Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính hợp nhất quý 4 năm 2021 - Công ty CP dịch vụ ô tô Hàng Xanh HAXACO
CƠNG TY CĨ PHÀN DỊCH VỤ Ơ TƠ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Điện Biên Phủ, Phường 15, Quận Bình Thạnh, TP.Hồ Chí Minh redler BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUY VA LUY KE NAM 2021 Cty Cổ Phần Dich Vu 6T6 % Hàng Xanh z CÔNG TY CỎ PHẢN DỊCH VỤ Ô TÔ HÀNG XANH MỤC LỤC Trang Nội dung Bảng cân đối kế toán hợp ngày 31 tháng 12 năm 2021 01-02 03 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 04 Báo cáo lưu chuyền tiên tệ hợp nhât cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 05—20 Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 £ ` ` x +2 &k 2 ~, Phụ lục số 01: Tình hình tăng giảm vốn chủ sở hữu 21 fo Sn I CONG TY CO PHAN DICH VU Ô TÔ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Diện Biên Phú, phường 15, quận Bình Thạnh, Tp Hà Chí Minh BÁNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN (HỢP NHÁT) Tại ngày 31 tháng L2 năm 2021 BANG CAN ĐĨI KÉ TỐN (HỢP NHÁT) Tại ngày 31 thang 12 năm 2021 & Mã số TAI SAN 110 | 111 I I TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền khoản tương đương tiền Tiền 112 |2 Các khoản tương đương tiền 100 | A = V.I PVT: VND Số đầu năm Số cuối năm 935.778.061.624 919.056.191.206 87.553.230.700 87.553.230.700 81.458.070.905 81.458.070.905 - 120 | II, Đầu tư tài ngắn hạn 131 132 | Cac khoan phai thu ngéin han Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn 136 | Phải thu ngắn hạn khác 130 | I 137 | V2 139 | Tài sản thiếu chờ xử lý Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi v3 140 | IV Hang ton kho VA 141 I 142 | Hàng tồn kho Dy phong gidm giá hàng tổn kho (*) 150 | V, Tài sản ngắn hạn khác 151 | Chỉ phí trả trước ngắn hạn V.5a - - 248.694.644.822 262.220.727.553 89.456.546.159 101.984.748.261 7.867.430.562 6.397.848.601 152.432.262.371 154.855.420.186 (1.061.594.270) - (1.017.289.495) - 581.173.439.031 564.175.014.480 585.260.850.613 (4.087.411.582) 566.631.265.757 (2.456.251.277) 18.356.747.071 11.202.378.268 4.452.360.229 5.914.343.061 13.755.867.897 5.068.835.966 148.518.945 219.199.241 152 | Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 153 | Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 341.438.672.648 313.314.027.844 210 | I Các khoản phải thu đài hạn 6.026.805.250 4.569.736.350 Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn = 3.584.805.250 = 4.332.000.080 2.442.000.000 261.629.456.593 237.736.270 248.545.724.097 249.671.759.110 235.581.575.469 363.249, 543.798 335.119.555.605 (113.577.784.688) (99.537.980 136) 11.957.697.483 12.964.148.628 200 | B, TÀI SẢN DÀI HẠN 211 | 212 | V.I0 216 | Phải thu dài hạn khác 219 | Dự phòng phải thu dài hạn khó địi 220 | II Tài sản cố định 221 222 NÃO - Nguyén gid 223 227 | Tài sản cố định hữu hình - Gid tri hao mon lity ké Tài sản cố định vơ hình V7 228 - Nguyên giá 17.938.696 169 17.938.696 169 229 - Giá trị hao mịn lđp kế (5.980.998.686) (4.974.547.541) 230 |1H Bất động sản đầu tư 240 [IV Tài sản đở dài hạn 242 | Chỉ phí xây dựng dở dang 250 | V Đầu tư tài dài hạn 260 | VI, V.I0 Tài sản đài hạn khác 261 | Chỉ phí trả trước dài hạn 262 | Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 269 Lợi thương mại 270 - TONG CONG TAI SAN Báo cáo đọc kèm với Thuyết Báo cáo tài (hợp nhất) V.5b V.8 - 32.608.214.583 14.825.892.859 32.608.214.583 14.825.892.859 41.174.196.222 45.372.674.538 11.250.684.318 9.033.796.541 51.410.241 177.912.826 29.872.101.663 36.160.965.171 1/277.216.734.272 1.232.370.219.050 - = CONG TY CO PHAN DICH VU Ô TÔ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Điện Biên Phù, phường 15, quận Bình Thạnh, Tp Hồ Chí Minh BANG CAN DOI KE TOAN (HOP NHAT) (tiép theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2021 Mã số NGUON VON oo Ậ Số cuối năm Số đầu năm 300 | C NO PHAITRA 567.211.061.499 697.068.783.129 310 | I Ngngắn hạn 563.205.914.703 693.391.627.386 311 | Phải trả người bán ngắn hạn 312 | Người mua trả tiền trước ngắn hạn 313 | Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 | Phải trả người lao động 315 | v9 V.I0 25.953.767.118 38.494.454.406 287.325.617.802 99,949.707.833 26.939.982.981 24.267.676.922 20.608.507.150 18.239.115.300 Chỉ phí phải trả ngắn hạn 2.310.862.482 6.454.318.571 319 | Phải trả ngắn hạn khác 4.371.938.512 6.010.478.763 320 | Vay nợ thuê tài ngắn hạn 195.695.238.658 499.975.875.591 4.005.146.796 3.677.155.743 322 | 330 | IL Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nợ dài hạn 341 | Thuế thu nhập hoãn lại phải trả V.II 4.005.146.796 |D VÓN CHỦ SỞ HỮU 410 | I Vốn chủ sớ hữu 710.005,672.773 535.301.435.921 411 | Vốn góp chủ sở hữu 495.169.820.000 367.443.990.000 41 la - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 495.169.820.000 367.443.990.000 412 | Thặng dư vốn cổ phần 415 | Cổ phiếu quỹ 710.005.672.773 3.677.155.743 400 V.12 524.927.236 - 418 | Quỹ đầu tư phát triển 421 | Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - 42la - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421b - LNST chua phan phéi ky 422 | Ngudn vén dau tư xây dựng ban 429 | Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 440 TONG CONG NGUON VON 