Đang tải... (xem toàn văn)
AC 07 đáp án môn kế toán thuế tài liệu và đáp án môn kế toán, tài liệu này giúp các bạn luyện tập có kiến thức vượt qua môn thi kế toán thuế và vượt qua kì kiểm tra một cách dễ dàng AC07_ KẾ TOÁN THUẾ đáp án môn kế toán
AC07 - KẾ TOÁN THUẾOnt BIEN SOAN ZALO HAI YEN - 0788 011 352 1 Biểu thuế suất TNCN lũy tiến gồm mấy mức? > 7 2 Biéu thué suất TNCN lũy tiến hiện nay gồm mức? > >1va10 1 10< 3 Các trường hợp được hoàn thuế nhập khẩu: )- Hàng nhập khẩu còn lưu kho lưu bãi được tái xuất và Hàng nhập khẩu ít hơn so với khai báo Hàng nhập khẩu ít hơn so với khai báo Hàng nhập khẩu còn lưu kho lưu bãi được tái xuất hoặc Hàng nhập khẩu ít hơn so với khai báo Hàng nhập khẩu còn lưu kho lưu bãi được tái xuất 4 Cách tính thuế TNCN của cá nhân cư trú như thế nào? Theo thu nhập tính thuế theo từng bậc và thuế suất biểu thuế lũy tiến Theo mức thuế ấn định Theo tỷ lệ % trên doanh thu Theo tỷ lệ % trên thu nhập tính thuế 5 Căn cứ tính thuế TNDN theo thu nhập tính thuế là: Thu nhập tính thuế và thuế suất thuế TNDN Không có phương án nào đúng Thu nhập tính thuế và chi phí được trừ Thuế suất thuế TNDN và chỉ phí được trừ 6 Căn cứ tính thuế TTĐB dựa trên: > Giá tính thuế, thuế suất Giá tính thuế Mức thuế tuyệt đối quy định Thuế suất 7 Căn cứ tính thuế TTĐB dựa trên: > Giá tính thuế, thuế suất Giá tính thuế Mức thuế quy định Thuế suất 8 Căn cứ tính thuế TTĐB trong trường hợp được khấu trừ là: Thuế TTĐB của hàng bán ra trong kỳ và Thuế TTĐB đã nộp ở khâu nhập khẩu của nguyên vật liệu đầu vào tương ứng Thuế TTĐB của hàng bán ra trong kỳ Thuế suất Thuế TTĐB đã nộp ở khâu nhập khẩu của nguyên vật liệu đầu vào tương ứng BIEN SOAN ZALO HAI YEN - 0788 011 352 Căn cứ tính thuế xuất nhập khẩu theo tỷ lệ % dựa trên: Tat cả các phương án SAI Giá tính thuế từng mặt hàng Số lượng từng mặt hàng Thuế suất từng mặt hàng 10 Căn cứ vào chứng từ nào để ghi nhận thuế xuất nhập khẩu? - Tờ khai hải quan Vận đơn Hóa đơn thương mại Hợp đồng 11 Chữ viết tắt sau: HSKT có nghĩa là gì trong quản lý thuế ) Hồ sơ khai thuế Cả 3 phương án Hồ sơ khấu trừ Hồ sơ kiểm tra 12 Chứng từ có liên quan tới kế toán thuế TNDN là: > Tat ca các phương án Chứng từ về chi phí được giảm trừ Chứng từ về doanh thu Chứng từ về nộp thuế, kê khai, quyết toán thuế 13 Chứng từ có liên quan tới kế toán thuế XNK là: > Tat ca các phương án Chứng từ cảng và tầu Chứng từ hải quan Chứng từ khác 14 Có mấy cách tính thuế TNDN: >2 4 3 4 15 Có mấy phương pháp tính thuế XNK? >2 4 3 4 16 Có mấy phương pháp xác định giá tính thuế của hàng nhập khẩu? > 6 2 4 8 17 Có những cách tính thuế TNDN nào? - Theo tỷ lệ % trên thu nhập tính thuế và theo tỷ lệ % trên doanh thu Không có phương án nào đúng Theo tỷ lệ % trên doanh thu và theo mức thuế ấn định BIEN SOAN ZALO HAI YEN - 0788 011 352 Theo tỷ lệ % trên thu nhập tính thuế và theo mức thuế ấn định 18 Công việc kế toán thuế thuộc quản lý trực tiếp của: - Phòng kế toán Cán bộ quản lý thuế Ban giám đốc Hội đồng quản trị 19 Cuối kỳ kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ thực hiện như thế nào? > No TK33311C6 TK133 No TK133C6 TK33311 No TK33312C6 TK33311 Tất cả các phương án 20 Cuối năm, thuế TNDN số phải nộp là 250 tr.đ, số tạm tính là 200 tr.đ thì định khoản: Nợ TK8211/Có TK3334 50 tr.đ Nợ TK138/Có TK3334 50 tr.đ Nợ TK3338/Có TK112 50 tr.đ Nợ TK8212/Có TK3334 50 tr.