ATARI AI GIS Nguyễn Chí Thanh, Phường Trà Bá, TP, Pleiku, Tỉnh Gia Lai DT: 02693820046;3820061, Fax: 02693820549 Goa BAO CAO TAI CHINH RIENG Ñ DW QUY NAM 2023 PIE1171TU1DI0)I1010112101/015)619100)91/013)00101/016)101/00/1012)19)071:001715)G121010)G191611010162)0569)0162l151l6105)6i65)0162/01620)20i0IC2101 (2o)a7 GS GS GIB os CONG TY CO PHAN QUOC CUONG GIA LAI T2 121517120701077 izmIcoI c2 3ifeitilftatistiIrztti0ziiøttsigttliiti6stiØiIfïiitirZTIzzfIsiri Signature Not Verified Ky béi: CONG TY CO PHAM Eý ngày: 30/4/2023 15:16:31 QUOC CUONG GIA LAI CÔNG TY CO PHAN QUOC CUONG GIA LAI Nguyen Chi Thanh, Phường Trà Bá, TP, Pleiku, Tỉnh Gia Lai DT: 02693820046;3820061, Fax: 02693820549 BAO CAO TAI CHINH RIENG QUY NAM 2023 B01-DN Công ty Cổ phần Quốc Cường Gia Lai BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN RIÊNG Vào ngày 31 tháng 03 năm 2023 lữš có TÀI SÂN Thuyết ĐƠNG 100 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 110 I Tiền khoản tương đương tiên 111 112 120 121 122 123 Tiền Các khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn Chứng khoản kinh doanh Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 130 131 132 135 136 137 139 II Các 140 III Hàng tôn kho 150 151 152 IV Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng kháu trừ 141 149 153 155 200 210 216 220 221 222 223 227 228 229 230 231 232 240 241 242 250 251 252 253 254 khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi Tài sản thiếu chờ xử lý 6 VÀ Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Thuế khoản khác Ngày 31 tháng 03 Ngày 31 tháng 12 năm 2023 năm 2022 6,948,692,980,543 7,114,663,141,290 22,903,520,197 50,283,830,017 211,317,131 211,317,131 211,317,131 211,317,131 15,903,520,197 7,000,000,000 219,307,627,209 149,916,630,255 16,600,170,141}/ 30,200,000,000 23,722,346,813 (1,131,520,000)} , 6,810,266,274,413 9,186,106,295 8,151,256,025 1,034,850,270 10,611,122,527 9,576,272,257 1,034,850,270) - B TAI SAN DAI HAN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác II Tài sản cố định 10 Tài sản cố định hữu hình Nguyén gia Giá trị khấu hao lũy kế Tài sản cố định vơ hình : Ngun giá Giá trị khấu trừ lũy kế III.Bắt động sản đầu tư Nguyén gia Giá trị khấu trừ lũy kế 11 13 IV Tài sản dở dang dài han 12 dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang V Đâu 6,810,266,274,413) 6,697,084,409,711 phải thu Nhà nước sản xuất, kinh doanh 243,290,597,202 170,757,728,488 18,125,511,841|Ì“ 30,200,000,000) 25,738,876,873} (1,531 ,520,000)}- 6,697,084,409,711 Tài sản ngắn hạn khác Chi phi 50,283,830,017 tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên két, liên doanh Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài han 2,125,362,009,944 141,691,268,940 141,691,268,940 782,127,642,023 734,559,042,023 141,691,268,940 141,691,268,940) 794,174,557,808 746,605,957 ,808} 1,008,293,279,418 1,008,293,279,418 47,666,600,000 47,666,600,000) (273,734,237,395) 47,568,600,000 (261,687,321,610) 47,568,600,000) (98,000,000) 15,967,632,696 27,412,370,931 (11,444,738,235) (98,000,000), 16,241,756,406 27,412,370,931 (11,170,614,525) 378,045,404 91,646,706 378,045,404 14 2,137,217,172,071 1,184,876,143,987 440,839,153,187 699,992,196,224 49,715,835,671 (5,671,041,095) 91,646,706 1,184,952,773,458 440,839,153,187 699,992,196,224] 49,715,835,671 (5,594,411,624) dài hạn VỊ Tài sản dài hạn khác Chi phi trả trước dài hạn 270 TONG CỘNG TÀI SẢN 321,276,894 321,276,894 9,074,054,990,487 65,168,753 65,168,753 9,251,880,313,361 B01-DN Công