Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai Báo cáo tài hợp ae =— Quý năm 2019 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THÔNG TIN CHUNG MỤC LỤC Trang Bảng cân đối kế toán hợp Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh báo cáo tài hợp 1-2 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B01-DN BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHÁT Vào ngày 30 tháng 06 năm 2019 Mã sô {TAI SAN Thuyêt minh Ngày 30 tháng 06 Ngày 31 tháng 12 năm 2019 năm 2018 8.574.267.777.014 8.858.035.603.035 100 A TÀI SÁN NGẮN HAN 110 T7 112 I Tiền khoản tương đương tiên Tiền Các khoản tương đương tiền 29.157.292.087 9.757.292.087 19.400.000.000 133.194.055.567 28.994.055.567 104.200.000.000) 120 II Đầu tư tài 18.099.983.992 78.099.983.992 130 131 Ill Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng 678.842.747.413 98.096.549.878 1.120.053.175.651 136.086.940.124 123 132 135 136 137 139 140 141 149 150 151 152 153 155 1.Đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn Trả trước cho người bán Phải thu cho vay ngắn hạn khác Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi Tài sản thiếu chờ xử lý VI Hàng tôn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác 7.514.812.074.710 7.519.946.380.312 (5.134.305.602) 71.876.313.115 51.575.485.584 35.089.669.784 33.993.272.049 183.663.479.379 (1.000.000.000) 1.774.672.550 1.770.654.307 12 13 2.286.437.207.626 153.583.473.565 153.583.473.565 2.159.097.323.567 153.330.268.940 153.330.268.940) 1.097.209.581.332 1.049.632.529.799 1.176.449.573.354 (126.817.043.555) 47.577.051.533 47.723.569.120 (146.517.587) 1.100.504.124.557 1.052.914.395.696 1.164.584.708.877 (111.670.313.181) 47.589.728.861 47.723.569.120 (133.840.259) 20.079.488.346 20.627.735.766 27.412.370.931 (7.332.882.585) 27.412.370.931 (6.784.635.165) IV Tài sản dở dang dài hạn 257.146.946.672 237.735.976.299 Chi phí SXKD dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang IV.Tài sản dài hạn khác Đầu tư vào công ty liên két, liên doanh Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 1.Chi phí trả trước dài hạn 268 Tài sản dài hạn khác 269 3.Lợi thương mại TỎNG CỘNG TÀI SẢN 14 15 35.015.989.024 Nguyên giá Giá trị khấu trừ lũy kế 260 270 7.760.824.323.339 7.765.958.628.941 (5.134.305.602) 87.343.430.183 III Bất động sản đầu tư III Đầu tư tài dài hạn 261 11 11 Tài sản ngắn hạn khác 250 252 253 801.302.756.148 163.468.550.235 (1.000.000.000) phải thu Nhà nước II Tài sản có định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị khấu hao lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị khấu trừ lũy kế 241 242 - 10 Thuế khoản khác 220 221 222 223 227 228 229 240 18.099.983.992 418.277.647.300 Chỉ phí trả trước ngắn hạn B TAI SAN DAI HAN I.Các khoản phải thu dài hạn khác 1.Phải thu dài hạn khác 231 232 Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 200 210 216 230 18.099.983.992 =i 257.146.946.672 237.735.976.299 745.700.608.621 633.410.781.007 12.717.109.090 13.488.436.998 377.267.629 377.267.629 611.421.408.621 134.279.200.000 319.283.475 611.739.813.079 21.670.967.928 357.547.263 12.020.557.986 12.753.622.106 10.860.704.984.640 11.017.132.926.602 = Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B01-DN BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHÁT ( tiếp theo) Vào ngày 30 tháng 06 năm 2019 Ma s6 [NGUON VON Thuyét VNĐ Ngay 30 thang 06 Ngay 31 thang 12 nam 2019 năm 2018 pane hiệu A NỢ PHẢI TRẢ 6.680.606.752.539 6.837.975.381.721 310 311 I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán 6.264.046.949.129 73.790.626.398 6.411.374.329.590 66.594.918.338 2.663.357.895 1.279.213.781 60.824.129.300 13.084.351.256 2.280.955.775 65.498.780.133 312 313 314 315 318 319 Người mua trả tiền trước 18 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chỉ phí phải trả 20 Phải trả ngắn hạn khác 21 6.Doanh thu chưa thực ngắn hạn 320 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 321 Dự phòng phải trả ngắn hạn 322 17 5.114.946.881 19 22 16 1.260.678.210.770 4.871.228.039.664 511.532.800 519.241.073 416.559.803.410 426.601.052.131 151.122.759.829 20 - 338 | Vay nợ thuê tài dài hạn 23 410 24 31 Í s Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 400 B VĨN CHỦ SỞ HỮU 411 I Vốn chủ sở hữu Vốn cỗ phần 412 415 418 421 Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 429 440 291.398.000 291.396.000 409.900.000.000 420.000.000.000 6.368.407.410 4.180.098.232.101 6.309.656.131 4.179.157.544.881 4.180.098.232.101 4.179.157.544.881 807.235.430.600 (1.690.000) 35.249.925.221 329.795.453.208 807.235.430.600 (1.690.000) 