212.089.478.725 Người lập biểu - 165.874.019.186 32.017.425.713 41.053.343.180 124.820.676.006 2.221.446.812 4.248.094.499 - š 1.277.216.734.272 | 1.232.370.219.050 HANG XANH NGUYÊN THÍTHANH HÀNG Báo cáo đọc kèm với Thuyết Báo cáo tài (hợp nhất) 30 Or Kế tốn trưởng CO PHAN DỊCH VỤ Ơ Tơ TRAN KHƠI NGUN (30.000.000) (2.234.667.764)| 160.072.053.012 - 430 | II Nguồn kinh phí quỹ khác 535.301.435.921 Hy 60y'€ 60y'€ SLO-LYL LES 900'9/9'0Z8'yZI I80'€Z8'IS€S£I 6/0/1811 088 '€0Z1S1'£€ 0?0'yyS'1Z9'ST SE0'SST LEG IE 0£ 1££ 98 §€Z6/y'1S8'cy £z00'98£y€9'SLI 0Z/'910'/1y'€€ §66'€6€'1/€'1I 6£8709 6990 681TIS She OF S8L'SET'ESL'T HEL PLUSSETZE 66€'66/'991'8yZ€ €z/'€06'ISS'69€'S = €zL'€06'ISS'69€'S L 2.9n4} WEN GNA “LAG Lees Lees (€8 ep€'rc£) £I0'€€0'Z/0'091 LUT OLL'LES'6S1 §£9'€6y'ycy PEL S80 ISO Ib 68€'68Z€S6'10Z POTEL9"09L'8Z 9€y'9yy'1§€ 0£9'60'Zt1'6£ €Zt'9/9'Z61'€L1 £I9'y€8'y9/'y 1£0'909'669'811 m £98'I€T /9€ ¿1T L£6'€96'9/€'/I ves LOL LOS £L}'€€€'9ZL'9S€ LSVPLOSSLY6L'S 6Z9'/0€'S8y'IS€'S 6Z9'/0€S8y'ISS'S Avu WEN S691 $691 €€Z968 €r§ €9y'cy0'8c0'z9 91/'8€6 188 £9 (6S/1/€ 69) 10E'£1II'9Iy'€I 09Z'08?'009'// €€P'z16'S61'9I STE OSE TEL §y/ $98'/Z6 91 L£8L9Sy0ty'19 998'€///9€1'1 §€6'9€I'119'/€ LOF SHO EETS L0 '§6 €€£€ £89'€91'811 OSE IT SIT SIL £I'$§//'1yy'00/'1 89/'1P0'01/'9181 99/'1y0'01/'8I81 s 0207 weEU y £nỊ ĐNVH HNYHLĂHL NãAXđÐN nạtq đệ| tọn5j 1¿ OL 79 09 zs 1€ 0S OF Ze Te 0€ 97 sz yz & zz 1z 0z IT OT £0 10 I LIA 91A nạrqd 99 uạ+) were Ans ey ngiyd go ugaz eq oo eT TÿOS tlệP{ 8uo 8uọp go end yor HT dur Ất 8u0o eo Sup Go eo an nes ướngu 1ð] độtg3u quyop đệqu nựy anyy nes ugnyu 167 Fe] ugoy đệt8u qưeop đệqu nụ an rụd t2 ttượu tật đệrSu yueop deyu ny any yd typ ÿn 50n4) uyo} uệngu 8uọ[ 2g uệngu tốT ovuy rad yD gu deyu ny yuvop yury Sudp 3¿ou $ ung) uệngu tô] dgrysu queop {{ wenb yd 1yD Sượu ượa d2 191 tệ 'qứ#op uaI[ Ấ) Suoo 8uox oỊ 2ÿou reỊ ưpqq oa 1p] 14d 14D sop Buody yuryo rend yo yuryo rei Sugp woy ny qưeo( yoip deo Suno va Suey ueq ga dos uệngu tở] treq Sưu u0A IO fa yoip dgs Suno ea Bury urựq ạA uẹng) nụ) queoq ny} yuvop ny uers ueoyy VD yoip dyo Sund ea Suey ueq ny queoq £ a BW TIA CIA SIA vIA LIA € AGL we THD '⁄ | 'o | + | *y | '£ | '£ | + | '0£ | “Iz | oz | '6[ | "61 | “zr | 'o[ | 'SỊ | “pT | “eI | ‘zr | "TT | “Or | | '§ | ae 3pÁngL, Suon+) uy0) cz9z cz9c (698 §6/.692) €b/ 0£ 18 €eL 9/8'169'ytS'S£1 9yy'S8/'SLE 1Z£606'£1/'1€ €69'98€'€€9'/SI £SCS81I'6€I'II 67S TESOL 18/'60€'y0£'1I T?P'10£y6y'9t1 6£0'11£€€€'€I 1£9'§8€£€60'$€ s9 LIS 6SF S09 F L18'6€b S09 §I6 896 ZZ 066 191'S£S z0 6§/'9yZ /96'€S6 6//'80E'£60'9ST'£ 6//'80E'£60'9ST'£ t 1Z0£ trgu y {NO 120% WRU z[ SuÿW3 [€ Ẩc8u on) 3a u42 re) trgu o2) (LYHN 4ĨH) HNVOđ HNDI Y0Ị L4 1E0E +4PM €[ Supyr [¢ ApBu ony IY yunyD tor wipU OY (LYHN 40H) HNVOG BNIX yn0 Lat YUN MD OH AL yunyL yuig upnb ‘Cy Bugnyd ‘nyg uorg ud C€C :H2 PÌŒ HNVX ĐNYH OL Ọ 1A HOÏQ NYH4 Q2 ÄL ĐNỌO CONG TY CO PHAN DICH VU Ô TÔ HÀNG XANH Địa chi: 333 Dién Biên Phủ, phường 15, quận Bình Thạnh, Tp Hỗ Chí Minh BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 BAO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TỆ (HỢP NHÁT) (Theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Ma số Chi tiêu 01 TT Phuyết minh I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH |1, Lợi nhuận trước thuế 2, Điều cho khoắn |1 |2 |3 Tiền Tiền Tiền Tiền thu thu 27 |7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia VI3 để mua sắm, xây dựng TSCP tài sản dài hạn khác từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 25 | Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 | Tién thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 157.621.544.040 58.782.428.588 1.675.465.080 ” (754.904.945) (17.567.151.863) (25.987.858.980) 335.903.192.024 1.124.527.926 = = (21.476.711.367) 40.669.604.829 216.403.972.628 144.382.876.207 155.578.390.720 (30.270.361.306) = 471.141.687 (40.669.604.829) (23.669.993.840) ~ 422.226.421.267 (396.720.654.018) 353.895.896.198 ˆ (458.123.898.220) 509.993.872.727 ~ - (20.933.446.005) 17.567.151.863 = 239.453.216.680 3.534.860.006 (18.629.584.856) 155.854.615.982 (42.316.990.296) IIIL LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 16.789.595.000 4.225.213.951.340 |4 Tiền trả nợ gốc vay (4.529.494.588.273)| 35 | Tiền trả nợ gốc thuê tài 36 | Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu - 40 | Lưu chuyến tiền từ hoạt động tài 50 | Lưu chuyển tiền kỳ (20+30+40) 60 | Tiền tương đương tiền đầu kỳ 61 | Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 70 | Tiền tương đương tiền cuối kỳ VỊ (287.491.041.933) 6.095.159.795 81.458.070.905 87.553.230.700 V.I TP Hộ, Người lập biểu TRAN KHOI NGUYEN Kế toán trưởng „ 507.767.524 |1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu |2 Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cỗ phiếu doanh nghiệp phát hành 33 | Tién thu tir di vay 34 “ - 30 | Lưu chuyển tiền từ hoạt dong dau te 31 32 Năm trước 39.190.756.153 IL LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẢU TƯ 21 22 23 24 | Nam 201.953.289,589 37.499.927.091 02 | - Khẩu hao tài sản cố định BĐS đầu tư 03 | - Các khoản dự phòng 04 | - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ 05 | - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 06 | - Chỉ phí lãi vay 07 | - Các khoản điều chỉnh khác 08 | Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đỗi vốn lưu động 09 | - Tăng, giảm khoản phải thu 10 | - Tăng, giảm hàng tồn kho II | - Tăng, giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập phải nộp) 12 | - Tăng, giảm phí trả trước 13 | - Tăng giảm chứng khoán kinh doanh 14 | - Tiền lãi vay trả 15 | - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 16 | - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 17 | - Tiền khác từ hoạt động kinh doanh 20 | Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh DVT: VND NGUYEN THI/THANH HANG \ Báo cáo đọc kèm với thuyết báo cáo tài (hợp nhâ) 38.465.007.200 - 506.803.323 |È 52.376.777.830 4.991.459.758.660 (5.439.717.478.196) (54.526.819.500) (502.784.539.036) (28.181.339.939) 109,639,410.844 81.458.070.905 Ss ` Ô WT ZS Z CÔNG TY CỎ PHẢN DỊCH VỤ Ô TÔ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Điện Biên Phủ, phường 15, quan Binh Thanh, Tp Hà Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Ban thuyết minh Báo cáo tài (hợp - ¬ SỐ BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Thuyết minh phận tách rời phải đọc kèm với Báo cáo tài (hợp nhất) cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Cơng ty CP Dịch vụ Ơ tơ Hàng Xanh 02 công ty (sau gọi “Tập đồn”) I DAC DIEM HOẠT ĐỘNG Hình thức sở hữu vốn Cơng ty CP Dịch vụ Ơ tơ Hàng Xanh công ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh Tập đoàn kinh doanh thương mại, dịch vụ Ngành nghề kinh đoanh - Dai ly mua bán phụ tùng loại; - Mua bán phụ tùng, máy móc, thiết bị chuyên ngành ô tô; - Dịch vụ cứu hộ ô tô; - Đại lý bảo hiểm; - Dich vy stra chữa, bảo dưỡng, bảo hành loại ô tô; - Đại lý mua ban xe tơ; - Đóng thùng xe loại; sản xuất tiết phụ tùng cho xe có động (trừ rèn, đúc, cán kim loại, dập cắt, gò, hàn sơn, tái chế phế thải kim loại xi mạ điện); ~ Cho thuê xe ô tô; - Thiết kế, cải tạo phương tiện xe giới đường bộ; - Van tai hàng hóa đường Hoạt động Cơng ty kinh doanh xe, mua bán phụ tùng dịch vụ sửa chữa xe 4, Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Tập đồn khơng q 12 tháng 5, _ Các công ty hợp Tổng số công ty con: 02 công ty Số lượng công ty hợp nhất: 02 cơng ty Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài (hợp nhất) CƠNG TY CỎ PHẢN DỊCH VỤ Ô TÔ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Điện Biên Phủ, phường 15, quận Bình Thạnh, Tp Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài (hợp nhất) (tiếp theo) Công ty bao gầm: Tÿ lệ vốn góp STT|Tên cơng ty — 01 |Cơng ty Cơ phân Cơ khí Ơ tơ Cần Thơ 02 |Céng ty Cổ phân Sản xuất, Thương mại Dich |Địa trụ sở Số 102 Cách Mạng [Tháng Tám, phường Tỷ lệ biểu Tỷ lệ lợi ích Tựi ngày | Tại ngày | Tựi ngày | Tại ngày | Tựi ngày | Tại ngày |01⁄01⁄2021|31/12/2021|01/01/2021|31/12/2021|01/01/⁄2021431/12/2021 85,89% | 85,89% | 85,89% | 85,89% | 85,89% | 85,89% 94,38% | 98,32% | 94,38% | 98,32% | 94,38% | 98,32% |Cái Khế, quận Ninh Kiéu, Thanh phé Can Tho |Số 256, đường Kim Giang, phường Đại |Kim, quận Hoàng Mai, [Thành phố Hà Nội vụ Ơ tơ PTM — Số lượng nhân viên Tại ngày 31/12/2021 Tập đồn có 718 nhân viên, ngày đầu năm có 619 II nhân viên NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KÉ TỐN Năm tài Năm tài Công ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN AP DUNG _ Chuẩn mực chế độ kế toán áp dụng Cơng ty áp dụng hệ thống Chuẩn mực kế tốn Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam theo Thông tư sô 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 (được sửa đôi, sung sô 53/2016/TT-BTC ngày 21/03/2016) Thông tư 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 thông tư hướng dân thực chuẩn mực kế toán Bộ Tài việc (hợp nhật) ban hành theo Thông tư năm 2014 lập Báo cáo tài Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban điều hành đâm bảo tuân thủ yêu cầu chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 (được sửa đổi, bỗ sung theo Thông tư số 53/2016/TT-BTC ngày 21/03/2016) Thông tư 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 thơng tư hướng dẫn thực chuẩn mực kế tốn Bộ Tài việc lập Báo cáo tài (hợp nhấp Bản thuyết phân hợp thành phải đọc với Báo cáo tài (hợp nhất) Mee II NON Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VNĐ) việc thu, chí chủ yếu thực băng đơn vị tiền tệ VNĐ CÔNG TY CỎ PHÀN DỊCH VỤ Ô TÔ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Điện Biên Phú, phường 15, quận Binh Thanh, Tp Hồ Chí Minh BAO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản ¡ thuyết minh Bao cao tai (hợp nhất) (tiếp theo) Iv —— - _ CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài (hợp nhất) Các báo cáo tài (hợp nhất) bao gồm báo báo cáo tài cơng ty lập sách kế tốn thống với sách thực sách kế tốn cơng ty Cơng ty mẹ cáo tài Công ty mẹ công ty Các cho năm tài với Cơng ty mẹ, áp dụng kế tốn Cơng ty mẹ Các bút tốn điều chỉnh có điểm khác biệt nhằm đảm bảo tính quán Tất số dư giao dịch nội bộ, kể khoản lãi chưa thực phát sinh từ giao dịch nội loại trừ hoàn toàn Các khoản lỗ chưa thực loại trừ báo cáo tài (hợp nhất), trừ trường hợp khơng thể thu hồi phí Lợi ích đơng thiểu số thể phần lợi nhuận lỗ tài sản không nắm giữ cổ đông Công ty trình bàyở mục riêng báo cáo kết kinh doanh (hợp nhất) bảng cân đối