tay CONG TY CO PHAN QUOC CUONG GIA LAI Nguyễn Chi Thanh, Phường Trà Bá, TP.Pleiku, Tình Gia Lai DT: 0593820046; 3820061, Fax: 059-3820549 BY iF Wenner! aU ae SUau SoU au aU Rulau quam SG CƯỜNG Gig SN, Pea (ey eolvfe es see awe Tee BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Công ty Cổ phần Quốc Cường Gia Lai Báo cáo tài hợp Quý năm 2022 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai MỤC LỤC Bảng cân đối kế toán hợp Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh báo cáo tài hợp “=3 THƠNG TIN CHUNG B01-DN Cong ty Cổ phần Quốc Cường Gia Lai BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHÁT 2022 DVT: VND HAN A TALSAN 110 Tiền khoản tương đương tiền 111 Tiền 112 Các khoản tương đương tiền 120 II Đầu tư tài ngắn hạn Chứng khoản kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 130 131 135 Ill, Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu cho vay ngắn hạn 136 137 Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn 139 Tài sản thiếu chờ xử ly 140 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 141 khó địi 149 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho 150 151 153 V Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 155 Tài sản ngắn hạn khác 152 200 | B TÀI SẢN DÀI HẠN 210 216 220 76,888,894,151 30,809,847,480 76,888,894,151 30,809,847,480 200,000,000 200,000,000 0 200,000,000 200,000,000 Các khoản phải thu dài hạn Phai thu dai han khac II Tài sản có định 523,915,359,471 288,716,100,807 s6: 274,824,640,649 191,448,533,098 192,589,413,693 30,200,000,000 23,241,206,086 44,000,000,000 27,832,825,129 31,757,881,623 10 -1,531,520,000 -1,731,520,000 11 Tài sản cố định vơ hình Ngun giá 13 229 232 Giá trị hao lũy kế III.Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị khấu trừ lũy kế 250 V Đầu tư tài dài hạn 252 254 Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 260 VỊ Tài sản 261 Chỉ phí trả trước dài hạn 253 269 | [_ 270 dài hạn khác 3.Lợi thương mại TONG CONG TAI SAN 7,202,893,018,357 7,269,899,012,224 -4,344,994,925 55,026,842,385 10,614,137,604 6,780,619,334 20,893,528,180 5,924,237 48,158,392,891 87,830,160 2,113,442,516,077 227 228 Đầu tư vào công ty 7,265,554,017,299 222 223 251 7,202,893,018,357 31,513,590,021 12 230 231 0 11 Tài sản có định hữu hình Nguyén gia Giá trị khấu hao lũy kế 221 7,640,306,807,971 121 122 123 132 7,835,410,862,000 “22 s6 NGAN 100 Số đầu năm Số cuối kỳ sack ion TAI SAN Mã số 15 2,176,873,605,616 153,354,314,060 153,354,314,060 141,691,268,940 141,691,268,940 1,213,194,181,724 1,284,858,985,409 1,165,625,581,724 1,237,290,385,409 1,514,599,566,632 -348,973,984,908 1,B15,129,536,813 47,568,600,000 47,666,600,000 -277,839,151,404 47,568,600,000 47,666,600,000 -98,000,000 -98,000,000 16,241,756,406 17,338,251,246 27,412,370,931 27,412,370,931 -11,170,614,525 -10,074,119,685 729,419,257,823 732,090,274,061 0 679,793,740,631 680,264,669,832 49,715,835,671 -90,318,479 51,915,835,671 -90,231,442 1,141,359,358 894,825,960 1,141,359,358 894,825,960 9,948,853,378,077 9,817,180,413,587 wt Vào ngày 31 tháng 12 năm B01-DN Cong ty cỗ phần Quốc Cường Gia Lai BẰNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHÁT ( tiếp theo) Vào ngày 31 tháng 12 năm 2022 ne Ma sé |NGUON VON 300 C NỢ PHẢI TRẢ 310 I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán 311 VND Số cuối kỳ Số đầu năm 5,608,037,259,596 5,509,825,893,395 5,299,211,440,967 5,169,444,443,536 17 110,088,299,588 175,812,686,910 18 366,164,487,206 555,641,747,690 19 12,224,000,218 23,568,075,398 314 Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động 315 Chi phí phải trả 20 174,862,803,622 21 4,525,184,542,524 16 109,039,418,000 312 313 318 6.Doanh thu chưa thực ngắn hạn 321 Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn Dự phòng phải trả ngắn hạn 322 10 Qũy khen thưởng, phúc lợi 330 II Nợ dài hạn Chi phi phải trả dài hạn 319 320 333 337 | Phải trả dài hạn khác 341 Vay nợ thuê tài dài hạn 5.Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 400 | D VON CHU SỞ HỮU 410 I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu 338 411 418 Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển 421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 412 415 421a | 421b 429 LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước LNST chưa phân phỗi kỳ Lợi ích cd đơng khơng kiểm sốt 440 TỎNG CỘNG NGN VĨN 1,195,757,009 855,765,344 47,692,192,229 4,249,924,408,165 115,497,435,000 452,132,800 452,132,800 340,381,449,859 308,825,818,629 22 23 0 20 307,725,000,000 339,375,000,000 1,100,818,629 1,006,449,859 4,340,816,118,481 4,307,354,520,192 4,340,816,118,481 4,307,354,520,192 2,751,293,100,000 2,751,293,100,000 807,235,430,600 -1,690,000 807,235,430,600 -1,690,000 35,249,925,221 35,249,925,221 515,658,985,405 491,412,227,476 521,069,363,699 426,056,241,488 231,380,367,255 222,165,526,895 9,948,853,378,077 9,817,180,413,587 -5,410,378,294 65,355,985,988 + Nguyễn Thị Kim Dung Người lập Ngày 30 tháng 01 năm 2023 Nguyễn Văn Trường Kế toán trưởng 3S THAN GMa Tay Nhe Loan Bis o6c Lin — B02-DN Cong ty phần Quốc Cường - Gia Lai BÁO CÁO KÉT QỦA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT Vào ngày 31 tháng 12 năm 2022 CHỈ TIÊU nh Lót Me $07] 5”, Lũy kế từ 01/01 đến 31/12 : a Năm trước Năm Năm trước Nam 97,312,518,917| thu ban hang cung cấp địch | o„ 2.Các khoản giảm trừ Doanh thu Guy Aes _ 276,225,039997| 1,274/008,986,779| 1,049,897566,427 02 0 0 10| cung cấp dịch vụ 4.Giá vốn hàng bán dịch vụ cung cấp | 11| 97,312,518,917 24 26 | (62,890,728,911)| 276,225,039,997| 1,274/008,985,779| 1,049,897,566,427 (212,858,758,640)| (1,136,862/771/359)| (621,195.773,519) gộp bán hàng cung | ;o 5.cấpLợidịchnhuận vụ 34,421,790,006 63,366,281,357| — 137,146,214,420 228,701,792,908 3.Doanh thu bán hàng Doanh thu hoạt động tài 7.Chi phi tài Trong đó: Chỉ phí lãi vay 8.Phản lãi cơng ty liên kết 9.Chi phi ban hang 10.C Phí quản lý doanh nghiệp 50,185,637 21 | 25 22| 27 | (27747.458374| (27,644,246,002)} 23 (76,941,524) 24 (12,996,528,628)| 25 (6,045,515,306)| 26 11.Lợi nhuận thuân từ hoạt động | o kinh doanh 12 Thu nhập khác 13.Chi phí khác 44.Lợi nhuận khác 31| 32| 40 28 28 | 10,335,396 (410/466,588606)| (10,466,279,026)| 172,058,100 (5,738/612761| (14,467/332162)| (12,394,466,189) 32,876,141,324 1,985,613,474 (6,554388708| (3,568,775,234) 6,895,738,323 (9/174/739734j| (2,279,001,411) 854,226,303 11,488,547,522 (67349401072| — (39.776.003.146) (67,228/841,610)| — (39.640,000,046) (93,770,952) (470,929,201) (4,473, 151,143) (18,125,313,888)} (25,538/810388| — (31403.766.379) 103,809,327,591 47,150,307,413] 12/428,163,977 12,582,523,855 (15/611862387| — (32.345,910657) (3,029,338,532)| — (19,917,746,680) 83,891,580,911 44,120,968,881 15.Tổng LN kế toán trước thuế 50 (15,963,241,423) 30,597,139,913 16.C Phí thuế TNDN hành 51 6,319,809,759 119,583,144 17.T Nhập thuế TNDN hoãn lại 52 (15,388,305) 1,488,207,446 (94,368,770) 558,141,671 18.Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 (9,658,819,969) 32,204,930,503 34,068,628,746 70,304,024,394 og Lợi nhuận sau thuê công ty | 6, (5,410,378,294)| — 29,433,209,696 24,853,788,386 65,355,985,988 18.2 Lợi nhuận sau thuê cô dong | 6, (4.248,441,678)| — 2,771,720/807 9,214,840,360 4,948,038,406 khơng kiêm sốt 19 Lãi cổ phiếu (20) 70 (9,957,971,365)| — (14.145,698,188) —Y Nguyễn Thị Kim Dung Người lập Nguyễn Văn Trường Kế toán trưởng 238 90 107 _ CU Nguyện) T déc BAO CAO LUU CHUYEN TIỀN TỆ HỢP NHÁT Vao 31 thang 12 nam 2022 TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG minh Lũy kế từ 01/01 đến 31/12 Năm trước Năm KINH ee 1ì I LƯU CHUYÉN DOANH Thuyết CHỈ TIÊU 44,120,968,881 83,891,580,911 Khấu hao TSCĐ BĐSĐT 72,332,492,209 62,002,348,998 Các khoản -4,544,907,888 |Lợi