Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính hợp nhất quý 4 năm 2022 công ty cp dịch vụ ô tô hàng xanh HAXACO Báo cáo tài chính hợp nhất quý 4 năm 2022 công ty cp dịch vụ ô tô hàng xanh HAXACO Báo cáo tài chính hợp nhất quý 4 năm 2022 công ty cp dịch vụ ô tô hàng xanh HAXACO Báo cáo tài chính hợp nhất quý 4 năm 2022 công ty cp dịch vụ ô tô hàng xanh HAXACO
CƠNG TY CĨ PHẢN DỊCH VỤ Ơ TƠ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Điện Biên Phủ, Phường 15, Quận Bình Thạnh, TP.Hồ Chí Minh ch Lloro BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUY NAM 2022 Cty Cổ Phần Dịch Vụ Tơ Hàng Xanh '? ` CƠNG TY CỎ PHẢN DỊCH VỤ Ô TÔ HÀNG XANH MỤC LỤC Nội dung Trang Bảng cân đối kế toán hợp ngày 31 thang 12 nam 2022 01-02 Bao cdo két hoạt động kinh doanh hợp 03 cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp 04 cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Thuyết minh báo cáo tài hợp 05-21 cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 >-" S za Am 32 ⁄£= Phụ lục số 01: Tình hình tăng giảm vốn chủ sở hữu fs CONG TY CO PHAN DICH VU Ô TÔ HÀNG XANH Địa chi: 333 Dién Bién Phi, phudng 15, qudn Binh Thanh, Tp Hà Chí Minh BANG CAN DOL KE TOAN (IIQP NHAT) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2022 BANG CÂN ĐĨI KẾ TỐN (HỢP NHÁT) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2022 DVT: VND Mã số TÀI SẢN Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 100 | A 110 | 11 I 112 | TAISAN NGAN HAN Tiền khoắn tương đương tiền VI Tiền 1.591,186.341.141 935.778.061.624 160.487.675.358 87.553.230.700 160.487.675.358 87.553.230.700 : 120 | II Đầu tư tài ngắn hạn 123 | - - Các khoản tương đương tiền : - Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo han 264.999.177.113 248.694.644.822 V.2 127.340.024.887 7.781.855.463 89.456.546.159 7.867.430.562 hạn khác V3 130.938.891.033 152.432.262.371 137 | Dy phịng phải thu ngắn hạn khó đòi V.4 140 | IV Hang tồn kho V5 130 |III Các khoản phải thu ngắn hạn 131 | |2 132 136 | Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn 139 | Tài sản thiếu chờ xử lý 141 I 142 | 150 |V Hàng tồn kho $ V.6a (1.061.594.270) - 1.064.805.514.070 581.173.439.031 1.070.257.925.652 585.260.850.613 (5.452.411.582) Duy phong giam gid hàng tồn kho (*) Tài sản ngắn hạn khác (1.061.594.270) (4.087.411.582) 100.893.974.600 18.356.747.071 14.675.613.429 85.702.578.901 515.782.270 4.452.360.229 13.755.867.897 148.518.945 151 | 152 | 153 | Chỉ phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 210 | I 211 | 212 | Các khoản phải thu đài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn 4.909.438.612 2.475.438.612 6.026.805.250 3.584.805.250 Phải thu dài hạn khác 2.434.000.000 2.442.000.000 200 | B TAISAN DAI HAN 216 | 219 | 220 | II 221 Tài sắn cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyén gid 223 - Giá trị hao mòn lity kế 227 | 228 Tài sản cố định vơ hình 229 231 - Ngun gia 232 - Giá trị hao mịn lđy kế 230 | II Bất động sản đầu tư 242 | 250 I |'V 260 | VI 261 262 | 270 V.8 v9 Chỉ phí xây dựng dở dang Đầu tư tài dai hạn Đầu trvào cơng ty liên doanh, liên kết Dự phịng đâu tư tài dài hạn Tai san dai han khác Chỉ phí trả trước dài hạn V.6b Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Lợi thương mại TONG CONG V.10 TAI SAN Báo cáo đọc kèm với thuyết minh báo cáo tài (hợp nhất) 341.438.672.648 - 421.689.365.912 261.629.456,593 410.530.671.726 249.671.759.110 566.804.296.838 363.249.543.798 (156.273.625.112) (113.577.784.688) 11.158.694.186 11.957.697.483 18.684.646.113 17.938.696 169 (7.525.951.927) 469.195.962.094 469.195.962.094 - |IV Tài sắn dở đài hạn 252 | 254 | 269 | V7 - Nguyén gid - Giá trị hao mòn lấy kế 987.061.477.061 - Dự phịng phải thu dài hạn khó địi 222 240 V.12 (5.980.998.686) - ˆ 1.250.000.000 32.608.214.583 1.250.000.000 32.608.214.583 - - - - 90.016.710.443 41.174.196.222 15.733.969.698 11.250.684.318 3.080.983.534 51.410.241 71.201.757.211 29.872.101.663 2.578.247.818.202 1.277.216.734.272 CƠNG TY CĨ PHẢN DỊCH VỤ Ô TÔ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Điện Biên Phú, phường 15, quận Bình Thạnh, Tp Hồ Chí Minh BANG CAN DOI KE TOAN (HOP NHAT) (tiép theo) Tụi ngày 31 tháng I2 năm 2022 a Ma sé NGUON VON & => Số cuối năm Số đầu năm 300 | C NO PHAI TRA 1.609.281.031.486 567.211.061.499 310 | I Nợ ngắn hạn 1.424.803.077.292 563.205.914.703 311 76.922.369.022 25.953.767.118 312 | Người mua trả tiền trước ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn VI 120.493.710.263 287.325.617.802 313 | Thuế khoản phải nộp Nhà nước V.12 31.008.469.599 26.939.982.981 314 | Phải trả người lao động 26.343.982.993 20.608.507.150 7.399.622.246 2.310.862.482 315 | Chỉ phí phải trả ngắn hạn 318 | Doanh thu chưa thực ngắn hạn 1.33 1.000.000 319 |7 Phải trả ngắn hạn khác 9.372.472.043 4.371.938.512 1.151.574.964.382 356.486.744 195.695.238.658 - 184.477.954.194 4.005.146.796 320 | 322 | Vay nợ thuê tài ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi 330 | Il Nợ dài hạn 337 | Phải trả đài hạn khác I 338 | 339 | Vay va ng thué tai chinh dai han Trái phiêu chuyên đổi 341 | 400 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả |D VĨN CHỦ SỞ HỮU 410 | Vén cht sé hitu 411 | Vốn góp chủ sở hữu V.13 V.I14 926.000.000 - 179.926.111.113 * - 3.625.843.081 968.966.786.716 V.I5 4lla - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 412 | Thặng dư vốn cổ phần 415 | Cổ phiếu quỹ 421 | Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - 4.005.146.796 710.005.672.773 968.966.786.716 710.005.672.773 569.434.340.000 495.169.820.000 569.434.340.000 524.927.236 495.169.820.000 524.927.236 - 418 | Quỹ đầu tư phát triển - - 352.446.863.935 - 212.089.478.725 42la - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 113.066.467.725 52.017.425.713 42Ib - LMST chưa phân phối kỳ 239.380.396.210 160.072.053.012 46.560.655.545 2.221.446.812 429 |6 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 430 | II, 440 Nguồn kinh phí quỹ khác - TONG CONG NGUON VON - 2.578.247.818.202 | _ 1.277.216.734.272 “TP Hồ Chí Minh, ngày 2Ơtháng ĐÍ năm 2023 Người lập biểu : _ 'TRẢN KHƠI NGUN Kế tốn trướng C) ƠNG TY " NGUN THỊ Báo cáo đọc kèm với thuyết minh báo cáo tài (hợp nhất) — NẠI] PHA vụ( nắn trị CO PHAN 616 2004 t0£+ LIL She TSE 01 96€ 0§€ 6€£ Lr£€ 9/8'169'YtS'S£L xex4 (698°8t'692) €y/ 0£y+18'€£1 x24 9z8 €IY/18/81 L/ỳ ¿09'€90'y ts9 91A LIA 990'66/'8Ø6 S1 SIA ZA NAANON 1p 20np Aeu O89 opg NUAQON IOHM nộig dội] tọnŠ L a 0014] WEO) IY, ngryd go uga3 wes Anstey ZZ | 09 “91 “st 'I ‘er zr 'TI | | | | | | 1] ugoy doryzu yueop deyu nya any rụd tq2 ¿| | Ig 0s 0y ze 1s 0€ zs ngiyd 02 uạ1) ugq 631#1 Tế | OL 1ÿOS tuọI Sugyy Sugp end yor HT “Oz | #9 dw Ai Sugo end Sup go end onip nes uBNyU LOT “61 | 19 độrg8u queop dÿqu nụ) any) nes ugnyu oy “gt | ttưyu tội độtt8u qươop deyu nip anup yd yp $4 5014) uyo) » uệngu tối 8001 apy ungu tở] pun rudy opyy deyu nus queop qupị Suộp y¿ou +) ugng) uệngu tớ] +e dorysu yueop 4] uenb tyd ty “or | 9z -$ Sượu ưọq r\d I2 '6 z 9s? BIW “p | 1I '€ | OT “Z| ZO “1 | 19 I ipa ty yy 14D ‘op Buoy tế uurysreryd yg | zz yuryo 11 Sugp woy nụ qươo | Tế 3QY WET] 'qư#op uạy| Á1 8u@o Suon O[ ¿0t tpỊ ượd fa yoip deo Sund ea Suey uyq ga dos uenyu 167 *s VIA € ATLL LEO Y upg SuryUoakig fa ysip dự2 5un2 gA 5ượu uyq ›A uyng) nụ queoq nun yuvop NN wes uroyy 22D ñA \9jp dyo 5una gA Zuợu uyq nụ queoq bon Any, TIA cA 1A †€y £c€ 00Z%1 981'708'€£L'8S I£È'196'€0'£I €€ZI§€'€I €9'ØtS6II'€I S9/'0Y8'619'SP 99/'09/1Sy 0y § TLV OSOLEE ST 1/€ 698 §8y'8I £€y9/S96L€ 9€S'€69'Z9/'9IT cz0zuyuy £nỊ HNVHYTHL e y he ‹© ° (Ipqu dị) 0Ju9 le) og oộo o uf3 tộNh`gDA \ Lees LU66EL'TEL 6ST ONVH Lege (C8/ ct€ rec £I0'€S0'£¿0'091 LTTOILLES'6SI (§00 2/8 80'€) 60 11£SS€ €1 IZ9'§S£ S60'8€ - LIS OSE 'SO9'F ¿18 6Sy S09 $16 896 vZc 1Z0£tuyuy4nỊ | 6§/9y£/9S'€S6 €§€ 'cS9'600 181 6/2'90P'460'9SI'£ | 6I'9E£//'6S1 = 6//'80P'£60'9SI'£ — | 6I'9E'£//'26S'1 s P 066'191'S£S'Z0£ (CSU SPO LZL 7) PSS EE IST LE SEO Cor bse 06I'€1£S¿/'€9 690'9/0'660'00€ €£S+I9+Ir'0tr £€9S09+€ SSL OCT ort Or 9‡S'19tˆ89'6sc 6LESLE 1/£ v9 £Py ¿9€'189'€p1 = SEF OSS OLI6T SLO ETT’ POE 67 9£€'906'016'€£ 1/£ 606 £1¿ 1€ €69'98€'€€9'/SI ZECS8I'6€L'II 6£€ vz€ s9I 18/606'0€1I Ter Loz Fer orl OPP SSLSLE PTL'S80'1S9' IF 68$'687'€S6'10£ †91'€19'09/'8Z 9€y'9ty Lạc 0£9'6S0 Zt1'6c €£?'9/9'c61'€¿I E19 FSS POL Ly 170'909'669'811 ˆ £98 IST LOS LI ¿£6'€96'9/€ z1 PTS LOL LOS £L†'€€€'9ZL'9S€ MOTT EO ELE ¿SI'P(6§S/t6I'S | 6/01€0'691£0€9 6Z9'/0€S§P'ISS'S | S60'€SZ'00£S//'9 = ˆ 6Z9'L0€S8P'Iss's - | S60'€S£'00£S//'9 L 3004) tHEN GNA LG ZZ02 treu z[ Suyq) [€ Áyẩu 204) 393 YurYo Ie} WEU q2) (LYHN đÒH) HNYOdŒ HNIX YAÒ LTXM CCOE wu TE] Supys TE MpSu ony iy Yusys Wr uu OY) (LYHN dOH) HNVOG HNIM YO LIM NHI YD OH dL, 'yubys yurg ubnb *C[ Bugnyd ‘nyg upig udIG gEe cys DIG HNVX ONYH OL Q 1A HOIG NVHd 09 AL NOD CONG TY CO PHAN DICH VU TO HANG XANH Dia chi: 333 Diện Biên Phú, phường 15, quận Bình Thanh, Tp Ho Chi Minh BẢO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN ‘ Ê (HỢP NHẤT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE (HOP NHAT) (Theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Ma số Chí tiêu Thuyet minh 1, LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG KINH DOANH 01 | 1, Lợi nhuận trước thuế Điều cho khoắn 02 | - Khấu hao tài sản cố định BĐS đầu tư 04 | - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại 07 08 09 10 II | | | | 12 13 14 15 † | | | 16 | Năm VI3 - Các khoản điều chỉnh khác |3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đỗi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng, giảm hàng tồn kho - Tăng, giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập phải nộp) - Tăng, giảm phí trả trước - Tăng giảm chứng khoán kinh doanh - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh trước 300.099.076.069 18.199.781.480 201.953.289.589 37.499.927.091 1.365.000.000 1,675.465.080 - khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tỆ - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phi lai vay VND 37.187.749.115 03 | - Các khoản dự phòng 05 | 06 | Nam DVT: 39.190.756.153 * (49.645.609.191) 29.292.641.556 (20.933.446.005) 17.567.151.863 * 318.298.857,549 (49.700.985.373) (762.333.287.335) (43.620.266.018) “ 239.453.216.680 3.534.860.006 (18.629.584.856) 155.854.615.982 (12.806.726.285) (22.310.942.482) (60.997.048.622) (754.904.945) (17.567.151.863) (25.987.858.980) - - 17 | - Tiền khác từ hoạt động kinh doanh 20 | Luu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh (633.470.398.566) 335.903.192.024 21 | Tiền để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác (705.244.367.300) (396.720.654.018) Il, LUU CHUYEN TIEN TU' HOAT DONG DAU TU 22 |2 Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 23 24 |3 Tiền cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác |4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 