Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai Báo cáo tài hợp Q năm 2019 Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THÔNG TIN CHUNG MỤC LỤC Bảng cân đối kế toán hợp nhát Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhát Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh báo cáo tài hợp nhát Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B01-DN BANG CAN BO! KE TOAN HOP NHAT Vao 31 thang 12 nam 2019 Mã sô [TAI SAN Thuyét minh 100 A TÀI SÁN NGÁN HAN 110 I Tiền khoản tương đương tiền 111 112 Tiền II Đầu tư tài 1.Đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn 130 131 Ill Các khoản phải thu ngắn han Phải thu khách hàng 136 137 139 Trả trước cho người bán Phải thu cho vay ngắn hạn khác Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi VI Hàng tơn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 151 Chỉ phí trả trước ngắn hạn V Tài sản ngắn hạn khác 152 Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 155 Tài sản ngắn hạn khác 153 B TAI SAN DAI HAN I.Các khoản phải thu dài hạn khác 220 II Tài sản cô định 221 222 223 227 228 1.Phải thu dài hạn khác năm 2018 9.146.717.487.264 8.857.200.068.871 16.208.178.631 133.194.055.567 104.200.000.000 6.000.000.000 6.000.000.000 18.099.983.992 18.099.983.992 454.502.822.835 96.999.812.273 1.120.053.175.651 136.086.940.124 lll Bất động sản đầu tư 232 Giá trị khấu trừ lũy kế 240 IV Tài sản dở dang dài han Nguyén gia 194.846.186.477 -1.000.000.000 11 14 III Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 260 IV.Tài sản dài hạn khác 261 1.Chi phí trả trước dài hạn 268 269 Tài sản dài hạn khác 3.Lợi thương mại 183.663.479.379} (1.000.000.000) 7.514.812.074.710 7.519.946.380.312 (5.134.305.602) 67.993.486.492 34.180.454.860) 169.685.661.309 ¬1 71.040.778.951 98.338.589.173 35.089.669.784 3.353.585.644 1.770.654.307 + 2.280.364.615.070 153.330.268.940 2.159.932.857.731 153.330.268.940 1.060.230.391.887 1.100.504.124.557 -163.517.114.417 (111.670.313⁄481) 153.330.268.940 1.012.661.791.887 1.176.178.906.304 47.568.600.000) l 250 252 253 801.302.756.148 8.500.320.824.489 8.505.455.130.091 -5.134.305.602 153.330.268.940 1.052.914.395.696 1.164.584.708.877 47.589.728:861 47.666.600.000 47.723.569.120| 19.531.240.926 20.627.735:766 -7.881.130.005 (6.784.635.165) -98.000.000 Chi phi SXKD dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang TONG CONG TAI SAN 0 13 Nguyên giá 28.994.055.567 163.656.824.085 10 Tài sản cố định vơ hình Giá trị khấu hao lũy kế 230 270 12 Giá trị khấu trừ lũy kế 241 242 ve Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá 229 231 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 200 210 216 nam 2019 Tài sản thiếu chờ xử lý 140 141 149 150 Ngay 31 thang 12 16.208.178.631 Các khoản tương đương tiền 120 123 132 135 Ngay 31 thang 12 27.412.370.931 289.241.141.379 (133.840.256) 27.412.370.931 237.735.976.299 14 289.241.141.379 237.735.976.299 15 745.536.276.630 611.257.076.630 134.279.200.000) 633.410.781.007 611.739.813.079 21.670.967.928 12.495.295.308 14.323.971.162 1.183.756.322 1.193.081.427 24.045.120 11.287.493.866 377.267.629 12.753.622.106 11.427.082.102.334 11.017.132.926.602) + Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B01-DN BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHÁT ( tiếp theo) Vào ngày 31 tháng 12 năm 2019 Mã số JNGUÔN VON Báo A NỢ PHẢI TRẢ 310 311 312 I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước 313 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 Phải trả người lao động 315 318 319 320 Chỉ phí phải trả 6.Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn 321 412 415 | | | Í 2, Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác vay nợ thuê tài dài hạn s Thuế thu nhập hỗn lại phải trả B VĨN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ 418 Quỹ đầu tư phát triển 429 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt SA 440 7.129.884.771.016 6.837.975.381.721 6.710.574.393.397 457.527.614.612 128.736.403.796 6.411.374.329.590 66.594.918.338 5.041.898.513 19 824.630.330 2.280.955.775 20 55 21 16 năm 2019 23 24 Nguyén Thi Kim Dung Người lập Ngày 30 tháng 01 năm 2020 65.498.780.133 1.213.647.042.063 4.871.228.039.664 173.479.102.775] 419.310.377.619 8.001.513.235 291.396.000 404.400.000.000 6.817.468.384 4.297.197.331.318 dl 519.241.073 426.601.052.131 4.179.157.544.881 2.751.293.100.000) 35.249.925.221 35.249.925.221 807.235.430.600 1.690.000 458.349.404.747 291.396.000 420.000.000.000 6.309.656.131 4.179.157.544.881 4.297.197.331.318 2.751.293.100.000 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối |TONG CONG NGUON VON 13.084.351.256) 73.711.657.771 