đ 21 Đặc điểm của thuế là tính bắt buộc cao do - Do không có thỏa thuận trong giao dịch chuyển tiền từ người nộp sang ngân sách mà hoàn toàn mang tính bắt buộc Có sự thỏa thuận trong chuyền tiền nộp thuế Do dam bao vé ha tang Do người nộp muốn ràng buộc Nhà nước 22 Đặc điểm của thuế là tính pháp lý cao do »> Các quy định về Thuế do cơ quan có thẳm quyền cao trong bộ máy Nhà nước ban hành Do mong muốn của người dân Do người nộp muốn ràng buộc Nhà nước Do yêu cầu của nền kinh tế 23 Đặc điểm của thuế là: Tất cả các phương án Tính bắt buộc Tính không hoàn trả trực tiếp Tính pháp lý cao 24 Đại lý thuế không có chức năng nào sau đây > Tu van thuế Quyết toán thuế Tất cả các phương án Kê khai thuế 25 Điều kiện để khấu trừ thuế tiêu thụ đặc biệt với trường hợp nhập khẩu nguyên vật liệu chịu thuế TTĐB sản xuất hàng chịu thuế TTĐB là có: >> Chứng từ nộp thuế TTĐB ở khâu nhập khẩu Hợp đồng mua Cả 3 phương án Hóa đơn mua nguyên vật liệu BIEN SOAN ZALO HAI YEN - 0788 011 352 26 Điều kiện khấu trừ thuế là: »> Có hóa đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu, chứng từ nộp thuế GTGT trong trường hợp mua dịch vụ từ nước ngoài; Có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt với những hóa đơn từ 20 triệu đồng trở lên; Với hàng hóa dịch vụ xuất khẩu cần có hợp động ngoại, hóa đơn hàng hóa dịch vụ, chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt, tờ khai hải quan Có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt với những hóa đơn từ 20 triệu đồng trở lên; Với hàng hóa dịch vụ xuất khẩu cần có hợp động ngoại, hóa đơn hàng hóa dịch vụ, chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt, tờ khai hải quan Có hóa đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu, chứng từ nộp thuế GTGT trong trường hợp mua dịch vụ từ nước ngoài Hóa đơn GTGT sai quy định không ghi hoặc ghi không đúng tên, địa chỉ, mã số thuế của người bán, người mua, hóa đơn giả, hóa đơn tẩy xóa, hóa đơn khống, hóa đơn ghi không đúng giá trị thực tế 27 Điều kiện thực hiện kế toán giảm (hoàn) thuế TTĐB là: Tat cả các phương án Thuế TTĐB đã nộp khi nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ, nếu được hoàn ghi giảm giá vốn hàng bán (nếu xuất hàng đề bán) hoặc giảm giá trị hàng hóa (nếu xuất trả lại do vay, mượn ); Thuế TTĐB đã nộp khi nhập khẩu TSCĐ, nêu được hoàn ghi giảm chi phi khác (nếu bán TSCĐ) hoặc giảm nguyên giá TSCĐ (nếu xuất trả lại); Thuế TTĐB đã nộp khi nhập khẩu hàng hóa, TSCĐ nhưng đơn vị không có quyền sở hữu, khi được hoàn ghi giảm khoản phải thu khác Thuế TTĐB phải nộp khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ nhưng sau đó được hoàn, được giảm thì kế toán ghi nhận vào thu nhập khác 28 Điều kiện thực hiện kế toán hoàn thuế TTĐB đã nộp là: > TẤt cả các phương án Hàng hóa là nguyên vật liệu nhập khẩu dé gia công, sản xuất hàng xuất khẩu Hàng tạm nhập tái xuất Thuế TTĐB nộp thừa khi sáp nhập, chia tách, giải thể , phá sản và một số trường hợp khác 29 Doanh nghiệp có vốn đăng ký là 5 tỷ đồng thì nộp thuế môn bài theo mức nào trong năm N? ( dự kiến thành lập từ quý 4 /N) > 1.000.000 3.000.000 2.000.000 1.500.000 30 Đối tượng áp dụng phương pháp tính thuế theo khấu trừ là: Tất cả các phương án DN, hop tac xã có doanh thu năm dưới 1 tỷ đồng đã thực hiện đầy đủ chế độ kế toán, chứng từ Doanh nghiệp mới thành lập có thực hiện đầu tư mua sắm TSCĐ, máy móc Cơ sở kinh doanh đang hoạt động có doanh thu hàng năm từ bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ từ một tỷ đồng trở lên và thực hiện đầy đủ ché độ kế toán, hóa đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật về kế toán, hóa đơn, chứng từ 31 Đối tượng áp dụng phương pháp tính thuế theo khấu trừ là: Tất cả các phương án Cơ sở kinh doanh đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thuế, trừ hộ, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp tính trực tiếp: DN, hợp tác xã có doanh thu năm dưới 1 tỷ đồng đã thực hiện đầy đủ chế độ kế toán, chứng từ Cơ sở kinh doanh thực hiện đầy đủ chế độ hóa đơn, chứng từ chế độ kế toán theo quy định của pháp luật về kế toán và hóa đơn chứng từ: Cơ sở kinh doanh đang hoạt động có doanh thu hàng năm từ bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ từ một tỷ đồng trở lên và thực hiện đầy đủ ché độ kế toán, hóa đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật về kế toán, hóa đơn, chứng từ BIEN SOAN ZALO HAI YEN - 0788 011 352 32 Đối tượng nào áp dụng tính thuế GTGT theo khấu trừ: » Cơ sở KD có doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở lên (trừ trường hợp khác theo quy định); Cơ sở kinh doanh đăng ký tự nguyện áp dụng; Tổ chức, cá nhân nước ngoài cung cấp hàng hóa, dịch vụ liên quan tới dầu khí Cơ sở KD có doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở lên (trừ trường hợp khác theo quy định) Cơ sở kinh doanh đăng ký tự nguyện áp dụng Tổ chức, cá nhân nước ngoài cung cấp hàng hóa, dịch vụ liên quan tới dầu khí 33 Đơn vị kinh doanh vàng bạc đá quý nộp thuế GTGT theo phương pháp nào? ) Phương pháp trực tiếp Phương pháp khấu trừ Phương pháp khấu trừ và Phương pháp trực tiếp Không có phương án 34 Đơn vị kinh doanh vàng bạc đá quý nộp thuế GTGT theo phương pháp nào? ) Phương pháp trực tiếp Phương pháp khấu trừ Tat cả các phương án 35 Giá tính thuế của hàng nhập khẩu không bao gồm: > Tat ca các phương án Thuế bảo vệ môi trường Thuế giá trị gia tăng Thuế nhập khẩu 36 Giá tính thuế GTGT của hàng nhập khẩu bao gồm: > TẤt cả các phương án Giá mua từ đối tác nước ngoài Thuế nhập khẩu Thuế TTĐB, Thuế bảo vệ môi trường 37 Giá tính thuế GTGT của hàng nhập khẩu bao gồm: > TẤt cả các phương án Giá mua từ đối tác nước ngoài Thuế nhập khẩu Thuế TTĐB 38 Giá tính thuế hàng nhập khẩu bao gồm: » Giá tính thuế xác định theo một trong 6 phương pháp trị giá hải quan Không có phương án nào đúng Thuế nhập khẩu Thuế TTĐB 39 Giá tính thuế hàng nhập khẩu bao gồm: » Giá tính thuế xác định theo một trong 6 phương pháp Không có phương án nào đúng Thuế nhập khẩu Thuế TTĐB 40 Giá tính thuế hàng xuất khẩu bao gồm: > FOB CIF BIEN SOAN ZALO HAI YEN - 0788 011 352 Cả 3 phương án Giá hóa đơn GTGT 41 Giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt của hàng nhập khẩu bao gồm: Thuế nhập khẩu Thuế bảo vệ môi trường Thuế giá trị gia tăng Không có phương án nào đúng 42 Giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt của hàng trong nước không bao gồm : - Thuế bảo vệ môi trường và Thuế giá trị gia tăng Không có phương án nào đúng Thuế bảo vệ môi trường và Thuế nhập khẩu Thuế giá trị gia tăng và Thuế nhập khẩu 43 Giá tính thuế TTĐB của hàng nhập khẩu bao gồm: »> Giá mua từ đối tác nước ngoài và Thuế nhập khẩu Giá mua từ đối tác nước ngoài Giá mua từ đối tác nước ngoài hoặc Thuế nhập khẩu Thuế nhập khẩu 44 Giá tính thuế TTĐB của hàng nhập khẩu bao gồm: Tat cả các phương án Giá mua từ đối tác nước ngoài