ty Cổ phần Quốc Cường Gia Lai BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN RIÊNG ( tiếp theo) Vào ngày 31 tháng 03 năm 2023 NGUON VON Mã số BUU C NỢ PHẢI TRẢ 310 31 312 I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước 313 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 315 Phải trả người lao động Chỉ phí phải trả 318 6.Doanh thu chưa thực ngắn hạn 319 320 Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn 321 Ngày 31 tháng 03 Ngày 31 tháng 12 gets nam 2023 năm 2022 4,949,657,945,397 5,130,483,897,372 4,849,157,945,397 75,614,572,233 200,054,603,557 5,026,608,897,372 101,222,225,683 321,099,779,108 15 15 16 17 18 19 12,604,790,073 892,538,343 62,962,163,292| - 19 D VÓN CHỦ SỞ HỮU I Vồn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối LNST chưa phân phối lũy lề đến cuối kỳ trước LNST chưa phân phối kỳ TONG CONG NGUON VON 20 8,873,532,315 948,293,608 72,102,797,606 4,231,035,518,774 265,541,626,325 4,253,962,192,927 267,947,943,325 452,132,800 452,132,800 100,500,000,000 103,875,000,000 100,500,000,000 103,875,000,000) 4,124,397,045,090 4,121,396,415,989 4,124,397,045,090 2,751,293,100,000 807,235,430,600 (1,690,000) 35,249,925,221 530,620,279,269 527,619,650,168 3,000,629,101 9,074,054,990,487 4,121,396,415,989 2,751,293,100,000 807,235,430,600 (1,690,000) 35,249,925,221 527,619,650, 168 488,334,352,103| 39,285,298,065 9,251,880,313,361 10 Qũy khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn 330 333 | 2, Chi phí phải trả dài hạn 337 | 7, Phải trả dài hạn khác 338 | Vay va ng thué tài dài hạn 410 41 412 415 418 421 421a 421b 440 £ Dự phòng phải trả ngắn hạn 322 400 VNĐ “với ae Nguyén Thi Kim Dung Phạm Hoàng Phương Nguyễn Thị Như Loan Người lập Kế toán trưởng Tổng giám đốc Ngày 28 tháng 04 năm 2023 B02-DN Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai BÁO CÁO KÉT QỦA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH RIÊNG cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng a 03 năm 2023 5505 Ee 4.Doanh thu ban hang cung 2.Các khoản giảm trừ Doanh thu 3.Doanh thu bán hàng +0 4.Giá vốn hàng bán dịch vụ 5.L nhuận gộp vê ban hang va 20 cấp dịch vụ cung cấp dịch vụ ; uri edn (cung cấp dịch vụ 6-D thu hoạt động tài 7.Chi phi tai chinh Trong đó: Chỉ phí lãi vay 8.Chi phi ban han s Ẹ 9.C Phí quản lý doanh nghiệp 40.Lợi nhuận từ hoạt 448/854/034/696| 115,410,561,144| 148,851,034,696| 145,410,561,144| 21 148,851,034,696| 145,410,561/4144| 148,851,034,696| 115,410,561,144 22 (137,791,162,392)| (95,964,389,350)| (137,791162392)| (95,964,389,350) 11,059,872,304| 19,446,171,794 11,059,872,304 19,446,171,794| 38,477,759 40,419,242 (5,066,622,351)| — (1,559,658,851) 40,419,242 (6,066,622,351) 38,477,759 (1,559,658,851) (411,822,745) (677,572,459) (411,822,745) (2,968,988,047)| — (4,470,774,725) (2,968,988,047) (4,470,774,725 21| 22 | z1 24 25| 23 | 2g | 23 22 (4,989,992,880)| — (1,541,130,979) (677,572,459) (4,989,992,880)| — (7,547,120,979) 2,387,108,689| — 13,042,393,232 2,387,108,689| 13,042,393,232 40 2,895,731,226 2,189,679,362 2,895,731,226 2,189,679,362 14.Tổng LN kế toán trước thuế | sọ 5,282,839,915| 15,232,072,594 5,282,839,915) 16,232,072,594 (2/282,210,814)| — (2,893,914,860) (2,282,210,814) (2,893,914,860 42,338,157,734 3,000,629,101 12,338,157,734| động kinh doanh a0 13.Lợi nhuận khác 14 Thu nhập khác 12.Chi phi khac 45.C Phí thuế TNDN hành 3414| 32 | 25 25 51 3,471,828,620 4,387,482,381 (1491,751,155)| — (1,282,149,258) 3,471,828,620 4,387,482,381 (1,491,751,155)| — (1,282,149,258) 16.T Nhập thuế TNDN hoãn lại | 52 17.Lợi nhuận sau thuế TNDN Phân bổ: 17.1 3,000,629,101 60 Lợi ích CÐ KKS 17.2 Cổ đông Công ty 48 Lai cổ phiếu 70 49.Lãi suy giảm cổ phiếu 71 vết Nguyễn Thị Kim Dung Người lập Ngày 28 tháng 04 năm 2023 Phạm Hoàng Phương Kế toán trưởng Nguyễn Thị Như Loan Tổng giám đốc Công ty Cổ Phần Quốc Cường Gia Lai B03-DN BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE RIÊNG cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2023 CHI TIEU a Cho kỳ kế toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31 kết thúc ngày 31 tháng tháng 03 năm 2023 03 năm 2022 I LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH |Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: | KiãiheTREDVIBDBET Các khoản dự phòng Lãi , lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tự Chỉ phí lãi vay |Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động s Tăng giảm khoản phải thu 10 | 11 Tăng, giảm hàng tổn kho Tăng, giảm khoản phải trả †4 | Tiền lãi vay trả 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 12 | Tang gidm chi phi tra trước 5,282,839,915 15,232,072,594 8,445,451,701 12,303, 937,716 (323,370,529) 11,251,372 (40,419,242) 4,989,992,880 (3,254,287) 1,541,130,979 18,354,494,725 29,085,138,374 20,763,141,681 (2,402,943,534) 109,799,579,882 (178,158,890,005) (79,020,519,076)| 117,136,812,520] Quyét dinh số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 việc ban hành sáu Chuan mực kế toán Việt Nam (Đợt 3); » > Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 2); Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 4); 15 tháng năm 2005 việc ban hành sáu Quyét định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 việc ban hành bốn Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 5) Theo đó, báo cáo tài riêng trình bày kèm theo việc sử dụng báo cáo không dành cho đối tượng không cung cáp thông tin thủ tục, nguyên tắc thơng lệ kế tốn Việt Nam khơng chủ định trình bày tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ theo nguyên tắc thông lệ kế toán chấp nhận rộng rãi nước lãnh thổ khác ngồi Việt Nam | a Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 03 năm 2023 cho năm tài kết thúc ngày CƠ SỞ TRÌNH BÀY (tiếp theo) 2.3 Hình thức sỗ kế tốn áp dụng 24 Kỳ kế tốn năm Kỳ kế tốn năm Cơng ty áp dụng cho việc lập báo cáo tài riêng bắt đâu từ ngày tháng kết thúc ngày 31 tháng 12 2.5 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế tốn Hình thức sổ kế tốn áp dụng Công ty Nhật ký chung Báo cáo tài riêng lập đơn vị tiền tệ sử dụng kế tốn Cơng ty VND TĨM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ U 3.1 Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc khơng q ba tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền 3.2 Hàng tồn kho Hàng hóa bắt động sản Bắt động sản mua xây dựng để bán trình hoạt động bình thường Cơng ty, khơng phải thuê chờ tăng giá, ghi nhận hàng hóa bat dong sản theo giá thắp giá thành để đưa sản phẩm đến vị trí điều kiện giá trị thực Giá thành hàng hóa bắt động sản bao gồm: »_ Chỉ phí tiền sử dụng đất tiền thuê đất; »_ Chi phí xây dựng trả cho nhà thầu; » Chỉ phí lãi vay, phí tư vấn, thiết kế, chi phí san lắp, đền bù giải phóng mặt bằng, phí tư vấn, thuế chuyển nhượng đất, phi quản lý xây dựng chung phí liên quan khác Giá trị thực giá bán ước tính hàng hóa bát động sản điều kiện kinh doanh bình thường, dựa giá thị trường vào ngày báo cáo chiết khấu cho giá trị thời gian dòng tiền, đáng kể, trừ phí ước tính để hồn