35.249.925.221 293.194.108.831 2.751.293.100.000 Lợi ích cỗ đơng khơng kiểm sốt lTƠNG CONG NGUON VON 173.479.102.775 J Doanh thu chưa thực dài hạn 337 Í Phải trả dài hạn khác 1.213.647.042.063| 4.708.062.171.475 10 Qũy khen thưởng, phúc lợi 330 II Nợ dài hạn 333 | Chi phí phải trả dài hạn 5.041.898.513 2.751.293.100.000 256.526.013.072 292.186.670.229 10.860:f4.984:40| — 11.017.132.926.602 = Khang Ae f c ONG TY = ee ‘ My Đa Nguyễn Thị Kim Dung Người lập Ngày 27 tháng 07 năm 2019 Nguyễn Văn Trường Kế toán trưởng Nguyễn Thị Như Loan Tổng giám đốc Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B02-DN BÁO CÁO KÉT QỦA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT cho kỳ kế toán Quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2019 CHI TIEU Ma Th SỐ | Minh Quy IT Năm 1.Doanh thu bán hàng cung cấp 2.Các khoản giảm trừ Doanh thu 3.Doanh thu bán hàng 10 4.Giá vốn hàng bán dịch vụ cung | 11 dịch vụ Eùng cầp tịch vụ 25 Lãy kê từ đâu Năm trước 195.550.252.(66 195.550.252.066 86.458.783.981 86.458.783.981 Năm 26 158.841.058.690 Năm trước 573.444.985.090 436.668.098.090 0 0 0 573.444.985.090 cấp năm đên cuôi năm 436.668.098.090] 75.129.954.437 515.368.453.878 247.986.709.464 | 5.L nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 36.709.193.376 11.328.829.544 58.076.531.212 188.681.388.626 0 6.D thu hoạt động tài 21 25 11.439.068.522 1.086.379.506 12.936.043.269 7.Chỉ phí tài 22 27 537.205.566 9.518.903.430 10.962.718.162 12.671.604.806 12.982.701.510 9.015.872.063 23.408.214.106 12.594.953.811 6.114.737.178 117.427.721.652 1.974.395.723 Trong đó: Chỉ phí lãi vay 8.Phan lai cơng liên kết 23 24 (157.843.449) 9.Chi phí bán hang 25 5.779.199.178) 10.C Phi quan ly doanh nghiép 26 4.525.484.926 (172.302.862) 191.317.240| (318.441.805) (420.760.426) 11.Lợi nhuận thuân từ hoạt động 12.683.404.082 9.011.100.936 17.891.739.167 0 42.243.958.298 30 kinh doanh 37.148.528.779 (10.150.718.564) 44.605.576.400 2.694.677.361 22.871.872.846 4.243.203.985 12 Thu nhập khác 31 28 23.296.615.024 13.Chi phí khác 32 28 3.282.725.655 Š.124.327.963| 6.186.246.594 8.968.242.732 14.Lợi nhuận khác 40 15.Tỗng LN kế toán trước thuế (588.048.294) 50 36.560.480.485 17.747.544.883 7.596.826.319 (1.943.042.609) 42.662.533.791 0 14.328.372.292 0} 56.572.330.590 16.C Phí thuế TNDN hành 51 5.147.195.081 3.248.174.260 5.663.422.393 0 17.T Nhập thuế TNDN hoãn lại 52 29.430.837 (178.794.843) 58.751.279 (499.826.548) 31.383.854.567 4.527.446.902 36.940.360.119 140.036.207 (126.896 588) 339.015.742 31.243.818.360 4.654.343.490 36.601.344.377 13.865.546.821 18.Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 Phân bồ: 18.1 Lợi ích CĐ khơng KS 18.2 Cô đông Công ty 0 19 Lãi cỗ phiếu 70 20.Lãi suy giảm cỗ phiếu a Nguyén Thi Kim Dung Người lập 114 Nguyễn Văn Trường Kế toán trưởng 43.206.610.317 4.402.084.523 38.604.525.794 141 Tổng giám đốc BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT cho kỳ kế toán Quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2019 CHÍ TIÊU Mã pik minh SỐ Cho kỳ kê toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng | két thúc ngày 30 tháng 06 năm 2019 06 năm 2018 42.662.533.791 56.572.330.590 12.000.309.672 22.716.103.369 293.756.396 -292.667.918 -11.428.892 -738.158 I LƯU CHUYỀN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH |Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: Kháu hao khấu trừ tài sản cố định (Hoàn nhập dự phòng) dự phòng Lỗ chênh lệch tỷ giá hồi đoái (Lãi) lỗ từ hoạt động đầu tư Chỉ phí lãi vay 27 |Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động -11.540.037.017 23.408.148.107 -1.552.897.139 12.594.953.811 66.813.282.057 90.037.084.555 10 Tăng giảm khoản phải thu Giảm (tăng) hàng tồn kho 218.045.418.182 -246.037.254.537 287.939.168.127 -226.852.773.723 11 12 (Giảm) tăng khoản phải trả Giảm chí phí trả trước 331.302.493.644 14 Tiền lãi vay trả -45.886.689.262 1.060.980.763 -26.138.680.295 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 17 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 20 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh |Lưu chuyển tiền từ (sử dụng vào) hoạt động kinh doanh 29,1 -13.430.557.497 110.950.301.692 -14.433.856.114 -81.118.774.143 (7.708.273) (45.581.208.862) 498.823.644.038 -27.543.937.839 -307.840.928.544 II LUU CHUYEN TIEN TU’ HOAT DONG BAU TU’ 21 Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định 22 Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCD TS dài hạn khác a 23 Tiền vay mua cơng cụ ¬ 24 Tiền thu hối từ cho vay, tiền gửi 25 Tiền để đầu tư vào công ty khác -82.500.000.000 26 