309.195.994.143 25 | Tiền đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 | Tién thu hdi dau tu góp vốn vào đơn vị khác 27 |7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 22.845.629.657 30 | Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (373.202.743.500) II, LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 31 | Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu - 32 | Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cố phiếu doanh nghiệp phát hành 33 |3 Tiền thu từ vay 34 |4 Tiền trả nợ gốc vay 35 | Tiền trả nợ gốc thuê tài 36 |6 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 40 | Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 50 | Lưu chuyển tiền kỳ (20+30+40) - 4.889.116.617.027 (3.784.750.539.303)| (24.758.491.000) 1.079.607.586.724 60 | Tiền tương đương tiền đầu kỳ Vil 70 | Tiền tương đương tiền cuối kỳ Vl 61 | Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Người lập biếu 72.934.444.658 * 16.789.595.008) : 4.225.213.951.340 (4.529.494.588.273) (287.491.041.933) 6.095.159.795 87.553.230.700 - CO PHAN Báo cáo đọc kèm với thuyết báo cáo tài (hợp nhát) (42.316.990.298) 160.487.675.358 0JCH VỤ ÔTÔ HANH HÀNG = 507.767.524 81.458.070.905 Kế toán trưởng NGUYEN TH * 87.553.230.700 CONG TY TRẦN KHƠI NGUN 353.895.896.198 - - CƠNG TY CĨ PHẢN DỊCH VỤ Ô TÔ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Diện Biên Phủ, phường 15, qn Bình Thạnh, Tp Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Ban thut minh Báo cáo tài (hợp nhất) - ¬ CS SỐ BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Thuyết minh phận tách rời phải đọc kèm với Báo cáo tài (hợp nhất) cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Công ty CP Dịch vụ Ơ tơ Hàng Xanh va 04 cơng ty (sau gọi “Tập đồn”) I DAC DIEM HOAT DONG Hình thức sở hữu vốn Cơng ty CP Dịch vụ Ơ tơ Hàng Xanh (sau gọi tắt “Công ty”) công ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kính doanh Tập đoàn kinh doanh Thương mại, Dịch vụ 3, Ngành nghề kinh doanh - Đại lý mua bán phụ tùng loại; - Mua bán phụ tùng, máy móc, thiết bị chun ngành tơ; - Dịch vụ cứu hộ ô tô; - Đại lý bảo hiểm; - Dịch vụ sửa chữa, bảo dưỡng, bảo hành loại ô tô; - Dai ly mua bán xe ô tô; - Đóng thùng xe loại; sản xuất tiết phụ tùng cho xe có động (trừ rèn, đúc, cán kim loại, đập cắt, gò, hàn sơn, tái chế phê thải kim loại xi mạ điện); - Cho thuê xe ô tô; - Thiết kế, cải tạo phương tiện xe giới đường bộ; - Van tải hàng hóa đường Hoạt động Công ty kinh doanh xe, mua bán phụ tùng dịch vụ sửa chữa xe Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Chu kỳ sản xuất kinh doanh thơng thường Tập đồn khơng q 12 tháng Các công ty hợp Tổng số công ty con: 04 công ty Số lượng công ty hợp nhất: 04 công ty Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài (hợp nhất) CONG TY CO PHAN DICH VU Ô TÔ HÀNG XANH Dia chi: 333 Dién Bién Phi, phudng 15, quan Binh Thanh, Tp Hà Chi Minh BAO CAO TAI CHINH (HOP NHAT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Bắn thuyết Báo cáo tài (hợp nhất) (tiếp theo) Cơng ty bao gom: Tý lệ vốn góp Tỷ lệ quyền biểu Tỷ lệ lợi ích Tựi ngày | Tại ngày | Tựi ngày | Tại ngày | Tựi ngày | Tại ngày $7T| Tên công ty — O1 |Công ty Cô |Địa trụ sở _ |01⁄01⁄2022|31/12/2022|01/01/2022|31/12/2022|01/01/2022|31/12/2022 Số 102 Cách Mạng 85,89% | 85,89% | 85,89% | 85,89% | 85,89% | 85,89% phân Cơ khí 02 03 |Tháng Tám, phường O t6 Can Tho Cai Khê, quận Ninh |Công ty Cổ Tho |Số 256, đường Kim 98,32% | 98,32% | 98,32% | 98,32% | 98,32% | 98,32% |Số 54 Kinh Dương 0,00% 62,11% 0,00% 62,11% 0,00% 62,11% 0,00% 0,00% 0,00% 52,35% 0,00% 32,51% Kiéu, Thanh Can phân Sản xuất, Thương mại Dịch - Giang, phường Đại |Kim, quận Hồng Mai, |Thành phơ Hà Nội vụ Ơ tơ PTM |Công ty Cổ Phân Xe Vương, Phường 13, Khách 04 Quận 6, Thành Phố Hồ Dịch Vụ Miễn Tây Chí Minh |Cơng ty CP Số 464 Kinh Dương Ơ Tô An Thai (*) Vương, Phường An Lạc A, Quận Bình Tân, TP Hồ Chí Minh (*) Cơng ty CP Ô tô An Thái công ty cấp gián tiếp thông qua công ty cấp Công ty CP Xe khách Dịch vụ Miễn Tây (chiêm 52,35% qun biêu Cơng ty CP Ơ tô An Thái) — Số lượng nhân viên Tại ngày 31/12/2022 Tập đồn có 915 nhân viên, ngày đầu năm có 718 Il NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIEN TE SU DUNG TRONG KE TOAN Li Nam nhân viên tai chinh + ,IÀ Ao £ Don vi tien té st dung kê toán Don vị tiền tỆ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VNĐ) việc thu, chí chủ yếu thực băng đơn vị tiên tệ VNĐ Ill CHUAN MUC VA CHE DO Ki TOAN AP DUNG Chuẩn mực chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hệ thống Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 (được sửa đổi, bổ sung theo Thông tư số 53/2016/TT-BTC ngày 21/03/2016) Thông tư 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng I2 năm 2014 thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực kề tốn Bộ Tài việc lập Báo cáo tài (hợp nhất) _ SNa SPH, HVU Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm a0 Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Bản thuyết minh phân hợp thành phải đọc với Báo cáo tài (hop nhất) GX! HTP — CƠNG TY CĨ PHẢN DỊCH VỤ Ô TÔ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Điện Biên Phủ, phường lŠ, quận Bình Thạnh, Tp Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHA’ r) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Bal I uyết minh Bao cá tài (hợp nhất) (tiếp theo) — — Ban điều hành đảm CỐ bảo tuân thủ yêu