thành phí bán hàng ước tính Giá vốn bắt động sản bán ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng dựa phí trực tiếp tạo thành bất động sản phí chung phân bd sở diện tích tương ứng bát động sản B09-DN Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 03 năm 2023 cho năm tài kết thúc ngày TĨM TÁT CÁC CHÍNH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) 3.3 Hàng tồn kho (tiếp theo) Hàng tôn kho khác Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thắp giá thành để đưa sản phẩm đến vị trí điều kiện giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho điều kiện kinh doanh bình thường trừ chi phi ước tính để hồn thành phí bán hàng ước tính Cơng ty áp dụng phương xác định sau: pháp Nguyên vật liệu, dụng cụ Thành phẩm chi phi san xuất, kinh doanh dở dang kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho với giá trị - _ phí mua theo phương pháp bình qn gia quyền - giá vốn nguyên vật liệu lao động trực tiếp cộng phí sản xuất chung có liên quan phân bổ dựa mức độ hoạt động pháp bình qn gia qun bình thường theo phương Dự phịng giảm giá hàng tơn kho Dự phịng giảm giá hàng tồn kho trích lập cho phản giá trị dự kiến bị tổn thất khoản suy giảm giá trị (do giảm giá, hư hỏng, phẩm chất, lỗi thời v.v.) có thẻ xảy nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hóa tồn kho khác thuộc quyền sở hữu Công ty dựa chứng hợp lý suy giảm giá trị ngày kết thúc kỳ kế toán năm Số tăng giảm khoản dự phịng giảm giá hàng tồn kho hạch tốn vào giá vốn hàng bán năm 3.4 Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày báo cáo tài riêng theo giá trị ghi sổ khoản phải thu từ khách hàng phải thu khác sau cắn trừ khoản dự phòng lập cho khoản phải thu khó địi Dự phịng nợ phải thu khó địi thể phần giá trị khoản phải thu mà Công ty dự kiến khơng có khả thu hỏi ngày kết thúc kỳ kế toán năm Tăng giảm số dư tài khoản dự phịng hạch tốn vào phí quản lý doanh nghiệp báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng 3.5 Tài sản có định hữu hình Tài sản cố định hữu hình thể theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sẵn sàng hoạt động dự kiến Cac chi phí mua sắm, nâng cấp đổi tài sản cố định ghi tăng nguyên giá tài sản phí bảo trì, sửa chữa hạch tốn vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng phát sinh Khi tài sản cố định hữu hình bán hay lý, khoản lãi lỗ phát sinh lý tài sản (là phần chênh lệch giữa tiền thu từ việc bán tài sản với giá trị cịn lại tài sản) hạch tốn vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng B09-DN Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THUYÉT MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG(tiếp theo) vào ngày 31 tháng 03 năm 2023 cho năm tài kết thúc ngày 10 TÀI SẢN VƠ HÌNH VND Qun sử dụng đất lâu dài Phần mềm máy tính Tổng cộng 47.568.600.000 _ 98.000.000 47.666.600.000 47.568.600.000 98.000.000 47.666.600.000 98.000.000 98.000.000 98.000.000 98.000.000 Nguyên giá: Số đầu năm Mua năm Thanh lý tài sản Số cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế: Số đầu năm Hao mòn năm Thanh lý tài sản Số cuối năm Giá trị lại: Số đầu năm 47.568.600.000 47.568.600.000 Số cuối năm 47.568.600.000 47.568.600.000 11 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG VND Ngày 31 tháng 03 năm 2023 Khác TỎNG CỘNG 12 BÁT ĐỘNG SẢN ĐÀU TƯ Ngày 01 tháng 01 năm 2023 378.045.404 91.646.706 378.045.404 91.646.706 VND Nhà cửa Nguyên giá: Số dư đầu năm Số dư cuối năm 27.412.370.931 27.412.370.931 Số dư đầu năm 11.170.614.525 Số dự cuối năm 11.444.738.235 