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 27 Lãi tiền gửi nhận 103.765.200.000 30 |Lưu chuyến tiền sử dụng vào hoạt động đầu tư -206.345.100.000 1.990.995.059 1.236.473.632 (4.287.742.780) (512.949.554.912) II LƯU CHUYÊN TIÊN TỪ HOẠT ĐỘNG 31 32 TÀI CHÍNH Thu tiền từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền trả vốn góp cho CSH, mua lại cổ phiếu DN phát hành 33 | Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 34 | Tiền trả nợ gốc vay 36 | Chitra cd tue 40 Luu chuyén tién thuan tir HD tai chinh (21.700.000.000) 186.914.500.000] -219.382.311.838| 279.778.819.634 -179.329.275.516 -88.562.328.107 (54.167.811.838) 11.887.216.011 BÁO CÁO LƯU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT cho kỳ kế toán Quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2019 VND Thuyết CHÍ TIÊU minh Ma 36 ø0_ 60 Cho kỳ kê toán kết thúc ngày 30 tháng | kêt thúc ngày 30 tháng [Tăng (giảm) tiền tương đương tiên thuân kỳ x Tiên tương đương ` ` tiên đâu kỳ Cho kỳ kê toán 06 năm 2019 06 năm 2078 (104.036.763.480) (2.238.694.863) 133.194.055.567 97.776.284.431 ảnh hưởng thay đối tỷ giá 70 Tiền tương đương tiền cuối kỳ epee td 157:292.087Ì , › he Seon abe’ 77T Nguyễn Thị Kim Dung Người lập Ngày 27 tháng 07 năm 2019 P2 s: QUỐC Dyøý a ——- iG aman; (a ( : Nguyễn Văn Trường Kế tốn trưởng N ¬Y Tụ 98.637.689.668 A: °Z nxa———— Nguyễn Thị Như Loan Tổng giám đốc Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Cho quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2019 1: THƠNG TIN CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai (“Công ty”) công ty cổ phần thành lập theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh ('GCNĐKKD") số 3903000116 Sở Kế hoạch Đầu tư (*KH&ĐT”) Tỉnh Gia Lai cắp ngày 21 tháng năm 2007, GCNĐKKD điều chỉnh Công ty niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh ngày tháng năm 2010 theo Quyết định số 156/QĐ-SGDHCM Tổng Giám đốc Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phó Hỗ Chí Minh ký ngày 27 tháng năm 2010 Hoạt động nămhiện hành Công ty phát triển kinh doanh bắt động sản, bao gồm cao ốc văn phòng hộ cho thuê, cung cấp dịch vụ xây dựng công trình dân dụng cơng nghiệp, đầu tư xây dựng cơng trình thủy điện, trồng cao su mua bán cao su thành phẩm, kinh doanh cà phê sản phẩm gỗ Cơng ty có trụ sở tọa lạc Đường Nguyễn Chí Thanh, Phường Trà Bá, Thành phó Pleiku, Tỉnh Gia Lai, Việt Nam Cơng ty có văn phòng đại diện tọa lạc số 26, Đường Trần Quốc Thảo, Quận 3, Thành phó Hồ Chí Minh, Việt Nam Cơ cấu tỗ chức Cơng ty có cáccơng ty sau: Công ty TNHH Bến du thuyền Đà Nẵng (*DNM”) công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên thành lập theo GCNDKKD số 321022000134 Ủy ban Nhân dân Thành phố Đà Nẵng cáp ngày 27 tháng năm 2011 cấp đổi ngày 16/03/2016 mã số doanh nghiệp:0401409110 DNM có trụ sở tọa lạc Phường Nại Hiên Đơng, Quận Sơn Trà, Thành phố Đà Nẵng, Việt Nam Hoạt động đăng ký DNM kinh doanh bắt động sản, kinh doanh tòa nhà văn phòng hộ cho thuê, kinh doanh dịch vụ nhà hàng, dịch vụ bến du thuyền, cửa hàng thương mại dịch vụ liên quan khác Vào ngày 16 tháng 03 năm 2016, Công ty mua 90% vốn chủ sở hữu DNM Công ty Cổ phần Thủy điện Quốc Cường (“QCH”) công ty cổ phần thành lập theo GCNĐKKD số 390300010 Sở KH&ĐT Tỉnh Gia Lai cấp ngày 12 tháng năm 2007, GCNĐKKD điều chỉnh QCH có trụ sở đăng kí Đường Nguyễn Chí Thanh, Phường Trà Bá, Thành phố Pleiku, Tỉnh Gia Lai, Việt Nam Hoạt động năm theo Cơng ty nắm giữ 90% vốnchủ sở hữu QCH ngày 30 QCH sản xuất, truyền tải phân phối điện Trong năm, Công ty mua 90% quyền sở hữu QCH, tháng 06 năm 2015 Công ty Cỗ phần Giai Việt (“GIAIVIET”) công ty cd phần thành lập theo GCNĐKKD số 0301429762 Sở KH&ĐT TP Hồ Chí Minh cắp ngày 26 tháng 02 năm 2007, GCNĐKKD điều chỉnh GIAIVIET có trụ sở đăng kí 82-82A-82B-82C Võ Văn Tần, Phường 6, quận 3, TP HCM, Việt Nam Hoạt động năm GIAIVIET kinh doanh Bắt động sản Hiện Công ty nắm giữ 98,9% quyền sở hữu GIAIVIET 50% quyền biểu trực tiếp 48,9% quyền biểu gián tiếp thông qua Công ty CP Sông Mã Công ty TNHH BĐS Quốc Cường Phước Kiễển (*QCPK”) công ty cổ phần thành lập Thảo,Phường 6, Quận theo Giấy CNĐKKD số 0313299902do Phòng đăng ký kinh doanh Sở KH&ĐT Thành phó Hồ Chí Minh cáp ngày 11 tháng năm 2015 QCPK có trụ sở đăng ki tai 26 Tràn Quốc 3, TP HCM, Việt Nam Hoạt động năm QCPK kinh doanh bắt động sản Vào ngày 31/12/2015, Tỉ lệ vốn góp Cơng ty chiếm tỷ lệ 80% quyền sở hữu QCPK Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2019 1, THONG TIN CONG TY (tiép theo) Cơ cấu tô chức(tiễp theo) Công ty CP Bát Động sản Hiệp Phúc ( tên cũ công ty CP quốc tế An Vui) (“HPHUC”) công