1.326.549.518.750 4.624.223.910.612 85.142.700.000 497.532.800 20 năm 2018 13.360.424.726 10 Qũy khen thưởng, phúc lợi 330 II Nợ dài hạn 333 | Chi phi phaitra dai han 410 411 Ngày 31 tháng 12 i 17 18 VNĐ Ngày 31 tháng 12 Dự phòng phải trả ngắn hạn 322 336 337 338 341 400 Thuyết 807.235.430.600 (1.690.000) 378.055.741.392 245.071.160.750 207.325.037.668 À 11.427.082.102.334| 11.017.132.926'602 } Nguyễn Văn Trường Kế toán trưởng ` Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B02-DN BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT cho kỳ kế toán Quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 CHI TIEU Mã | Th số | Minh 1.Doanh thu bán hàng cung cấp 2.Các khoản giảm trừ Doanh thu 3.Doanh thu bán hàng 10 4.Giá von hang ban va dich vucung | 11 5.L nhuận gộp ban hang vacung | 20 CD tha tinge dong calichtah 2) 7.Chi phi tai chinh 22 | Trong đó: Chỉ phí lãi vay lịch vụ cung cấp dịch vụ cấp cấp dịch vụ 25 Quy IV Lity ké tic dau năm đên cuôi năm Năm Năm trước Năm Năm trước 169,392,692,741 213,061,345,732| 858,478,046,618 732,181,115,080] 10,745,850 i 169,392,692,741 213,061,345,732 858,467,300,768 732,181,115,080} 151,107,085,500 175,650,331,476 738,999,113,044 494,605,504,983} 18,285,607,241 37,411,014,256 119,468,187,724| 237,575,610,097 „ 7,213,104,765 22,975,528,388 33,740,787,386 37,321,968,871 27 10,504,237,366 10,890,293,011 67,752,952,314 30,621,383,019| 23 10,504,237,366 11,492,222,007 30,838,012,373 30,482,912,046 24 (72,430,278) (413,098,821) (482,736,449) (677,639,087) 8.Phan Iai cong ty lién két 26 9.Chi phf ban hang 25 1,900,153,161 1,409,241,025 21,755,946,075| 118,976,204,677 10 Fit quan ly doank Nghiệp a6 7,310,446,546 3,675,596,991 21,058,573,188 37,332,185,739 5,711,444,655 43,998,312,796 42,158,767,084 87,290,166,446 11.Lợi nhuận từ hoạt động 30 kinh doanh 12 Thu nhập khác 31 | 28 3,622,137,627 3,379,274,234 68,373,047,517| 25,956,703,315 13.Chi phí khác 32 | 28 1,765,127,703| (1,412,178,553) 11,112,796,533 6,716,867,674| 14.Lợi nhuận khác 40 1,857,009,924| 4,791,452,787 57,260,250,984 19,239,835,641 s0 7,568,454,579 48,789,765,583 99,419,018,068 106,530,002,087 16.C Phí thuế TNDN hành 51 312,175,062) 1,704,231,387 18,073,778,623 13,576,493,630 17.T Nhập thuế TNDN hoãn lại 25,058,149 (7,450,784,029)| 307,812,253} 18.Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 7,231,221,368 54,536,318,225 81,037,427,192 18.1 Lợi ích CĐ khơng KS 1,052,961,449 (209,507,328) 739,752,271 4,257,821,936 18.2 Cé déng ctia Céng ty 6,178,259,919 54,745,825,553 80,297,674,921 96,794, 174,970 22 199 3011 383) x Á 15.Tơng LN kế tốn trước th & Phân bổ: 19 Lãi cỗ phiếu 70 20.Lai suy gidm cỗ phiếu 71 Nguyễn Thị Kim Dung Người lập Ngày 30 tháng 01 năm 2020 Nguyễn Văn Trường Kế toán trưởng (8,098,488,449)] a 101,051,996,906 d BÁO CÁO LƯU CHUYỀN TIỀN TỆ HỢP NHÁT cho kỳ kế toán Quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 CHI TIEU Mã mar uyêt ⁄ Cho kỳ kê toán š Cho kỳ kê toán minh | tết thúc ngày 31 tháng xét thúc ngày 31 tháng ah 12 năm 2019 12 năm 2018 99,419,018,068 106,530,002,087, 53,741,366,608 38,737,467,407 1,539,061,266 (26,107,373,495) I.LƯU CHUYỄN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH |Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: Khau hao khắu trừ tài sản cố định (Hoàn nhập dự phòng) dự phòng Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái Chi phi lai vay (11,428,892) (Lãi) lỗ từ hoạt động đầu tư 27 |Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động (19,674,757,674) (36,644,329,784) 39,743,535,414 30,482,912,046 174,756,794,790 112,998,678,261 145,385,812,993) 1,146,961,475,472 (985,519,540,253) (577,592,687,318) Tang giam cac khoan phai thu 10 Giảm (tăng) hàng tồn kho 11 (Giảm) tăng khoản phải trả 675,547,050,259 170,625,767,493 1C Tăng, Giảm phí trả trước (35,840,151,511) 96,302,314,672 14 Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 15 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 13 | 20 Tiền lãi vay trả (25,097,534,129) 29.1 (32,307,124,061) (18,256,865,561) (86,257,103,387) (23,468,273) |Lưu chuyển tiền từ (sử dụng vào) hoạt động kinh doanh (69,047,901,685) 830,731,321,132 (29,090,598,293) (444,981,498,903) II LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐÀU TƯ 21 Tiền để mua sắm, xây dựng tài sản cố định 22 Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCD TS dài 23 Tién chi dé cho vay mua céng cu 24 Tiền thu hối từ cho vay, tiền gửi 25 hạn khác iH 12,099,983,992 (748,119,409) Tiền chi dé dau tư vào công ty khác (82,500,000,000) (372,769,661 ,328) 26 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 185,247,136,000 27 Lãi tiền