Thuế nhập khẩu Thuế TTĐB 45 Hàng hóa dịch vụ xuất khẩu áp dụng thuế suất GTGT nào? > 0% 10% 5% Tất cả các phương án 46 Hàng hóa nào sau đây không chịu thuế tiêu thụ đặc biệt? > Duong Rượu Thuốc lá Vàng mã 47 Hàng hóa nào sau đây thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt? > Tat ca các phương án Rượu vang Thuốc lá điều Vàng mã 48 Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt để tiêu dùng nội bộ, cho, biếu, tặng, khuyến mại, quảng cáo không thu tiền, ghi: Nợ TK641, 642/Có TK156,154/Có TK3332 Nợ TK632/Có TK156,154 Nợ TK632/Có TK156,154/Nợ TK641,642/Có TK511/Có TK3332 Tất cả các phương án BIEN SOAN ZALO HAI YEN - 0788 011 352 49 Hàng nào sau đây chịu thuế tiêu thụ đặc biệt? > Vang ma Bia Giấy học sinh Cả ba loại 50 Hàng nông sản xuất khẩu áp dụng thuế suất nào? > 0% 10% 5% Tất cả các phương án 51 Hàng quý khi tạm tính thuế TNDN định khoản: > No TK8211/C6 TK3334 No TK138/C6 TK3334 Nợ TK3334/Có TK112 Nợ TK8212/Có TK3334 52 Hàng tháng khi tạm tính thuế TNCN kế toán định khoản: Nợ TK334/Có TK3335 Nợ TK1388/Có TK3335 Nợ TK3334/Có TK112 Nợ TK138/Có TK3334 53 Hàng xuất khẩu để áp dụng thuế suất 0% cần điều kiện gì Tất cả các phương án Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng Có hợp đồng ngoại Chứng từ hải quan 5A Hi nay tại Việt Nam để tính thuế GTGT sử dụng mấy phương pháp? > 3 4 5 55 Hiện nay tại Việt Nam để tính thuế GTGT sử dụng phương pháp nào? Trực tiếp và khấu trừ Trực tiếp Gián tiếp Khấu trừ 56 Hiện nay tại Việt Nam để tính thuế GTGT sử dụng phương pháp tính thuế nào? »> Khấu trừ và Trực tiếp Khấu trừ Khoán Trực tiếp 57 Hiện nay tại Việt Nam Thuế TTĐB là thuế đánh vào đối tượng nào? )- Hàng hóa thuộc diện hạn chế tiêu dùng như thuốc lá, rượu, bia, bài lá, vàng mã Cả 3 phương án Dịch vụ thiết yếu như vận tải, sửa chữa BIEN SOAN ZALO HAI YEN - 0788 011 352 Hàng tiêu dùng thông thường S8 Hiện nay tại Việt Nam Thuế TTĐB là thuế gì? > Gian thu Khấu trừ Trực thu Trực tiếp 59 Hiện nay thuế tài nguyên có mức thuế cao nhất là bao nhiêu %? b 35% 65% 85% 95% 60 Hiện nay thuế tài nguyên có mức thuế cao nhất là bao nhiêu %2? > 40% 100% 60% 80% 61 Hiện nay, phần mềm hỗ trợ kê khai thuế là phần mềm được cung cấp bởi: » Tổng cục Thuế Bộ tài chính Chi cục Thuế Cục thuế 62 Hồ sơ khai thuế có các loại > TẤt cả các phương án Theo năm Theo Quý Theo tháng 63 Hồ sơ khai thuế gồm giấy tờ > Nhiều Không Một Hai 64 Hồ sơ khai thuế liên quan đến đất được xử lý tại bộ phận nào của cơ quan thuế? » Bộ phận quản lý các khoản thu từ đất Bộ phận kê khai và khấu trừ thuế Nơi nhận hồ sơ Phòng dữ liệu của cơ quan thuế 65 Hồ sơ khai thuế liên quan đến đất được xử lý tại bộ phận nào? » Bộ phận quản lý các khoản thu từ đất Bộ phận kê khai và khấu trừ thuế Nơi nhận hồ sơ Phòng dữ liệu của cơ quan thuế 66 Kê khai thuế hiện nay dùng phần mềm gì: )- htkk BIEN SOAN ZALO HAI YEN - 0788 011 352 Misa ehou effect 67 Kế toán khoản Thuế nhập khẩu được hoàn (giảm) xuất trả lại hàng hóa có giá trị là 50 tr.đ kế toán ghi: ) Nợ TK3333/Có TK632, 152,153,15650 tr.d Không có phương án nào đúng Nợ TK3333/Có TK511 50 tr.đ Nợ TK3333/Có TK811 50 tr.