CONG TY CO PHAN QUOC CUONG GIA LAI Nguyễn Chí Thanh, Phường Trà Bá, TP.Pleiku, Tinh Gia Lai DT: 0593820046; 3820061, Fax: 059-3820549 alan GỊ Vi BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Signature Not Verified ý bởi: CÔNG TY CO PHA ý ngả — QUOC CƯỜNG GIA LAI CONG TY CO PHAN QUOC CƯỜNG GIA LAI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT Q năm 2022 Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THÔNG TIN CHUNG MỤC LỤC Bảng cân đối kế toán hợp Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh báo cáo tài hợp 4-5 6-27 B01-DN Cơng ty Cổ phần Quốc Cường Gia Lai BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHÁT Vào ngày 30 tháng 09 năm 2022 TAI SAN Mã số DVT: VND 7,663,864,131,228 7,640,306,807,971 64,109,554,208 64,109,554,208 30,809,847,480 30,809,847,480 200,000,000 100 | A TÀI SẢN NGẮN HAN 110 111 112 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 120 121 122 123 II Đầu tư tài ngắn hạn Chứng khoản kinh doanh Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 130 131 Ill Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng 132 Trả trước cho người bán Phải thu cho vay ngắn hạn 185 136 Phải thu ngắn hạn khác 137 | 139 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi Tài sản thiếu chờ xử lý 140 141 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 149 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 150 151 152 | V Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 153 155 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 200 | B TÀI SẢN DÀI HẠN 210 | 216 | 220 221 222 223 227 | 228 229 230 | 231 232 240 | 241 242 250 251 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác II Tài sản có định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị kháu hao lũy kế sản cố định vơ hình Tài Nguyên giá Giá trị khấu hao lũy kế VI Tài sản 261 268 269 | L 270 dài hạn khác Chi phí trả trước dai han 200,000,000 431,407,657,145 276,628,808,915 288,716,100,807 191,448,533,098 23,241,206,086 34,500,000,000 44,000,000,000 29,078,645,487 10 ~1,731,520,000 11 7,130,031,965,701 7,134,376,960,626 11 31,757,881,623 12 13 TONG CONG TAI SAN - 7,265,554,017,299 7,269,899,012,224 -4,344,994,925 -4,344,994,925 38,114,954,174 10,465,052,495 27,649,901,679 55,026,842,385 6,780,619,334 48,158,392,891 87,830,160 - 2,176,873,605,616 141,691,268,940 141,691,268,940 1,284,858,985,409 1,237,290,385,409 1,515,129,536,813 -277,839,151,404 47,568,600,000 47,666,600,000 -98,000,000 153,354,314,060 153,354,314,060 1,230,979,524,121 1,183,410,924,121 1,514,417,966,632 -331,007,042,511 47,568,600,000 47,666,600,000 98,000,000 17,338,251,246 27,412,370,931 -10,074,119,685 16,515,880,116 27,412,370,931 -10,896,490,815 ˆ - 729,496,213,794 - 732,090,274,061 ‡ 679,870,682,155 49,715,835,671 680,264 ,669,832 51,915,835,671 1,120,600,895 894,825,960 -90,231,442 -90,304,032 1,120,600,895 Tài sản dài hạn khác 3.Loi thé thương mại -1,731,520,000 - 2,131,466,532,986 15 Dự phòng giảm giá đầu tư dai hạn 200,000,000 92,931,722,743 V Đầu tư tài dài hạn 260 254 14 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 200,000,000 Chi phi sản xuất, KD dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 252 | 253 | - !II-Bắt động sản đầu tư Nguyén gia Giá trị khấu trừ lũy kế IV Tài sản dở dang dài hạn Đầu tư vào công ty Số đầu năm Số cuối kỳ ona s 894,825,960 i 9,795,330,664,214 9,817,180,413,587 „ B01-DN Công ty Cổ phần Quốc Cường Gia Lai BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHÁT ( tiếp theo) Vào ngày 30 tháng 09 năm 2022 — Ma sé |NGUON VON Số cuối kỳ Số đầu năm VND 300 | C NỢ PHẢI TRÀ 5,444,855,725,764 5,509,825,893,395 310 311 I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán 5,127,945,295,440 109,873,691,463 5,169,444,443,536 175,812,686,910 312 313 314 315 318 319 Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả 6.Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 320 Vay va ng thué tai chinh ngắn hạn 322 10 Qũy khen thưởng, phúc lợi 330 II Nợ dài hạn 321 Chi phí phải trả dài hạn 337 Phải trả dài hạn khác 338 341 Vay nợ thuê tài dài hạn Th thu nhập hỗn lại phải trả 400 D VÓN CHỦ SỞ HỮU 410 411 412 415 418 | I Vốn chủ sở hữu 1.Vốn góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển 421a | 421b | 429 | 347,984,818,314 555,641,747,690 20 1,129,833,747 57,210,652,556 855,765,344 47,692,192,229 21 4,449,853,939,363 16 140,898,418,000 18 19 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước LNST chưa phân phối kỳ Lợi ích cổ đơng khơng kiểm soát TONG CONG NGUON VON 440 Người lập Ngày 28 tháng 10 năm 2022 - 115,497,435,000 - 452,132,800 316,910,430,324 340,381,449,859 23 " = 20 22 4,249,924,408,165 452,132,800 315,825,000,000 1,085,430,324 " 339,375,000,000 1,006,449,859 4,350,474,938,450 4,307,354,520,192 4,350,474,938,450 2,751,293,100,000 807,235,430,600 -1,690,000 35,249,925,221 4,307,354,520,192 2,751,293,100,000 807,235,430,600 -1,690,000 35,249,925,221 519,427,074,126 1,642,289,573 235,628,808,930 426,056,241,488 65,355,985,988 222,165,526,895 491,412,227,476 521,069,363,699 9,817,180,413,587 9,795,330,664,214| — VASILE “ cưới pg yee Nguyén Thi Kim Dung 23,568,075,398 20,541,809,197 Dự phòng phải trả ngắn hạn 333 421 17 Nguyễn Văn Trường Kế tốn trưởng v `" N : ~*==““Đguyễn Thị Như Loan Tổng giám đốc B02-DN Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai BÁO CÁO KÉT QỦA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT Vào ngày 30 tháng 09 năm 2022 GHÍTIỂU — Mã | Thuyết số | mỉnh Năm Quý Năm trước Năm Năm trước 223,409,003,511| 525,076,188,282| thu bán hàng cung cap dich | Lũy kế từ 01/01 đến 30/09 - - - - 773,672,526,430 —1,176,696,466,862| 2.Các khoản giảm trừ Doanh thu 02 can epantivG 3.Doanh thu thuan vé ban hang va 10| 24 525,076,188,282| 223,409,003,511| Giá vốn hàng bán dịch vụ cung cấp |14| 28 | -495,821,287,787] -175,880,255,141] | -1,073,972,042,448) | -608,337,014,879 Lợi nhuận qộp bần hàng Và cúng | „o cap dich vy Doanh thu hoạt động tài 7.Chi phí tài Trong d6: Chỉ phí lãi vay 8.Phan lai céng ty liên kết 9.Chi phi ban hang 10.C Phí quản lý doanh nghiệp 21| 22| 23 24 25 26 25 27 11.Lợi nhuận thuân từ hoạt động | 35 kinh doanh 12 Thu nhập khác 13.Chi phí khác 14.Lợi nhuận khác 31| 32| 40 28 28 —1,176,696,466,862| 773,672,526,430 29,254,900,495 47,528,748,370 102,724,424,414| 165,335,511,554 10,012,594,654 -9,867,660,726 -9,857,625,408 -353, 186,084 -1,013,355,474 -5,901,359,627 27,815,535 -8,967,615,459 -8,967,615,459 -86,375,236 -9,449,308,563 -2,821,716,873 11,438,361,885 -29,601,944,698| -24,285,899,718| -393,987,677 -5,128,785,260| -19,493,295,062| 843,890,907 -29,309,414,540 -29,173,721,020 -265,829,052 -48,734,538,382 -16,936,434,217 22,131,933,238 26,231,547,774 59,544,773,602| 70,933,186,267 3,837,882,903 -3,649,513,209 188,369,694 399,351,090 -13,102,453,109 -12,703,102,019 10,596,910,381 -10,057,473,679| 639,436/702| 5,532,425,654 -23,171,170,923 -17,638,745,269 15.Tổng LN kế toán trước thuế 50 22,320,302,932 13,528,445,755 60,084,210,304| 53,294,440,998 16.C Phí thuế TNDN hành 51 -8,090,594,584 -3,102,017,866 -16,277,781,124| -14.285,281,332 17.T Nhập thuế TNDN hoãn lại 52 70,637,217 -312,132,757 -78,980,465 -930,065,775 18.Loi nhuan sau thuế TNDN 60 14,159,071,131 10,114,295,132 43,727,448,715| 38,099,093,891 _ Lợi nhuận sau thuế công ly | a; 1,642,289,573 10,450,723,000 30,264,166,680| 35,922,776,292 18.2 Lợi nhuận sau thuế cỗ đơng | „- 12,516,781,558 -336,427,868 khơng kiểm sốt 19 Lãi cổ phiếu “Se Nguyễn Thị Kim Dung Người lập Ngày 28 tháng 10 năm 2022 70 13,463,282,035] — 2,176,317,599 110 38 —¬Y Nguyễn Văn Trường Kế toán trưởng Tổng giám đốc 131 BAO CAO LUU CHUYEN TIỀN TỆ HỢP NHÁT Vào ngày 30 tháng 09 năm 2022 M a wii CHỈ Te TIÊU Thuyét Z minh Lũy kế từ 01/01 đến 30/09 Năm trước Nam |, LUU CHUYEN TIEN TU’ HOAT DONG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế 60,084,210,304 53,294,440,998 Khấu hao TSCĐ BĐSĐT Các khoản dự phòng 53,990,262,237 72,590 44,338,249,684 1,648,263 Lãi , lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư Chỉ phí lãi vay Điêu chỉnh cho khoản: _ 10 11 12 14 15 |Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 'Tăng giảm khoản phải thu |Tăng, giảm hàng tồn kho |Tăng, giảm khoản phải trả |Tăng giảm phí trả trước |Tiền lãi vay tra |Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 16 47 |Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh |Tién chi khac cho hoat déng kinh doanh 20 Z s Ñ xã Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh = -35,223,472 ~11,009,150,736 29,584,595,608 -843,912,907 29,173,721,020 132,614,766,531 