gửi nhận 30 |Lưu chuyến tiên thuân sử dụng vào hoạt động đầu tư II LƯU CHUYÊN CHÍNH TIÊN TỪ HOẠT ĐỘNG 3,843,802,774 4,229,669,467 89,600,324,473 (814,269,610,173) TÀI 31 Thu tiền từ phát hành cỗ phiếu, nhận vốn góp 32 Tiền trả vốn góp cho CSH, mua lại cổ phiếu Vy chủ sở hữu DN phát hành (33,600,000,000) 33 | _ Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 34 | Tiền trả nợ gốc vay 283,272,000,000 (387,210,299,724) 40 (137,538,299,724) 36 ¬ Chỉ trả cổ tức Lưu chuyển tiền từ HÐ tài b 453,020,541,000|| ~~ (345,502, 152,716) (88,562,328,107) 18,956,060,177 BÁO CÁO LƯU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT cho kỳ kế toán Quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Thuyêt CHỈ TIÊU Cho kỳ kê toán kết thúc ngày 31 tháng| kết thúc ngày 31 tháng (116,985,876,936) 35,417,771,136 133,194,055,567 97,776,284,431 16,208,178,631 133,194,055,567 minh Ma 12 năm 2019 số ø0_ 60 |Tăng (giảm) tiên tương đương tiên thuân kỳ : | Tiền tương đương tiền đầu kỳ VND Cho kỳ kê toán 12 năm 2018 ảnh hưởng thay dai ty gia 70 3 £ 'Tiên tương đương tiên cuôi kỳ Nguyễn Thị Kim Dung Người lập Ngày 30 tháng 01 năm 2020 Nguyễn Văn Trường Kế tốn trưởng Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 THÔNG TIN CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai (“Công ty”) công ty cỗ phần thành lập theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh (“GCNDKKD”) số 3903000116 Sở Kế hoạch Dau tu (“KH&DT”) Tinh Gia Lai cắp ngày 21 tháng năm 2007, GCNĐKKD điều chỉnh Công ty niêm yết Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phó Hồ Chí Minh ngày tháng năm 2010 theo Quyết định số 156/QĐ-SGDHCM Tổng Giám đốc Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phó Hỗ Chí Minh ký ngày 27 tháng năm 2010 Hoạt động nămhiện hành Cơng ty phát triển kinh doanh bát động sản, bao gồm cao ốc văn phòng hộ cho thuê, cung cấp dịch vụ xây dựng cơng trình dân dụng cơng ow đầu tư xây dựng cơng trình thủy điện, trồng cao su mua bán cao su thành phẩm, kinh doanh cà phê sản phẩm gỗ Cơng ty có trụ sở tọa lạc Đường Nguyễn Chí Thanh, Phường Trà Bá, Thành phố Pleiku, Tỉnh Gia Lai, Việt Nam Cơng ty có văn phịng đại diện tọa lạc số 26, Đường Trần Quốc Thảo, Quận 3, Thành phó Hồ Chí Minh, Việt Nam Cơ cấu tỗ chức Cơng ty có cáccơng ty sau: Công ty TNHH Bến du thuyền Đà Nẵng ('DNM') cơng ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên thành lập theo GCNDKKD số 321022000134 Ủy ban Nhân dân Thành phố Đà Nẵng cắp ngày 27 tháng năm 2011 cắp đổi ngày 16/03/2016 mã số doanh nghiệp:0401409110 DNM có trụ sở tọa lạc Phường Nại Hiên Đông, Quận Sơn Trà, Thành phố Đà Nẵng, Việt Nam Hoạt động đăng ký DNM kinh doanh bát động sản, kinh doanh tòa nhà văn phòng hộ cho thuê, kinh doanh dịch vụ nhà hàng, dịch vụ bến du thuyền, cửa hàng thương mại dịch vụ liên quan khác Đến ngày 31/12/2019 Công ty sở hữu 65% vốn chủ sở hữu DNM Công ty Cổ phần Thủy điện Quốc Cường (*QCH'”) công ty cổ phần thành lập theo GCNĐKKD số 390300010 Sở KH&ĐT Tỉnh Gia Lai cấp ngày 12 tháng năm 2007, GCNĐKKD điều chỉnh QCH có trụ sở đăng kí Đường Nguyễn Chí Thanh, Phường Trà Bá, Thành phó Pleiku, Tỉnh Gia Lai, Việt Nam Hoạt động năm QCH sản xuất, truyền tải phân phối điện Trong năm, Công ty mua 90% quyền sở hữu QCH, theo Cơng ty nắm giữ 90% vốnchủ sở hữu QCH ngày 30 tháng 06 năm 2015 Công ty Cổ phần Giai Việt (*GIAIVIET”) công ty cỗ phần thành lập theo GCNĐKKD số 0301429762 Sở KH&ĐT TP Hị Chí Minh cắp ngày 26 tháng 02 năm 2007, GCNĐKKD điều chỉnh GIAIVIET có trụ sở đăng kí 82-82A-82B-82C Võ Văn Tần, Phường 6, quận 3, TP HCM, Việt Nam Hoạt động năm GIAIVIET kinh doanh Bát động sản Hiện Công ty nắm giữ 98,9% quyền sở hữu GIAIVIET 50% quyền biểu trực tiếp 48,9% quyền biểu gián tiếp thông qua Công ty CP Sông Mã Công ty TNHH BĐS Quốc Cường Phước Kiễển (*“QCPK”) công ty cổ phần thành lập theo Giáy CNĐKKD số 0313299902do Phòng đăng ký kinh doanh Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chí Minh cắp ngày 11 tháng năm 2015 QCPK có trụ sở đăng kí 26 Trần Quốc Thảo,Phường 6, Quận 3, TP HCM, Việt Nam Hoạt động năm QCPK kinh doanh bắt động sản Vào ngày 31/12/2015, Tỉ lệ vốn góp Cơng ty chiếm tỷ lệ 80% quyền sở hữu QCPK Công ty Cỗ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 1: THONG TIN CONG TY(tiép theo) Cơ cấu tỗ chức(tiếp theo) Công ty CP Bát Động sản Hiệp Phúc ( tên cũ công ty CP quốc tế An Vui) (“HPHUC”) công ty cổ phần thành lập theo Giáy CNĐKKD số 0305647602 Phòng đăng ký kinh doanh Sở KH&ĐT Thành phó Hồ Chí Minh cắp ngày 03 tháng 04 năm 2008 HPHUC có trụ sở đăng kí 621 Quốc lộ 13, P Hiệp Bình Phước, Q Thủ Đức, TP HCM, Việt Nam Hoạt động năm HPHUC kinh doanh bát động sản Vào tháng 