nhuận trước thuế G@ œ dự phòng Lãi , lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư Chỉ phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 10 11 12 14 15 16 17 _ |Tăng giảm khoản phải thu |Tăng, giảm hàng tồn kho |Tăng, giảm khoản phải trả |Tăng giảm phí trả trước |Tiền lãi vay trả |Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp |Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh |Tiền khác cho hoạt động kinh doanh 20 |Lưu chuyển tiền từ: hoạt động kinh doanh 1,648,263 aps +® WN Điều chỉnh cho khoản: -35,353,572 -11,453,193,950 -854,226,303 57,228,841,610 39,640,000,046 157,648,847,290 184,681,351,915 -371,531,943,012 313,795,910,934 67,005,993,867 103,116,444,034 275,259,219,712 -520,682,7 19,510 -4,080,051,668 41,238,125,584 -35,428,493,093 -53,467,465,118 -17,153,761,789 -21,745,652,224 210,000,000 -160,000,000 71,769,811,307 47,035,995,615 II LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG DAU TU’ 21 |Tiền để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài 22 |riền thu từ lý tài sản có định, tài sản dài hạn khác 23 |Tiền cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 24 25 26 27 |Tiền thu hồi từ cho vay |Tiền đầu tư góp vốn vào đơn vị khác |Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác |Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 30 |Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư hạn khác -5,224,941,077 -528,394,485 -64,300,000,000 ee Mee ee Mã số 45,000,000 -200,000,000 -2,200,000,000 76,500,000,000 745,646,849 850,009,317 12,417,252,364 -6,729,931,760 BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE HOP NHÁT (tiếp theo) Vào ngày 31 tháng 12 năm 2022 é a minh CHÍ TIÊUZ Ma sé_ dén 31/12 ay ké tr 01/01 ECHOLS Năm = elyite Nam VNĐ trước lll LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 33 34 [Tiền thu từ vay |Tiền trả nợ gốc vay 40 |Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 36 |Chi trả cổ tức ` : |Tăng (giảm) tiền tương đương tiên thuận 60 61 |Tiền tương đương tiền đầu kỳ lãnh hưởng thay đổi tỷ giá 70 _ |Tiền tương đương tiền cuối kỳ Người lập Ngày 30 tháng 01 năm 2023 -38,108,017,000 -50,029,565,000 i Ì Ị ‘| 46,079,046,671 -9,723,501,145 30,809,847,480 40,533,348,625 76,888,894,151 30,809,847,480 kỳ Nguyễn Thị Kim Dung 206,905,000,000 -256,934,565,000 ' 50 —xZ 215,315,418;000 -253,423,435,000 am, Nguyễn Văn Trường Kế toán trưởng Nguyễn Thị Như Loan Tổng giám đốc i i B09-DN/HN Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THUYÉT MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 THONG TIN CONG TY Công ty Cổ phần Quốc Cường Gia Lai ("Công ty”) công ty cd phần thành lập theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam theo Giáy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh (GCNĐKKD") số 3903000116 Sở Kế hoạch Đầu tư (“KH&ĐT”) Tỉnh Gia Lai cắp ngày 21 tháng năm 2007, GCNĐKKD điều chỉnh Công ty niêm yết Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phó Hồ Chí Minh ngày tháng năm 2010 theo Quyết định số 156/QĐ-SGDHCM Tổng Giám đốc Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh ký ngày 27 tháng năm 2010 Hoạt động nămhiện hành Cơng ty phát triển kinh doanh bất động sản, bao gồm cao ốc văn phòng hộ cho th, cung cấp dịch vụ xây dựng cơng trình dân dụng cơng nghiệp, đầu tư xây dựng cơng trình thủy điện, trồng cao su mua bán cao su thành phẩm, kinh doanh cà phê sản phẩm gỗ Cơng ty có trụ sở tọa lạc Đường Nguyễn Chí Thanh, Phường Trà Bá, Thành phó Pleiku, Tỉnh Gia Lai, Việt Nam Cơng ty có văn phịng đại diện tọa lạc số 26, Đường Tran Quốc Thảo, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hình thức sở hữu vốn Chỉ tiết cơng ty con: ST] T ak ko Vôn điều lệ wx ex Tên công ty Bên du thuyền Công ty TNHH Đà Nẵng ty Cổ phan Dau tu Xây Công dựng Thủy điện Quốc Cường _| Công ty Cổ phần Giai Việt (*) ; & Hoạt động Tỷ lệ sở hữu 639.000.000.000) Kinh doanh