kế tốn (hợp nhất) Các cơng ty hợp từ ngày Cơng ty mẹ khơng nắm quyền kiểm sốt doanh giai đoạn thuộc Báo Báo pháp kể từ ngày Cơng ty cịn kiểm sốt cơng cơng ty báo kỳ báo cáo mà giai cáo tài cơng bao gồm báo cáo tài cáo tài cơng mua, theo tài sản nợ od x oe mẹ nắm quyền kiểm sốt ty Trong tr ường cáo tài (hợp nhất) đoạn Công ty mẹ chấm dứt hợp kể hợp Cơng ty mẹ khơng cịn bao gồm kết kinh cịn nắm qun kiểm sốt ty thuộc đối tượng hợp kinh doanh kiểm sốt chung (hợp nhất) Cơng ty theo phương pháp cộng giá trị số kế toán ty khác hợp vào báo cáo Công ty mẹ theo phương phải trả ghi nhận theo giá trị hợp lý ngày hợp kinh doanh oh Tiên khoản tương đương tiên Tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng khơng có kỳ hạn tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi thành tiền Các khoản phải thu 33! Các khoản nợ phải thu trình bày theo giá trị ghi số trừ khoản dự phòng phải thu khó địi Việc phân loại khoản phải thu phải thu khách hàng phải thu khác thực theo nguyên tắc sau: e Phải thu khách hàng phản ánh khoản phải thu mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch có tính chất mua — - bán Tập đoàn người mua đơn vị độc lập với Tập đoàn, bao gồm khoản phải thu tiền bán hàng xuất ủy thác cho đơn vị khác © Phải thu khác phản ánh khoản phải thu khơng có tính thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua — ban Dự phịng phải thu khó địi lập cho từ ng khoan ng phải thu khó đòi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xây ra, cụ thể sau: «_ Đối -_ - với nợ phải thu hạn toán: 30% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ tháng đến I năm 50% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm 70% gia tri déi voi khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm 100% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm trở lên Bản thuyét minh ¡ phận hop thành phải đọc với Báo cáo tài (hợp nhất) c¢ cl \N Vh CƠNG TY CỎ PHẢN DỊCH VỤ Ô TÔ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Điện Biên Phủ, phường 15, quận Bình Thạnh, Tp Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHẤT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2021 Ban thuyết minh Báo cáo tài (hợp nhất) (tiếp theo) 4, Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá pốc hàng tồn kho xác định sau: e _ Ngun liệu, vật liệu, hàng hóa: bao gồm phí mua phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tơn kho địa điểm trạng thái e Chi phi san xuất kinh doanh dở dang: bao gồm phí ngun vật liệu Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho kỳ sản xuất, kinh doanh bình thường trừ phí ước tính để hồn thành phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Giá trị hàng tồn kho tính theo phương pháp giá đích danh (đối với xe tơ), bình qn gia quyền (đối với loại nguyên liệu, vật liệu, hàng hóa khác) hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập cho mặt hàng tồn kho có giá gốc lớn giá trị thực Tăng, giảm số dư dự phòng giảm giá hàng tồn kho cần phải trích lập ngày kết thúc kỳ kế toán ghi nhận vào giá vốn hàng bán Chỉ phí trả trước Chi phí trả trước bao gồm phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều kỳ kế tốn Chỉ phí trả trước Tập đồn bao gồm phí sau: Công cụ, dựng cụ Các công cụ, dụng cụ đưa vào sử dụng phân bổ vào phí theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bồ khơng q 36 tháng Tài sản cỗ định hữu hình Tài sản cố định :hữu hình thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm tồn phí mà Tập đồn phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái san sàng sử dụng Các phí phát sinh sau ghỉ nhận ban đầu ghỉ tăng nguyên giá tài sản cố định phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các phí phát sinh khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phi san xuất, kinh doanh kỳ Khi tài sản cố định hữu hình bán hay lý, nguyên giá giá trị hao mịn lũy kế xóa số lãi, lỗ phát sinh ly ghỉ nhận vào thu nhập hay phí kỳ Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính phù hợp theo Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng năm 2013 Bộ Tài Thơng tư số 147/2016/TT-BTC ngày 13 tháng 10 năm 2016 Bộ Tài sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 45/2013/TT-BTC Số năm khấu hao loại tài sản cố định hữu sau: Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài (hợp nhất) CÔNG TY CỎ PHÀN DỊCH VỤ Ô TÔ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Điện Biên Phú, phường 15, quận Bình Thạnh, T) Hé Chi Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Ban thuyét minh Bao céo tai (hợp nhất) (tiếp theo) Loại tài sản cố định 05 —25 Máy móc thiết bị 06 —20 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 06 - 10 Thiết bị, dụng cụ quản lý 03 — 10 Tai sản cố định hữu hình khác 03—10 A ae m Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc ¬ CỐ ALR Tài sản định vơ hình Tài sản cổ định vơ hình thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Ngun giá tài sản cố định vơ hình bao gồm tồn phí mà Tập đồn phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Chỉ phí liên quan đên tài sản định vơ hình phát sinh sau ghi nhận ban đâu ghi nhận phí sản xuất, kinh doanh kỳ trừ phí gắn liền với tài sản cố định vô hình cụ thể làm tăng lợi ích kinh tê từ tài sản Khi tài sản cố định vơ hình bán