125,964,147,058 -77,020,877,746 310,603,349,077 -322,996,374,437 -133,723,056,614 135,522,051,598 -70,490,085,723 -3,910,208,096 34,349,455,831 -39,255,969,826 -24,878,398,192 -21,745,652,224 -17,153,761,789 - - 9,898,077,733 47,981,307,745 II LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT DONG BAU TU 21 |Tiền để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 lTiềnthu từ lý tài sản cố định, tài sản dài hạn khác 23 Tiền cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 24 25 |Tiền thu hồi từ cho vay |Tién đầu tư góp vốn vào đơn vị khác -2,224,437,238 -135,722,400 Ì - -64,300,000,000 -200,000,000 - - - 26 |Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 76,500,000,000 1,403,138,413 843,912,907 30 |Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 13,467,416,013 -1,580,524,331 27 |Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia - BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE HỢP NHÁT (tiếp theo) Vao 30 thang 09 nam 2022 M oh CHÍ tên: Thuyét ; TIE minh nL Lũy kế từ 01/01 đến 30/09 Nam VND Năm trước Ill LƯU CHUYỀN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 33 181,663,418,000 |Tiền thu từ vay 34 36 40 |Tiền trả nợ gốc vay |Chi trả cổ tức |Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài BO -øzsyl + Tăng (giảm) tiền tương đương tiên thuân kỳ 60 |Tiền tương đương tiền đầu kỳ 70 |Tiền tương đương tiền cuối ky 61 a |ảnh hưởng thay đổi tỷ giá 178,230,000,000 -179,812,435,000 -209,991,375,000 1,850,983,000 -31,761,375,000 33,299,706,728 -23,443,821,598 30,809,847,480 40,533,348,625 64,109,554,208 17,089,527,027 l We Nguyén Thj Kim Dung Người lập Ngày 28 tháng 10 năm 2022 Nguyễn Văn Trường Kế toán trưởng Nguyễn Thị Như Loan Tổng giám đốc Công ty Cé phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2022 THONG TIN CONG TY Công ty Cổ phần Quốc Cường Gia Lai (“Công ty”) công ty cổ phần thành lập theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam theo Giấy Chứng nhận Đăng ky Kinh doanh (“GCNĐKKD”) số 3903000116 Sở Ké hoạch Đầu tư (*KH&ĐT”) Tỉnh Gia Lai cấp ngày 21 tháng năm 2007, GCNĐKKD điều chỉnh Công ty niêm yét Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh ngày tháng năm 2010 theo Quyết định số 156/QĐ-SGDHCM Tổng Giám đốc Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh ký ngày 2Z tháng năm 2010 Hoạt động nămhiện hành Công ty phát triển kinh doanh bắt động sản, bao gồm cao ốc văn phòng hộ cho thuê, cung cấp dịch vụ xây dựng công trình dân dụng cơng nghiệp, đầu tư xây dựng cơng trình thủy điện, trồng cao su mua bán cao su thành phẩm, kinh doanh cà phê sản phẩm gỗ Cơng ty có trụ sở tọa lạc Đường Nguyễn Chí Thanh, Phường Trà Bá, Thành phó Pleiku, Tỉnh Gia Lai, Việt Nam Cơng ty có văn phòng đại diện tọa lạc số 26, Đường Trần Quốc Thảo, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hình thức sở hữu vốn Chỉ tiết công ty con: _ | me | | Tên công ty CôngBE ty TNHH Da N&n von.điều lệ BênZ du huyề thuyền "| “| _ 8390000 000.000| Công ty Cô phân Đâu tư Xây dựng Thủy điện Quốc Cường 140.000 su 000 lanh || 65,00% Hoạt động | doanh bát động ==] | pm | 90, mo doanh thủy điện | | Cong ty Cé phan Giai Viet (*) | 100.000.000.0.000 60 ø094|F1nh QGADN bất động | kc =j —- _L _ Isản Fi e sti = (*) Tai 30/09/2022, Công ty nam giữ 57,3% tỷ lệ lợi ích Cơng ty Cé phan Giai Việt Trong đó, 50% tỷ lệ lợi ích trực tiếp 7,3% tỷ lệ lợi ích gián tiếp thơng qua Công ty Cổ phần Bắt động sản Sông Mã Chỉ tiết công ty liên kết: + Tên công ty liên kết | Công ty TNHH Xây dựng Kinh! jdoanh nhà Phạm Gia _ | —¬ Cơng ty Cổ phản Quốc Cường_ Liên Á ¡Công ty C6 “phan Bat động sản TT | lHiệp Phúc ˆ 2: 2.1 ,_ Von điều lệ —— — 710.000.2000 000 | Ty lệ Sở hữu _ 43 cial Hoạt động An doanh bắt động_ cee 31,39% 250.000.000.000, enter doanh bắt động „Kinh 680.000.000 000) 34,00% sa | doanh bát động | — al | | CƠ SỞ TRÌNH BÀY Chuẩn mực Chế độ kế tốn áp dụng Báo cáo tài hợp Cơng ty cơng ty (“Tập đồn”) trình bày đồng Việt Nam (“VNĐ”) 200/2014/TT-BTC Nam phù hợp với chế kế tốn doanh ngày 22/12/2014 Bộ Tài ban hành theo: Bộ trưởng nghiệp ban hành theo thông tư sô Bộ Tài Chuẩn mực kế tốn Việt Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2022 Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 việc ban hành bốn Chuẩn mực Kê toán Việt Nam (Đọt 1); Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kê toán Việt Nam (Đọt 2); Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kê toán Việt Nam (Đọt 3); Quyết định số 12/2008/QĐ-BTC ngày 15 tháng năm 2006 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 4); Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2006 việc ban hành bốn Chuẩn mực Kê toán Việt Nam (Đọt 5) Theo đó, bảng cân đối kế tốn hợp nhát, báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhát, báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp thuyết minh báo cáo tài hợp trình bày kèm theo việc sử dụng báo cáo không dành cho đối tượng không cung cấp thông tin thủ tục, nguyên tắc, thơng lệ kế tốn Việt Nam khơng chủ định trình bày tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyén tiền tệ theo nguyên tắc thông lệ kế toán chấp nhận rộng rãi nước lãnh thổ khác ngồi Việt Nam 2.2 Hình thức số kế tốn áp dụng Hình thức số kế tốn áp dụng Tập đoàn Nhật ký chung 2.3 Kỳ kế tốn năm Kỳ kế tốn Tập đồn áp dụng cho việc lập báo cáo tài hop nhat ngày tháng kêt thúc ngày 31 tháng 12 2.4 Đon vị tiền tệ sử dụng kế tốn Báo cáo tài hợp nhát lập đơn vị tiền tệ sử dụng kế tốn Tập đồn VNĐ 2.5 Cơ sở hợp Báo cáo tài hợp bao gồm báo cáo tài Cơng ty công ty Quý 3/2022 kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2022 Các công ty hợp toàn kể từ ngày mua ngày Tập đoàn nắm quyền kiếm sốt cơng ty con, tiệp tục hợp nhật ngày Tập đoàn chám dứt quyền kiểm sốt đơi với cơng ty Báo cáo tài Cơng ty cơng ty sử dụng để hợp lập cho năm tài áp dụng sách kê toán cach nhat quán Số dư tài khoản bảng cân đối kế toán đơn vị Tập đoàn, khoản thu nhập phí, khoản lãi lỗ nội chưa thực phát sinh từ giao dịch loại trừ hồn tồn Lợi ích cỗ đơng thiểu số phần lợi ích lãi, lỗ, tài sản công ty không nắm giữ bỏi Tập đồn trình bày riêng biệt báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp trình bay riêng biệt với phần vốn chủ sở hữu cổ đông công ty mẹ phần vốn chủ sở hữu bảng cân đối kế tốn hợp Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai 809-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) Cho quý két thuc 30 tháng 09 nam 2022 3.18 Thuế Thuế thu nhập hành Tài sản thuế thu nhập thuế thu nhập phải nộp cho năm hành năm trước xác định sô tiên dự kiên thu hôi từ phải nộp cho quan thuê, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kê toán năm Thuế thu nhập hành ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến khoản mục ghi thắng vào vốn chủ sở hữu, trường hợp này, thuế thu nhập hành ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu Tập đoàn bù trừ tài sản thuế thu nhập hành thuế thu nhập hành phải trả Tập đồn có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp Tập đoàn dự định toán thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hành sở Thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế toán năm sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi số chúng cho mục đích lập báo cáo tài hợp Thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế, ngoại trừ thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu tài sản hay nợ phải trả từ giao dịch mà giao dịch khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế tốn lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thué) tai thời điểm phát sinh giao dịch Tài sản thuế thu nhập hoãn lại cần ghi nhận cho tất chênh lệch tạm thời khấu trừ, giá trị kháu trừ chuyển sang năm sau khoản lỗ tính thuê khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ, khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng này, ngoại trừ tài sản thuế hoãn lại phát sinh từ ghi nhận ban đầu tài sản nợ phải trả từ giao dịch mà giao dịch khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế tốn lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tinh thué) tai thời điểm phát sinh giao dịch Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập hoãn lại phải xem xét lại vào ngày két thúc kỳ kế toán năm phải giảm giá trị ghi số tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức bảo đảm chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hỗn lại sử dụng Các tài sản thuế thu nhập hoãn lại chua ghi nhận trước xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để sử dụng tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán, dựa mức thuê suật luật