bắt động 65,00% san 140.000.000.000] 90,00%|Kinh doanh thuy dién 100.000.000.000| 50,00% sản mm : Kinh doanh bắt động (') Tại ngày 31/12/2022, Cơng ty nắm giữ 57,3% tỷ lệ lợi ích Cơng ty Cổ phần Giai Việt Trong đó, 50% tỷ lệ lợi ích trực tiếp 7,3% tỷ lệ lợi ích gián tiếp thông qua Công ty Cé phần Bat dong sản Sông Mã Chỉ tiết công ty liên kết: ar STi Tên công ty liên kêt T Xây dựng Kinh Công ty TNHH doanh nha Pham Gia Hà Zak th Von điêu lệ ^ Tỷ lệ l Hoạt động sở hữu œ|Kinh doanh bắt động 710.000.000.000) 43,81% sản Cổ phân Quôc Cường 250.000.000.000| 31,39% Công ty Cô phần Bắt động sản Hiệp Phúc 650.000.000.000] 34,00% Kinh doanh bất động sản ee doanh bất động CƠ SỞ TRÌNH BÀY 2.1 Chuẩn mực Chế độ kế tốn áp dụng Báo cáo tài hợp Công ty công ty (“Tập đồn”) trình bày đồng Việt Nam (“VNĐ”) phù hợp với chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo thông tư số 200/2014/TT-BTC Nam ngày 22/12/2014 Bộ trưởng Bộ Tài ban hành theo: Bộ Tài Chuẩn mực kế tốn Việt Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 việc ban hành bốn Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 1); Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC mực Kê toán Việt Nam (Đợt 2); ngày 31 tháng 12 năm 2002 việc ban hành sáu Chuẩn Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 việc ban hành sáu Chuẩn mục Kế toán Việt Nam (Đợt 3); Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng năm 2005 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 4); Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 việc ban hành bón Chuẩn mục Kế tốn Việt Nam (Đợt 5) Theo đó, bảng cân đối kế toán hợp nhất, báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhát thuyết minh báo cáo tài hợp trình bày kèm theo việc sử dụng báo cáo không dành cho đối tượng không cung cấp thông tin thủ tục, ngun tắc, thơng lệ kế tốn Việt Nam khơng chủ định trình bày tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ theo nguyên tắc thơng lệ kế tốn chấp nhận rộng rãi nước lãnh thổ khác Việt Nam 2.2 Hình thức sỗ kế tốn áp dụng Hình thức số kế tốn áp dụng Tập đồn Nhật ký chung 2.3 Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán Tập đoàn áp dụng cho việc lập báo cáo tài hợp ngày tháng kết thúc ngày 31 tháng 12 2.4 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Báo cáo tài hợp lập đơn vị tiền tệ sử dụng kế tốn Tập đồn VNĐ 2.5 Cơ sở hợp Báo cáo tài hợp bao gồm báo cáo tài Cơng ty công ty Quý 4/2022 kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 Các công ty hợp toàn kể từ ngày mua, ngày Tập đồn nắm quyền kiểm sốt cơng ty con, tiếp tục hợp nhát ngày Tập đồn cham dứt quyền kiểm sốt cơng ty Báo cáo tài Cơng ty công ty sử dụng để hợp lập cho năm tài áp dụng sách kê tốn cách qn Số dư tài khoản bảng cân đối kế toán đơn vị Tập đoàn, khoản thu nhập phí, khoản lãi lỗ nội chưa thực phát sinh từ giao dịch loại trừ hồn tồn Lợi ích cỗ đơng thiểu số phần lợi ích lãi, lỗ, tài sản công ty khơng nắm giữ Tập đồn trình bày riêng biệt báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhát trình bày riêng biệt với phần vốn chủ sở hữu cổ đông công ty mẹ phần vốn chủ sở hữu bang cân đối kế toán hợp Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 nợ phải trả kỳ tương lai khoản trọng yếu thuế thu nhập hoãn lại phải trả tài sản thuế thu nhập hoãn lại tốn thu hồi 3.79 Thơng tin phận Một phận hợp phần xác định riêng biệt Tập đoàn tham gia vào việc cung cấp sản phẩm dịch vụ liên quan (bộ phận chia theo hoạt động kinh doanh), cung cắp sản phẩm dịch vụ môi trường kinh tế cu thé (bd phận chia theo vùng địa lý), phận chịu rủi ro thu lợi ích khác biệt với phận khác Hoạt động kinh doanh Tập đoàn chủ yếu tạo từ hoạt động bát động sản, cao su, thủy điện, bán cà phê gỗ Tập đoàn hoạt động khu vực địa lý Việt Nam 14 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 HOP NHAT KINH DOANH VA SAP NHAP TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Cuối