8/2017, Tỉ lệ vốn góp Công ty chiếm tỷ lệ 90% quyền sở hữu HPHUC CƠ SỞ TRÌNH BÀY Chuẩn mực Chế độ kế tốn áp dụng Báo cáo tài hợp Công ty công ty (“Tập đồn”) trình bày đồng Việt Nam (“VNĐ”) phù hợp với chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng Bộ Tài Chuẩn mực kế toán Việt Nam Bộ Tài ban hành theo: Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 việc ban hành bốn Chuan mực Kế toán Việt Nam (Đợt 1); Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đọt 2); Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đọt 3); Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng năm 2005 việc ban hành sáu Chuan mực Kế toán Việt Nam (Đợt 4); Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 việc ban hành bốn Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 5) Theo đó, bảng cân đối kế toán hợp nhất, báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhát, báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhát thuyết minh báo cáo tài hợp trình bày kèm theo việc sử dụng báo cáo không dành cho đối tượng không cung cấp thông tin thủ tục, ngun tắc, thơng lệ kế tốn Việt Nam khơng chủ định trình bày tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ theo nguyên tắc thông lệ kế toán chấp nhận rộng rãi 2.2 Hình thức sỗ kế tốn áp dụng Hình thức sổ kế tốn áp dụng Tập đồn Nhật ký chung 2.3 Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán Tập đoàn áp dụng cho việc lập báo cáo tài hợp nhát ngày tháng kết thúc ngày 31 tháng 12 2.4 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Báo cáo tài hợp nhát lập đơn vị tiền tệ sử dụng ké tốn Tập đồn VNĐ LH nước lãnh thổ khác Việt Nam Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 2: CƠ SỞ TRÌNH BÀY (tiếp theo) 2.5 Cơ sở hợp Báo cáo tài hợp bao gồm báo cáo tài Cơng ty công ty quý IV/2019 kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Các công ty hợp toàn kể từ ngày mua, ngày Tập đồn nắm quyền kiểm sốt cơng ty con, tiếp tục hợp ngày Tập đoàn chám dứt quyền kiểm sốt cơng ty Báo cáo tài Cơng ty cơng ty sử dụng để hợp lập cho năm tài áp dụng sách kế tốn cách qn Số dư tài khoản bảng cân đối kế toán đơn vị Tập đoàn, khoản thu nhập chi phí, khoản lãi lỗ nội chưa thực phát sinh từ giao dịch loại trừ hồn tồn Lợi ích cỗ đơng thiểu số phần lợi ích lãi, lỗ, tài sản công ty khơng nắm giữ Tập đồn trình bày riêng biệt báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp trình bày riêng biệt với phần vốn chủ sở hữu cổ đông công ty mẹ phần vốn chủ sở hữu bảng cân đối kế tốn hợp nhát TĨM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ U 3.1 Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc khơng q ba tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền 3.2 Hàng tồn kho Bát động sản tôn kho Bất động sản tồn kho, chủ yếu bat động sản mua xây dựng để bán điều kiện kinh doanh bình thường, nắm giữ nhằm mục đích cho thuê chờ tăng giá, nắm giữ hàng tôn kho ghi nhận theo giá thấp giá thành giá trị thực Giá thành bao gồm: > Quyén st dung dat; > Chi phi xay dung va phat triển dự án; > Chi phi vay, chi phi lap ké hoach va thiét kế, chi phí giải phóng mặt bằng, chi phí cho dịch vụ pháp lý chuyên nghiệp, thuế chuyển nhượng bắt động sản, chi phí xây dựng phí khác có liên quan Chi phí hoa hồng khơng hồn lại trả cho đại lý tiếp thị bán hàng việc bán bắt động sản ghi nhận vào phí bán hàng Giá trị thực giá bán ước tính điều kiện kinh doanh bình thường, dựa giá thị trường ngày kết thúc năm tài chiết khấu cho giá trị thời gian tiền tệ (nêu trọng yếu), Giá thành hàng tồn kho ghi nghiệp vụ bán xác phân bễ phí chung trừ chi phí để hồn thành nhận báo cáo kết hoạt định theo phí cụ thể phát dựa diện tích tương đối phí bán hàng ước tính động kinh doanh hợp nhát sinh bắt động sản bán bát động sản bán Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 9.CÁC KHOẢN PHẢI THU KHAG - KHOAN PHAI THU KHAC NGAN HAN VND Ngay 31/12/2019 Ngay 31/12/2018 Phải thứ ba 194.846.186.477 142.890109.813 40.773.369.566 TONG CONG 194.846.186.477 183.663.479.379 Ngay 31/12/2019 VND Ngay 31/12/2018 11.639.000.000 74.312.741.440 67.378.527.500 11.639.000.000 74.312.741.440 67.378.527.500 153.330.268.940 153.330.268.940 Phải thu từ bên liên quan (Thuyết minh só 30) Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi - KHOAN PHAI THU KHAC DAI HAN Ky quy Đầu tư dự án Tân Phong (¡) Dự án khu dân cư Phước Kién(ii) TONG CONG (i) Day la khoan dau tu Công ty để phát triển dự án Quận 7, TP HCM (i) Day khoản đầu tư để công ty phát triển dự án khu dân cư Phước kién xã Phước Kiễn, huyện Nhà Bè, Thành phó Hồ Chí Minh 40 | DU’ PHONG PHAI THU NGAN HAN KHO BOI Chỉ tiết tinh hình tăng giảm dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi sau: Ngày 31/12/2019 Số đầu năm 1.000.000.000 Số cuối năm 1.000.000.000 Cộng: Dự phịng trích lập năm 16 VNĐ Ngày 31/12/2018 12.554.329.983 (11.554.329.963) 1.000.000.000 Công ty Cỗ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 41 HÀNG TÒN KHO Bát động sản dở dang(*) Bát động sản hàng hóa 8.032.574.373.919 7.084.464.676.024 29.194.946.048 28.954.514.149 419.975.809.912 Nguyên vật liệu Chi phí sản xuất dở dang, khác Hàng hóa Thành phẩm Chỉ phí khai thác cao su 418.560.851.815 2.354.260.745 15.317.574.512 5.419.619.395 618.545.560 TONG CỘNG Dự phòng giảm giá hàng tồn kho GIA TR] THUAN (*) Ngày 31/12/2019 VNĐ Ngày 31/12/2018 1.802.321.561 566.049.699 4.418.170.344 618.095.561 8.505.455.130.091 7.519.946.380.312 (5.134.305.602) (5.134.305.602) 8.500.320.824.489 7.514.812.074.710 Bắt động sản dở dang xây dựng chủ yếu bao gồm các khoản phí đền bù, tiền sử dụng đắt, phí xây dựng phí khác liên trực tiếp đến dự án Chỉ tiết tình hình tăng giảm dự phòng giảm giá hàng tồn kho sau: Ngày 31/12/2019 Số đầu năm 5.134.305.602 Số cuối năm 5.134.305.602 Hồn nhập dự phịng năm 17 Ngày 31/12/2018 : 19.687.349.134 (14.553.043.532) 5.134.305.602 GNA 8b /Z9€LL6/L80L_ - 9Z/0999L89 Zl8l8ly86ZZ 900LZ89y89L2 9Z0y6096y099 /Z99/L9L8E9 weu NEP 9S MI§U Joh90S (EZ 9s yutu Jednyy) tu Buonyy Supy up3u opo 11 Apa upoyy oy ong wp weyu dpys oy) ep BSunp oénp vp M1 Bug.y ono yuip oo ups wy 288 L6/'L99'ZL0'L /9/88990/89 74 18| 10] ued wieu Huo.) oey neyy WRU NEP 9S Buo1 uIệIS wieu 19nd 9S 218] UQO id} BID) - 06) (6LL0Z8/89 : (299 Zy96€€/y) Ề s (€66ZLL'0L90€) (9ZL/0/ 2/269) (ZyEL9zS9w€L) s : (2Z8y90ZZ/LI) (0E//89/L99€) 999€9y98Lỳ9Z 9y9966Z0w€Z/ ĐIỂU JọnS 0S = - = (y69y66L9£) (j0yZ0E9y86) /90Z£6E8Z89 1] 120] UeUd weu Buoy Bue] weU NEP 9S An oey neyy i} eID LlZl'9008Z0L 1/689y0/I'L 699 £0£'L96 LL LSLL08Z/Z012 :pIB uạÁnBN Ay Buoy weld LL68€6'0/Z 1¬ Z9 Z0y69y99Z (y'9/8'L) 000'0¿'00L L60'6Z9'99E899L 6689y999 - 0 LkZl9008Z0L ‘ZL 127 BID — Buom2o 99nd ueyd o2 Á) ôuo5 6102 weu Z} Bue) Le Ae6u ony 194 y ÁnD ou2 (084) dey) LYHN dOH HN|HĐ Iÿ.L OYO OY HNIW L3ANHL HNIHNMAHHNIGQONYSIVL BA end BUN 2/9 uapi 1ÉA iq 39143 ‘99 Aew un Buonyd 12] UBA uea iq J914L Buoud P (lZL9008Z0L) (lzZl9008Z0L) Z0L896/€/8ELL_ (8/Zy6€960LL) (y8E9//€969) (€0860/I0y9) 906/099/Z6lL 969ˆ96€'tL6'Z80'L (2L'yvL'2LS'€9L) a = (Syt'£68'SLL'ẽS) (E8ˆtk€'029'ktt) 0€'906'8/L'9/EˆL (kL'928'9) 9$06/099/Z6lL weu ne Ág2 89S°EZ2'S6S"LL 18'80/'y8S'y9L'L Buỏ2 BuoL NH/NGŒ-608 Công ty Cỗ phần Quốc Cường - Gia Lai THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho Quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 13 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH VƠ HÌNH VNĐ Quyển sử dụng đắt khơng thời hạn Phan mém máy tính Tổng cộng 47.568.600.000 154.969.120 47.723.569.120 56.969.120 56.969.120 98.000.000 47.666.600.000 (133.840.259) (133.840.259) (21.128.861) (21.128.861) 56.969.120 56.969.120 (98.000.000) (98.000.000) 21.128.861 47.589.728.861 Nguyên giá: Số đầu năm Tăng (giảm)trong kỳ Số cuối năm 47.568.600.000 Giá trị khấu trừ lũy kế: Số đầu năm Kháu hao kỳ Thanh lý tài sản Số cuối kỳ - Giá trị lại: 14 Số đầu năm 47.568.600.000 Số cuối năm 47.568.600.000 - 47.568.600.000 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG Ngày 31/12/2019 Ngày 31/12/2018 Dự án nông trường cao su _ Dự án thủy điện Ayun Trung 244.081.532.942 45.159.608.437 232.425.528.776 1.295.357.941 TONG CỘNG 289.241.141.379 Khác - VNĐ 4.015.089.582 237.735.976.299 Đây chi phí xây dựng dở dang chủ yếu dự án cao su, thủy điện 15 CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 15.1 Đầu tư vào công ty liên kết Tên đơn vị Ngày 31/12/2019 Giá trịđầu tư Công ty TNHH Xây dựng Kinh doanh Nhà Phạm Gia(j) Công ty CP Quốc Cường Liên A (ii) Công ty CP BĐS Sông Mã (iii) TONG CONG % tỷ lệ sở hữu Ngày 31/12/2018 Giá trịđầu tư % tỷ lệ sở hữu 314.611.291.279 43,81 314.611.291.279 43.81 134.881.689.158 31,39 134.881.689.158 31,39 166.424.561.328 49,9 166.424.561.328 49,9 615.917.541.765 19 615.917.541.765 VNĐ Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho Quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 15.1 Đầu tư vào công ty liên kết(tiếp theo) Giá gốc khoản đầu tư vào công ty liên kết Phân bổ lợi thương mai Phan lỗ lũy kế công ty liên kết Ngày 31/12/2018 615.917.541.765 615.917.541.765 -2.385.634.868 (1.902.898.419) -2.274.830.267 (2.274.830.267) _ 611.739.813.079 614.257.076.630 TỎNG CỘNG ( Ngày 31/12/2019 VNĐ Công ty TNHH Xây dựng Kinh doanh Nhà Phạm Gia (“PG”) công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0302535114 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 29 tháng năm 2002 Giấy Chứng