cầu chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 (được sửa đổi, bổ sung theo Thông tư số 53/2016/TT-BTC ngày 21/03/2016) Thông tư 202/2014/TT-BTC ngày 22 thang 12 năm 2014 thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực kế toán Bộ Tài việc lập Báo cáo tài (hợp nhất) CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG 1V Cơ sở lập Báo cáo tài (hợp nhấp Các báo cáo tài (hợp nhất) bao gồm báo báo cáo tài cơng ty lập sách kế tốn thống với sách thực sách kế tốn cáo tài Cơng ty mẹ cơng ty Các cho năm tài với Cơng ty mẹ, áp dụng kế tốn Cơng ty mẹ Các bút tốn điều chỉnh có điểm khác biệt nhằm đảm bảo tính qn công ty Công ty mẹ TẤt số dư giao dịch nội bộ, kể khoản lãi chưa thực phát sinh từ giao dich nội loại trừ hoàn toàn Các khoản lỗ chưa thực loại trừ báo cáo tài (hợp nhat), trừ trường hợp khơng thê thu chi phí Lợi ích cổ đông thiểu số thể phan lợi nhuận lỗ tải sản không nắm giữ cổ đơng Cơng ty trình bày mục riêng báo cáo kết kinh doanh (hợp nhất) bảng cân đối kế toán (hợp nhất) Báo Báo pháp od kể từ ngày Công ty cịn kiểm sốt cơng cơng ty báo kỳ báo cáo mà giai cáo tài công bao gồm báo cáo tài cáo tài cơng mua, theo tài sản nợ ` 2 mẹ nắm quyền kiểm sốt ty Trong tr tường cáo tài (hợp nhất) đoạn Cơng ty mẹ chấm dứt hợp kể hợp Công ty mẹ không bao gồm kết kinh nắm quyền kiểm soát, ty thuộc đối tượng hợp kinh doanh kiểm sốt chung (hợp nhất) Công ty theo phương pháp cộng giá trị số kế toán ty khác hợp vào báo cáo Công ty mẹ theo phương phải trả ghi nhận theo giá trị hợp lý ngày hợp kinh doanh oh Các khoản phải thu Các khoản nợ phải thu trình bày theo giá trị ghi số trừ khoản dự phịng phải thu khó đòi Việc phân loại khoản phải thu phải thu khách hàng phải thu khác thực theo nguyên tắc sau: ø Phải thu khách hàng phản ánh khoản phải thu mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch có tính chât mua — bán Tập đoàn người mua đơn vị độc lập với Tập đồn, bao gơm khoản phải thu tiên bán hàng xuất khâu ủy thác cho đơn vị khác s Phải thu khác phản ánh khoản phải thu khơng có tính thương mại, không liên quan đến giao dịch mua — bán Dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu khó địi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiên mức tơn thât xảy ra, cụ thể sau: ‘Ban thuyết phận hợp thành phải doc ¢ với Báo cácáo tài (hop nhấp = ~= Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, dé dang chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có nhiễu rủi ro việc chuyển đổi thành tiền tetà Tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng khơng có kỳ hạn tiền chuyển = ` Tien va khoản tương đương tiên Các công ty hợp từ ngày Công ty mẹ không nắm quyền kiểm sốt doanh giai đoạn thuộc CƠNG TY CỎ PHẢN DỊCH VỤ Ô TÔ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Diện Biên Phú, phường 15, quận Bình Thạnh, BÁO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Bản thuyết minh Báo cáo tài (hợp nhấÐ) (tiếp theo) «_ Đối - Tp Hồ Chi Minh : _ SỐ với nợ phải thu hạn toán: 30% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ tháng đến I năm 50% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ I năm đến năm 70% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm 100% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm trở lên Hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc, trường hợp giá trị thực thấp giá gốc phải tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho xác định sau: e _ Nguyên liệu, vật liệu, hàng hóa: bao gồm phí mua phí liên quan trực tiệp khác phát sinh đề có hàng tôn kho địa điểm trạng thái © Chỉ phí sản xuất kinh doanh đở dang: bao gồm phí nguyên vật liệu Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho kỳ sản xuất, kinh doanh bình thường trừ phí ước tính để hồn thành phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Giá trị hàng tồn kho tính theo phương pháp giá đích danh (đối với xe tơ), bình qn gia quyền (đối với loại nguyên liệu, vật liệu, hàng hóa khác) hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập cho mặt hàng tồn kho có giá gốc lớn giá trị thực Tăng, giảm số dư dự phòng giảm giá hàng tồn kho cần phải trích lập ngày kết thúc kỳ kế tốn ghỉ nhận vào giá vốn hàng bán Chỉ phí trả trước Chỉ phí trả trước bao gồm phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiêu kỳ kê tốn Chi phí trả trước Tập đồn bao gơm phí sau: Cong cu, dung cu Các công cụ, dụng cụ đưa vào sử dụng phân bổ vào phí theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bô không 36 tháng ¬ A ae ~ x Tài sản định hữu hình Tài sản cố định hữu hình thể theo nguyên giá trừ hao mòn lity ké Ngun giá tài sản hữu hình bao gồm tồn phí mà Tập đồn phải bỏ để có tài sản cố định tính điểm đưa tai san vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các phí phát sinh sau ghi nhận ban ghỉ tăng nguyên giá tài sản cố định phí chắn làm tăng lợi ích kinh tương lai sử dụng tài sản Các chi phí phát sinh không thỏa mãn điều kiện ghi phí sản xuất, kinh doanh kỳ cố định đến thời đầu tế nhận Khi tài sản cố định hữu hình bán hay lý, nguyên giá giá trị hao mòn lũy kế xóa số lãi, lỗ phát sinh lý ghi nhận vào thu nhập hay phí kỳ Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính phù hợp theo Thơng tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng năm 2013 Bộ Tài Thông tư số 147/2016/TT-BTC ngày 13 tháng 10 năm 2016 Bộ Tài sửa đổi, bỗ sung số điều Thông tư số 45/2013/TT-BTC Số năm khấu hao loại tài sản cố định hữu sau: Ban thuyết phận lợp thành vàà phải docecùng với¡ Báo cáo tài (hop nhất) CONG TY CO PHAN DICH VU TÔ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Điện Biên Phú, phường 15, quan Binh Thanh, Tp Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Bắn thuyết minh Báo cáo tài (hợp nhat) (t Loại tài sản cố định Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 05-25 Máy móc thiết bị 06 — 20 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 06 — 10 Thiết bị, dụng cụ quản lý 03 — 10 Tài sản cố định hữu hình khác 03—10 N' sở K ae ^ bì Tài sản định vơ hình Tài sản cố định vơ hình thể theo ngun giá trừ hao mịn lũy kế Ngun giá tài sản cố định vơ hình bao gồm tồn phí mà Tập đồn phải bỏ để có tài sản định tính đên thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Chi phí liên quan đến tài sản định vơ hình phát sinh sau ghi nhận ban đâu ghi nhận phí sản xuất, kinh doanh kỳ trừ phí găn liên với tài sản cỗ định vơ hình cụ thê làm tăng lợi ích kinh tÊ từ tài sản Khi tài sản cố định vơ hình bán hay lý, ngun giá giá trị hao mịn lũy kế xóa số lãi, lô phát sinh lý ghi nhận vào thu nhập hay phí kỳ Tài sản cố định vơ hình Tập đồn bao gồm: Quyên sử dụng đất dụng đất toàn gồm: tiền lệ phí trước bạ đất ghi Giấy khơng tính khấu hao phí thực tế Tập đồn có liên quan trực tiếp tới đất sử để có quyền sử dụng đất, chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bang, san lap Quyền sử dụng đất hao theo phương pháp đường thẳng theo thời chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sử dụng đất không xác định thời hạn 2À Quyền sử dụng, bao mat bang, gian giao fs fi Chỉ phí xây dựng đở dang Chỉ phí xây dựng dở dang phản ánh phí liên quan trực tiếp đến tài sản q trình xây dựng, máy móc thiết bị lắp đặt để phục vụ cho mục đích sản xuất, cho thuê quản lý phí liên quan đến việc sửa chữa tài sản cố định thực Các tài sản ghi nhận theo giá gốc khơng tính khấu hao Các khoản nợ phải trả phí phải trả Các khoản nợ phải trả chi phí phải trả ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận Chỉ phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả “Bán thuyết nữnh phận hợp oa vaà phải Nước đọc với Báo: cáo tài (hop nhấp ` liên quan đến chương trình phần mềm máy tính khơng phải phận gắn kết với phần liên quan vốn hoá Ngun giá phần mềm máy tính tồn phí mà Tập tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phân mềm máy tính khấu hao theo pháp đường thẳng 04 năm Maes Chi phí cứng có đồn phương FAO Chwong trinh phan mém CƠNG TY CĨ PHẢN DỊCH VỤ Ô TÔ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Điện Biên Phú, phường I5, quận Bình Thạnh, Tj Hồ Chí Minh BAO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Bán thuyết Báo cáo t (hợp n (tiếp theo) — — Việc phân loại khoản phải trả phải trả người bán, phí phải trả phải trả khác thực theo nguyên tắc sau: 10 © Phải trả người bán phản ánh khoản phải trả mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dich mua hàng hóa, dịch vụ, tài sản người bán đơn vị độc lập với Tập đoàn, bao gồm khoản phải trả nhập thông qua người nhận ủy thác e Chỉ phí phải trả phản ánh khoản phải trả cho hàng hóa, dịch vụ nhận từ người bán cung cấp cho người mua chưa trả chưa có hóa đơn chưa đủ hỗ sơ, tài liệu kế toán khoản phải trả cho người lao động tiền lương nghỉ phép, khoản phí sản xuất, kinh doanh phải trích trước e Phải trả khác phản ánh khoản phải trả khơng có tính thương mại, không liên quan đến giao dịch mua, bán, cung cấp hàng hóa dịch vụ Các khoản dự phịng phải trả Các khoản dự phòng ghỉ nhận Tập đồn có nghĩa vụ nợ (nghĩa vụ pháp lý nghĩa vụ liên đó) kết từ kiện xảy ra, việc toán nghĩa vụ nợ dẫn đến giảm sút lợi ích kinh tế giá trị nghĩa vụ nợ ước tính đáng tin cậy Nếu ảnh hưởng thời gian trọng yếu, dự phòng xác định cách chiết khấu số tiền phải bỏ tương lai để toán nghĩa vụ nợ với tỷ lệ chiết khấu trước thuế phản ánh đánh giá thị trường giá trị thời gian tiên rủi ro cụ thể khoản nợ Khoản tăng lên số dự phịng thời gian trơi qua ghi nhận phí tài 11 Trái phiếu chuyển đổi Trái phiếu chuyển đổi phát hành Cơng ty mà chuyển đổi thành số lượng cổ phiêu phô thơng Cơng ty, ghi nhận tồn nợ phải trả Chỉ phí giao dịch liên quan đến việc phát hành trái phiếu phân bổ dần vào báo cáo kết kinh doanh phù hợp với kỳ hạn trái phiếu theo phương pháp đường thẳng Tại thời điểm ban đầu, phí phát hành trái phiếu ghi giảm vào phần nợ gốc trái phiếu 12, F$ Paes “ Vôn chủ sở hữu Von gop chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu ghi nhận theo sơ vỗn thực tê góp cô đông y Á Ä A Thing dw von cé phan Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch giá phát hành lần đầu, phát hành bổ sung, chênh lệch giá tái phát quỹ cấu phần vốn trái phiếu chuyển đổi đáo hạn Chỉ hành bé sung cổ phiếu tái phát hành cổ phiếu quỹ ghi giảm 13 phát hành mệnh giá cổ phiếu hành giá trị số sách cổ phiếu phí trực tiếp liên quan đến việc phát thặng dư vốn cổ phân Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp phân phối cho cổ đông sau trích lập quỹ theo Điêu lệ Công ty mẹ công ty qui định pháp luật Đại hội đồng cô đông phê duyệt Việc phân phối lợi nhuận cho cổ đông cân nhắc đến khoản mục phi tiền tệ nằm lợi A F$ a ke ‘ Ä & À kh x x RR: xy: ~* nhuận sau thuê chưa phân phối có thê ảnh hưởng đến lng tiên khả trả cô tức lãi Bản thuyết nàywy ta phân hợp thành phải đọc với Báo cáo tài (hợp nhấp 10 CƠNG TY CĨ PHẢN DỊCH VỤ Ơ TƠ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Điện