kỳ Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền TỎNG CỘNG VND Đầu năm 1.451.284.170 75.437.609.981 590.386.668 30.219.460.812 76.888.894.151 30.809.847.480 lãi uy PHẢI THU KHÁCH HÀNG Cuối kỳ Phải thu bên thứ ba Phải thu bên liên quan (Thuyết minh số 30) TỎNG CỘNG 227.782.074.668 47.042.565.981 274.824.640.649 VNĐ Đầu năm 185.687.440.635 5.761.092.463 191.448.533.098 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN Cuối kỳ Đầu năm Trả trước bên thứ ba () Trả trước bên liên quan (Thuyết minh số 30) 21.791.087.403 170.798.326.290 23.241.206.086 TỎNG CỘNG 192.589.413.693 23.241.206.086 Dự phòng trả trước ngắn hạn khó địi (1.531.520.000) VNĐ (1.731.520.000) 9.CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC - KHOAN PHAI THU KHAC NGAN HAN Cuối kỳ Phải thu từ bên thứ ba 27.832.825.129 TONG CONG 27.832.825.129 Phải thu từ bên liên quan (Thuyết minh só 30) VNĐ Đầu năm 31.757.881.623 31.757.881.623 B09-DN/HN Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 KHOẢN PHẢI THU KHAC DAI HAN Phải thu khác TỎNG CỘNG Cuối kỳ Đầu năm 74.312.741.440 67.378.527.500 11.663.045.120 74.312.741.440 67.378.527.500 153.354.314.060 141.691.268.940 Đây khoản đầu tư Công ty để phát triển dự án Quận7, TP HCM 10 Đây khoản đầu tư để công ty phát triển dự án KDC Phước kiển xã Phước Kiễn, huyện Nhà Bè, Thành phơ Hồ Chí Minh tee (ii) DỰ PHỊNG PHẢI THU NGÁN HẠN KHĨ ĐỊI Chỉ tiết tình hình tăng giảm dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi sau: Cuối kỳ Đầu năm Số đầu năm 1.531.520.000 1.731.520.000 Số cuối năm 1.531.520.000 Cộng: Dự phòng trích lập năm 11 * Bất động sản dở dang(”) Bát động sản hàng hóa Ngun vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chỉ phí sản xuất dở dang gỗ Hàng hóa : 1.731.520.000 6.695.111.117.519 461.497.121.559 29.167.083.949 4.089.594.967 564.810.221 VNĐ Đầu năm 6.594.551.811.837 635.560.329.799 29.658.604.136 4.089.594.967 566.049.699 Thành phẩm Chỉ phí khai thác mủ cao su TONG CONG 4.289.044.104 8.174.246.038 7.202.893.018.357 5.365.369.686 107.252.100 7.269.899.012.224 GIA TR| THUAN 7.202.893.018.357 7.265.554.017.299 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho () -4.344.994.925 Bất động sản dở dang xây dựng chủ yếu bao gồm các khoản phí đền bù, tiền sử dụng đất, chi phí xây dựng phí khác liên trực tiếp đến dự án Chỉ tiết tình hình tăng giảm dự phịng giảm giá hàng tồn kho sau: Số đầu năm Số cuối năm 16 VNĐ HÀNG TÒN KHO Cuối kỳ te NN Đầu tư dự án Tân Phong (j Dự án khu dân cư Phước Kiển(/) VNB “Ns -_ Cuối kỳ Đầu năm 4.344.994.925 4.344.994.925 4.344.994.925 Công ty Cổ phần Quốc Cường — Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 12 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH Nhà Nguyên giá: Số dư đầu năm Tăng năm Giảm năm Số dư cuối năm Giá trị khấu hao lũy kế: Số dư đầu năm Khấu hao tăng năm Khấu hao giảm năm Số dư cuối năm cửa vật kiên trúc May moc thiét bi 785.600.001.641 159.937.893 (1.017.348.074) 784.742.591.460 271.381.606.486 327.440.000 VNĐ Thiét bivan Phuong tién van tai 1.028.006.121 271.709.046.486 75.940.982.767 0 75.940.982.767 156.308.184.739 73.489.836.058 22.150.713.202 1.028.006.121 34.068.878.788 13.072.465.946 5.109.705.646 (155.606.215) 0 190.221.457.312 86.562.302.004 27.260.418.848 629.291.816.902 594.521.134.148 197.891.770.428 185.146.744.482 53.790.269.565 48.680.563.919 1.028.006.121 Tổng cộng Cây lâu năm phòng 381.178.939.798 0 381.178.939.798 1.515.129.536.813 487.377.893 (1.017.348.074) 1.514.599.566.632 24.862.411.284 277.839.151.404 18.059.589.558 71.290.439.719 0 (155.606.215) 43.901.800.623 348.973.984.908 356.316.528.514 337.277.139.175 1.237.290.385.409 1.165.625.581.724 0 1.028.006.121 Giá trị lại: Số đầu năm Số cuối năm 0 Tài sản cỗ định Công ty dùng để chắp nhằm đảm bảo cho khoản vay ngân hàng thương mại (thuyết minh số 22) 17 Z2 