Giá trị hao mòn lũy kế: 274.123.710 Kháu hao năm Giá trị lại: 16.241.756.406 Số dư đầu năm =———— 15.967.632.696 Số dư cuối năm 13 CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 18 Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH RIÊNG(tiếp theo) vào ngày 31 tháng 03 năm 2023 cho năm tài kết thúc ngày VND năm 2023 Ngày 01 tháng 01 năm 2023 440.839.153.187 440.839.153.187 Ngay 31 thang 03 Đầu tư vào công ty (Thuyết minh số 13.1) Đầu tư vào công ty liên kết (Thuyết minh số 13.2) Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác TỎNG CỘNG 699.992.196.224 699.992.196.224 49.715.835.671 49.715.835.671 1.190.547.185.082 (5,671,041,095) Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn GIA TRI THUAN 1,184,876,143,987 19 1.190.547.185.082 (5.594.411.624)_ 1.184.952.773.458 - 18L'€SL'6E8'0yt 0¿ /8L'€9E'6€8'0yw — - /8L'€SL'6£8'0yy ĐNĨ2 ĐNQL 0s /8L'€9L680Pw 000'000'000 £TT (,A9,)191A IEI© ueud ọo & BuoO (,3oD,) Buon2 son uệtp ÁnuL ueud ọo à Buo2 000'000'000'€LL 06 06 000'000°000'92T 000'000000£TT SE z1 000'000'000'9 000'000'000'£TT 06 eq ueAny ae — 71 0000000009 so GNA speucouee (WN,) ng ued A 6u99 5ueN TT" 9£T 000'000'000 peek /8T'£ST'6E8 T0Z GNA ngiq Ay eA 81as JgAnb zSal/XESE L0£ /8L'€9L'6E8 (%) S9 (%) GNA ares Soar 02 /8T£ST6E8T GNA yebuoy 20B BID res faci T0£ /8T'£ST'6E8 ann dey doy i iy} BID JeAnb GNA ngiq IBA ties OL EL aI AL uo2 Á BuQ2 2g2 OẸA nệQ '€E 1e7 BID — Buono sọnD ueud o2 Á) BuoO (oeu) dọn)ÐNäIM HNJHO IV.L OVO OV8 HNIN L3ANHL £ẹBu Buno onu) 1ex uuJu9 IE) uueu OY eA EzOZ WU EO BueY; LE AeBu OBA (oeu) dọn) NŸH IV HNJH2 IV1 41L ñÿGNVOHM2V2 €z0e uleu €0 buew LE XeBN 90B BID a AL 6uoyd Ag €z0e uleuLo Bueyj L0 XeBN Ay doy iyú B15 NŒ-608 B09-DN Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG(tiép theo) vào ngày 31 tháng 03 năm 2023 cho năm tài kết thúc ngày 13 CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH DAI HAN (tiép theo) 13.1 Đầu tư vào công ty (tiếp theo) DNM công ty cỗ phần thành lập theo GCNĐKKD số 0401409110 Sở KH&ĐT Thành phố Đà Nẵng cáp ngày 27 tháng năm 2011 GCNĐKKD điều chỉnh DNM có trụ sở đăng ký Phường Nại Thiên Đơng, Quận Sơn Trà, Thành phó Đà Nẵng Hoạt động đăng ký DNM kinh doanh bắt động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê QCE công ty cổ phần thành lập theo GCNĐKKD số 5900409267 Sở KH&ĐT Tỉnh Gia Lai cấp ngày 12 tháng năm 2007 GCNĐKKD điều chỉnh QCE có trụ sở đăng ký Đường Nguyễn Chí Thanh, Tổ 1, Phường Trà Bá, Thành phó Pleiku, Tinh Gia Lai, Việt Nam Hoạt động đăng ký QCE sản xuất, truyền tải phân phối điện GV Hiện Công ty nắm giữ 57,3% quyền sở hữu Công ty Cổ phần Giai Việt 50% quyền biểu trực tiếp 7,3% quyền biểu gián tiếp thông qua Công ty Cổ phần Sông Mã(Quốc Cường Gia Lai nắm giữ 14,9% quyền sở hữu công ty CP Sông Mãi 21 6/001 8869 (L808E80Eb) (SPL'e60'P0S'S) x K lE 6/ZL6Zll9 9968000892 Zz'961'266'669 8€‹ ve : H €LE 9Z0/8/686 //E€V0Z9€9EZ oss'66r'Liy'p69 z l6 ) (ESzZvOSLZ9 (y8l9y08yy) (yy€'9690899) GAT ẽ LET ‘ LISLE L996800089E2 tzZ'961'Z66669 ce 08PlyZ69E9£Z : ) (9Z/900Z9 b€ ‘ BEY ues Buộp tẹg ues Buopyeg aA, = faut ues Buopgeg GNA eID 1.6EL£ 8L y8E9L9089 l9) (2069yL GNA Buoud «iq ĐNỎ2 ĐNỌQL onuyd dệIH Se ues 9a Bug9 EIO wed BUN yueOp YUly ea Buanp Aex HHNIL Á) Bu02 (V190 ÿ uẹr]uon2 sọnD ueu# 99 Ay Bug Bugo u meee IE1 eIO - Buọn2 oonD ueud o2 Á) Buo2 Z'£L 394 ual] Ay Bug 2p2 ogA z ng '£L (oeu dọn) NWH IV HNJH2 IV1L 41L ñÿGNYOHMOV2 ẤẹBu Buno onu) 93 uuJuo te) WU CYS BA EzOz WeEU EO BueY LE Aebu OBA (oeu dey) ĐNgIM HNJHO IV.L OYO OY HNIW L3ARHL £z0£ uueu e0 Buẹu) Le Ấ€BN ` Yueop Yur} : ELE ySG9ZZLEB' GNA fi doy iy eID (%) nạu gs ::I ¬ v) TT Đ8E9l90898ykL 6€LE€ //P699690L (6£E081€ (%) Qs a AL = LL 9y0'9€9/E GNA eID GNA s €zoz weu 10Bueu) ¡0 Ấ€BN Buoud äq GNA Ai doy in eID NG-608 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 03 năm 2023 cho năm tài kết thúc 14 PHẢI TRÁ 14.1 Phải trả người bán ngắn hạn 14.2 ngày NGƯỜI BÁNVÀ NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC VND Ngày 31 tháng 03 Ngày 01 tháng 01 năm 2023 năm 2023 Phải trả bên khác Phải trả cho bên liên quan (Thuyết minh só 26) 26.189.244.320 49.425.327.913 27.257.707.950 TONG CONG 75.614.572.233 101.222.225.683 73.964.517.733 Người mua trả tiền trước ngắn hạn Đây chủ yếu số dư khoản toán khách hàng trả trước theo tiến độ hợp đồng chuyên nhượng bát động sản Các khoản tiền Công ty hồn thành thủ tục hóa don tài cho khách hàng theo quy định Bộ tài bắt động sản hoàn thành cho khách hàng 15 ghi nhận doanh thu công ty bàn giao THUÉ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC VND Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế khác TONG CỘNG 16 Ngày 31 tháng 03 Ngày 01 tháng 01 năm 2023 năm 2023 10.706.459.650 1.898.330.423 12.604.790.073 8.424.248.836 449.283.479 8.873.532.315 CHI PHÍ PHẢI TRẢ Ngày 31 tháng 03 năm 2023 Lãi vay Khác TONG CONG 17 62.909.215.608 52.947.684 62.962.163.292 Ngày 31 tháng 12 năm 2022 64.236.939.414 7.865.858.192 72.102.797.606 PHAI TRA NGAN HAN KHAG Phải trả bên liên quan (Thuyết minh sé 26) Nhận tiền Sunny cho dự án Phước Kién Phải trả bên khác TONG CONG VND VND Ngay 31 thang 03 Ngày 01 tháng 01 năm 2023 năm 2023 956.036.848.789 2.882.800.000.000 392.198.669.985 4.231.035.518.774 968.736.848.789 2.882.800.000.000 402.425.344.138 4.253.962.192.927 23 té O00 LOL Les 9¢ SZ£'€t6'zZ8'L¿/£ ĐNỎ2 ĐNQL (8! (000'8Lt £b€ ẽv) gs yulw yeAny,) Buey uebu Aen , 000:000'9/8'€0L uy rep Aeq ễ “000°000°S28"€0L uẹI1 Buẹu uẹBN - Buẹu uebu Ae, (L'8L 9s yur yeAny,) BueN eG yueuU 14D — eBN 391A ueop ueyu eo Aen Bueu) L0 ẤgBN £Z0Z uleu¿0 SZE SZS 808 //L B SZ£'9Z9' Ly0'99€ zL8 z2) (000'000'8/£'€) : 000000 009'00L (000°000°SZ¢"e) 000'8Ly 68€ 22 127] BID yueuu 1d — WeN 391A BuonyL I&oBN ueud Q2 Iẽui 6uonnuL Buẹu : 000°000°00s"001 (000'000'008 €L) 000 L0L'9SL'€£ aA 000'000'06/ ZL ueBn - 24} UeY gp UeY ep AeA, uẻu ugồu Aen : S¿E S29 80€ v9L (000'8L a 000'000'9/€'€ ˆ 8z£'€t6'/y6`9Z - 000 L0L'€£/'/8 — (000°000°Sz9'2) 000'ˆL0EˆL€Sˆ9£ XSETDSAGS 000000 009'€L (000'8Ly'z€6'8£) = Sz€'9Z9' LyS'S9¿ 282 tueu SG £Z0¿ Liệu E0 GNA Buo1 Buel 6uey3 pe AebN AWA "8L AeBu Buno ony) 394 YU!YO 1e} WeU OUD eA EzOZ WeU e0 BueY) LE ẤeBu oợA (oeu) dọn) ĐNgIM HN|HO Iy.L OO OY HNIW L3ANHL 1e7 BID — Bung o9no ueyd 9d A} Bugg z!ElBe| uệIp Anuy ue Ap yep Bunp as ueÁnb uệuu 6u4u2 Kei6 'e1 EIO tui1 -Bugy NYO UdANH - Yond BỊ EX I#) tệp Bunp as ueAnb ueyu Bunyo Ág© oeq wep a4} YUH GOL (uleu/%) ue Ap ORIEL Sẽ 6Z0Z/y Bueu) uéy oep AeBN t¿0Z/z0/82 000°000°00S"001 000000006 €L 000°000°000°FLL 000000000 'bLL GNA €zoz weu ĐNỌL ‘op Buoly uÈt IẸp Á8A E1 uêt uạp uêt Jep AeA ĐNO2 le] BID yUueUU 1yD — WEN 1ŠIA Buoau L IÈoBN ueud go lew Buony, Buey uebN Buey ueBN 000'L0L'€€/:28 ĐNÓ9 Buen eG uuẹuu Iu2 — EBN 1êIA ueop uẹI Bueu uệBN —€0 Suey} te Ae6N GNA €zoz weu 000 L01'€£2'28 £0 Buey LE AebN ‘nes nyu Áẹq uuu 2p Buẹu uệÕu uẻu rep AeA ugoyy 989 391 IUD Buẹu ugBu uẻu Iệp ÁEA UQA Ö1] IỆL uéy orp Ae6n Z'8L L'8L le] BID — Buono oonD ueud o2 Á Buo© (oau dạn) ©NgI HNJH2 IV.L OyO OV8 HNIN 13AfHL KẹBu Buno 2u) 1e uuJu9 IE) uueu ou9 