nhận điều chỉnh PG có trụ sở đăng ký E7/189A Quốc lộ 50, Xã Đa Phước, Huyện Bình Chánh, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động PG thi cơng cơng trình dân dụng cơng nghiệp; sản xuất vật liệu xây dựng; kinh doanh nhà dịch vụ môi giới nhà dat ( Công ty Cổ phần Quốc Cường Liên Á (*“QCLA”) công ty cổ phần thành lập theo GCNĐKKD số 0310226293 Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chí Minh cắp ngày tháng 2010 GCNĐKKD năm điều chỉnh QCLA có trụ sở tọa lạc 26 Đường Trần Quốc Thảo, Phường 6, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động năm tạicủa QCLA kinh doanh bắt động sản, xây dựng cơng trình cơng ích, xây dựng cơng trình đường sắt, đường bộ, lắp đặt hệ thống điện, hệ thống điều hòa, hệ thống lị sưởi dịch vụ khác (iii) Cơng ty cỗ phần chuyển đổi từ công ty TNHH hai thành viên Công ty TNHH Tư van Xây dựng Sông Mã (“SMA”) thành lập theo Giáy CNĐKKD số 0302144978 Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chí Minh cáp ngày 29/08/2000 SM có trụ sở đăng ký số 76 Cách Mạng Tháng Tám, Phường 06, Quận 03, Thành phố Hồ Chí Minh Hoạt động đăng ký SM Xây dựng dân dụng, công nghiệp, kinh doanh phát triển nhà, môi giới mua bán nhà 15.2 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Chủ yếu bao gồm khoản đầu tư tương ứng với 18,6% quyền sở hữu quyền biểu vào Công ty Cổ phần Chánh Nghĩa Quốc Cường có trụ sở ký TP Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương, Việt Nam Hoạt động kinh doanh bát động sản 46 VAY NGẮN HẠN VNĐ Vay ngắn hạn ngân hàng Vay dài hạn đến hạn trả (Thuyết minh só 23) Ngày 31/12/2019 Ngày 31/12/2018 76.637.700.000 128.314.011.000 8.505.000.000 Vay cá nhân 85.142.700.000 TONG CONG 20 = 45.165.091.775 173.479.102.775 - Buen eG oud yueUL nạuO uẹI] uệnD Z8 (weu/%) jensie7 be Buộp naI Aen yojpony 1€} 2È| Đỏ) 18D O| 90 UA} UBl| UPB UES 12} PAJEP Bunp Hs UeAND UEPE AL uọA6unsọg Opq uuệp 2) YUIH NH/NŒ-608 ozoz weu gq ĐNỎ2 ĐNỌQL 000”00/ˆ/£9'9/ ÁEA O2 uọg ual Buey ueBN Buen eG yueyu 1u - eB }ộiA gueop '000'0y9: 0000000V9E Bueu Ấ€ÔN 000'00/ 2669 GNA uéy orp ÁpBN _ Lupu Jọn2 ọS ‘nes nyu Buey uebu uey uebu Aen ueoyy 989 391} IYO (oeu) dọn) NWH NÿĐN AVA “OL 6L0£ uuẹu zL Bueu) Le ÁeÕu ony} 394 » And oyo (oeu) dọn) LyHN dÓH HN|H2 Iy.L Oy2 OV8 HNIN L3ARHL 1e7 8IÐ — Buomo oonD ueud o2 Á) Buo5 Công ty Cỗ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) cho Quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 17; PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN Phải trả bên thứ ba Phải trả bên liên quan (Thuyết minh só 30) TONG CONG 18 51.905.583.143 14.689.335.195 66.594.918.338 NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC Ngày 31/12/2019 VND Ngay 31/12/2018 Ứng trước từ bên thứ ba 128.736.403.796 5.041.898.513 30) TONG CONG 128.736.403.796 5.041.898.513 Ngày 31/12/2019 VNĐ Ngày 31/12/2018 11.486.288.123 1.874.136.603 9.272.128.819 3.812.222.437 THUÉ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế khác TỎNG CỘNG 20 100.254.154.209 357.273.460.403 457.527.614.612 Ứng trước từ bên liên quan (Thuyết minh số 19 Ngay 31/12/2019 VND Ngay 31/12/2018 13.360.424.726 — 13.084.351.256 CHI PHÍ PHAI TRA VND Ngay 31/12/2019 Ngày 31/12/2018 73.711.657.771 65.498.780.133 72.858.940.873 63.060.440.631 852746898 —— 2.438.339.502 Chi phi phải trả ngắn hạn Lãi vay phải trả Khác Chỉ phí phải trả dài hạn Lãi vay phải trả Khác 73.711.657.771 TONG CONG 22 65.498.780.133 | Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) cho Quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 21 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NOP NGAN HAN KHAC Nhận tiền Sunny cho Dự án Phước Kiển Phải trả bên thứ ba 22 | Ngày 31/12/2019 VNĐ Ngày 31/12/2018 2.882.800.000.000 2.882.800.000.000 699.309.947.575 Phải trả bên liên quan (Thuyết minh só 30) 1.042.113.963.037 TONG CONG 4.624.223.910612 DOANH THU CHUA 1.164.422.392.693 824.005.646.971 4.871.228.039.664 THU'C HIEN Khoản tiền thể số tiền mà Tập đoàn xuất hóa đơn thuế giá trị gia tăng cho khách hàng ứng trước tiền mua hộ xây dựng 23 — VAY DÀI HẠN VNĐ Ngày 31/12/2018 Ngày 31/12/2019 Vay dài hạn ngân hàng 404.400.000.000 TONG CONG 404.400.000.000 Vay dài hạn khác 23 - 420.000.000.000 420.000.000.000 - 'Buomo oọnD uaip Anuj Ay Bug 18} 127 eID Buand 29ND dO A Bugo eno dof uga eA 17 eID yun ‘Bue, Bueyy ueAny ‘Buesy ex 12} Bundy unhy uaip Anuy Aew eUN YUL} BUQD ‘WOH ‘dL ‘8 uệnb '; Buonud iưo eịp ' Ie eIO tluỊL 18} }2p Q| 929 yep Bunp ns ugAnb ueyu Bunyo AeId | ‘OL z 1es6e| dip Anu} ue «Ap yep Bunp 4s ueÁnb uệuu 6uauo ÁgIB (ueu/%) jens 127 -Bugy nyo u$ÁnH - yond e| eX 1} }ep Bunp os ueÁnb uệuu Bu4u2 ÁpI6 'e] eIO -n3J9|a -eg BLL Buenyd 18} yẹp