hay lý, ngun giá giá trị hao mịn lũy kế xóa số lãi, lỗ phát sinh lý ghí nhận vào thu nhập hay phí kỳ Tài sản cố định vơ hình Tập đồn bao gồm: Qun sử dụng đất Quyền sử dụng đất toàn dụng, bao gồm: tiền mặt băng, lệ phí trước bạ gian giao đất ghi Giấy không tính khâu hao phí thực tế Tập đồn có liên quan trực tiếp tới đất sử dé có qun sử dụng đất, phí bù, giải phóng mặt băng, san lấp Quyên sử dụng đất khâu hao theo phương pháp đường thắng theo thời chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sử dụng đất khơng xác định thời hạn Chương trình phần mm Chỉ phí liên quan đến chương trình phần mềm máy tính khơng phải phận gắn kết với phần cứng có liên quan vốn hố Ngun giá phần mềm máy tính tồn phí mà Tập đồn tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phân mềm máy tính khấu hao theo phương pháp đường thăng 04 năm Chỉ phí xây dựng dé dang Chỉ phí xây dựng đở dang phản ánh phí liên quan trực tiếp đến tài sản trình xây dựng, máy móc thiết bị lắp đặt để phục vụ cho mục đích sản xuất, cho thuê quản lý phí liên quan đến việc sửa chữa tài sản cố định thực Các tài sản ghỉ nhận theo giá gốc không tính khấu hao Các khoản nợ phải trả phí phải trả Các khoản nợ phải trả phí phải trả ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả Việc phân loại khoản phải trả phải trả người bán, phí phải trả phải trả khác thực theo nguyên tắc sau: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài (hợp nhdt) CONG TY CO PHAN DICH VU TO HANG XANH Địa chỉ: 333 Điện Biên Phủ, phường 15, quận Bình Thạnh, Tp Hồ Chí Minh BAO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 uyết mỉnh Báo cáo tài (hợp nhất) (tiếp theo) e Phải trả người bán phản ánh khoản phải trả mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ, tài sản người bán đơn vị độc lập với Tập đoàn, bao gồm cá khoản phải trả nhập thông qua người nhận ủy thác 10, øe Chỉ phí phải trả phản ánh khoản phải trả cho hàng hóa, dịch vụ nhận từ người bán cung cấp cho người mua chưa trả chưa có hóa đơn chưa đủ hỗ sơ, tài liệu kế toán khoản phải trả cho người lao động tiền lương nghỉ phép, khoản phí sản xuất, kinh doanh phải trích trước e Phải trả khác phản ánh khoản phải trả khơng có tính thương mại, khơng liên quan đên giao dịch ⁄ k x z * mua, bán, cung cấp hàng hóa địch vụ + Z Z as ^ # 4£ : ^ tA & : Các khoản dự phòng phải trả Các khoản dự phòng ghi nhận Tập đồn có nghĩa vụ nợ (nghĩa vụ pháp lý nghĩa vụ liên đới) kết từ kiện xảy ra, việc toán nghĩa vụ nợ dẫn đến giảm sút lợi ích kinh tế giá trị nghĩa vụ nợ ước tính dang tin cay Nếu ảnh hưởng thời bỏ tương lai để giá thị trường tăng lên số dự phòng 11, gian trọng yếu, dự phòng xác định cách chiết khấu số tiền phải toán nghĩa vụ nợ với tỷ lệ chiết khấu trước thuế phản ánh đánh giá trị thời gian tiền rủi ro cụ thể khoản nợ Khoản thời gian trôi qua ghi nhận phí tài Vơn chủ sở hữu A z 2 8, ~, Von gop cia chit sé hitu ‘A "` : : eK kawas + 4a A aa Vốn góp chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực tê góp cô đông x Az A A Thang div von cô phân Thặng dư vốn cổ phần ghỉ nhận theo số chênh lệch giá phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành lần đầu, phát hành bổ sung, chênh lệch giá tái phát hành giá trị số sách cổ phiếu quỹ cầu phần vốn trái phiếu chuyển đổi đáo hạn Chỉ phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu tái phát hành cổ phiếu quỹ ghỉ giảm thặng dư vốn cễ phần 12, Phân phối lợi nhuận theo Điều lệ Công ty mẹ công ty qui định pháp luật Đại hội đồng cô đông phê duyệt AEH Việc phân phối nhuận sau thuế đánh giá lại tài khoản mục \92WS Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp phân phối cho cổ đơng sau trích lập quỹ lợi nhuận cho cổ đông cân nhắc đến khoản mục phi tiền tệ nằm lợi chưa phân phối ảnh hưởng đến luồng tiền khả trả cổ tức lãi sản mang góp vốn, lãi đánh giá lại khoản mục tiền tệ, cơng cụ tài phi tiền tệ khác Cổ tức ghi nhận nợ phải trả Đại hội đồng cổ đông phê duyệt 13 Ghi nhận doanh thu thu nhập Doanh thu ghi nhận Cơng ty có khả nhận lợi ích kinh tế xác định cách chắn Doanh thu xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu sau trừ khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán hàng bán bị trả lại Doanh thu bán làng hố: bán xe tơ, phụ tùng xe tơ Doanh thu bán hàng hóa ghỉ nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: Bản thuyét sii +bộ phân hợp thành vàv phải đọc với Báo cáo tài (hợp nhấp 10 CÔNG TY CỎ PHÀN DỊCH VỤ Ô TÔ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Điện Biên Phú, phường 15, quận Bình Thạnh, Tp Hồ Chỉ Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết mỉnh Báo cáo tài (hợp nhất) (tiếp theo) © lA x ~ Ậ x š À £ oe _ x xơ % oh at À ny, A x ^ Tap đoàn chuyển giao phân lớn rủi ro lợi ích găn liên với quyên sở hữu sản phẩm hàng hóa cho người mua a ^ A ta, À ⁄ ^ , X TQ % ^ £ x À hk ø _ Tập đồn khơng cịn nắm giữ qun quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa qun kiêm sốt hàng hóa © Doanh thu xác định tương đối chắn © Tép doan da thu duge hoae sé thu duge loi ich kinh tế từ giao dịch bán hàng e Xác dinh duge chi phi lién quan dén giao dich ban hang a ^ x x ~ 2, F ~, ự + Kas : : ⁄ x Aan Doanh thu cung cap dich vu: sita chita xe t6 Doanh thu giao dịch cung cấp dịch cách đáng tin cậy Tr wong