thuê có hiệu lực vào ngày kết thúc kỷ kê tốn năm Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến khoản mục ghi thắng vào vốn chủ sở hữu, trường tiếp vào vốn chủ sở hữu hợp này, thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận trực Tập đồn bù trừ tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải nộp Tập đồn có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế, Tập đồn dự định tốn thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hành sở thu hồi tài sản đồng thời với việc tốn 13 Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai 809-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Cho quý kêt thúc ngày 30 tháng 09 năm 2022 nợ phải trả kỳ tương lai khoản trọng yêu cúa thuế thu nhập hoãn lại phải trả tài sản thuê thu nhập hoãn lại tốn thu hồi 3.19 Thơng tin phận Một phận hợp phần xác định riêng biệt Tập đoàn cung cập sản phẩm dịch vụ liên quan (bộ phận chia theo hoạt cung cấp sản phẩm dịch vụ môi trường kinh tế cụ thé vùng địa lý), phận chịu rủi ro thu lợi ích khác biệt với Hoạt động kinh doanh Tập đoàn chủ yếu tạo từ hoạt động bắt động tham gia vào việc động kinh doanh), (bộ phận chia theo phận khác sản, cao su, thủy điện, bán cà phê gỗ Tập đoàn hoạt động khu vực địa lý Việt Narn 14 Công ty Cé phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2022 HOP NHAT KINH DOANH VA SAP NHAP TIEN VA CAC KHOAN TUONG DUONG TIEN Cuối kỳ Tién mat VNĐ Đầu năm Tiên gửi ngân hàng 4.802.282.523 59.307.271.685 590.386.668 30.219.460.812 TONG CONG 64.109.654.208 30.809.847.480 Các khoản tương đương tiền PHAI THU KHACH HANG Phải thu bên thứ ba - Phải thu bên liên quan (Thuyết minh số 30) TỎNG CỘNG Cuối kỳ 228.761.582.138 47.867.226.777 276.628.808.915 VND Đầu năm 185.687.440.635 _5.761.092.463 191.448.533.098 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BAN VND 23.241.206.086 TỎNG CỘNG Cuối kỳ 24.236.478.893 68.695.243.850 92.931.722.743 Dự phòng trả trước ngắn hạn khó địi (1.731.520.000) (1.731.520.000) Trả trước bên thứ ba (/) : l Trả trước bên liên quan (Thuyết minh só 30) Dau nam 23.241.206.086 CÁC KHOẢN PHAI THU KHAC - KHOAN PHAI THU KHAC NGAN HAN VND Cuối kỳ Phải thu từ bên thứ ba Phải thu từ bên liên quan (Thuyết minh số 30) 29.078.645.487 TONG CỘNG 29.078.645.487 Dau nam 31.757.881.623 31.757.881.623 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2022 - KHOAN PHAI THU KHAC DAI HAN Đầu tư dự án Tân Phong (i) Dự án khu dân cư Phuc Kién(ii) VNĐ Cuối kỳ Đầu năm 74.312.741.440 74.312.741.440 67.378.527.500 Phải thu khác 67.378.527.500 11.663.045.120 TONG CONG 153.354.314.060 _141.691.268.940 Đây khoản đầu tư Công ty để phát triển dự án Quận7 TP HCM Đây khoản đầu tư để công ty phát triển dự án khu dân cư Phước kiên xã Phước Kién, huyện Nhà Bè, Thành phó Hỗ Chí Minh DỰ PHỊNG PHẢI THU NGÁN HẠN KHĨ ĐỊI Chỉ tiết tình hình tăng giảm dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi sau: VND Cuối kỳ Dau nam Số đầu năm 1.731.520.000 1.731.520.000 Số cuối năm - 47314 520.000 Cộng: Dự phịng trích lập năm 40 _ 1.731.620.000 HÀNG TÒN KHO Cuối kỳ Bat dong san dang(*) Bat déng san hang hoa Ngun vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất dở dang gỗ Thành phẩm Chỉ phí khai thác mủ cao su Hàng hóa khác TONG CONG Dự phòng giảm giá hàng tồn kho GIÁ TRỊ THUÀN () VND Dau nam 6.622.966.612.982 463.160.143.697 29.849.699.095 4.089.594.967 4.289.044.104 6.594.551.811.837 635.560.329.799 29.658.604.136 612.135.221 7.134.376.960.626 -4.344.994.925 7.130.031.965.701 566.049.699 7.269.899.012.224 -4.344.994.925 7.265.554.017.299 9.409.730.560 4.089.594.967 5.365.369.686 107.252.100 Bất động sản dở dang xây dựng chủ yếu bao gồm các khoản phí đền bù, tiền sử dụng đắt, phí xây dựng phí khác liên trực tiếp đến dự án Chỉ tiết tình hình tăng giảm dự phòng giảm giá hàng tồn kho sau: Số đầu năm Sô cuôi năm 16 Cuối kỳ Đầu năm 4.344.994.925 _ 4.344.994.925 4.344.994.925 4.344.994 925 ZL LZ6`9Z8'`Ly0'øy€ LS'8¿5'9L£ˆ99£ bZL°900°8Z0'L Sẽ 66ÿ'999'€y8 89Z`9/£'/60ˆ08 999'69Z'06/'€9 €L2 871 v6L'6 L££'y86'€82'£8 99}'Z9y'ty¿'88L 8Zp'022'L68'/6L Sở 66L'€S/'L9S (SLz'909'981) €89 L€£'tL2'L9L LLL°6S2°8Z0°€03 Z069L8'L6Z'629 dp(J2 9U) 9D Bunp 90np ep 4) Bugg 2/8'€90'/EL'6£ /6Z €y6`¿69'€ 6£7't8L'80E'99L ORG Wep Wey Lết'yZ6`0Ly'€8L`L 60ÿ'98£'06Z'2EZ'L 0 890'9£8'68'£/ '(ZZ 0S uuitu 