đ 68 Kế toán thuế có trách nhiệm và quyền hạn » Khác với các kế toán khác Giống với cán bộ quản lý thuế Giống với cán bộ thuế Giống với các kế toán khác 69 Kế toán thué GTGT hang nhap khau sử dụng TK nào? ) TK33312 TK333 TK33311 Tat cả các phương án 70 Kế toán thué GTGT hang nhap khau tai doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp thì ghi nhận: > TK152,156,211 / Có TK33312 Tât cả các phương án Nợ TK133/ Có TK33312 TK642/ Có TK33312 71 Kế toán thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ của hàng nội địa sử dụng tài khoản nào khác với tài khoản kế toán thuế theo phương pháp trực tiếp > TK133 TK33312 TK133 va TK33312 TK33311 72 Kế toán thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ của hàng nội địa sử dụng TK nào? > TK133 va TK33311 TK133 TK33311 TK33312 73 Kế toán thué GTGT theo phuong pháp trực tiếp của hàng nội địa sử dụng TK nào? > TK33311 Tất cả các phương án TK133 TK33312 74 Kế toán thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp sử dụng tờ khai thuế giá trị gia tăng nao? )b TK04/GTGT TKO1/GTGT TK02/GTGT BIEN SOAN ZALO HAI YEN - 0788 011 352 TK0O3/GTGT 75 Kế toán thuế nhập khẩu hàng hóa theo định khoản nào? Nợ TK156/ Có TK3333 Nợ TK3338/ có TK3333 Nợ TK 642/ Có TK3333 Nợ TK211/ Có TK333 76 Kết chuyền chỉ phí thuế hiện hành vào cuối kỳ định khoản thế nào? Nợ TK911/Có TK8211 Tat cả các phương án Nợ TK421/Có TK8211 Nợ TK642/Có TK8211 77 Kết chuyển chỉ phí thuế hiện hành vào TK nào? Nợ TK911/Có TK8211 Nợ TK421/Có TK8211 Nợ TK632/Có TK8211 Tat cả các phương án 78 Khai thuế GTGT theo quý áp dụng với doanh nghiệp: »> Có tổng doanh thu năm liền kề dưới 50 tỷ Có tổng doanh thu năm liền kề dưới 10 tỷ Có tổng doanh thu năm liền kề trên 50 tỷ Doanh thu trên 5 tỷ 79 Khai thuế GTGT theo quý áp dụng với doanh nghiệp: Có tổng doanh thu năm liền kề dưới 20 tỷ Có tổng doanh thu năm liền kề dưới 10 tỷ Có tổng doanh thu năm liền kề trên 20 tỷ Doanh thu trên 5 tỷ 80 Khai thuế TTĐB ở khâu nhập khẩu áp dụng như thế nào? Theo từng lần nhập Theo quý Theo tháng Theo năm 81 Khai thuế XNK như thế nào trong trường hợp nhập xuất khẩu nhiều lần nhưng hàng khác nhau và thời gian trên một tháng Theo từng lần nhập, xuất Theo quý Theo tháng Theo năm 82 Khai thuế XNK như thế nào? Theo từng lần nhập, xuất Theo quý Theo tháng Theo năm 83 Khi bán hàng hóa có thuế bảo vệ môi trường kế toán định khoản thế nào trong trường hợp tách riêng được BIEN SOAN ZALO HAI YEN - 0788 011 352 » 31/3 31/01 31/12 01/4 92 Khi quyết toán thuế TNDN số phải nộp ít hơn số tạm tính thì giảm số thừa, định khoản: > No TK3334/C6 TK8211 Nợ TK3338/Có TK112 Nợ TK8211/Có TK3334 Nợ TK8212/Có TK3334 93 Khi quyết toán thuế TNDN số phải nộp ít hơn số tạm tính thì giảm số thừa: > No TK3334/C6 TK8211 Nợ TK3338/Có TK112 Nợ TK8211/Có TK3334 Nợ TK8212/Có TK3334 94 Khi quyết toán thuế TNDN số phải nộp lớn hơn số tạm tính thì bổ sung số thiếu : Nợ TK8211/Có TK3334 Nợ TK138/Có TK3334 Nợ TK3338/Có TK112 Nợ TK8212/Có TK3334 95 Khi quyết toán thuế TNDN số phải nộp lớn hơn số tạm tính thì bổ sung số thiếu, định khoản: Nợ TK8211/Có TK3334 Nợ TK138/Có TK3334 Nợ TK3338/Có TK112 Nợ TK8212/Có TK3334 96 Khi tính lệ phí môn bài kế toán định khoản: Nợ TK642/Có TK3338, 112 Nợ TK3338/Có TK112 Nợ TK641/Có TK3338 Nợ TK138/Có TK3338 97 Khi tính thuế môn bài kế toán định khoản: -.Nợ TK642/Có TK3338, 112 Nợ TK138/Có TK3338 Nợ TK3338/Có TK112 Nợ TK641/Có TK3338 98 Khi tinh thuế nhà đất kế toán định khoản thuế nào? Nợ TK642/Có TK3337 Nợ TK627/Có TK3337 Nợ Tk632/Có TK3337 Nợ TK811/Có TK333 99 Khi tính thuế nhà đất, kế toán định khoản thế nào? > No TK642/Co TK3337 Nợ TK627/Có TK3337 Nợ TK632/Có TK3337 Nợ TK811/Có TK333 BIEN SOAN ZALO HAI YEN - 0788 011 352 100.Khi tinh thuế Tài nguyên định khoản thuế nào ) Nợ TK627/Có TK3336 Nợ Tk632/Có TK3336 Nợ TK811/Có TK333 Tat cả các phương án 101.Khi tính thuế Tài nguyên, kế toán định khoản thế nào? )b Nợ TK627/Có TK3336 Nợ TK632/Có TK3336 Nợ TK811/Có TK333 Tat cả các phương án 102.Khi xuất bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện chịu thuế TTĐB mà chưa xác định được thuế tại thời điểm giao dịch phát sinh thì kế toán định khoản như thế nào? > Nợ TK111,131/Có TK511, 33311( doanh thu gồm có cả thuế TTĐB) Nợ TK511/ Có TK3332 Không có phương án nào Nợ TK111,131/Có TK511/Có TK3332 103.Khi xuất bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện chịu thuế TTĐB, không tách được riêng thuế khi phát sinh thì kế toán định khoản như thế nào? > No TK111,131/C6 TK511; Dinh kyNo TK511/C6 TK3332 Không có phương án nào Nợ TK111,131/Có TK511/Có TK3332 Tat cả các phương án 104.Khi xuất bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện chịu thuế TTĐB, không tách được riêng thuế khi phát sinh thì kế toán định khoản như thế nào? > No TK111,131/C6 TK511; Dinh kyNo TK511/C6 TK3332 Nợ TK111,131/Có TK511/Có TK3332 Tất cả các phương án 105.Khi xuất bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện chịu thuế TTĐB, tách được riêng thuế khi phát sinh thì kế toán định khoản như thế nào? Nợ TK111,131/Có TK511/Có TK3332 Không có phương án nào Nợ TK111/131Có TK511; Định kỳ: Nợ TK511/Có TK3332 Tat cả các phương án 106.Khi xuất bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện chịu thuế TTĐB, tách được riêng thuế khi phát sinh thì kế toán định khoản như thế nào? Nợ TK111,131/Có TK511/Có TK3332 Nợ TK111/131Có TK511; Định kỳ: Nợ TK511/Có TK3332 Tất cả các phương án 107.Khi xuất bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện chịu thuế xuất khẩu, không tách được riêng thuế khi phát sinh thì kế toán định khoản như thế nào? > No TK111,131/C6 TK511; Dinh ky: No TK511/C6 TK3333 Không có phương án nào đúng Nợ TK111,131/Có TK511/Có TK3333 Nợ TK511,111/Có TK3333/ BIEN SOAN ZALO HAI YEN - 0788 011 352 108.Khi xuất bán hang hóa, dịch vụ thuộc diện chịu thuế xuất khẩu, tach được riêng thuế khi phát sinh thì kế toán định khoản như thế nào? Nợ TK111,131/Có TK511/Có TK3333 Không có phương án nào đúng Nợ TK111,131/Có TK511; Định kỳ: Nợ TK511/Có TK3333 Nợ TK511,111/Có TK3333/ 109.Khi xuất khẩu hàng hóa ra nước ngoài dùng hóa đơn gì: )- Hóa đơn thương mại Hóa đơn GTGT Cả 3 trường hợp Hóa đơn bán hàng thông thường 110.Luật quản lý thuế có đối tượng áp dụng là >> TẤt cả các phương án Cơ quan quản lý thuế Người nộp thuế Công chức thuế 111.Luật quản lý thuế quy định về cách thức ghi chép, định khoản về thuế > Sai Dung Không rõ Tuy vùng 112.Luật quản lý thuế quy định về: > TẤt cả các phương án Phạm vi điều chỉnh Quy định với người nộp thuế Đối tượng áp dụng 113.Luật quản lý thuế sửa đổi 2019 sẽ áp dụng từ năm nào: > 2020 2021 2022 2019 114.Mức giảm trừ gia cảnh với mỗi cá nhân nộp thuế TNCN hiện nay là: > 9.000.000 6.000.000 1.000.000 3.000.000 115.Mức phạt tiền thấp nhất với hành vì nộp tờ khai thuế quá thời hạn quy định: > 400.000 300.000 200.000 100.000 116.Néu tổng thuế đầu vào 55 tr.đ, đầu ra 65 tr.