hợp dịch kỳ vào kết phần giao dịch cung cấp địch vụ xác vụ ghi nhận vụ thực cơng việc hồn định thỏa mãn kết giao địch xác định trong, nhiều kỳ doanh thu ghi nhan thành vào ngày kết thúc kỳ kế toán Kết tất diéu kiện sau: s Doanh thu xác định tương đối chắn ø Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ ø Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày kết thúc kỳ kế tốn e Xác định phí phát sinh cho giao dịch phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Tiển lãi Tiền lãi ghi nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất thực tế kỳ CỔ tức lợi nhuận chỉa Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cô tức lợi nhuận từ việc góp vốn Cỏ tức nhận cổ phiếu theo dõi số lượng cổ phiếu tăng thêm, không ghỉ nhận giá trị cổ phiếu nhận 14, Gia von hang ban Giá vốn hàng bán tổng giá vốn hàng hóa, phí trực tiếp khối lượng dịch vụ cung cấp, phí khấu hao bất động sản cho thuê, phí khác tính vào giá vốn 15, Chỉ phí tài Chỉ phí tài lả phí liên quan đến hoạt động tài gồm phí vay vốn, lỗ chuyển: nhượng chứng khốn ngắn hạn, phí giao dịch bán chứng khốn, dự phịng giảm giá chứng khốn, kinh doanh, dự phịng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác 16 Chỉ phí hàng chí phí quần lý doanh nghiệp Chỉ phí bán hàng i phi quản lý doanh nghiệp tồn phí phát sinh đến q trình bán sản phẩm, hàng hóa, cung cấp dịch vụ phí quản lý chung Tập đồn 17, Chỉ phí vay Chỉ phí vay bao gồm lãi tiền vay phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay Ban thuyét ninh nàynà phận vắt hợp thành vàà phải đọc với Báo cáo tài (hợp nhấ) 11 CƠNG TY CỎ PHẢN DỊCH VỤ Ô TÔ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Điện Biên Phủ, phường 15, quan Binh Thanh, Tp Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Ban thuyết minh Báo cáo tài (hợp nhất) (tiếp theo) Chi phi di vay ghi nhận vào phí phát sinh Trường hợp phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên (12 thang) dé cé thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán chi phí di vay vốn hóa Đối với khoản vay riêng phục vụ việc xây dựng tài sản cố định, bất động sản đầu tư, lãi vay vốn hóa kể thời gian xây dựng 12 tháng Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Đối với khoản vốn vay chung có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng sản xuất tài sản đở dang thi chi phí vay von hóa xác định theo tỷ lệ vốn hóa phí lấy kế bình qn gia qun phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Tỷ lệ vốn hóa tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền khoản vay chưa trả kỳ, ngoại trừ khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành tài sản cụ thể 18, Thuế thu nhập doanh nghiệp Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập DN hành thuế thu nhập DN hoãn lại Thuế thu nhập liện hành Thuê thu nhập hành khoản thuê tính dựa thu nhập tính thuê Thu nhập tính thuê chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuê kế tốn, phí khơng trừ điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế khoản lỗ chuyển Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp: 20% Thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hoãn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại lệch tạm thời giá trị ghỉ số tài sản nợ phải trả cho mục đích lập Báo cáo tài tính thuế thu nhập Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ chênh sở lệch tạm có lợi Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ khi: e _ Tập đoàn có hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp; e Cac tai san thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan đến thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế: Ae ge 0A ^ & x -_ Đôi với đơn vị chịu thuế; - Tập đoàn dự định toán thuế thu nhập hành phải trả tài sản thuế thu nhập hành sở thu hồi tài sản đồng thời với việc toán nợ phải trả kỳ Bản thuyét minh la mộtat bd phan hop thành vàphái đọc với Báo cáo tài (hợp nhấp 12 YS Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc kỳ kế toán Thuế thu nhập hoãn lại ghỉ nhận vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ghỉ trực tiếp vào vốn chủ sở hữu khoản thuế liên quan đến khoản mục ghỉ thẳng vào vốn chủ sở hữu ON Giá trị ghỉ số tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán ghi giảm đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần toàn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán ghỉ nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để sử dụng tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận CONG TY CO PHAN DICH VU Ô TÔ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Điện Biên Phú, phường 15, quận Bình Thạnh, Tp Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài (hợp nhấp) (tiếp theo) , z k > k a x , as x xe 02 &k a tương lai khoản trọng yếu thuế thu nhập hoãn lại phải trả tài sản thuê thu nhập hoãn lại tốn thu 19 Bên liên quan Các bên coi liên quan nêu bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể ^ , tA & z 4, z xe h ` ^ z a ~ ^ a bên việc định sách tài hoạt động Các bên xem bên A Ậ N hk Z og As A liên quan nêu chịu kiểm soát chung hay chịu ảnh hưởng đáng kê chung Trong việc xem xét môi quan hệ bên liên quan, chất mối quan hệ trọng nhiêu hình thức pháp lý V THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐĨI KÉ 1, _ Tiền khoản tương đương tiền TOÁN (đơn vị tính: VNĐ) £ Ke ow Kk À x Số cuôi năm 5.116.858.289 7.381.127.873 - Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn 82.436.372.411 74.076.943.032 Cộng 87.553.230.700 81.458.070.905 ~ Tiên mặt Số đầu năm Phải thu ngắn hạn khách hàng £ A Kew ar x So cudi nam Số đầu năm Phải thu khách hàng khác 89.456.546.159 101.984.748.261 - Các khách hàng khác 89.456.546.159 101.984.748.261 Cộng 89.456.546.159 101.984.748.261 Phải thu bên liên quan Dự phòng nợ phải thu khó địi k Ary So cuoi nim Số đầu năm Phai tha thwong mai - Các đối tượng khác Cộng 4, ee AR Giá trị có thê As thu hoi Giá gốc Giá gốc Giá trị thu hồi 1.06 1.594.270 - 1.060.164.875 42.875.380 1.061.594.270 - 1.060.164.875 42.875.380 Cl G IG Al Hàng tồn kho Số cuối năm Giá gốc - Nguyên liệu, vật liệu - Công cụ, dụng cụ - Chi phí sản xuất kinh doanh dé dang 86.673.083.328 Số đầu năm Dự phòng Giá gốc (4.087.411.582) 69.629.067.800 Dự phòng (2.456.251.277) 227.732.270 - 272.722.092 - 8.481.150.693 - 10.592.838.129 - - Hàng hóa 489.878.884.322 + Cộng 486.136.637.736 - 585.260.850.613 (4.087.411.582) 566.631.265.757_ Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài (hợp nhất) (2.456.251.277) 13 IN, CƠNG TY CỎ PHẢN DỊCH VỤ Ô TÔ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Điện Biên Phi, phường 15, quận Bình Thạnh, Tp Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bán thuyết mỉnh Báo cáo tài (hợp nhất) (tiếp theo) Chỉ phí trả trước ngăn hạn dài hạn Sa Chỉ phí trả trước ngắn hựm Ấ Chỉ tiết gồm: 410.464.625 409.562.018 - Chỉ phí trả trước ngắn hạn khác 2.854.514.070 4.852.150.999 Cộng 4.452.360.229 5.914.343.061 Số cuối năm Số đầu năm - Sửa chữa văn phòng, 7.568.321.609 5.502.302.307 - Công cụ, dụng cụ 2.340.394.096 1.811.631.461 - Chi phí trả trước dài hạn khác 1.341.968.613 1.719.862.773 11,250.684.318 9.033.796.541 Chỉ phí trả trước dài hựn Chỉ tiết gồm: xe og K ae oe Nguyên giá Số đầu năm Tăng năm Giảm năm Số cuối năm Giá trị hao mòn Khấu hao năm Giảm năm Giá trị cịn lại Số đầu năm 4£ Ae Sơ cuỗi năm x Tai san co dinh hitu hinh Nha cita, vat kién trúc Số cuối năm x 652.630.044 Cộng Số đầu năm ah 1.187.381.534 - Phí bảo hiểm K So dau nim - Công cụ, dụng cụ 5b Rew So cudi nam Máy móc thiết bị Phương tiện vận Thiết bị, dụng cụ quản lý Tài sản khác 202.937.719.450 377.125.632.941 (352.031.829.585) 2.463.827.572 114.413.100 228.031.522.806 4.894.645.762 521.216.455 (237.714.450) 5.178,147.767 335.119.555.605 380.505.116.773 - _ (352.375.128.580) 2.578.240.672 363.249.543.798 8.940.565.536 22.054.579.235 (18.044.752.011) 12.950.391.760 4.158.806.500 448.194.662 (237.714.450) 4.369.286.712 2.026.880.405 155.166.771 tải, truyền dẫn Cộng 93,969,669,228 1.006.100.020 (105.584.545) 30.853.693.593 1.737.754.257 94.870.184.703 32.591.447.850 61.424.686.797 6.905.498.171 (105.584.545) 68.224.600.423 22.987.041.898 2.864.416.719 25.851.458.617 32.544.982.431 _ 7.866.651.695 193.997,154.914 735,839,262 436.947.167 235.581.575.469 26.645.584.280 _ 6.739.989.233 215.081.131.046 808.861.055 396.193.496 249.671.759.110 2.182.047.176 99.537.990.136 32.427.855.558 (18.388.051.006) 113.577.784.688 ING )PI IV Gx It Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài (hợp nhấ) 14 CƠNG TY CỎ PHẢN DỊCH VỤ Ô TÔ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Điện Biên Phú, phường 15, quận Bình Thạnh, Tp Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài (hợp nhấp (tiếp theo) Tài sắn cố định vơ hình À À Quyền sử dụng đất lâu dài Nguyên giá đất có thời hạn Số đầu năm 8.848.836.800 Số cuối năm 8.848.836.800 Mua kỳ Giá trị hao mòn Số đầu năm 2.797.580.000 - Khấu hao năm Số cuối năm Số đầu năm Số cuối năm Phần mềm 6.292.279.369 - Cộng 17.938.696.169 a ‘ 2.797.580.000 _ 6.292.279.369 _ 17.938.696.169 - Giá trị lại — Quyền sử dụng 8.848.836.800 8.848.836.800 730.696.053 4.237.851.488 4.974.547.541 55.951.596 950.499.549 1.006.451.145 792.647.649 — 5.188.351.037 5.980.998.686 2.060.883.947 2.004.932.351 2.054.427.881 1.103.928.332 12.964.148.628 11.957.697.483 Lợi thương mại Lợi thương mại phát sinh từ việc mua cac cong ty - Cơng ty CP SX TM DV ƠtơPTM_ Số đầu năm 36.160.965.171 Cộng 36.160.965.171 ` gek Z, Tăng năm - Phân bố năm (6.288.863.508) Số cuối năm 29.872.101.663 (6.288.863.508) 29.872.101.663 « Người mua trả tiên trước ngắn hạn + Ấ Ä oi , £ xÀ A £A xÀ > % Chủ yêu khoản ứng trước tiễn mua xe ô tô dịch vụ sửa chữa xe 10 Thuê khoản phải nộp Nhà nước Số cuối năm - Thuế GTGT hàng bán nội dia - Thué thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân - Thué nha dat, thué dat Cộng Phải nộp 41.295.409 26.410.065.241 488.622.331 26.939.982.981 Số đầu năm Phải thu 4.465.499 144.053.446 148.518.945 Phải nộp 13.604.522.420 Phải thu - 10.597.634.674 65.519.828 24.267.676.922 4.465.499 - 214.733.742 219.199.241 Thuế giá trị gia tăng Tập đoàn nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Bản thuyết ninh ayia phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài (hợp nhất) 15 - CÔNG TY CỎ PHẢN DỊCH VỤ Ô TÔ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Điện Biên Phú, phường 15, quận Bình Thạnh, Tp Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bắn thuyết minh Báo cáo tài (hợp nhấp) (tiếp