1oÁn)) leu Buony) Buey uebu oe9 18) Aen ueoYyy OY LL9'#y0'200ˆL€€ (gLz 909991) tt £6S'ZS9't/¿ Z0Z'€L/'0SL'2¿ 9/1] LIọD 1ÊA EA 8/12 BYN '€68 /£6'6SL Ly9`L00ˆ009ˆ'98Z 09% L68'Zy/'y8/ (y/0'8y€'/L0L) ee LOV ECE ES 98y'9byy /169S'L/1¿ 000 0y8 St 98y'909'L8£ˆL+¿ uA ud Buonyd 29/'Z86'0y6'9/ 0 19/'Z86'0y6'92 LZt'900'8/0'L Lt'900'8Z0'L 0 LZ}'900'8/0'L Buoud uẹAjq }9!UL iq je!y) 99 Ae y8Z`LLy'¿98'vẽ 862'6£6'82L'L8£ 0 86/`6£6`82LˆL8€ weu ne fea weu uieu uieIB oeu ngu : weu !9nd AP 9S weunep 9S 1] UOd 14 BID weU 19ND OS end yuip 99 ues Ie | Buo Buo1 Bue oeu ney weu nep Np 9S 184 Any oeu ney i} ef 6uol} weld weu 19nd Np OS weu bb weu Buoy} Bue, weu nep Mp 9S :e16 uaAnBN HNIH N.0H HNIG OO NYS IVL ZZ0z weu 60 Suey} O¢ AeBu ony 394 € ANb oYD 17 eIÐ — Buon2 oonD ueud 99 A} Bugg (o8u} dai) LYHN dOH HNJHO IV.L OYO OVE HNIW LAANHL 12} t0t'LSL'6£8'22š Bugs bugs #£9'996'/Lkt'tkS”k L0 L) (y/0'8y£ €68/// SOE €L8'9£9'6ZL'9LS'L GNA NH/NŒ-608 Céng ty Cé phan Quốc Cường - Gia Lai THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 30 tháng 09 nărn 2022 12 TÀI SẢN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH VND Quyền sử dung dat Phan mém tĩnh khơng thời hạn may B22 Tong cong Nguyên giá: Số đầu năm 47.568.600.000 98.000.000 Tăng (giảm)trong kỳ Số cuối năm 47.666.600.000 — 98.000.000 _ 47.686.600.000 _— 47.568.600.000 Giá trị khấu trừ lũy kế: Số đầu năm Khấu hao kỳ Thanh lý tài sản Số cuối kỷ SỐ s (988.000.0000) (98.000.000) _ (98.000.000) (98.000.000) Giá trị lại: Số đầu năm 47.568.600.000_ Số cuối năm 47.568.600.000 13 CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 13.1 Đầu tư vào cơng ty liên kết ˆ - - 47.568.600.000 - 47.568.600.000 VND Giá trị phần sở Công ty TNHH XD KD Nhà Pham Gia ; Công ty Cô phân Quốc Cường Liên Á Công ty Cổ phần Bát động sản Hiệp Phúc Cộng 13.2 hữu đâu năm 312 244.220 01 Phản lãi lỗ kỳ Giá trị phần sở hữu cuối kỳ -1.804.716 312.242.415.295 -348.938.153 152.231.311.180 235.440.200.51 -43.244.808 235.396.955.710 -393.987.677 679.870.682.155 ne 580 680.264.669.83 Đầu tư góp vốn vào don vị khác Bao gồm khoản đầu tư tương ứng với 14, 9% quyề n sở hữu quyền biểu quyêt vào Công ty Cổ phần Sông Mã có trụ sở ký số 62 Võ Văn Tần, phường Võ Thị Sáu, Quận 03, Thành phố Hồ Chí Minh Hoạt động kinh doanh bát động sản 18 GNA BueN Buộp na 6L —- OCS ERIBEG GO! ĐNÓ2 ĐNỌL Buen eG yueyu IUD - EBN IIA tueop uại Bueu uEBN Aen oyo ugg tk 17 BID — Buang 99nH ueYd gd A} Bugg z0z uueu 60 Buẹu) ẤeBu ony 394 € Anb oyD (oeui dạn) LYHN dOH HNIHO IV.L OVO OYE HNIA L3AñHL NVHNVĐNAVA ĐNỎ2 ĐNỌL (@z 9s (JuJuu JÐÁnuL) e1) uêu up tiêu Iẹp hep Suey uebu uey uebu hep, ines nyu Buey uebu uẻu ueBu ÁeA ueou3 282 191) !12 0S uey opp“ AeBy — tLueulọn2 TẾ xây UỌA Ôl}lệ| — €Z0Z/90/ZL Kướ 000'8L 868'0PL 000000 0060 000 8L 866 60L tJ2IÐ 9ñ/J 000'9£P'/6'9LL 000000 9Z0 6¿ 000 S€y Z/y 98 Ay lọn2 (ue/%) jens ie] eG oud queuL nọiO 06/1 uệnO, lếi oẻ| gÒI lÉp Z6 og wepa ony) YuIHl weu neq g| 920 ua} ual] UBB ues 12} eA tệp Bunp ns ugkND NH/NG-608 Công ty Cỗổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2022 18 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN VND Đầu năm Cuối kỳ Phải trả bên thứ ba Phải trả bên liên quan (Thuyết minh só 30) TỎNG CỘNG 16 32.636.324.426 31.592.232.894 78.281.458.569 143.176.362.484 109.873.691.463 175.812.686.910 NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC Đây chủ yếu số dư khoản toán khách hàng trả trước theo tiến độ hợp đồng chuyển nhượng bát động sản Các khoản tiền Cơng ty hồn thành thủ tục hóa don tài cho khách hàng theo quy định Bộ tài cơng ty bàn giao bất động sản hồn thành cho khách hàng Tí VND Dau nam Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuê khác 17.350.521.304 3.191.287.893 17.619.471.512 5.948.603.886 TONG CỘNG 20.541.809.197 23.568.075.398 CHI PHÍ PHẢI TRẢ NGÁN HẠN Cuối kỳ Lãi vay phải trả Khác 51.675.015.320 5.535.637.236 57.210.652.556 TỎNG CỘNG 19 thu THUÉ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Cuối kỳ 18 ghi nhận doanh VND Đầu năm 46.968.817.904 723.374.325 47.692.192.229 CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC Cuối kỳ 2.882.800.000.000 695.101.604.601 _—_ 871.952.334./62 Nhận tiền Sunny cho Dự án Phước Kiển Phải trả bên thứ ba / Phải trả bên liên quan (Thuyết minh số 30) 4.449.853.939.363 TONG CONG 20 VND Đầu