đ, Cuối kỳ kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ thực hiện như BIEN SOAN ZALO HAI YEN - 0788 011 352 thé nao? > No TK33311 55C6 TK133 55 Nợ TK133 55Có TK33311 55 Nợ TK33312 65Có TK33311 65 Tat cả các phương án 117.Nguyên tắc khấu trừ thuế là thuế GTGT dùng cho sản xuất kinh doanh và kê khai khấu trừ đúng kỳ? > Sai Dung Tuy doanh nghiép Tuy vung 118.Nguyên tắc khấu trừ thué là: Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ dùng cho sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT được khấu trừ toàn bộ, kể cả thuế GTGT không được bồi thường của hàng hóa, dịch chịu thuế bị tổn thất và Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ nào được kê khai khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của kỳ đó Kê khai thuế cho nhiều kì khác nhau để khấu trừ Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ dùng cho sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT được khấu trừ toàn bộ, kể cả thuế GTGT không được bồi thường của hàng hóa, dịch chịu thuế bị tổn that Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ nào được kê khai khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của kỳ đó 119.Nguyên tắc khấu trừ thuế là: xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT > Tất cả các phương án thường của hàng hóa, dịch chịu thuế bị tổn that Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ dùng cho sản khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của kỳ đó được khấu trừ toàn bộ, kể cả thuế GTGT không được bồi Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ nào được kê khai 120.Nhập khẩu 1.000 chai rượu 42 độ, giá tính thuế nhập khẩu 1.000.000 đ, thuế nhập khẩu 65%, thuế tiêu thụ đặc biệt 65%, thuế TTĐB định khoản như thế nào? »> Nợ TK156/ Có TK3332 1.072.500.000 Nợ TK156/ Có TK3332 650.000.000 Nợ TK156/ Có TK3332 1.000.000.000 Nợ TK156/ Có TK3332 1.650.000.000 121.Nồng độ rượu là mức nào để phân chia thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt? )› 20 độ 30 độ 10 độ 40 độ 122.Nộp kê khai thuế có thê tiến hành phan lớn theo hình thức nào? > Nop qua mang Nộp trực tiếp Nộp qua thư Nộp tại bộ phận quản lý 123.Nộp thuế có thể tiền hành bằng nộp trực tiếp bằng tiền mặt hoặc nộp qua tại cán bộ thuế > Sai Dung Tuy quéc gia Tuy vung BIEN SOAN ZALO HAI YEN - 0788 011 352 124.Nộp thuế có thê tiến hành bằng: » Nộp tiền mặt và nộp chuyển khoản Nộp chuyển khoản Nộp tiền mặt Nộp trực tiếp 125.Phân loại thuế theo đối tượng chịu thuế có loại thuế nào trong các loại sau Thuế Tài sản Thuế địa phương Thuế gián thu Thuế trung ương 126.Phân loại thuế theo đối tượng chịu thuế gồm có máy loại thuế? > 3 2 4 5 127.Phân loại thuế theo thầm quyền gồm có mấy loại thuế? >2 4 3 5 128.Phân loại thuế theo thẳm quyền gồm: Thuế Trung ương và thuế địa phương Thuế địa phương Thuế Trung ương Thuế cơ sở 129.Quản lý thuế qua đối tượng tổ chức kinh doanh dịch vụ thì gọi đối tượng này là gì? > Đại lý thuế Doanh nghiệp tư vấn Phòng tư vấn thuế Tất cả các phương án 130 Quản lý thuế qua đối tượng tổ chức kinh doanh dịch vụ thì gọi đối tượng này là gì? > Dai ly thué Doanh nghiép thué Phòng tư vấn thuế Tất cả các phương án 131.Quyết toán thuế TNDN: > Theo nam Theo quy Theo thang Theo từng lần nhập, xuất 132.Số thuế GTGT phải nộp theo phương pháp Khấu trừ: - > Thue GTGT đâu ra — Thuê GTGT đâu vào được Khâu trừ Thuê đâu ra BIEN SOAN ZALO HAI YEN - 0788 011 352 Thuế đầu ra — Thuê đầu vào Thuê tính trực tiêp trên doanh thu 133 Tài khoản để định khoản kế toán Tài sản thuế thu nhập hoãn lại là: ) TK243 TK247 TK333 TK8212 134.Tài khoản dé kế toán chỉ phí thuế hoãn lại là: > TK8212 