thầy cô giáo Tôi xin chúc Công ty Sông Đà 11 phát triển để trở thành doanh nghiệp lớn mạnh, xứng đáng với đơn vị hàng đầu xây dựng thuỷ điện, đồng thời niềm tự hào nghành xây lắp Việt Nam Hà Nội, Ngày .Tháng Năm 72 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Người viết chuyên đề Nguyễn khắc Quang TÀI LIỆU THAM KHẢO 1: Lý thuyết thực hành “ Kế tốn tài “ chủ biên T.S Nguyễn văn Cơng - NXB Tài chính.2002 2: Giáo trình Phân tích hoạt động kinh doanh –Bộ mơn kế toán quản trị PTHĐKD - Truờng ĐH KTQD Nhà xuất Thống Kê-2001 3: Giáo trình Thống Kê Doanh Nghiệp chủ biên PGS.PTS Phạm Ngọc Kiểm - Bộ môn Thống kê kinh tế - Trường ĐHKTQD - Nhà xuất thống kê - 2001 4: Báo cáo tài Cơng Ty Sơng Đà 11 năm 2000, 2001, 2002 5: Tạp chí tài năm 2000, 2001, 2002 73 Báo cáo thực tập tốt nghiệp 6: Quản trị MARKETING - PHILIP KOTLER - Nhà xuất thống kê 7: Giáo trình Quản lý Nhà Nước Về Kinh Tế GS.PTS Đỗ Hoàng Toàn – PGS.TS Nguyễn Kim Truy – Nhà Xuất Bản Thống Kê 4/1999 74 B¸o c¸o thùc tËp tèt nghiÖp SƠ ĐỒ TỔ CHỨC BỘ MÁY CỦA CƠNG TY SƠNG ĐÀ 11 Giám Đốc cơng Ty Phó giám đốc kinh tế Phịng tổ chức hành XN 11-1 Ghi Chú : XN 11-2 Phó giám đóc kỹ thuật XN 11-3 XN 11-4 Phòng KT -KH Phòng thị trường Phịng TC- KT XN 11-5 XN 11-6 Phó giám đốc thi cơng Dự án Nước Nha Trang Phịng Quản lý kinh tế NM Cơ khí đường đạo Trực tuyến Là đường đạo chức 75 NM TĐ Ry Ninh Phòng quản lý CG NM TĐ Nà Lơi Trung tâm thí nghiệm ĐIện B¸o c¸o thùc tËp tèt nghiÖp BẢNG 8: HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỐ ĐỊNH CỦA DOANH NGHIỆP Đơn vị: Đồng ST T Chỉ tiêu Năm 2001 2000 Doanh thu Lợi nhuận trước thuế Nguyên giá bình quân TSCĐ Vốn cố định bình quân Hiệu suất sử dụng TSCĐ(1/3) Sức sinh lợi TSCĐ(2/3) Suất hao phí TSCĐ( 3/1) Hiệu suất sử dụng TSCĐ(1/4) Hiệu sử dụng TSCĐ (2/4) 22.717.564.855 1.496.397.784 3.197.794.488 4.450.506.286 7.1 0.467 0.14 7.1 0.34 51.928.274.903 62.394.420 35.916.712.704 2.395.918.498 1.44 0.001 0.69 21.67 0.026 2002 96.470.544.012 99.634.214 36.532.304.277 6.927.086.054 2.64 0.0027 0.378 13.92 0.014 NGUỒN: BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY SÔNG ĐÀ 11 76 % tăng giảm 2001/2000 % tăng giảm 2001/2000 128.58 - 95.8 1023.2 - 46.2 - 78.3 - 99.78 392.8 205.2 92.35 100.85 59.7 1.71 189.12 71.42 170 - 45.2 - 35.76 - 46.15 B¸o c¸o thùc tËp tèt nghiƯp BẢNG 2: TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY SƠNG ĐÀ 11 S T T 10 11 12 13 Chỉ tiêu Đ V Tổng tàI sản TàI sản lưu động Vốn tiền TàI sản cố định Tổng nguồn vốn Nợ phảI trả Nợ ngắn hạn Vốn chủ sở hữu Tỷ xuất TTr(8)/(5)*% Tỷu suất ĐT(4)/(1)*% Tỷ lệ(6)/(1) Tỷ xuất TGNH(2)/(7) Tỷ suất TTTT(3)/(7) đ đ đ đ đ đ đ đ % % % 2000 22.491.955.031 16.902.470.941 594.122.864 5.589.484.090 22.491.955.031 16.375.655.158 16.375.655.158 6.116.299.837 27.19 24.87 72.8 103.2 0.036 Năm 2001 54.963.107.455 38.470.643.562 