Biên Phú, phường I5, quận Bình Thạnh, Tp Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Bắn thuyết minh Báo cáo f hính (hợp nhất) (tiếp theo) c SỐ đánh giá lại tài sản mang góp vốn, lãi đánh giá lại khoản mục tiên tệ, công cụ tải khoản mục phi tiên tệ khác Cổ tức ghi nhận nợ phải trả Đại hội đồng cổ đông phê duyệt 14 Ghỉ nhận doanh thu thu nhập Doanh thu ghí nhận Cơng ty có khả nhận lợi ích kinh tế có thê xác định cách chăc chăn Doanh thu xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu sau trừ khoản chiết khâu thương mại, giảm giá hàng bán hàng bán bị trả lại Doanh thu hàng hố: bán xe tô, phụ tùng xe ô tô Doanh thu bán hàng hóa ghỉ nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: A e x ~ A À z ae x ự Z oh ne À ns, A x x Tap doan chuyên giao phân lớn rủi ro lợi ích găn liên với quyền sở hữu sản phâm hàng hóa cho người mua s _ Tập đồn khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa e Doanh thu xác định tương đối chắn e Tập đoàn thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng e Xác định phí liên quan đên giao dịch bán hàng A ~, AGA Doanh thu cung cap dich vu: siva chita xe t6 Doanh thu giao dich cung cấp dịch mot cach dang tin cay Tr wong hop dich kỳ vào kết phần giao dịch cung cấp dịch vụ xác s vụ ghi nhận vụ thực công việc hoàn định thỏa mãn kết giao dịch xác định nhiều kỳ doanh thu ghi nhan thành vào ngày kết thúc kỳ kế toán Kết tất điểu kiện sau: Doanh thu xác định tương đối chắn e _ Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dich cung cấp dịch vụ ø Xác định phan cơng việc hồn thành vào ngày kết thúc kỳ kế toán e Xác định phí phat sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Tiên lãi Tiền lãi ghi nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất thực tế kỳ C tức tợi nhuận chỉa Cổ tức lợi nhuận chia ghí nhận Cơng ty quyền nhận cỗ tức lợi nhuận từ việc góp vốn Cổ tức nhận cổ phiếu theo dõi số lượng cổ phiếu tăng thêm, không ghỉ nhận giá trị cổ phiếu nhận Kk x £ Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng bán tổng giá vốn hàng hóa, phí trực tiếp khối lượng dịch vụ cung cấp, phí khấu hao bất động sản cho thuê, phí khác tính vào giá vốn Ban thuyết wit lànhmột phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài‘ictal thon nhấp II CÔNG TY CỎ PHẢN DỊCH VỤ Ô TÔ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Diện Biên Phủ, phường l5, quận Bình Thạnh, BÁO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHẤT) Tp Hồ Chí Minh Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Bán thuyết Báo cáo tài (hợp nhấp (tiếp (heo) 16 Chỉ phí tài Chỉ phí tài lả phí liên quan đến hoạt động tài gồm chi phi di vay vốn, lỗ chuyển nhượng chứng khốn ngắn hạn, phí giao dịch bán chứng khốn, dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh, dự phịng tơn thất đầu tư vào đơn vị khác 17, Chỉ phí bán hàng phí quản lý doanh nghiệp Chi phi ban hang phí quản lý doanh nghiệp tồn phí phát sinh đến q trình bán sản phẩm, hàng hóa, cung cấp dịch vụ phí quản lý chung Tập đồn 18 Chỉ phí vay Chỉ phí vay bao gồm lãi tiền vay phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay Chỉ phí vay ghỉ nhận vào phí phát sinh Trường hợp phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dé dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán phí vay vốn hóa Đối với khoản vay riêng phục vụ việc xây dựng tài sản cố định, bất động sản đầu tư, lãi vay vốn hóa kể thời gian xây dựng 12 tháng Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Đối với khoản vốn vay chung có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng sản xuất tài sản đở dang phí vay vốn hóa xác định theo tỷ lệ vốn hóa phí lũy kế bình qn gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Tỷ lệ vốn hóa tính theo tỷ lệ lãi suất bình qn gia quyền khoản vay chưa trả kỳ, ngoại trừ khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành tài sản cụ thể 15: Thuế thu nhập doanh nghiệp Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập DN hành thuế thu nhập DN hoãn lại Thuế thu nhập hành Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế tốn điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời th kê tốn, chi phi khơng trừ điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuê khoản lỗ chuyên Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp: 20% Thuế thụ nhập hoãn lại ` Thuế thu nhập hoãn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh, lệch tạm thời giá trị ghỉ số tài sản nợ phải trả cho mục đích lập Báo cáo tài sở: tính thuế thu nhập Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghỉ nhận cho tất khoản chênh lệch tạm) thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị ghi số tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán ghi giảm đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hỗn lại sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán phi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để sử dụng tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Tân thuyết ti nàylà Bhai mm thành ì phải đc, với Báo cáo tài đạp nhấp 12 CONG TY CO PHAN DICH VU TO HANG XANH Dia chi; 333 Dién Bién Phi, phiwong 15, quan Binh Thanh, BÁO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Tp Hồ Chỉ Minh Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Ba uyết minh Báo cáo tài (hợp nhất) (tiếp theo) ee Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc kỳ kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 6h! trực