BA £Z0Z tuệu €0 Buệu) Le ÁeBu oEA ‘nes nyu Aeg yuu} o6np Buey uebu uey uebu Aen ueoYy 929 391} LUD buey ugBu uẻu ueBu Aeq Aen yop ony Buộp na £ !EIBe| uộip Ánu) uuI1) Buoo Jens 1e7 ÁEA yop on BuệN Jens 187 (ueu/%) ÿQ ud uueuL 'nọIUO uọi] uÿnD, Jở) 9| 6Ó) tệp €'Z} 0| g9 uẹ¡ uọi| ueB ups Iợ) BA Jep Buhp ns uÁnO oeq wep a4} UUỊH NG-608 060'Sy0'/6£'tẽk' 69Z'6/Z'0Z9'0£9 Lzz'9z6'6yzZ'S€ — LZZ S£6'6yz 9€ L0L'6Z9'000'€ ;SaðbSlrEn 89L'089'6L9'/Z9 L0L'6Z9'000'€ ¬ 686 SLy'96€ LẽL'y 19yd upuy H d enya an gn woud enue Buộo Bu — GNA NGŒ-608 9% (000'069') neiyd — (000'069 L) nb 009'0€yˆS€Z'/08 000'00L€6Z LS/'Z Se ere 00000L'€6ZL9/ Z2 d €zoz weu Bueu) Le Ấ€BN Buon uenyu 107 9pubị quu2 nạig €zoz weu Lo Bueu 10 ẤgBN —b6LE eee os nyo ugA ugnbu wes6 Bue} yury yup ‘6b BueUL re 0090€y9S£Z/08 x NNHOSNHONOQA (oeui dạn) ĐNãIH HN|H2 Iy.L OYO OY HNIW LAANHL AeBu Buno on 3e YUJYo 12} WEU OY BA EzOZ WU e0 Buẹu) Le ẤeBu oeA IE eIÐ — Buomo oonD ueud o5 Á) Buo2 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo vào ngày 31 tháng 03 năm 2023 cho năm tài kết thúc ngày 19 VĨN CHỦ SỞ HỮU (tiếp theo) 19.2 Các giao dịch vồn với chủ sở hữu phân phối cỗ tức VND Ngày 31 tháng 03 năm 2023 Ngày 01 tháng 01 2.751.293.100.000 2.751.293.100.000 năm 2023 Vốn cỗ phần góp chủ sở hữu Số đầu năm số cuối năm 19.3 Cổ phiếu VND Ngày 31 tháng 03 Năm 2023 Ngày 01 tháng 01 năm 2023 Số lượng Só lượng Cễ phiếu duyệt 275.129.310 275.129.310 Số cổ phiếu phát hành góp vốn đầy đủ Cổ phiếu phỗ thông 275.129.310 275.129.310 275.129.310 275.129.310 169 169 169 169 275.129.141 275.129.141 275.129.141 275.129.141 Cổ phiếu quỹ công ty nắm giữ Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông 20 DOANH THU 20.1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ VND Quý Năm 2023 Quý Năm 2022 148.851.034.696 115.410.561.144 128 100.513.998 95.251.966.476 Doanh thu bán hàng hóa 10.725 165.500 6.840.100.000 Doanh thu bán điện 10.025.355.198 13.318.494.668 148.851.034.696 115.410.561.144 Tổng doanh thu Trong đó: Doanh thu bắt động sản Các khoản giảm trừ doanh thu Giảm giá hàng bán Doanh thu ef Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 03 năm 2023 cho năm tài kết thúc ngày 20 DOANH THU (tiếp theo) 20.2 Doanh thu hoạt động tài Quý Năm 2022 40.419.242 35.223.472 38.477.759 40.419.242 Lãi tiền gửi Lãi Chuyển nhượng vốn góp Lãi khác TONG CONG 21 2023 Quý Năm GIA VON HANG BAN VA DICH VU CUNG CAP Giá vốn bát động sản Giá vốn bán hàng hóa Giá vốn bán điện TỎNG CỘNG 22) VND Quý Năm 2023 115.787.604.913 13.124.778.160 8.878.779.319 Quý Năm 2022 78.550.627.193 7.548.674.514 137.791.162.392 95.964.389.350 CHI PHI BAN HANG VA CHI PHi QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP - Chi phi dich vy mua ngoai - Chi phí hoa hồng mơi giới Chi phi quan ly doanh nghiệp TONG Chi phi Chi phi Chỉ phí Chỉ phí CONG 28 VND Quý Năm 2022 677.572.459 411.822.745 162.386.432 515.186.027 411.822.745 2.968.988.047 4.470.774.725 336.390.898 1.454.029.381 350.510.412 828.057.356 3.646.560.506 dich vy mua ngoai nhan viên khấu hao quản lý doanh nghiệp khác 9.865.087.643 2023 Quý Năm Chi phi ban hang 3.254.287 996.483.240 2.015.523.187 352.828.593 1.105.939.705 4.882.597.470 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo vào ngày 31 tháng 03 năm 2023 cho năm tài kt thúc ngày 23 CHI PHÍ TÀI CHÍNH VND 2023 Quý Năm 2022 4.989.992.880 1.541.130.979 76.629.471 18.527.872 5.066.622.351 1.559.658.851 Quý Năm Chi phi lai vay Lỗ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ Chỉ phí tài khác