năm 2.882.800.000.000 630.200.749.955 736.923.658.210 4.249.924.408.165 GNA ‘Bueng 99ND uaip ANU} Ai Bugg 18} 127 B15 Huang 99ND A} Bugg eno dob ugA eA 1e7 eid yuy ‘Bue, Buey uệÁnu 'ồue1L ex tẻi BuniL unẤy uộip Anuy Aew @UN YUL} BUgd ‘WOH 'd|L '8 uệnb '¿ 6uonud udip Any} ue np yep Bunp ns ugAnb | 17 e'd Yul -Bugy nyo ugAnH 1u9 8ịp IÈ) tệp Q| 929 yep Burp ns ugAnb ueyU Bunnys keg Zz tei6e| u#uu 6uanu2 ÁpI6 - yond e| 8X 1} 3p Bunp ns uednb ueyu Bunyo held oeq wep ony} YuIH NH/NG-608 16 16 (weu/%) jens 127 t¿ ° BuniL unÁy uộip Anyyue np oniel £ Ie1Be| uệtp Anuj ue np oniel Aen yop ony 6Z0Z/9 BueuL 6z0%/p Suey uey oep ÁPBN 000'000'9Z8'SLE 000000 SZ8 SL€ 000'000'006'0¢ SNOO ONOL uey !ep ON 2) UY Uap UY 120 ON 120BN dOWL Suey ueBN Aen oyo ueg 187 eI BuonuL ‘op Buoy 000'000'9Z/'9y© 000000'9/y /£z 000'000'0Z'6LL weu 10nd OS ĐNỊ2 ONOL 2u Liêu lẹp Á8A Buẹu ugồu uêu Iẹp Aen /nes nyu jew Buony) Buey uebu ceo 18} uby lep AeA ueoyy 9e9 7211 IYO 000'000'9/£E'6££ 000000'6Z86L€ A3 lọn2 000'0009/6££ weu neq NVH IVG AWA “0z ZZ0z tieu 60 Bueu) 0€ ÁeÕu on) 1e e £nb ou2 (oy; dey) LYHNLYHN dOH HNIHO IL OYO OYE HNIW LSANHL 127 BID — Buang s9nD ueud 99 A} Bugg ZãL'0Z9'yS€ 0S 9E6'y/y'09E'y 20€'y ¿6L 029 'yS€'/0E' L8'909'//9'8€¿b Buỏ2 NH/NG-608 669°€9€'690'°12S 000 069'L- 000°069'L- 0£6'808 8¿9 S€¿ 9/b'/¿¿ ¿Ly'L6y 99L đ¿¿ 968 9/9 Anb ngiyd 000 069 L- 000 069 L- 9¿y /¿¿ ¿Ly Lồy 2LZ0¿6 009 'S¿Zy !oud ueud enyo UBNYU 107 ¿¿¿ 968 929 S9L 66L 6L¿ €// 028 gs nein GO end Yo! 109 ¿¿ 0090£yS€Z/08 0090£ySEZ/08 000001 €6Z192Z 000001 €6Z192Z HARMONIES: weu nep 9S Á lọn9 np ỌS wieu 19nd 9S :Aeu wen LZ¿9Z66yZ9€ lLZZ9Z66yz9€ 000001 €6Z19/£ 00000L€6Z1972 WEEUDI 19,0¢14} WeN OP : 0090£y9S€Z/08 0090£y9€Z/09 ŠJ nộtp USA } Lễ ueud @S n2 uọA uonBu Iọp Áe\} (JUỊ QUỊL ‘12 99 uọA Np BueyL LZ¿Z9Z66yZ9£ lZZ9Z66yZ9£ uọI }eud any nep {no AQHOSNHONOA 7Z0z weu 60 Bueu) o¢ Aebu ony} jax € Anb oud (ooui den) LYHNLYHN d.OH HNIHO IL OYO OYE HNIW LSANHL 127 BID — Buang o9nD ueyd 99 A} Hugo Công ty Cé phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT(tiép theo) Cho quý kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2022 21.2 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cô tức Cuối kỳ Vốn đầu tư góp chủ sở hữu Vơn góp đâu năm 2.751.293.100.000 Vốn góp tăng năm CC Vốn góp cuối năm 21.3 Đầu năm 2.751.293.100.000 2761.293.100.000 _ 2751.293 100.000 Ẽ Cổ phiếu - cỗ phiếu phô thông Số lượng cô phiếu Cuối kỳ Dau nam Số cố phiếu phép phát hành 275.129.310 275.129.310 Só cổ phiêu phát hành, góp vốn đầy đủ Cổ phiếu thường 275.129.310 275.129.310 275.129.310 275.129.310 169 769 169 169 275.129.141 275.129.141 275.129.141 275.129.141 Cé phiéu quy, công ty nắm giữ Cỗ phiếu phổ thông Cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu thường 21.4 VNĐ Lãi cỗ phiếu Thu nhập số cổ phiếu sử dụng tính tốn lãi lãi suy giảm cỗ phiếu trình bày bên dưới: Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Lợi nhuận cho cổ đông sở hữu cễ phiếu phổ thôngphâncủa bổCông ty VNĐ Năm trước 30.264.166.880 35.922.776.292 Số lượng cỗ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn 278.129 141 275.129 141 Lãi lãi suy giảm cổ phiếu 110 131 Khơng có giao dịch cỗ phiếu phổ thông giao dịch cỗ phiếu phổ thông tiềm tàng suy giảm năm đến ngày lập báo cáo tài hợp 23 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT(tiép theo) Cho quý kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2022 22 DOANH THU THUÀN Quý 3/2022 Doanh thu bán hàng Trong đó: Doanh thu bắt động sản Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu bán điện Quý 3/2021 525.076.188.282 223.409.003.511 455.269.764.611 22.772.521.043 47.033.902.628 173.791.905.127 15.961.500.000 33.655.598.384 525.076.188.282 ae VNĐ Trừ Hàng bán bị trả lại DOANH THU THUÀN 23 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Quy 3/2022 Lãi tiền gửi / 12.594.654 10.000.000.000 Lãi lý khoản đâu tư TỎNG CỘNG 24 10.012.594.654 conden GIÁ VÓN HÀNG BÁN Quy 3/2022 Giá vốn bát động sản 25 Quy 3/2021 27.815.535 VND Gia von ban hang hoa Gia vén ban dién 445.797.881.859 28.280.266.974 21.743.138.954 TONG CONG 495.821.287.787 Quy 3/2021 VND 137 297.263.086 17.362.467.841 21220524214 175.880.255.144 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Quý 3/2022 9.857.625.408 10.035.318 9.867.660.726 Chỉ phí