tiếp vào vốn chủ sở hữu khoản thuế liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ khi: e _ Tập đồn có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp; ø _ Các tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan đến thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuê: 20 - Đối với đơn vị chịu thuế; -_ Tập đoàn dự định toán thuế sở thu hồi tài tương lai khoản trọng yếu hoãn lại toán thu thu nhập hành phải trả tài sản thuế thu nhập hành sản đồng thời với việc toán nợ phải trả kỳ thuế thu nhập hoãn lại phải trả tài sản thuê thu nhập hồi Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Các bên xem bên liên quan chịu kiểm soát chung hay chịu ảnh hưởng đáng ké chung, Trong việc xem xét môi quan hệ bên liên quan, chât môi quan hệ trọng nhiêu hình thức pháp lý THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOAN (don vi tinh: VND) ad ` z ok Tiên khoản tương đương tiễn Số cuối năm Số đầu năm 28.983.183.118 5.116.858.289 - Tiên gửi ngân hàng 131.504.492.240 82.436.372.411 Cộng 160.487.675.358 87.553.230.700 Số cuối năm So dau nam 127.340.024.887 3.097.276.651 89.456.546.159 2.012.349.754 Céng Ty TNHH Bao Hiém Liberty 1.388.232.295 1.323.687.684 2.975.899.770 1.786.366.010 Văn phòng đại diện giám định bồi thường PTI 3.457.909.518 1.786.366.010 Các khách hàng khác 116.420.706.653 82.547.776.701 Cộng 127.340.024.887 89.456.546.159 - Tiên mặt Phải thu ngắn hạn khách hàng Ẩ À x Phai thu cdc bén lién quan Phải thu khách hàng khác Tổng Công Ty Bảo Hiểm Bảo Việt Công ty Bảo Hiểm BSH Thủ Đô Ban thuyết sh phân hợp thành ve phat đọc với Đáo cáo tài (hợp nhất) CONG TY CO PHAN DICH VU Ô TÔ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Dién Bién Phu, phường 1$, quận Bình Thạnh, T) Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Bản thuyết minh Báo cáo tài (hợp nhấÐ) (tiếp theo)_ Phải thu ngắn hạn khác Chủ yếu khoản tiền thưởng, hỗ trợ phai thu ttr Mercedes-Benz Viét Nam Dự phịng nợ phải thu khó địi 4£ Số cuối năm - Các đối tượng khác Cộng Giá trị Giá gốc Phai thu thuong mai thu hồi 1.061.594.270 1,061.594.270 - 1.061.594.270 1.061.594.270 À 97.746.548.226 - Chi phi san xuất kinh doanh dang - Hàng hóa Cong 6, 6a - x Số đầu năm Số cuối năm Giá gốc Dự phòng - Nguyên liệu, vật liệu x Giá trị thu hồi Giá gốc Hàng tồn kho - Công cụ, dụng cụ À So dau năm Giá gốc (5.452.411.582) Dự phòng 86.673.083.328 (4.087.411.582) 168.174.140 - 227.732.270 - 8.270.591.090 - 8.481.150.693 - 964.072.612.196 - 489.878.884.322 - 1.070.257.925.652 (5.452.411.582) 585.260.850.613 (4.087.411.582) Chỉ phí trả trước ngắn hạn va dai han Chỉ phí trả trước ngắn hạn Chỉ tiết gồm: Số cuối năm - Sửa chữa văn phịng 265.693.841 - Cơng cụ, dụng cụ 724.986.809 1.187.381.534 - Phí bảo hiểm 527.735.713 410.464.625 13.157.197.005 2.854.514.070 14.675.613.429 4.452.360.229 Chi tiét gom: - Sửa chữa văn phòng Số cuối năm 5.816.206.985 Số đầu năm 7.568.321.609 - Công cụ, dụng cụ 7.721.592.881 2.340.394.096 - Chi phi trả trước dài hạn khác 2.196.169.832 1.341.968.613 15.733.969.698 11.250.684.318 - Chi phi trả trước ngắn hạn khác Cộng Số đầu năm # 6b - Chỉ phí trả trước dài hạn Cộng Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài (hợp nhất) CÔNG TY CỎ PHẢN DỊCH VỤ Ô TÔ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Điện Biên Phú, phường 15, quận Bình Thạnh, Tp Hỗ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngdy 31 thang 12 ndém 2022 Ban thuyét minh Bao cá ính (hợp nhấp (tiếp (theo) Sew £ ae, - Tài sản định hữu hình Nhà cứa, vật kiến Nguyên giá Số đầu năm Tăng năm Giảm năm Số cuối năm 94.870.184.703 97.102.509.928 191.972.694.631 Giá trị hao mòn Số đầu năm Khấu hao năm Giảm năm Số cuối năm 68.224.600.423 25.514.375.827 93.738.976.250 Phương tiện vận Máy móc thiết bị trúc ae ^ x tai, truyén dan Thiết bị, dụng cụ quán lý Tài sản khác Cộng 5.178.147.767 1.983.405.528 2.578.240.672 239.408.727 363.249.543.798 505.233.868.546 (301.679.115.506) 566.804.296.838 228.031.522.806 386.704.234.807 (299.132.898.196) 315.602.859.417 32.591.447.850 19.204.309.556 (@.546.217.310) 49.249.540.096 25.851.458.617 10.552.997.276 (1.525.851.492) 34.878.604.401 = _7,161.553.295 2.817.649.399 12.950.391.760 4.369.286.712 21.334.241.009 — 621.221.172 (14.211.529.766) 2.182.047.176 410.386.398 20.073.103.003 4.990.507.884 2.592.433.574 113.577.784.688 58.433.221.682 (15.737.381.258) 156.273.625.112 Giá trị lại Số đầu năm 26.645.584.280 6.739.989.233 215.081.131.046 808.861.055 396.193.496 249.671.759.110 Số cuối năm 98.233.718.381 14.370.935.695 295.529.756.414 2.171.045.411 225.215.825 410.530.671.726 Quyền sử dụng đất lâu đài Nguyên giá Số đầu năm Tang nam Số cuối năm Quyền sử dụng đất có thời hạn 8.848.836.800 2.797.580.000 - 2.797.580.000 _ - 792.647.649 — 5.188.351.037 5.980.998.686 55.951.596 _ 1.489.001.645 1.544.953.241 Khấu hao năm Số cuối năm Cộng 6.292.279.369 745.949.944 7.038.229.313 8.848.836.800 Giá trị hao mòn Số đầu năm ` ` Phân mềm - 17.938.696.169 745.949.944 18.684.646.113 848.599.245 _ 6.677.352.682 _ 7.525.951.927 Giá trị lại Số đầu năm 8.848.836.800 2.004.932.351 1.103.928.332 11.957.697.483 Số cuối năm 8.848.836.800 1948.980.755 360.876.631 11.158.694.186 KY Tài sản cố định vơ hình Bất động sản đầu tư 4£ Ke x Số cuôi năm Bất động sản đầu tư (*) 469.195.962.094 Cộng 469.195.962.094 À x So dau nam (*) Theo nghị Hội đồng quản trị số 22/NQ- HĐQT-HAX ngày 11/08/2022 thông qua việc đâu tr nhận