Hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại phòng giao dịch ngân hàng chính sách xã hội quận liên chiểu thành phố đà nẵng

1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu Hoạt động tín dụng được xem như thước đo tăng trưởng của hệ thống ngân hàng tuy nhiên trong bối cảnh hiện nay, tỷ lệ nợ xấu ngân hàng gia tăng nhanh, chất lượng tín dụng thấp và tiềm ẩn rủi ro lớn. Hầu hết các TCTD hiện đang hoạt động kém an toàn và kém hiệu quả. Những yếu kém đó nếu không được xử lý kịp thời có thể tác động bất lợi đến ổn định nền kinh tế và hệ thống tài chính quốc gia. Để hoạt động kinh doanh được an toàn và có hiệu quả thì việc nâng cao chất lượng tín dụng là một vấn đề cấp thiết, đặc biệt là chất lượng công tác kiểm tra kiểm soát nghiệp vụ tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro và thực hiện các mục tiêu: Ngăn ngừa, phát hiện kịp thời và chỉnh sửa nghiêm túc những tồn tại, thiếu sót trong quá trình hoạt động. Bảo đảm tuân thủ pháp luật Nhà nước và các quý chế, quy trình nghiệp vụ nhằm quản lý, sử dụng tài sản và các nguồn lực an toàn, hiệu quả, bảo đảm hệ thống thông tin tài chính và thông tin quản lý trung thực, hợp lý, đầy đủ và kịp thời. Hiện nay hệ thống KSNB ở nhiều ngân hàng mới dừng lại ở việc kiểm tra tính tuân thủ, mang nặng tính hậu kiểm, chưa chú trọng vào việc kiểm tra đánh giá rủi ro nhằm phát hiện các rủi ro tiềm ẩn để có thể cảnh báo kịp thời về những điểm yếu trong quy trình nghiệp vụ tín dụng để đề xuất, kiến nghị sửa đổi, khắc phục sớm. Vì vậy, nâng cao chất lượng công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ tại các ngân hàng là yêu cầu cần thiết và cấp bách nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro trong tín dụng Ngân hàng Đối với Ngân hàng CSXH nghiệp vụ tín dụng mang tính đặc thù cào, chủ yếu phối hợp với các TCCTXH cho vay bằng tín chấp, ký kết hợp đồng ủy nhiệm, ủy thác một số khâu trong quá trình vay vốn thì việc kiểm soát nghiệp vụ tín dụng để giảm thiểu rủi ro, phát huy hiệu quả, bảo toàn đồng vốn rất cần thiết. Hoạt động của ngân hàng CSXH thành phố Đà nẵng đã góp phần quan trọng trong việc thực hiện chương trình quốc gia về xóa đối giảm nghèo, giải quyết việc làm, nâng cao đời sống cho nhân dân, được cấp ủy, chính quyền địa phương, Ngân hàng CSXH Việt Nam đánh giá cao. Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn lớn, quy mô tín dụng ngày càng tăng, hoạt động tín dụng đang còn tồn tại một số những bắt cập đặt ra cho ngân hàng CSXH một thách thức lớn đó là: Làm thế nào để vừa phục vụ, đáp ứng nhu cầu vay vốn của hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác một cách tốt nhất vừa kịp thời phát hiện những tồn tại, điểm yếu trong nghiệp vụ tín dụng nhằm quản lý nguồn vốn các chương trinh tín dụng ưu đãi an toàn, hiệu quả, giảm thiểu rủi ro. Đồng thời có phương pháp tác nghiệp nhằm nâng cao năng suất lao động. Chính vì tầm quan trọng của hệ thống KSNB và yêu cầu nâng cao hiệu quả hoạt động KSNB tại Ngân hàng CSXH chung và phòng giao dịch Ngân hàng CSXH quận Liên Chiểu thành phố Đà Nẵng nói riêng, nên việc nghiên cứu đề tài:Hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội quận Liên Chiểu thành phố Đà Nẵng là rất cần thiết, có ý nghĩa đối với ngân hàng hiện nay. 2. Mục tiêu nghiên cứu Nghiên cứu đề tài này hướng tới các mục tiêu sau: Hệ thống những vấn đề lý luận cơ bản về kiểm soát nội bộ trong ngân hàng Mô tả và đánh giá thực trạng công tác KSNB hoạt động tín dụng tại Phòng giao dịch Ngân hàng chính sách xã hội quận Liên Chiểu thành phố Đà Nẵng, nhận biết những hạn chế và nguyên nhân hạn chế của KSNB hoạt động tín dụng tại Phòng giao dịch. Đưa ra những giải pháp nhằm hoàn thiện công tác KSNB hoạt động tín dụng tại Phòng giao dịch Ngân hàng chính sách xã hội quận Liên Chiểu thành phố Đà Nẵng. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng tập trung nghiên cứu của đề tài là công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng Phạm vi nghiên cứu: + Về mặt không gian: tại Phòng giao dịch Ngân hàng chính sách xã hội quận Liên Chiểu thành phố Đà Nẵng + Về mặt thời gian: Số liệu được sử dụng trong luận văn được thu thập trong giao đoạn 20182020. 