Bunp Hs ueÁnb uệuu 6u4u2 ÁeI© ÿ'0L oeq wep ony} YUIH NH/NGŒ-608 ve 'BumL 6Z0Z/9 BueuL 000 000 00V t0 000°000'S0¢'8 000'000'806'ZLy 6Z0Z Liệu y0 Bueu]z0Á€BN GNA LueU lọn2 oS 000000'99ZybL Bueu} 11 000'000'0S9'89z uẹp 6L0Z/0L Z Ie1Be| uộIp Anuy quI Bu2 ue äpnlei UẺU OÐpÁBN ue Ap 64) 121 unÁy uIp Ánu} ÁÐA (J2JÐ 2| uey lep ON eq uey ugp ueY lep ON ‘op Buoly ĐNỎ2 ĐNỌL J#] I© BuoiuL 1€0BN dOWL Suey ueBN “EZ Aen oyo ugg cnes nyu ew Buon) Buey uebu oe 18} uey tep Aen ueoyy 989 391) 14D (cay; den) NVH IV AWA 6L0Z uiệu ZL Bueu) Lệ ÁeÕu nu) 13 y ÁnD ou2 (oeu dạn) LyHN.LyHN dÖH HN|HĐ Iÿ.L OV2 OV8 HNIN L3AnHL I1 8IÐ — Buom2o oonD ueud o2 Á Buo2 /y/ y0y6y€'99y L¿Z9Z6'6yZ9€ (000069 L) 0090€y9£Z/08 L9/ Z 00000162 Miu lọn9 ọS GZ 899'0/9ZL'Z80' WeuU NEP 9S }tZ 19411) UIEN WEU 19ND ọS weu nep 9S :Aeu wen 000/00L'€6Z'L97'Z upud 02 uoA 000001662 L9/'Z 00000L'€6ZL9/Z 0090£y9€Z/08 ueyd 99 UQA Tp Bu‡qL 127 BID — Buon2 ọnD ueud o5 Á Buo5 nqH OSñH2NỌA ‘vz 610z weu Z|} Bueu LE AeBu ony} 39 AND oyo (oauy dạn) LyHN.LVHN dÖH HNIHO IV.L OYO OY HNIW LAANHL @S n2 uọA uonBu Jop Áp} quỊU qui 0090€y9€Z/08 0090£y9£Z/08 (000:069 L) Anbngiyd 99 (000 069 L) (000'069 L) L¿¿ 9¿6 6y¿ SE uguy jeyd ay nep ÁnĐ LZZ9Z66yZ9€ L¿Z9Z66yZ9€ /€/'0£L £89 S0y toyd ueyd enyo gny} nes uenyu 107 /Ê/0£LZ8990y LLZ}0VZ///yZ 899 968 99y 666 € 899'968 89 666 € Z£0 /9L'6y9S'Ly8'€ Budo Bug) NH/NŒ-608 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT(tiép theo) cho Quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 24.2 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cỗ tức Ngày 31/12/2019 Ngày 31/12/2018 Vốn góp đầu năm 2.751.293.100.000 2.751.293.100.000 Vốn góp cuối năm 2.751.293.100.000 2.751.293.100.000 Vốn đầu tư góp chủ sở hữu Vốn góp tăng năm 24.3 Cổ phiếu - cỗ phiếu phổ thông Ngày 31/12/2019 Số lượng cỗ phiếu Ngày 31/12/2018 Số cổ phiếu phép phát hành Số cổ phiếu phát hành, góp vốn đầy đủ Cổ phiếu thường Cổ phiếu quỹ, công ty nắm giữ 275.129.310 275.129.310 275.129.310 275.129.310 275.129.310 275.129.310 169 169 169 169 Cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu thường 275.129.310 275.129.310 275.129.310 275.129.310 Cổ phiếu phổ thông 24.4 VNĐ Lãi cỗ phiếu Thu nhập số cỗ phiếu sử dụng tính tốn lãi lãi suy giảm cổ phiếu trình bày bên dưới: Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Công ty Số lượng cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn 31/12/2019 Ngày 31/12/2018 6.178.259.919 275.129.141 40.222.289.335 275.129.141 22 129 Lãi lãi suy giảm cổ phiếu VNĐ Khơng có giao dịch cỗ phiếu phổ thông giao dịch cổ phiếu phổ thông tiềm tàng suy giảm năm đến ngày lập báo cáo tài hợp 25 DOANH THU 251 Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng Trong đó: Doanh thu bắt động sản Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu bán điện Quý IV/2019 Quý IV/2018 169.392.692.741 213.061.345.732 106.462.904.448 12.363.933.924 50.565.854.369 98.279.941.859 73.883.588.216 40.897.815.657 169.392.692.741 213.061.345.732 Trừ Hàng bán bị trả lại DOANH THU THUÀN 26 VNĐ Công ty Cỗ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT(tiếp theo) cho Quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 25.2 Doanh thu hoạt động tài Quý IV/2018 Quý IV/2019 Lãi từ chuyển nhượng vốn góp 7.096.710.312 Lãi tiền gửi 116.394.453 Lãi khác TĨNG CỘNG 26 VNĐ 1.400.804.709 : 21.574.723.679 7.213.104.765 22.975.528.388 Quy 1V/2019 Quy 1V/2018 90.097.879.623 23.509.838.877 37.499.367.000 92.333.381.501 79.707.662.814 3.609.287.161 151.107.085.500 — 175.650.331.476 Quy IV/2019 Quy 1V/2018 GIÁ VÓN HÀNG BÁN VNĐ Giá vốn bắt động sản Giá vốn bán hàng hóa Giá vốn bán điện TONG CONG 27 CHI PHÍ TÀI CHÍNH VNĐ Lỗ lý khoản đầu tư Chỉ phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại 10.504.237.366 khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ Khác TONG CONG 28 - (601.928.996) 10.504.237.366 10.890.293.011 THU NHAP VA CHI PHi KHAC VNĐ Quý IV/2019 Quý IV/2018 3.622.137.627 3.379.274.234 1.303.767.035 2.318.370.592 1.317.693.872 2.061.580.362 Phí bồi thường, phạt Chi phí khác 1.765.127.703 208.404.932 1.556.722.771 (1.412.178.553) (2.220.644.013) 808.465.460 (LÕ) LỢI NHUẬN KHÁC 1.857.009.924 4.791.452.787 Thu nhập khác Thu từ lý tài sản cố định Tiền bồi thường hợp đồng Thu nhập khác Chi phí khác 29 11.492.222.007 TH THU NHẬP DOANH NGHIỆP Tập đồn có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”) sau: Hoạt động bát động sản hoạt động khác Tập đồn có nghĩa vụ nộp thuế TNDN với mức thuế suất 20% thu nhập chịu thuế 27 Công ty Cỗ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT(tiếp theo) cho Quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Hoạt động