lãi vay Khác TỎNG CỘNG 24 Quy 3/2021 8.967.615.459 8.967.615.459 VNĐ Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai 809-DN/HN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) Cho quý kêt thúc ngày 30 tháng 09 năm 2022 26 THU NHAP VA CHI PHi KHAC Quy 3/2022 Thu nhap khac 3.837.882.903 Thu từ lý tài sản có định 399.351.090 Tiền bồi thường hợp đồng 1.375.911.838 102.445 965 Thu nhập khác 2.461.971.065 296.905.125 Chi phí khác 3.649.513.209 13.102.453.109 Phí bồi thường, phạt 885.680.245 Chi phi khac (LÕ) LỢI NHUẬN KHÁC 27, Quy 3/2021 THUÉ THU NHẬP DOANH VND 7.362.405 144 2.763.832.964 5.740.047.965 188.369.694 (12.703.102.019) NGHIỆP Tập đồn có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (*TNDN”) sau: Hoạt động bắt động sản hoạt động khác Tập đoàn có nghĩa vụ nộp thuế TNDN với mức thuế suất 20% thu nhập chịu thuế Hoạt động thủy điện Tập đồn có nghĩa vụ nộp thuế TNDN với mức thuế suất 10% thu nhập chịu thuế 15 năm miễn thuế TNDN năm kể từ năm dự án bắt đầu hoạt động (năm 2012 cho dự án thuỷ điện lagrai năm 2017 cho dự án thuỷ điện lagrai 2) giảm 50% thuế TNDN năm Báo cáo thuế Tập đoàn chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày báo cáo tài hợp nhát co thé bị thay đổi theo định cuối quan thuê Chi phí thuế TNDN hành VND Quy 3/2022 Chi phí thuế TNDN hành _ 8.090.694.584 TONG CONG 8.090.594.584 Điêu chỉnh thuê TNDN trích thiêu ( thừa) Trong năm trước Thué TNDN hién hanh Quy 3/2021 - 3.102.017 866 3.102.017.866 phải trả xác định dựa thu nhập chịu thuê năm - Thu nhập chịu thuế Tập đoàn khác với lợi nhuận báo cáo báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản mục thu nhập chịu thuế hay phí kháu trừ cho mục đích tính thuế năm khác không bao gồm khoản mục chịu thuế hay không khấu trừ cho mục đích tính thuế Thuế TNDN hành phải trả Tập đồn tính theo thuế suất ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế tốn năm 25 Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT(tiép theo) Cho quy két thuc 30 thang 09 nam 2022 28 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Vào ngày 30 tháng 09 năm 2022, khoản phải trả với bền liên quan sau VNĐ Phải thu khách hàng Công Ty CP Đàu Tư Quốc Cường and Céng Ty Cé Phan LYN PROPERTY — Bén lién quan a Bén lién quan Mua hàng Mua hàng 5.084.944.980 42.782.281.797 47.867.226.777 Tra trước người bán Công Ty Cé Phan LYN PROPERTY Dịch vụ Cty TNHH TM XD ĐT PT nhà Hưng Thịnh Xây dựng 630.761.191 68.064.482.659 68.695.243.850 Phải trả người bán ngắn hạn khác Công Ty Cé Phan LYN PROPERTY Cty TNHH TM XD ĐT PT nhà Hưng Thịnh Bên liên quan Bên liên Dịch vụ Xây dựng 320.000.000 77.961.458.569 quan 78.281.458.569 Các khoản phải trả, phải nộp khác Công ty Cổ phần Bát động sản Hiệp Bên liên quan mượn tiền 272.071.285.817 Công ty TNHH Bên liên quan mượn tiền 152.842.150.000 Lại Thế Hà Bên liên quan mượn tiền 34.205.000.000 Lại Thị Hoàng Yến Bên liên quan mượn tiền 117.557.900.000 Lầu Đức Duy Bên liên quan mượn tiền 133.381.449.000 Nguyễn Ngọc Huyền My Bên liên quan mượn tiền 9.700.000.000 Nguyễn Thị ánh Nguyệt Bên liên quan mượn tiền 56.500.000.000 Nguyễn Thị Như Loan Bên liên quan mượn tiền _ 98.694.549.945 Phúc (An Vui) Gia XD $ KD Nhà Phạm 871.952.334.762 26 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT(tiép theo) Cho quý kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2022 29 CHÊNH LỆCH DOANH THU, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN SO CÙNG KỲ NĂM TRƯỚC ĐVT: Triệu đồng CHỈ TIÊU Doanh thu Lợi nhuận kế toán trước thuế % Tăng/ giảm 135,0% 65,0% Quý 3/2022 Quy 3/2021 525.076 22 320 223.409 13.528 - Nguyên nhân tăng (giảm) HĐKD quý 3/2022 so với quý 3/2021: + Doanh thu: Doanh thu hoạt động Quý 3/2022 so với kỳ năm trước với tỷ lệ tăng 135% tương ứng giá trị tăng 301,6 tỷ đồng kỳ công ty tăng bàn giao hộ + Lợi nhuận trước thuế: Lợi nhuận Quý 3/2022 tăng 65% so với kỷ năm trước, tương ứng giá trị tăng 8,8 tỷ đồng Lợi nhuận tăng so với kỳ năm trước chủ yếu tăng doanh thu nêu 30 CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KÉT THÚC KỲ KÉ TỐN NĂM Khơng có kiện khác phát sinh sau ngày kết thúc TH hd toán chủ yếu cần phải điều chỉnh hay cơng bó báo cáo tài hợp Ye Nguyén Thi Kim Dung Người lập Nguyễn Văn Trường Kê toán trưởng Ngày 28 tháng 10 năm 2022 aT - “Nguyễn Thị Như Loan Tông Giám đốc