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 TÀI SẢN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH VNĐ ast Quyền sử dụng đất _ Phan mém may Tong eong tinh không thời hạn Nguyén gia: 47.666.600.000 98.000.000 47.568.600.000 Số đầu năm Tăng (giảm)trong kỳ = 47.568.600.000 98.000.000 (98.000.0000) (98.000.000) : Giá trị khấu trừ lũy kế: Số đầu năm Khấu hao kỳ Thanh ly tai san - Số cuối kỳ Oy cre Số cuối năm 47.666.600.000 - - x “ i 7222 13 (98.000.000) (98.000.000) Giá trị lại: 47.568.600.000 Số đầu năm 47.568.600.000 - Số cuối năm 47.568.600.000 - — 47.568.600.000 45 CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH DAI HAN 15.1 Đầu tư vào công ty liên kết VNĐ Giá trị phần sở hữu đâu năm lỗ kỳ Giá trị phần sở hữu cuôi kỳ 312.244.220.011 -2.008.342 312.242.211.669 Công ty Cổ phân Quốc Cường 132.580.249.303 -425.596.294 132.154.653.009 Công ty Co phân Bát động sản 235.440.200.518 -43.324.565 235.396.875.953 680.264.669.832 -470.929.201 679.793.740.631 Công ty TNHH XD KD Nhà Pham Gia Liên Á Hiệp Phúc 15.2 Phan lãi * À ` ¬ Cộng Pau tw gop von vao don vj khac Bao gồm khoản đầu tư tương ứng với 14,9% quyền sở hữu quyền biểu vào Công ty Cổ phần Sông Mã có trụ sở ký số 62 Võ Văn Tần, phường Võ Thị Sáu, Quận 03, Thành phố Hồ Chí Minh Hoạt động kinh doanh bát động sản 18 Công ty Cổ phan Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 16 VAY NGẮN HẠN Cuối kỳ Vay ngắn hạn ngân hàng Vay dài hạn đến hạn trả (Thuyết minh số 22) 77.389.418.000 31.650.000.000 TONG CONG 109.039.418.000 VND Đầu năm 86.472.435.000 29.025.000.000 115.497.435.000 Chi tiết khoản vay ngắn hạn ngân hàng sau: Bên cho vay Ngân hàng Liên doanh Việt Nga - Chỉ nhánh Đà Nẵng S6 cudi nam Ngay dao han 28/10/2023 77.389.418.000 Mục đích vay Tài trợ vốn lưu động Lãi suất (%/năm) 12.1 Hình thức đảm bảo Quyền sử dụng đất tài sản gắn liền lô đất tọa lạc Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng TỎNG CỘNG 79 ti Xu {— me 2i VS VÌ Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 17 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN VNĐ Cuối kỳ 33.548.828.303 Phải trả bên thứ ba 76.539.471.285 Phải trả bên liên quan (Thuyết minh số 30) 110.088.299.588 TONG CONG 18 Đầu năm 32.636.324.426 143.176.362.484 175.812.686.910 NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC Đây chủ yếu số du khoản toán khách hàng trả trước theo tiến độ hợp đồng chuyển nhượng bát động sản Các khoản tiền Công ty hồn thành thủ tục hóa đơn tài cho khách hàng theo quy định Bộ tài ghi nhận doanh thu công ty bàn giao bắt động sản hoàn thành cho khách hàng 19 THUÉ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Cuối kỳ Thuế thu nhập doanh nghiệp 11.030.711.545 17.619.471.512 5.948.603.886 TỎNG CỘNG 12.224.000.218 23.568.075.398 1.193.288.673 Thuê khác 20 Đầu năm CHI PHÍ PHẢI TRẢ VNĐ NGÁN HẠN VND Cuối kỳ Lãi vay phải trả Khác TONG CONG 21 68.773.711.876 46.968.817.904 17.779.482.674 174.862.803.622 723.374.325 47.692.192.229 88.309.609.072 Chi phí xây dựng Đầu năm CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC VND Cuối kỳ 2.882.800.000.000 Nhận tiền Sunny cho Dự án Phước Kiển 987.042.207.762 655.342.334.762 A.525.184.542.524 Phải trả bên thứ ba Phải trả bên liên quan (Thuyết minh số 30) TONG CONG 20 Đầu năm 2.882.800.000.000 630.200.749.955 736.923.658.210 4.249.924.408.165 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁTNHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 22 VAY DÀI HẠN Cuối kỳ VNĐ Đầu năm Vay dài hạn ngân hàng Vay dai han khac 307.725.000.000 339.375.000.000 TONG CONG 307.725.000.000 339.375.000.000 Chi tiết khoản vay dài hạn ngân hàng thương mại sau: Bên cho vay S Số cuỗi năm Ngân hang TMCP Ngoại Thương Tháng 4/2029 Gia Lai 116.625.000.000 222.750.000.000 TỎNG CỘNG Trong đó: Nợ dài hạn đến hạn trả Nợ dài hạn Ngày đáo hạn Thang 6/2029 Mục đích vay Tài trợ dự án thủy điện lagrai Tài trợ dự án