TONG CONG 24 THU NHẬP VÀ CHI PHÍ KHÁC VND Quý Năm 2023 Quý Năm 2022 Thu nhập khác 4,387,482,381 150,000,000 3,471,828,620 2,121,515,852 Thu nhập khác 4,237 ,482,381 1,350,312,768 Tiền bồi thường hợp đồng Chi phi khac (1,491,751,155) Chỉ phí khác (1,491,751,155) Các khoản Tiền phạt LQ 25 NHUAN THUAN KHÁC - 2,895,731,226 (1,282,149,258) (756,697,706) (525,451,552) 2,189,679,362 THUE THU NHAP DOANH NGHIỆP Công ty có nghĩa vụ nộp thué thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”) sau: » Đối với hoạt động bát động sản hoạt động khác: Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế TNDN với mức thuế suất 20% »_ Đối với hoạt động thủy điện: Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế TNDN với mức thuế suất 10% thu nhập chịu thuế 15 năm từ dự án bắt đầu hoạt động kinh doanh, miễn thuế TNDN năm kể từ năm dự án bắt đầu hoạt động (năm 2012 nhà máy Thủy điện lagrai năm 2017 nhà máy thủy điện lagrai 2) giảm 50% thuế TNDN năm áp dụng thuế suất hành năm sau Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình dial báo cáo tài riêng bị thay đổi theo định cuối quan thuê 29 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo vào ngày 31 tháng 03 năm 2023 cho năm tài kết thúc ngày 26 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Vào ngày kết thúc quý, khoản phải thu phải trả với bên liên quan sau: VND Bên liên quan Mối quan hệ Nội dung Số tiền nghiệp vụ Phải thu khách hàng Công Ty CP Đàu Tư Quốc Cường Bên liên quan Mua hàng 5.185.977.638 Céng Ty Cé Phan LYN PROPERTY Bên liên quan Mua hàng 47.522.498.181 Land 52.708.475.819 ———=———— Cộng: Phải trả người bán ngắn hạn Công Công Hưng TONG ty CP LYN PROPERTY ty TNHH TMXD ĐT PT nhà Thịnh CONG Bên liên quan Môi giới 172.456.084 Bên liên quan Thi công 49.252.871.829 —— 49.425.327.913 ===—= Phải trả ngắn hạn khác Công ty Cổ phần Bát động sản Hiệp Phúc Công ty Cổ phần Giai Việt Công ty CP LYN PROPERTY Công ty Cổ Phần Bến Du Thuyền Đà Nẵng Lầu Đức Duy Công ty TNHH XD & KD Nhà Phạm Gia Nguyễn Thị Như Loan Lại Thị Hoàng Yến Lại Thế Hà TONG CONG Công ty liên kết Mượn tiền 272.071.285.817 Công ty Mượn tiền 13.523.750.531 12.585.763.496 Bên liên quan Công ty Mượn tiền 311.900.000.000 Bên liên quan Muon tiền 99.881.449.000 Công ty Mượn tiền 152.842.150.000 Tổng Giám đốc Mượn tiền 87.954.549.945 Cỗ đông Mượn tiền 5.177.900.000 Chủ tịch HĐQT Mượn tiền 100.000.000 956.036.848.789 =—- 30 B09-DN Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 03 năm 2023 cho năm tài kết thúc ngày 27 CHÊNH LỆCH DOANH THU, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN SO VỚI CÙNG KỲ NĂM TRƯỚC CHỈ TIÊU Doanh thu Lợi nhuận kế toán trước thuế Tư DVT: triệu đồng Quý 1/2023 29% -85,32% Quý 1/2022 148.851 115.410 5.282 15.232 - Nguyên nhân tăng (giảm) HĐKD quý 1/2023 so với quý 1/2022: + Doanh thu: Doanh thu hoạt động quý 1/2023 tăng so với kỳ năm trước với tỷ lệ tăng 29% tương ứng giá trị tăng 33,4 tỷ đồng + Lợi nhuận trước thuế: Lợi nhuận quý 1/2023 giảm 65,32% so với kỳ năm trước, tương ứng giá trị giảm 9,9 tỷ đồng Lợi nhuận giảm so với kỳ năm trước chủ yếu ảnh hưởng bàn giao hộ cho khách hàng 28 SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KÉT THÚC KỲ KÉ TỐN NĂM Ngồi kiện trên, khơng có kiện khác phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm có ảnh hưởng trọng yếu gây ảnh hưởng trọng yếu cần phải điều chỉnh hay công bố báo cáo tài riêng "= Nguyễn Thị Kim Dung Người lập Phạm Hồng Phương Kế tốn trưởng Ngày 28 tháng 04 năm 2023 31 Nhu Thị Như Loan Tổng Giám đốc