ty cổ phần lap theo Giay CNDKKD sé 0305647602 Phéng dang ky kinh doanh Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 03 tháng 04 năm 2008 HPHUC có trụ sở đăng kí 621 Quốc lộ 13, P Hiệp Bình Phước, Q Thủ Đức, TP HCM, Việt Nam Hoạt động năm HPHUC kinh doanh bát động sản Vào tháng 8/2017, Tỉ lệ vốn góp Cơng ty chiếm tỷ lệ 90% quyền sở hữu HPHUC CƠ SỞ TRÌNH BÀY 29 Chuẩn mực Chế độ kế tốn áp dụng Báo cáo tài hợp Cơng ty cơng ty (“Tập đồn”) trình bày đồng Việt Nam (“VNĐ”) phù hợp với chế độ ké toán doanh nghiệp ban hành theo thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng kế tốn Việt Nam Bộ Tài ban hành theo: Bộ Tài Chuẩn mực Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 việc ban hành bón Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (Đọt 1); Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đọt 2); Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 3); Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng năm 2005 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đọt 4); Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 việc ban hành bón Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (Đọt 5) Theo đó, bảng cân đối kế tốn hợp nhất, báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhát, báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhát thuyết minh báo cáo tài hợp trình bày kèm theo việc sử dụng báo cáo không dành cho đối tượng không cung cắp thông tin thủ tục, nguyên tắc, thơng lệ kế tốn Việt Nam khơng chủ định trình bày tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyễn tiền tệ theo nguyên tắc thông lệ kế toán chấp nhận rộng rãi nước lãnh thổ khác ngồi Việt Nam 2.2 Hình thức sơ kế tốn áp dụng Hình thức số kế tốn áp dụng Tập đoàn Nhật ký chung 2.3 Kỳ kế tốn năm Kỳ kế tốn Tập đồn áp dụng cho việc lập báo cáo tài hợp nhát ngày tháng kết thúc ngày 31 tháng 12 2.4 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế tốn Báo cáo tài hợp nhát lập đơn vị tiền tệ sử dụng kế tốn Tập đồn VNĐ B09-DN/HN Công ty Cỗ phần Quốc Cường - Gia Lai THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2019 a CO’ SO’ TRINH BAY (tiép theo) 2.5 Cơ sở hợp nhat Báo cáo tài hợp bao gồm báo cáo tài Cơng ty cơng ty quý II/2019 kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2019 Các cơng ty hợp nhát tồn kể từ ngày mua, ngày Tập đoàn nắm quyền kiểm sốt cơng ty con, tiếp tục hợp nhát ngày Tập đoàn chấm dứt quyền kiểm sốt cơng ty Báo cáo tài Cơng ty cơng ty sử dụng để hợp nhát lập cho năm tài áp dụng sách kế toán cách nhát quán Số dư tài khoản bảng cân đối kế toán đơn vị Tập đoàn, khoản thu nhập phí, khoản lãi lễ nội chưa thực phát sinh từ giao dịch loại trừ hồn tồn Lợi ích cỗ đơng thiểu só phần lợi ích lãi, lỗ, tài sản công ty không nắm giữ Tập đồn trình bày riêng biệt báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp trình bày riêng biệt với phần vốn chủ sở hữu ¬ cổ đơng cơng ty mẹ phần vốn chủ sở hữu bảng cân đối kế tốn hợp TĨM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÉU 3.1 Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc khơng q ba tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyễn đổi thành tiền 3.2 Hàng tồn kho Bắt động sản tôn kho Bất động sản tồn kho, chủ yếu bắt động sản mua xây dựng để bán điều kiện kinh doanh bình thường, nắm giữ nhằm mục đích cho thuê chờ tăng giá, nắm giữ hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá thành giá trị thực Giá thành bao gồm: » Quyền sử dụng đắt; » Chi phí xây dựng va phát triển dự án; > Chi phi vay, chi phi lập kế hoạch thiết kế, phí giải phóng mặt bằng, chi phí cho dịch vụ pháp lý chuyên nghiệp, thuế chuyển nhượng dựng phí khác có liên quan bắt động sản, phí xây Chi phí hoa hồng khơng hồn lại trả cho đại lý tiếp thị bán hàng việc bán bất động sản ghi nhận vào phí bán hàng Giá trị thực giá bán ước tính điều kiện kinh doanh thường, dựa giá thị trường ngày kết thúc năm tài chiết kháu cho giá trị gian tiền tệ (nêu trọng yếu), trừ chi phí để hồn thành phí bán hàng ước tính Giá thành hàng tồn kho ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nghiệp vụ bán xác định theo phí cụ thể phát sinh bắt động sản phân bồ phí chung dựa diện tích tương đối bát động sản bán di bình thời bán Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2019 HOP NHAT KINH DOANH VA SAP NHAP TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN VNĐ Ngày 31/12/2018 Ngay 30/06/2019 13.185.626.113 15.808.529.454 104.200.000.000 3.410.436.085 Tién mat 6.346.856.002 Tiền gửi ngân hàng 19.400.000.000 Các khoản tương đương tiền (i) 133.194.055.567 29.157.292.087 TONG CONG ee Đây khoản tiền gửi