TK333 TK821 TK8211 135 Tài khoản để kế toán định khoản chi phi thuế hoãn lại là: > TK8212 TK821 TK8211 TK333 136 Tài khoản để kế toán định khoản lệ phí môn bài là: > TK3338 TK3331 TK3332 TK333 137.Tài khoản đề kế toán định khoản thuế bảo vệ môi trường là: > TK33381 TK3334 TK3335 TK333 138 Tài khoản dé kế toán định khoản thuế nhà đất là: > TK3337 TK3333 TK3335 TK3332 139 Tài khoản dé ké toán định khoản thuế Tài nguyên là: > TK3336 TK3331 TK3332 TK333 140 Tài khoản đề kế toán định khoản thuế thu nhập hoãn lại phải trả là: > TK347 TK247 TK333 TK243 141.Tài khoản dé kế toán ghi chép theo dõi thuế xuất và nhập khẩu là: BIEN SOAN ZALO HAI YEN - 0788 011 352 > Chung médt TK 3333 TK3331 TK3338 TK333 mở chỉ tiết riêng cho thuế xuất khẩu và nhập khẩu 142.Tài khoản dé kế toán Tài sản thuế thu nhập hoãn lại là: > TK243 TK247 TK333 TK8212 143.Tai khoan dé ké toan theo déi chi phí thuế TNDN hiện hành là: > TK8211 TK821 TK333 TK811 144 Tài khoản để kế toán Thuế bảo vệ môi trường > 1K33381 TK333 TK3334 TK3335 145 Tài khoản dé kế toán thuế định khoản thu nhập doanh nghiệp? ) TK3334 TK3331 TK3332 TK333 146 Tài khoản để kế toán thuế môn bài là: > TK3338 TK333 TK3331 TK3332 147.Tài khoản để kế toán thuế nha dat định khoản là: > TK3337 TK3332 TK3333 TK3335 148 Tài khoản để kế toán thuế nhập khẩu là: > TK3333 TK33312 TK3332 TK33311 149.Tài khoản để kế toán thuế thu nhập cá nhân là: > TK3335 TK3331 TK3334 TK333 BIEN SOAN ZALO HAI YEN - 0788 011 352 150 Tài khoản dé kế toán thuế Thu nhập doanh nghiệp? > TK3334 TK333 TK3331 TK3332 151.Tài khoản đề kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả là: TK243 TK247 TK333 TK347 152.Tài khoản đề kế toán thuế TTĐB của hàng nhập khẩu là: > TK3332 TK33311 TK33312 TK3333 153.Tai khoản dé ké toán thuế TTĐB của hàng nội địa là: > TK3332 TK333 TK3331 TK3333 154 Tài khoản để kế toán thuế Xuất khẩu là: > TK3333 TK3331 TK3332 TK333 155.Tai khoan dé theo dõi thuế TTĐB của hàng nhập khẩu là: > TK3332 TK333 TK156 TK151 156.Tai Viét Nam hiện nay mức thuế suất thuế GTGT nào cho hàng bán ra trong nước nộp thuế theo phương pháp khấu trừ là phổ biến nhát? > 10% 0% 12% 5% 157.Tại Việt Nam hiện nay, sử dụng mức thuế suất thuế TTĐÐB? - Nhiều Hai Một Ba 158.Tại Việt Nam sử dụng mấy mức thuế suất thuế GTGT cho hàng bán ra trong nước nộp thuế theo phương pháp khâu trừ hiện nay? BIEN SOAN ZALO HAI YEN - 0788 011 352-ANY 159.Tại Việt Nam sử dụng mấy mức thuế suất thué GTGT? > TẤt cả các phương án 0% 10% 5% 160 Tại Việt Nam sử dụng mấy mức thuế suất thuế TTĐB? 10 7 8 9 161.Tại Việt Nam sử dụng những mức thuế suất thuế GTGT nào cho hàng bán ra trong nước nộp thuế theo phương pháp khấu trừ hiện nay? > Tat ca các phương án 10% 5% 0% 162.Tạm tính thuế TNDN theo thời gian nào ? > Quy Nam Thang Tuan 163.Thoi hạn cuối nộp thuế TNDN mỗi quý là: > Ngay 30 của quý tiếp theo Ngày cuối cùng của quý sau Ngày đầu tiên quý sau Ngày 45 của quý tiếp 164 Thu nhập chịu thuế xác định bằng: > Doanh thu — chi phí được giảm trừ + Thu nhập khác Doanh thu - chỉ phí được giảm trừ Doanh thu — chi phi được giảm trừ - Thu nhập khác Tat cả các phương án 165 Thu nhập chịu thuế xác định: - Doanh thu - chi phí được giảm trừ + Thu nhập khác Doanh thu - chi phí được giảm trừ Doanh thu — chi phi được giảm trừ - Thu nhập khác Tat cả các phương án 166 Thu nhập tính thuế gồm : Thu nhập chịu thuế Các khoản lỗ được kết chuyển Chi phí được trừ