chuyển nhượng quyên sử dung đất Đường Võ Văn Kiệt, Khu Phố 3, Phường An Lạc, Quận Bình Tân, TP Hồ Chí Minh để phát triển Dự án Khu phức hợp kinh doanh xe ô tơ kết hợp văn phịng, hộ cao cấp "Ban thuyét mm phận lớp:thành phải đọc với Báo cáo tài ¡ (hợp nhấp - & CONG TY CO PHAN DICH VU TO HANG XANH Địa chỉ: 333 Điện Biên Phu, phwong 15, quan Binh Thanh, Tp Hồ Chi Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Bản 10 thuyết minh Bao cáo tài (hợp nhất) (tiếp theo) Lợi thương mại Lợi thương mại phát : xong ma sinh từ việc mua công, kak ty 11, og ¥ Số đầu năm - Cong ty CP SX TM DV tơPTM - Cơng ty CP Xe Khách Dịch Vụ Miễn Tây 29.872.101.663 Cộng 29.872.101.663 Phân bổ hân bồ # ss Tăng năm - wk (6.288.863.508) 47.618.519.056 x 23.583.238.155 - 47.618.519.056 Ấy So cudi nim nam (6.288.863.508) 47.618.519.056 71.201.757.211 Người mua trả tiền trước ngắn hạn Chủ yếu khoản ứng trước tiền mua xe ô tô dịch vụ sửa chữa xe 12 Thuế khoản phái thu, phải nộp Nhà nước Số cuối năm Phải nộp Phải thu 68.139.454 Số đầu năm - Thuế GTGT hàng bán nội dia - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân 30.373.537.915 337.127.573 26.410.065.241 566.792.230 118.253.743 488.622.331 Cong 31.008.469.599 515.782.270 26.939.982.981 - Thué nha dat, thué dat : - Phải nộp 41.295.409 60.400.954 Phải thu 4.465.499 - 144.053.446 - 148.518.945 Thuế giá trị gia tăng Tập đoàn nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cho khoản thu nhập tính thuế với thuế suất 20% ⁄ Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp kỳ dự tính sau: hị v Nam Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh Thu nhập chịu thuế Lỗ năm trước chuyển sang Thu nhập tính thuế 300.099.076.069 20.987.810.794 M680) (2.210.821.113)/ 318.876.065.750 20% Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo thué suất phố thông 63.775.213.150 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 63.775.213.150 Ban thuyét minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài (hop nhấu 16 “9 CƠNG TY CỎ PHẢN DỊCH VỤ Ô TÔ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Diện Biên Phú, phường 135, quán Bình Thạnh, BÁO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) T? Hà Chí Minh Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Bắn thuyết minh Báo cáo tài (hợp nhấp) (tiếp theo) 13 Vay nợ thuê tài ngăn hạn ` Vay ngắn hạn phải trả bén lién quan a han phải td cde 151.574.964.382 1.151.574.964.382 Cong 14 ne sk Số cuối năm re x Số có khả Giá trị tra ng - 1,151.574.964.382 1.151.574.964.382 ah x So dau nam K z x Số có khả Gia tri trả nợ “ 195.695.238.658 195.695.238.658 195.695.238.658 195.695.238.658 Trái phiếu chuyển đổi Số cuối năm Số đầu năm Giá trị lại trái phiếu chuyên đổi Giá trị trái phiếu phát hành mệnh giá Chi phi phát hành trái phiếu Phân bồ phí phát hành trái phiếu Cong 15 Von chủ sở hữu 15a Bang doi chiều biển động vốn chủ sở hữu Ay ak sk pa 8, 180.000.000.000 - (190.000.000) - 116,111,113 - 179.926.111.113 - ~, Thơng tín biến động vốn chủ sở hữu trình bày Phụ lục số 01 đính kèm 64.127.720.000 381.672.610.000 569.434.340.000 11,26 67,03 100,00 109.486.840.000 — 68.365.240.000 317.317.740.000 495.169.820.000 22,11 13,81 64,08 100,00 ⁄4& - Bà Vũ Thị Hạnh - Cac cd déng khác Cộng 21/71 ~o 123.634.010.000 — Tỷ lệ (%) Em - Ông Đỗ Tiến Dũng Số cuối năm Số đầu năm Vốn cô phần thường Tỷ lệ (%) _ Vốn cỗ phần thường LON Chỉ tiết vốn góp chủ sở hữu we T55, Tình hình góp vốn điều lệ nu sau: Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp 569.434.340.000 Cong 569.434.340.000 ‹ Vốn điều lệ góp ` Vốn điều lệ cịn phải góp 569.434.340.000 - 569.434.340.000 Bản thuyết phân hợp thành phải đọc với Báo cáo tài (hợp nhấu 17 CONG TY CO PHAN DICH VU TO HANG XANH Dia chi: 333 Điện Biên Phủ, phường 15, quận Bình Thạnh, Tp Hồ Chí Minh BẢO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Bắn thuyết minh Báo cáo tài (hợp nhất) (tiếp theo) Sc Cac giao dich với chủ sở hữu phân phối cô tức, chỉa lợi nhuận -_ Vốn góp chủ sở hữu + Von gop đâu năm + Von góp tăng năm + Vốn góp cuối năm -_ Cổ tức, lợi nhuận tiền - Co tức, lợi nhưưện trích cho cô đông cô phiêu Nam Năm trước 495 169.820.000 367.443.990.000 74.264.520.000 127.725.830.000 569.434.340.000 24.758.491.000 495.169.820.000 24.264.520.000 110.225.830.000 š (giá trị theo mệnh giá) - 154 Co tức, loi nhudn da trích cho Ban diéu hanh bang 3.500.000.000 cô phiêu (giá trị theo mệnh giá) Cổ phiếu Số cuối năm Số đầu năm 56.943.434 49.516.982 56.943.434 40.516.982 Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành ane -_ cô phiêu phát hành/bán công Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu mua lại - - - _ Cổ phiếu phổ thông # Số lượng cổ phiếu lưu hành 56.943.434 49.516.982 -_ 56.043.434 49.516.982 10.000 10.000 Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (đồng/cổ phiếu) VI 1, THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH (don vi tinh: VND) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ~ Doanh thu kinh doanh xe - Doanh thu dịch vụ sửa chữa bán phụ tùng ~ Doanh thu hoạt động khác Cộng — Năm Năm trước 6.255.453.189.845 5.225.268.819.598 506.203.315.128 317.407.188.900 13.543.748.122 8.809.299.131 6.775.200.253.095 5.551.485.307.629 Giá vốn hàng bán Chủ yếu giá vốn hoạt động kinh doanh xe hoạt động sửa chữa xe Chỉ phí tài Chủ yếu lãi vay trái phiếu lãi vay ngân hàng Ban thuyét minh la mét bé phân hợp thành phải đọc với Báo cáo tài (hợp nhất) r