ngân hàng thương mại với thời hạn không ba tháng (i) hưởng lãi suất 4,4% - 5%/năm DAU TƯ TÀI CHÍNH VND Ngày 30/06/2019 Đầu tư tư nắm giữ đến ngày đáo hạn (*) ()_ i 18.099.983.992 18.099.983.992 Các khoản tiền gửi ngắn hạn có thời hạn trênsáu tháng ngân hàng thương mại hưởng lãi suất 6,5%/năm PHAI THU KHACH HANG VNĐ Ngày 31/12/2018 Ngày 30/06/2019 Phải thu bên thứ ba 98.096.549.878 TONG CONG 98.096.549.878 Phải thu bên liên quan (Thuyết minh só 30) 136.051.940.124 35.000.000 - 136.086.940.124 : Ễ Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi Ngày 31/12/2018 TRÀ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN VNĐ Ngày 31/12/2018 Ngày 30/06/2019 Trả trước bên thứ ba (i) Trả trước bên liên quan (Thuyết minh số 30) TONG CONG 418.277.647.300 418.277.647.300 (1.000.000.000) Dự phòng trả trước ngắn hạn khó địi 15 = 494.222.801.637 307.079.954.511 801.302.756.148 (1.000.000.000) Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2019 9.CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC - KHOAN PHAI THU KHAC NGAN HAN VNĐ Ngày 31/12/2018 Ngày 30/06/2019 Phải thu từ bên thứ ba Phải thu từ bên liên quan (Thuyết minh só 30) TONG CONG 158.551.814.635 4.916.735.600 163.468.550.235 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 143.257.329.379 40.406.150.000 183.663.479.379 E - _ KHOẢN PHAI THU KHAC DAI HAN VNĐ Ngày 31/12/2018 11.639.000.000 Ngay 30/06/2019 Ky quy Đầu tư dự án Tân Phong (j 11.892.204.625 74.312.741.440 Dự án khu dân cư Phước Kiển(ï) TONG CONG 67.378.527.500 74.312.741.440 67.378.527.500 153.583.473.565 153.330.268.940 (j_ Đây khoản đầu tư Công ty để phát triển dự án Quận 7, TP HCM (ij_ Đây khoản đầu tư để công ty phát triển dự án khu dân cư Phước kién xã Phước Kiển, huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh 10 DỰ PHỊNG PHẢI THU NGÁN HẠN KHĨ BO! Chỉ tiết tình hình tăng giảm dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi sau: VNĐ Ngày 31/12/2018 Ngày 30/06/2019 Số đầu năm Cộng: Dự phịng trích lập năm 1.000.000.000 Số cuối năm 1.000.000.000 ¬ 16 12.554.329.963 (11.554.329.963) 1.000.000.000 Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2019 11: HÀNG TÒN KHO Ngày 30/06/2019 VNĐ Ngày 31/12/2018 Bát động sản dở dang(”) Bắt động sản hàng hóa Nguyên vật liệu 7.289.722.786.944 419.975.809.912 33.872.748.744 7.063.451.562.835 419.593.160.004 29.497.020.308 Hàng hóa Thành phẩm Chi phí khai thác cao su 5.940.199.306 4.418.170.344 9.924.480.796 566.049.699 4.418.170.344 618.095.561 7.765.958.628.941 7.519.946.380.312 (5.134.305.602) (5.134.305.602) 7.760.824.323.339 7.514.812.074.710 Chi phí sản xuất dở dang, khác TONG 2.104.432.895 CONG Dự phòng giảm giá hàng tồn kho GIÁ TRI THUAN () 1802.321.561 Bất động sản dở dang xây dựng chủ yếu bao gồm các khoản phí đền bù, tiền sử dụng đắt, phí xây dựng chi phí khác liên trực tiếp đến dự án Chỉ tiết tình hình tăng giảm dự phịng giảm giá hàng tồn kho sau: Ngày 30/06/2019 Số đầu năm 5.134.305.602 Số cuối năm 5.134.305.602 Hồn nhập dự phịng năm 17 Ngày 31/12/2018 - 19.687.349.134 (14.553.043.532) 5.134.305.602 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho Quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2019 TAI SAN CĨ ĐỊNH HỮU HÌNH AZ: Nhà cửa vật kiến trúc _ Máy móc, thiết bị Phương tiện Thiết bị văn 68.548.991.158 1.028.006.121 vận tải VNĐ Cây lâu năm phòng Tổng cộng Nguyên giá: Số đầu năm 710.272.801.151 11.961.302.659 265.459.402.542 722.234.103.810 265.459.402.542 (59.777.707.126) (8.352.606.946) (35.617.587.730) (2.997.882.318) (68.130.314.072) Số đầu năm Số cuối năm Tăng năm Phân loại lại Ss Thanh lý Số cuối năm - ñ (96.438.182) 68.452.552.976 - e 119.275.507.905 = R 1.164.584.708.877 11.961.302.659 (96.438.182) 1.028.006.121 119.275.507.905 (9.845.302.401) (1.028.006.121) (5.401.709.803) (2.981.887.692) (38.615.470.048) (10.928.746.728) (1.028.006.121) (8.114.506.586) 650.495.094.025 229.841.814.812 58.703.688.757 113.873.798.102 1.052.914.395.696 654.103.789.738 226.843.932.494 57.523.806.248 111.161.001.319 1.049.632.529.799 Giá trị khấu hao lũy kê: Số đầu năm Khấu hao năm Phân loại lại (1.083.444.327) Giảm kỳ Số cuối năm (111.670.313.181) (15.415.821.283) "————=-——_- (126.817.043.555) Giá trị lại: Tài sản cô định Công ty dung để chấp nhằm đảm bảo cho khoản vay ngân hàng thương mại (thuyêt số 23) 18 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho Quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2019 13 TÀI SẢN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH VNĐ Qun sử dụng đất Phần mềm khơng thời hạn - máy tính Tông cộng 47.568.600.000 154.969.120 47.723.569.120 