4. Phương pháp nghiên cứu Thông qua việc thu thập và nghiên cứu hệ thống lý luận từ các văn bản quy phạm pháp luật, từ các nguồn tài liệu khác về kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng và các lĩnh vực có liên quan. Trên cơ sở nắm bắt tình hình thực hiện kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng nói chung và thực trạng một cách cụ thể nhất tình hình thực hiện kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng CSXH quận Liên Chiểu. Từ đó phân tích, đánh giá, so sánh để đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại tại phòng giao dịch Ngân hàng CSXH quận Liên Chiểu. Các phương pháp nghiên cứu được sử dụng bao gồm: 4.1. Phương pháp phân tích thống kê Trên cơ sở các số liệu thu thập được qua các năm 2018, 2019, 2020, từ nguồn báo cáo của tại phòng giao dịch Ngân hàng CSXH quận Liên Chiểu, tác giả sẽ sử dụng phương pháp thống kê mô tả để phân tích công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại tại phòng giao dịch Ngân hàng CSXH quận Liên Chiểu. 4.2. Phương pháp so sánh Phương pháp này được dùng để đánh giá sự biến động của số liệu về kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại tại phòng giao dịch Ngân hàng CSXH quận Liên Chiểu qua các năm đã thu thập được, từ đó tìm nguyên nhân của sự biến động. 4.3. Phương pháp mô hình hóa Các qui trình về kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng như: quy trình kiểm soát giai đoạn tiếp nhận hồ sơ, giải ngân và sau giải ngân đều được mô hình hóa để người đọc có thể dễ dàng nắm bắt các bước của từng công tác. 4.4. Phương pháp suy diễn quy nạp Từ các lý luận chung về kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng, kết hợp với thực trạng công tác này tại tại phòng giao dịch Ngân hàng CSXH quận Liên Chiểu, tham chiếu với các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan để rút ra những điểm còn bất cập trong các quy định về kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại tại phòng giao dịch Ngân hàng CSXH quận Liên Chiểu. Trên cơ sở đó có những đề xuất giải pháp và kiến nghị thích hợp. 5. Kết cấu của Luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục, tài liệu tham khảo, nội dung chính của luận văn gồm có 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận về kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng trong ngân hàng Chương 2: Thực trạng công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Phòng giao dịch Ngân hàng chính sách xã hội quận Liên Chiểu thành phố Đà Nẵng Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Phòng giao dịch Ngân hàng chính sách xã hội quận Liên Chiểu thành phố Đà Nẵng. 6. Tổng quan về tài liệu nghiên cứu Có nhiều nghiên cứu về kiểm soát nội bộ nói chung và kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại nói riêng, cụ thể như: + Nghiên cứu của tác các tác giả Trần Hoàng Nam (2014), “Hoàn thiện công tác kiểm soát hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng VP Bank ” Nghiên cứu của các tác giả đã trình bày được các bước kiểm soát quy tình tín dụng đối với các khách hàng doanh nghiệp có quy mô lớn tại ngân hàng VPbank và đề xuất để cải thiện kiểm soát hoạt động tín dụng tại ngân hàng này. + Nghiên cứu của các tác giả tác giả Nguyễn Thị Minh Lan (2017): Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng trong các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Bình Dương; tác giả Đoàn Văn Phú (2018): “Hoàn thiện công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội”; tác giả Nguyễn Thị Hoài Thu (2017), “Hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng cá nhân tại ngân hàng Vietinbank”. Nhìn chung các đề tài đã khái quát được hệ thống KSNB cũng như hoạt động KSNB tại đơn vị nghiên cứu. Tác giả đã nêu lên được những ưu, nhược điểm của hệ thống KSNB hay hoạt động kiểm soát một cách rõ ràng và từ đó đưa ra ý kiến đề xuất nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát tại đơn vị. Tuy nhiên, các đề tài chưa đưa ra ví dụ thực tế để minh họa cho các giai đoạn kiểm soát quy trình cho vay để đề tài có sức thuyết phục hơn và giúp người đọc hiểu rõ hơn thực trạng công tác kiểm soát tại các NHTM. Hay một số đề tài chưa làm rõ được mục tiêu, vai trò của hệ thống KSNB, chưa chỉ rõ được các rủi ro có thể xảy ra trong quy trình, giai đoạn kiểm soát và thủ tục kiểm soát để ngăn ngừa, hạn chế rủi ro đó. Một số đề tài còn đưa ra những giải pháp chung chung, không đi sâu vào thực trạng cụ thể tại đơn vị nghiên cứu. Tóm lại, tất cả các nghiên cứu nói trên đều thể hiện được việc nghiên cứu về hệ thống kiểm soát nội bộ nói chung, kiểm soát nội bộ trong một đơn vị cụ thể nói riêng. Tuy nhiên, chưa có một nghiên cứu nào tìm hiểu sâu về kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Phòng giao dịch Ngân hàng chính sách xã hội quận Liên Chiểu thành phố Đà Nẵng.