thủy điện Ayun Trung Lãi suất (%/nam) Hình thức đảm bảo 9,0 Giấy chứng nhận quyền sử dung dat tai X4 la Puch - Huyện Chư Rông- Tỉnh Gia Lai , giấy chứng nhận quyên sử dụng đất dự án thủy điện lagrai 9,0 Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất lô đất địa phương 7, quận 8, TP HCM; Cơng trình Nhà máy thủy điện Ayun Trung xã Trang, huyện Mang Yang, tỉnh Gia Lai vỗn góp Cơng ty CP Quốc Cường Gia Lai Công ty CP thủy điện Quốc Cường 339.375.000.000 31.650.000.000 307.725.000.000 21 ¡ — €2 — ca cai Công ty Cổ phần Quốc Cường — Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁTNHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 23 VĨN CHỦ SỞ HỮU 23.1 Tình hình thay đỗi nguồn vốn chủ sở hữu Khoản mục Thặng dự vốn cỗ Quỹ đầu tư Cổ phiếu quỹ 2.751.293.100.000 2.751.293.100.000 807.235.430.600 -1.690.000 807.235.430.600 35.249.925.221 35.249.925.221 2.751.293.100.000 807.235.430.600 2.751.293.100.000 807.235.430.600 Vốn điều lệ phân phát triên Năm trước: Số đầu năm Số cuối năm Năm Số dư cuối kỳ Lợi ich cua CD thiêu số Cộng 219.199.820.773 222.165.526.895 4.238.577.506.811 -1.690.000 425.600.920.217 491.412.227.476 35.249.925.221 -1.690.000 491.412.227.476 4.307.354.520.192 35.249.925.221 -1.690.000 515.658.985.405 222.165.526.895 231.380.367.255 nay: S6 cudi nam Loi nhuan chưa phân phôi 22 4.307.354.520.192 4.340.816.118.481 B09-DN/HN Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT(tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 23.2 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cỗ tức VNĐ Cuối kỳ Đầu năm Vốn góp đầu năm 2.751.293.100.000 2.751.293.100.000 Vốn góp cuối năm 2.751.293.100.000 _ 2.751.293.100.000 Vốn đầu tư góp chủ sở hữu Vốn góp tăng năm 23.3 Cổ phiếu - cỗ phiếu phổ thông Số lượng cô phiếu 23.4 = Cuối kỳ Đầu năm Số cổ phiếu phép phát hành 275.129.310 275.129.310 Số cổ phiếu phát hành, góp vốn đầy đủ Cổ phiếu thường Cổ phiếu quỹ, công ty nắm giữ Cổ phiếu phổ thông 275.129.310 275.129.310 169 169 275.129.310 278.129.310 169 169 Cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu thường 275.129.141 275.129.141 275.129.141 278.129.141 Lãi cỗ phiếu Thu nhập số cổ phiếu sử dụng tính tốn lãi lãi suy giảm cỗ phiếu trình bày bên dưới: VND Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Lợi nhuận phân bổ cho cô động sở hữu cô phiêu phô thông Công ty cổ phiêu phô thông lưu hành bình NHAN Năm trước 24.853.788.386 65.355.985.988 275.129.141 275.129.141 Lãi lãi suy giảm cổ phiếu 90 238 Khơng có giao dịch cỗ phiếu phổ thơng giao dịch cổ phiếu phổ thông tiềm tàng suy giảm năm đến ngày lập báo cáo tài hợp 23 Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT(tiép theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 24 DOANH THU THUAN Quý 4/2022 Doanh thu ban hang Trong đó: Doanh thu bắt động sản Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu bán điện 97.312.518.917 276.225.039.997 18.911.125.638 25.579.121.117 52.822.271.962 187.392.871.286 25.939.863.636 62.892.305.075 97.312.518.917 276.225.039.997 Trừ Hàng bán bị trả lại DOANH 25 THU THUÀN DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Quý 4/2022 Lãi tiền gửi Khác TONG CONG 26 50.055.537 130.100 50.185.637 Quý 4/2021 10.335.396 VNĐ 10.335.396 GIA VON HANG BAN Quý 4/2022 11.592.198.271 29.509.963.198 21.788.567.442 62.890.728.911 Giá vốn bát động sản Giá von ban hang hóa Giá vốn bán điện TONG CỘNG 27 Quý 4/2021 VNĐ VNĐ Quý 4/2021 170.409.004.633 19.082.687.659 23.367.066.348 212.858.758.640 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Q 4/2022 Chỉ phí lãi vay Khác TONG CỘNG 24 Quý 4/2021 27.644.246.002 103.210.372 10.466.279.026 309.580 27.747.456.374 10.466.588.606 VNĐ B09-DN/HN Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT(tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 THU NHAP VA CHI PHI KHAC Quý 4/2022 14.985.613.474 Thu từ lý tài sản cố định