1.121.949.793 16.132.698.836 54.963.107.455 46.655.618.513 44.562.052.268 8.307.488.942 15.11 29.35 84.88 86.3 0.0251 2002 80.076.694.040 62.537.514.137 2.264.055.678 16.574.606.118 80.076.694.040 71.988.556.544 65.973.862.064 8.088.137.496 10.1 20.69 89.8 94.8 0.03 NGUỒN: BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY SƠNG ĐÀ 11 77 ĐƠN VỊ:ĐỒNG Chênh lệch 2001/2000 Tuyệt % đối 32.471.152.424 59.1 21.568.172.621 56.1 572.826.929 47 10.534.214.746 65.3 32.471.152.424 59.1 30.279.963.355 64.9 28.186.397.110 63.3 2.191.189.105 26.4 Chênh lệch 2002/2001 Tuyệt đối % 25113586585 24129870575 1142105885 441907282 25113586585 25332938031 21411773796 - 219.351.428 31.4 38.6 50.4 2.7 31.4 35.2 32.5 - 2.7 B¸o c¸o thùc tËp tèt nghiƯp BẢNG 9: CƠ CẤU TÀI SẢN CỦA CÔNG TY SÔNG ĐÀ Đơn vị : Đồng S T T I II III IV V Năm Tỷ lệ tăng giảm 2001/2000 47.05 49.5 Tỷ lệ tăng giảm 2002/2001 50.05 48.6 Cơ cấu 2000 Tiền 594.122.864 130.967.314 1.121.949.793 259.539.433 2.246.055.678 504.796.214 463.155.550 5.170.491.265 4.862.807.496 167.000.000 181.684.480 862.410.360 13.999.850.137 11.275.291.325 1.411.790.157 846.633.599 1.705.259.464 13.982.307.578 9.828.656.805 2.245.502.697 1.165.396.193 46.3 49.4 63.1 56.9 88.2 78.5 - 0.13 - 14.7 37.1 27.4 -103.280.000 0 0 9.489.947665 2.400.437.042 146.566.056 6.492.944.576 0 19.072.607.221 2.932.371.602 291.761.160 15.693.583.159 151.891.300 0 41.706.165.103 11.904.363.475 314.410.294 29.847.122.294 62.882.508 0 50.2 18.1 49.8 59.3 100 0 54.3 75.4 7.2 47.4 - 141.5 0 1.647.909.147 904.033.463 660.057.084 16.911.470.941 4.276.236.375 2.125.928.540 1.981.554.980 72.131.891 38.470.643.472 4.728.985.778 2.332.412.615 1.534.757.655 858.815.508 62.663.514.137 61.4 57.5 66.7 100 56.04 9.6 8.9 - 29.1 91.6 38.6 -Tiền mặt tồn quỹ( gồm ngân phiếu) -TGNH Các khoản đầu tư ngắn hạn Các khoản phảI thu -PhảI thu khách hàng -Trả trước cho người bán -PhảI thu nội khác -Các khoản phảI thu khác -Dự phòng khoản phảI thu khó địi Hàng tồn kho -Hàng mua đI đường -NL,VL tồn kho -Công cụ dụng cụ kho -Chi phí SXKD dở dang -Thành phẩm tồn kho -Hàng hoá tồn kho -Hàng gửi đI bán TSLĐ khác -Tạm ứng - Chi phí trả trước - Chi phí chờ kết chuyển Tổng cộng 2001 2002 NGUỒN : BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY SƠNG ĐÀ 11 78 ... hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp 30 Báo cáo thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN NHÀ SỐ 2.1: Tổng quan công ty xây dựng phát triển. .. hình huy động vốn 43 2.2.3: Hiệu sử dụng vốn cố định 45 2.2.3.1: Cơ cấu tài sản cố định Công ty 45 2.2.3.2: Hiệu sử dụng vốn cố định Công ty 48 2.2.4: Hiệu sử dụng vốn lưu động. .. phát triển nhà số 2.1.1: Sự hình thành phát triển Cơng ty Cơng Ty xây dựng phát triển nhà số 6là doanh nghiệp Nhà Nước, thành viên Tổng Công Ty xây dựng Hà Nội thành lập theo định số 137A/ BXD-