47.568.600.000 154.969.120 47.723.569.120 (133.840.259) (133.840.259) (12.677.328) (146.517.587) (12.677.328) (146.517.587) 47.568.600.000 21.128.861 47.589.728.861 47.568.600.000 8.451.533 47.577.051.533 Nguyên giá: Số đầu năm Tăng (giảm)trong kỳ Số cuối năm Giá trị khấu trừ lũy kế: Số đầu năm Khẩu hao kỳ ‘ Số cuối kỳ Giá trị lại: Số đầu năm Số cuối năm 14 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG Dự án nơng trường cao su Dự án thủy điện Ayun Trung Khác TONG CONG Ngày 30/06/2019 Ngày 31/12/2018 239.150.786.785 16.767.252.887 1.228.907.000 232.425.528.776 1.295.357.941 4.015.089.582 257.146.946.672 237.735.976.299 VNĐ Đây phí xây dựng dở dang chủ yếu dự án cao su, thủy điện 15 CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 15.1 Đầu tư vào cơng ty liên kết Tên đơn vị Ngày 30/06/2019 Giá trịđầu tư Công ty TNHH Xây dựng Kinh doanh Nhà Phạm Gia(j) Công ty CP Quốc Cường Lién A (ii) Công ty CP BĐS Sông Mã (iii) TONG CONG 314.611.291.279 134.881.689.158 166.424.561.328 615.917.541.765 19 % tỷ lệ sở hữu 43,81 Ngày 31/12/2018 Giá trịđầu tư % tỷ lệ sở hữu 314.611.291.279 43.81 31,39 134.881.689.158 31,39 49.9 166.424.561.328 615.917.541.765 49,9 VNĐ Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHÁT (tiếp theo) Cho Quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2019 15,1 Đầu tư vào công ty liên kết(tiếp theo) Giá gốc khoản đầu tư vào công ty liên kết Phân bỗ lợi thương mại Phân lỗ lũy kế công ty liên kết TONG CONG () Công ty TNHH Ngày 30/06/2019 Ngay 31/12/2018 615.917.541.765 615.917.541.765 (2.274.830.267) (2.274.830.267) -2.221.340.224 (1.902.898.419) 611.421.371.274 Xây dựng Kinh doanh Nhà Phạm VNĐ 611.739.813.079 Gia ("PG") công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên thành lập theo Giáy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0302535114 Sở Ké hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 29 tháng năm 2002 Giấy Chứng nhận điều chỉnh PG có trụ sở đăng ký E7/189A Quốc lộ 50, Xã Đa Phước, Huyện Bình Chánh, Thành phó Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động PG thi cơng cơng trình dân dụng công nghiệp; sản xuất vật liệu xây dựng; kinh doanh nhà dịch vụ môi giới nhà đắt ( Công ty Cổ phần Quốc Cường Liên Á (*QCLA”) công ty cổ phần thành lập theo GCNĐKKD số 0310226293 Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chí Minh cáp ngày tháng năm 2010 GCNĐKKD điều chỉnh QCLA có trụ sở tọa lạc 26 Đường Trằn Quốc Thảo, Phường 6, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động năm tạicủa QCLA kinh doanh bát động sản, xây dựng cơng trình cơng ích, xây dựng cơng trình đường sắt, đường bộ, lắp đặt hệ thống điện, hệ thống điều hòa, hệ thống lò sưởi dịch vụ khác (i) Công ty cỗ phần chuyển đổi từ công ty TNHH hai thành viên Công ty TNHH Tư Xây dựng Sông Mã (“SMA”) thành lập theo Giáy CNDKKD số 0302144978 vấn Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chí Minh cáp ngày 29/08/2000 SM có trụ sở đăng ký số 76 Cách Mạng Tháng Tám, Phường 06, Quận 03, Thành phố Hồ Chí Minh Hoạt động đăng ký SM Xây dựng dân dụng, công nghiệp, kinh doanh phát triển nhà, môi giới mua bán nhà 15.2 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác VNĐ Cơng ty CP Chánh Nghĩa Quốc Cường có trụ sở tọa lạc Thành phố Thủ Dầu Một, Tỉnh Bình Dương, Hoạt động kinh doanh bắt động sản 16 VAY NGAN HAN Vay ngắn hạn ngân hàng Vay dài hạn đến hạn trả (Thuyết minh só 23) Vay cá nhân TONG VNĐ Ngay 30/06/2019 Ngay 31/12/2018 125.674.280.000 25.448.479.829 128.314.011.000 45.165.091.775 - CONG 151.122.759.829 20 173.479.102.775 'Bupu) £J uey Ay 99 WA IGNES JE1EIO yulL ‘Bugy nyo udAny ‘yong e] EX Jẻ) 2ẻ| BO} Ns OB UNA Le Bugp nny uọABunsog 000ˆ08Zˆ/9'SZL 6L0z weu Z]} Bueu 2z AeGN 000029 28Ê02 UeApPOnIeL 610z weu L} 6uẹu) z‡ Á€ÊN BueulL GNA LupuU lọn2 0S 000099 L99€y 000°000°0+9' Lt %9/ 6L0Z/0L %00'S Bugp nn| uọABunsog UÉuU ogp ÁỆBN u@Ánu) np uọg_ uạp 6L0Z/S0 'E1L uOS O IÈ) uẹs Buộp jeg ue Ap o9nyy jep Bunp ns ueAnD g UEP g'/44L Aen yop ony BUEN eG ‘dL Buen eg oud uuu| “1 uoS uệnO : 1} 98] 20) Jep Ọ| 2g ug.) Ug) ULB UES Ie} EA jệp Buñp 4s uoẤnD (ueu/%) jens 1e7 ĐNỎ2 ĐNỌL 127 BID ‘NO Buony iÈ0BN dOW.L Suey ugin BueN eg 4yueUU J2 - ỒN ]$JA uEop uạI Bueu uệBN ÁBA OU2 uIạg "9L 1e7 EIÐ — Buomo oonD ueud go A} Bugg (oaui dọn) LyHN dÒH HN|HĐ IÿyL OVO OYd HNIW LAANHL 6L0£ uuẹu 90 Buẹu} 0£ ÁeBu 9n) 13 ¿ ÁnĐ ou9 (oeu) dạn) NWH NÿĐNAVA :nes nyu Buey uebu uey uebu ÁeA ueou) 22 391] I2 oeq wep ony] YuIH NH/NG-608 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) cho Quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2019 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN VNĐ Ngày 31/12/2018 Ngày 30/06/2019 Phải trả bên thứ ba 73.790.626.398 Phải trả bên liên quan (Thuyết minh só 30) 73.790.626.398 - 59.993.518.338 6.601.400.000 66.594.918.338 TONG CONG 18 NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC Ngày 30/06/2019 VNĐ Ngày 31/12/2018 5.114.946.881 5.041.898.513 5.114.946.881 5.041.898.513 Ngày 30/06/2019 VNĐ Ngày 31/12/2018 Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế khác 1.512.434.008 1.151.014.887 9.272.128.819 3.812.222.437 TỎNG CỘNG 2.663.357.895 13.084.351.256 Ngày 30/06/2019 VNĐ Ngày 31/12/2018 60.824.129.300 96.367.301.864 4.456.827.436 65.498.780.133 57.577.775.305 7.921.004.828 60.824.094.024 65.498.780.133 Ứng trước từ bên thứ ba ý Ung trước từ bên liên quan (Thuyết minh số 30) - TONG CONG 19 20 THUÉ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC CHI PHÍ PHẢI TRẢ Chỉ phí phải trả ngắn han Lãi vay phải trả Khác Chi phí phải trả dài hạn Lãi vay phải trả Khác TỎNG CỘNG 22 Công ty Cỗ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) cho Quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2019 1: CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHÁC Ngày 30/06/2019 Nhận tiền Sunny cho Dự án Phước Kiển 2.882.800.000.000 2.882.800.000.000 TỎNG 4.708.062.171.475 4.871.228.039.664 Phải trả bên thứ ba Phải trả bên liên quan (Thuyết minh só 30) 22 VND Ngày 31/12/2018 CÔNG 1.406.394.693.026 418.867.478.449 1.049.210.944.193 939.217.095.471 DOANH THU CHUA THUC HIEN Khoản tiền thể số tiền mà Tập đồn xuất hóa đơn thuế giá trị gia tăng cho khách hàng ứng trước tiền mua hộ xây dựng 23 — VAY DÀI HẠN VNĐ Ngày 31/12/2018 Ngày 30/06/2019 Vay dài hạn ngân hàng 409.900.000.000 Vay dài hạn khác š TỎNG CỘNG 409.900.000.000 23 420.000.000.000 ° 420.000.000.000 Céng ty Cé phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁTNHÁT (tiếp theo) cho Quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2019 23 VAY DÀI HẠN (tiếp theo) Chỉ tiết khoản vay dài hạn ngân hàng thương mại sau: Bên cho vay Số cuố năm Ngày đáo hạn Mục đích vay VNĐ Ngân hang TMCP Ngoại Thương Gia Lai 148.125.000.000 269.650.000.000 Nam - Chi nhánh Gia Lai Ngân hàng Liên doanh Việt Nga - Chi nhánh Thành phó Ngày 02 tháng 04 năm 2029 cơng trình thủy điện lagrai Tài trợ dự án 10,1 Từ tháng 8/2019 Tài trợ dự án 10,1 đến Tháng thủy điện Ayun Trung 13.082.133.000 Nợ dài hạn đến hạn trả đất dự án thủy điện lagrai Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất lô dat tai địa phương 7, quận 8, TP HCM; Cơng trình Nhà máy thủy điện Ayun Trung xã Trang, huyện Mang Yang, tỉnh Gia Lai vốn góp Cơng ty CP Quốc Cường Gia Lai Công ty CP thủy điện 4.491.346.829 Ngày 30 tháng nam 2019 Tài trợ dự án cơng trình thủy điện lagrai Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sử dụng nhà tài sản khác gắn liền đất xã la Grdng la Tô, huyện laGrai, Tỉnh Gia Lai Đến ngày 21 tháng năm 2019 Tài trợ dự án công trinh thủy điện lagrai 11,0 (cho khoản vay Quyền sử dụng đắt tài sản gắn liền đất VNĐ) 5,0 (cho đất tọa lạc Quận Sơn Trà, Thành phố Đà Nẵng, khoản vay USD) Việt Nam 435.348.479.829 Trong đó: Nợ dài hạn Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Phường Trà Bá- Pleiku- Gia Lai, giấy chứng nhận quyền sử dụng đát Xã la Puch- Huyện Chư RôngTỉnh Gia Lai, giấy chứng nhận quyền sử dụng Quốc Cường Da Nang TONG CONG Hình thức đảm bảo (%/năm) 6/2029 Ngân hàng Phát triển Việt Lãi suất 25.448.479.829 409.900.000.000 24 6,9 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁTNHÁT (tiếp theo) cho Quý kết thúc oy 30 tháng 06 năm 2019 24 VĨN CHỦ S HỮU 24.1 Tình hình thay đổi nguồn vốn chủ sở hữu ar Thang du ; ee Vốn cô phần vốn cỗ phần Cỗ phiếuquỹ 2.751.293.100.000 807.235.430.600 (1.690.000) Quy dau tu phát triển Lợi nhuận sau thué chua phân phối Tổng cộng 405.682.130.737 3.999.458.896.558 96.881.717.991 (176.082.758.400) 96.881.717.991 (176.082.758.400) (34.767.319.087) (34.767.319.087) 1.480.337.590 1.480.337.590 Năm trước: Số đầu năm 35.249.925.221 Lợi nhuận năm Chia cổ tức Thay đổi tỉ lệ sở hữu công ty Điều chỉnh khác 2.751.293.100.000 807.235.430.600 (1.690.000) 35.249.925.221 293.194.108.831 3.886.970.874.652 Số đầu năm Lợi nhuận 2.751.293.100.000 807.235.430.600 (1.690.000) 35.249.925.221 293.194.108.831 3.886.970.874.652 36.601.344.377 36.601.344.377 Số cuối năm 2.751.293.100.000 329.795.453.208 3.923.572.219.029 Số cuối năm Năm nay: ie năm 807.235.430.600 ` (1.690.000) 25 35.249.925.221 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT(tiếp theo) cho Quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2019 24.2 Cac giao djch vé vén với chủ sở