Tiền bồi thường hợp đồng 309.994.597 5.332.101.189 Chỉ phí khác Phí bồi thường, phạt Chi phí khác (5.554.388.708) (383.900.299) (5.170.488.409) (9.174.739.734) (1.793.335.940) (7.381.403.794) (LÕ) LỢI NHUẬN KHÁC (3.568.775.234) (2.279.001.411) THUÉ THU NHẬP DOANH 1.563.637.134 1.675.618.877 Thu nhập khác VNĐ aes Thu nhập khác 29 Quý 4/2021 6.895.738.323 AN 28 NGHIỆP Tập đồn có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”) sau: Hoạt động bắt động sản hoạt động khác Tập đồn có nghĩa vụ nộp thuế TNDN với mức thuế suất 20% thu nhập chịu thuế Hoạt động thủy điện Tập năm cho thuế đồn có nghĩa vụ nộp thuế TNDN với mức thuế suất 10% thu nhập chịu thuế 15 miễn thuế TNDN năm kể từ năm dự án bắt đầu hoạt động (năm 2012 dự án thuỷ điện lagrai năm 2017 cho dự án thuỷ điện lagrai 2) giảm 50% TNDN năm Báo cáo thuế Tập đoàn chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày báo cáo tài hợp bị thay đổi theo định cuối quan thuế Chi phí thuế TNDN hành VND Quy 4/2022 6.319.809.759 Chi phi thué TNDN hién hanh Điều chỉnh thuế TNDN trích thiếu ( thừa) Trong năm trước 6.319.809.759 TONG CONG Quy 4/2021 - 119.583.144 “i 119.583.144 Thué TNDN hién hanh phdi tra duoc xac định dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế Tập đoàn khác với lợi nhuận: báo cáo báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp thu nhập chịu thuế không bao gồm khoản mục thu nhập chịu thuế hay phí khấu trừ cho mục đích tính thuế năm khác khơng bao gồm khoản mục chịu thuế hay khơng được-khấu trừ cho mục đích tính thuế Thuế TNDN hành phải trả Tập đồn tính theo thuế suất ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế tốn năm 25 Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT(tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Vào ngày 31 tháng 12 năm 2022, khoản phải trả với bên liên quan sau: VNĐ Phải thu khách hàng Công Ty Cd Phan LYN PROPERTY Bén lién quan Mua hàng Bén lién quan Mua hàng 5.185.977.638 41.856.588.343 47.042.565.981 Trả trước người bán Xây dựng Cty TNHH TM XD ĐT PT nhà Hưng Thịnh 170.798 326.290 Phải trả người bán ngắn hạn khác Công Ty Cổ Phần LYN PROPERTY_ Bên liên quan Dịch vụ Cty TNHH TM XD ĐT PT nhà Hưng Bên liên Xây dựng Thịnh quan 4.387.409.636 72.152.061.649 76.539.471.285 Các khoản phải trả, phải nộp khác Bên liên quan mượn tiền 272.071.285.817 Bên liên quan mượn tiền 152.842.150.000 Lại Thế Hà Bên liên quan mượn tiền 29.535.000.000 Lại Thị Hoàng Yến Bên liên quan mượn tiền 9.357.900.000 Lầu Đức Duy Bên liên quan mượn tiền 99.881.449.000 Nguyễn Thị Như Loan Bên liên quan mượn tiền 91.654.549.945 Công ty Cổ phan Bat dong san Hiệp Phúc (An Vui) Công ty TNHH XD $ KD Nhà Phạm Gia x 227 Land TY Công Ty CP Đầu Tư Quốc Cường RS 30 655.342.334.762 26 B09-DN/HN Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHÁT(tiếp theo) Cho quy kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2022 31 CHENH LECH DOANH THU, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN SO CUNG KY NAM TRUOC ĐVT: Triệu đồng CHỈ TIÊU Doanh thu Lợi nhuận kế toán trước thuế %Tăng/giảm — Quý 4/2022 -64,8% 97.313 -152,2% -15.963 Quý 4/2021 276.225 30.597 - Nguyên nhân tăng (giảm) HĐKD quý 4/2022 so với quý 4/2021: + Doanh thu: Doanh thu hoạt động Quý 4/2022 so với kỳ năm trước với tỷ lệ giảm 64,8% tương ứng giá trị giảm 178,9 tỷ đồng kỳ công ty giảm bàn giao hộ + Lợi nhuận trước thuế: Lợi nhuận Quý 4/2022 giảm giá trị giảm 46,5 tỷ đông 152,2% so với kỳ năm trước, tương ứng Lợi nhuận giảm so với kỳ năm trước chủ yếu giảm doanh thu nêu 32 CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KÉT THÚC KỲ KÉ TỐN NĂM Khơng có kiện khác phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán chủ yếu cần phải điều chỉnh hay công bố báo cáo tài hợp „ Nguyễn Thị Kim Dung Người lập + Nguyễn Văn Trường Kế toán trưởng Ngày 30 tháng 01 năm 2023 27 we cM Vi / te — LH SS Ngavé Thị Như Loan Tổng Giám đốc