thủy điện Tập đồn có nghĩa vụ nộp thuế TNDN với mức thuế suat 10% thu nhập chịu thuê 15 năm miễn thuế TNDN năm kể từ năm dự án bắt đầu hoạt động (năm 2012) giảm 50% thuế TNDN năm Báo cáo thuế Tập đoàn chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày báo cáo tài hợp nhát có thé bị thay đổi theo định cuối quan thuế Chi phí thuế TNDN hành Quý IV /2019 Chi phí thuế TNDN hành _ Điều chỉnh thuế TNDN trích thiếu ( thừa) 312.175.062 TONG CONG 312.175.062 Trong năm trước VNĐ Quý IV/2018 : 1.704.231.387 - - 1.704.231.387 Thuế TNDN hành phải trả xác định dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế Tập đoàn khác với lợi nhuận báo cáo báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhát thu nhập chịu thuế không bao gồm khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phi khấu trừ cho mục đích tính thuế năm khác khơng bao gồm khoản mục chịu thuế hay khơng kháu trừ cho mục đích tính thuế Thuế TNDN hành phải trả Tập đồn tính theo thuế suất ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm 30 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Vào ngày 31 tháng 12 năm 2019, khoảnphải trả với bên liên quan sau: VNĐ Phải thu khách hàng Công ty CP Khang Hưng Bên liên quan Bán hàng 7.505.800.000 Bà Nguyễn N Huyền My Bên liên quan Bán hàng 11.137.000.000 _—_ 48.942.800.000 Trả trước cho người bán : Công ty CP Khang Hưng Bên liên quan Land Bên liên quan Công ty CP Đầu tư Quốc Cường Ứng tiền thi công 542.749.975 Ứng tiền DV 19.503.226.738 - _—20.045.976.713 Các khoản phải trả, phải nộp khác Công ty TNHH XD KD Nhà Phạm Gia Bên liên quan Mượn tiền 152.904.650.000 Công ty CP Quốc Cường Liên Á Bên liên quan Mượn tiền 3.289.532.501 Công ty TNHH TM XD ĐTPT Nhà Bên liên quan Mượn tiền 25.654.925.425 Hưng Thịnh Công ty CP Chánh Nghĩa Quốc Cường 72.500.000.000 28 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT(tiép theo) cho Quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Công ty CP Đầu tư Quốc Cường Land Bà Nguyễn N Huyền My Ông Lại Thế Hà Muon tién Mượn tiền 193.000.000.000 35.094.411.962 Cổ đông Mượn tiền 24.602.000.000 72.407.549.945 Bên liên quan Mượn tiền Mượn tiền Cỗ đông Mượn tiền 412.040.329.352 Bên liên quan Bên liên quan Tổng giám đốc Bà Nguyễn Thị Như Loan Bà Lại Thị Hồng Yến Ơng Lầu Đức Duy 50.620.563.852 —4:042.113.363.03/_ Các Công Công Hưng khoản phải trả người bán ty CP Khang Hưng ty TNHH TM XD ĐTPT Nhà Thịnh - Céng ty CP Dau tư Quốc Cường Land Bên liên quan Thi công 16.500.000.000 Bên liên quan Thi công 326.889.616.952 Bén lién quan Dịch vụ 13.883.843.451 357.273.460.403 31 CHÊNH LỆCH DOANH THU, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN SO CÙNG KỲ NĂM TRƯỚC CHỈ TIÊU Tổng doanh thu HÐĐ kinh doanh, tài , khác % Tăng/giảm 75,28% Trong : Doanh thu HĐ kinh doanh Doanh thu HĐ tài Doanh thu HĐ khác Chi phí giá vốn , tài chi phí khác Trong : 90,87% Giá vốn hàng bán Chỉ phí tài Chi phí bán hàng Chi phi quan ly Chi phi khac Phan lãi/lỗ cơng ty liên kết Lợi nhuận kế tốn trước thuế 15,1% Quy 1V/2019 Quý IV/2018 180.227.935.133 239.416.148.354 169.392.692.741 7.213.104.765 3.622.137.627 213.061.345.732 22.975.528.388 3.379.274.234 172.659.80.554 190.628.382.771 151.107.085.500 10.504.237.366 1.900.153.161 7.310.446.546 1.765.127.703 72.430.278 175.650.331.476 10.890.293.011 1.409.241.025 3.675.596.991 (1412.178.553) 415.098.821 7.568.454.579 48.787.765.583 - Nguyên nhân tăng (giảm) HĐKD quý IV/2019 so với quý IV/2018: + Doanh thu : Tổng doanh thu hoạt động quý IV năm 2019 so với quý IV năm 2018 với tỷ lệ đạt 75,28% tương ứng giá trị giảm 180.227!213.061 trđ= 59.188 triệu đồng Nguyên nhân doanh thu kỳ giảm so với kỳ năm trước kỳ Công ty cắt giảm kinh doanh hàng hóa tập trung vào thủy điện, cao su BĐS + Chi phí : Doanh thu giảm kéo theo chi phí quý IV năm 2019 giảm so với quý IV năm 2018 với 29 Công ty Cé phan Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT(tiếp theo) cho Quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 mức giảm 17.968 triệu đông= 172.659/190.628trd tương ứng với tỷ lệ 90,57% Lợi nhuận : Lợi nhuận quý IV năm 2019 giảm so với quý IV năm 2018 với mức độ: 7.568/48.787 = 41.219 triệu đồng tương ứng tỷ lệ đạt 15,51% Lợi nhuận giảm so với kỳ năm trước nguyên nhân doanh thu bán hàng hóa giảm, doanh thu tài giảm làm lợi nhuận kỳ giảm so với kỳ trước CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KÉT THÚC KỲKÉ TỐN NĂM Khơng có kiện khác phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán chủ yếu cần phải điều chỉnh hay công bố báo cáo tài hợp B Nguyễn Thị Kim Dung Người lập ⁄¬w Nguyễn Văn Trường Kê tốn trưởng ff a:PHÁN Số Qu" fee Ge kÑt Ngày 30 tháng 01 năm 2020 = 32 30