theo) Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm dự tính sau: Chỉ tiêu Năm Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 201.953.289.589 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: - Các khoản điều chỉnh tăng +Chỉ phí khơng hợp lý, hợp lệ 261.264.250 +Phân bổ Lợi thương mại phát sinh từ hợp 6.288.863.508 + LỄ năm cơng ty 1.909.477 IIó + Các khoản khác phát sinh từ hợp - Các khoản điều chỉnh giảm (2.157.465.845) 208.255.428.618 +Các khoản khác phát sinh từ hợp Thu nhập chịu thuế Thu nhập miễn thuế Lỗ năm trước chuyển sang Thu nhập tính thuế 208.255.428.618 Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 20% Thuế TINDN nộp theo thu nhập tính thuế năm 41651.085.724 Điều chỉnh thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước 149.203.623 Tổng Thuế TNDN phải nộp 41.800.289.547 11 _ Vay nợ thuê tài ngắn hạn A Vay ngắn hạn phải trả bén lién quan Vay ngan han phai tr cde 195 695 238.658 tô chức cá nhân khác Cộng Ấ ` kK A x Số đầu năm Số có Gia tri tra ng 195.695.238.658 499.975.875.591 499.975.875.591 499.975.875.591 499,.975,875,591 oe, 12a, Bang doi chiếu biển động chủ sở hữu wk ⁄ Vôn chủ sở hữu As ow 195.695.238.658 _ 195.695.238.658 12 Ae So cudi nam A os x So có khả Giá trị tra ng’ - eS A ~, Thông tin biến động vốn chủ sở hữu trình bày Phụ lục số 01 đính kèm Chỉ tiết vốn góp chủ sở hữu - Ông Đỗ Tiến Dũng - Bà Vũ Thị Hạnh - Các cô đông khác Cong So 12b Số cuối năm Số đầu năm Vốn cỗ phần thường Tỷ lệ (%) _ Vốn cỗ phần thường 109.486.840.000 68.365.240.000 317.317.740.000 495.169.820.000 22,11 13,81 64,08 100,00 83.528.340.000 64.530.960.000 219.384.690.000 367.443.990.000 Ban thuyét minh phan hợp thành phải đọc với Báo cáo tài (hợp nhất) Tỷ lệ (%) 22,73 17,56 59,71 100,00 l6 — CÔNG TY CỎ PHÀN DỊCH VỤ Ô TÔ HÀNG XANH Địa chỉ: 333 Điện Biên Phú, phường 15, quận Bình Thạnh, Tp Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài (hợp nhất) (tiếp theo) _ _ Tình hình góp vốn điều lệ nút sau: Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp 495.169.820.000 Cộng z 12c 495.169.820.000 + À ,Á TỰ ~, ` Vốn điều lệ góp Vốn điều lệ cịn phải góp 495.169.820.000 495,169.820.000 As Rae + ˆ A Các giao dịch 9ề vốn với elnủ sở hữu phân phối cô tức, chỉa lợi nhuận Naim Năm trước - Vén dau tư chủ sở hữu 12d, +_ Vốn góp đâu năm + + Von gop tăng năm Von góp cuối năm - Cé tite, lợi nhuận trích (bằng tiền) -_ Cổ tức, lợi nhuận (bằng tiền) - Cổ tức, lợi nhuận trích cho cổ đơng cổ phiêu (giá trị theo mệnh giá) - Lợi nhuận trích cho Ban điều hành cổ phiếu (giá trị theo mệnh giá) Cổ phiếu VI 367.443.990.000 (54.915.193.500) (54.526.819.500) As ow A ar x Sô cuôi năm Số đầu năm 49.516.982 49.516.982 36.744.399 36.744.399 (134.270) (134.270) 49.516.982 49.516.962 Cổ phiếu tru đãi 367.443.990.000 (3.500.000.000) C6 phiéu wu dai Số lượng cổ phiếu lưu hành - _ Cổ phiếu phổ thông - (110.225.830.000) F$ Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành/bán công chúng C6 phiếu phổ thông -_ Cổ phiếu tru đãi (loại phân loại Vốn chủ sở hữu) Số lượng cổ phiếu mua lại - _ Cổ phiếu phổ thông - 367.443.990.000 127.725.830.000 477.669.820.000 36.610.129 36.610.129 THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA /= HOAT DONG KINH DOANH (don yj tinh: VND) Doanh thu ban hang va cung cấp dịch vụ Năm ~ Doanh thu kinh doanh xe - Doanh thu dịch vụ sửa chữa bán phụ tùng - Doanh thu hoạt động khác Cộng 5.225.268.819.598 Năm trước 5.185.866.218.731 317.407.188.900 373.478.038.819 8.809.299.131 10.207.646.173 5,.551.485.307.629 5.569,551.903,723 Ban thuyét minh phận hợp thành phải dọc với Báo cáo tài (hợp nhất) 17 CONG TY CO PHAN DICH VU TO HÀNG XANH Dja chi: 333 Dién Bién Phi, phường I5, quận Binh Thanh, BẢO CÁO TÀI CHÍNH (HỢP NHÁT) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 Bản thuyết minh Báo cáo tài (hợp nhất) (tiếp theo) Tp Hồ Chí Minh s Giá vốn hàng bán Năm - Giá vốn kinh doanh xe - Giá vốn dịch vụ sửa chữa bán phụ tùng & ^ Z - Giá vốn hoạt động khác Cộng 4.917.505.461.232 Năm trước 4.916.603.672.207 270.890.961.709 320.657.770.376 6.362.551.216 10.905.287.016 5.194,758.974.157 5.248.166.729.599 Chỉ phí tài Chủ yếu phí lãi vay Chỉ phí bán hàng - Chí phí cho nhân viên - Chỉ phí khấu hao tài sản cố định - Chi phi dich vụ thuê tiền khác Cộng Năm 46.218.829.629 19.891.706.180 52.589.070.212 43.762.889.788 20.599.031.005 50.009.675.205 118.699.606.021 114.371.595.998 Năm 26.669.762.211 3.266.848.585 6.288.863.508 11.539.380.309 Năm trước 28.996.500.438 4.998.546.402 6.288.863.508 13.133.106.372 47.764.854.613 53.417.016.720 Năm trước Chi phi quan lý doanh nghiệp - Chỉ Chi Chỉ Chi phí phí phí phí cho nhân viên khấu hao tài sản cố định lợi thương mại dịch vụ mua tiền khác Cộng xe a az ek Lãi cô phiêu Lợi nhuận kế toán sau thuế TNDN Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cô phiếu phổ thông: - Loi ich ctia cé dong khéng kiém soát Lợi nhuận tính lãi cổ phiếu Số lượng bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thơng lưu hành năm (CP) Lãi cổ phiếu (đồng/CP) Năm Năm trước 159.847.710.227 125.351.823.081 = 3024 On ô Pi Hv GH 7-T 224.342.785 (531.147.075) 160.072.053.012 47.965.653 124.820.676.006 36.610.129 3.337 3.409 Bản thuyết phân hợp thành phải đọc với Báo cáo tài (hợp nhất) 18