hữu phân phối cỗ tức VNĐ Ngày 30/06/2019 Vốn đầu tư góp chủ sở hữu 24.3 Vốn góp đầu năm Vốn góp tăng năm 2.751.293.100.000 Vốn góp cuối năm 2.751.293.100.000 Ngày 31/12/2018 2.751.293.100.000 = 2.751.293.100.000 Cổ phiếu - cỗ phiếu phỗ thông Số lượng cô phiếu Ngay 30/06/2019 Ngày 31/12/2018 Số cổ phiếu phép phát hành 275.129.310 275.129.310 Số cổ phiếu phát hành, góp vốn đầy đủ Cổ phiếu thường 275.129.310 275.129.310 275.129.310 275.129.310 169 169 169 169 275.129.310 275.129.310 275.129.310 275.129.310 Cổ phiếu quỹ, công ty nắm giữ Cé phiéu phé théng Cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu thường 24.4 = Lãi cỗ phiếu Thu nhập số cổ phiếu sử dụng tính tốn lãi lãi suy giảm cỗ phiếu trình bày bên dưới: VNĐ 30/06/2019 Lợi nhuận phân bổ cho cỗ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Công ty Số lượng cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình quân Lãi lãi suy giảm cỗ phiếu 30/06/2018 36.601.344.377 38.804.525.794 275.129.141 133 275.129.141 141 Không có giao dịch cổ phiếu phổ thơng giao dịch cỗ phiếu phổ thông tiềm tàng suy giảm năm đến ngày lập báo cáo tài hợp 25 DOANH THU 25.1 Doanh thu ban hang VNĐ Quy 11/2019 Quy 11/2018 Doanh thu ban hang 195.550.252.066 86.458.783.981 Trong đó: : Doanh thu bất động sản Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu bán điện 96.275.447.687 74.379.046 156 24.895.758.223 2.470.801.500 62.614.338.469 21.373.644.012 Trừ Hàng bán bị trả lại = DOANH THU THUAN 195.550.252.066 26 " 86.458.783.981 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT(tiếp theo) cho Quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2019 25.2 Doanh thu hoạt động tài VNĐ Quy 11/2019 Quy 11/2018 Lãi tiền gửi Lãi khác 461.644.668 10.977.423.854 1.085.858.980 520.526 TONG CỘNG 11.439.068.522 1.086.379.506 Quy 11/2019 Quy 11/2018 71.072.047.793 73.791.363.276 13.977.647.621 1.620.080.972 62.079.178.464 11.448.695.001 158.841.058.690 75.129.954.437 Quy 1/2019 Quy 11/2018 Lãi từ lý khoản đầu tư 26 GIÁ VÓN HÀNG BÁN VNĐ Giá vốn bắt động sản Giá vốn bán hàng hóa Giá vốn bán điện TONG CONG 20; CHI PHi TÀI CHÍNH VNĐ Lỗ lý khoản đầu tư Chỉ phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ Khác 167.722.890 66.796.407 -12.613.218.834 436.234.959 9.518.903.430 THU NHẬP VÀ CHI PHÍ KHÁC VNĐ Quy 11/2019 Quy 11/2018 2.694.677.361 22.871.872.846 1.665.314.589 1.029.362.772 21.642.000.402 1.229.872.444 Các khoản tiền phạt Chỉ phí khác 3.282.725.655 50.000.000 3.232.725.655 5.124.327.963 3.624.289.686 1.499.098.277 (LO) LOI NHUAN KHAC (588.048.294) 17.747.544.883 Thu nhập khác Thu từ lý tài sản cố định Tiền bồi thường hợp đồng Thu nhập khác Chi phí khác 29 9.015.872.063 537.205.566 TỎNG CỘNG 28 12.982.701.510 THUE THU NHAP DOANH NGHIEP Tập đồn có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”) sau: Hoạt động bắt động sản hoạt động khác Tập đồn có nghĩa vụ nộp thuế TNDN với mức thuế suất 20% thu nhập chịu thuế ZT: Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHÁT(tiếp theo) cho Quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2019 Hoạt động thủy điện Tập đoàn có nghĩa vụ nộp thuế TNDN với mức thuế suất 10% thu nhập chịu thuế 15 năm miễn thuê TNDN năm kể từ năm dự án bắt đầu hoạt động (năm 2012) giảm 50% thuế TNDN năm Báo cáo thuế Tập đoàn chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày báo cáo tài hợp nhát có thé bị thay đổi theo định cuối quan thué Chi phí thuế TNDN hành VNĐ Quy II /2019 Chi phi thué TNDN hién hanh Điều chỉnh thuế TNDN trích thiếu ( thừa) Trong năm trước 5.147.195.081 TONG CONG 5.147.195.081 Thuế TNDN Quy 11/2018 - 3.248.174.260 3.248.174.260 hành phải trả xác định dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế Tập đoàn khác với lợi nhuận báo cáo báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản mục thu nhập chịu thuế hay phí khấu trừ cho mục đích tính thuế năm khác không bao gồm khoản mục chịu thuế hay không khấu trừ cho mục đích tính thuế Thuế TNDN hành phải trả Tập đồn tính theo thuế suất ban hành đến ngày kết thúc kỷ kế toán năm 30 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Vào ngày 30 tháng 06 năm 2019, khoảnphải trả với bên liên quan sau: VND Các khoản phải trả, phải nộp khác Hồ Thị Diệu Thảo Bên liên quan Mượn tiền 16.085.965.160 Phạm Gia Bên liên quan Mượn tiền 152.904.650.000 Bên liên quan Bên liên quan Muon tién Muon tién 3.289.532.501 8.598.299.044 Ba Lai Thi Hoang Yén Bén lién quan Muon tién 66.614.803.852 - Bà Nguyễn N Huyền My Bên liên quan Mượn tiền 61.869.677.947_ Cổ đông Mượn tiền 16.007.000.000 Tổng giám đốc Mượn tiền 93.497.649.945 Công ty TNHH XD KD Nhà Công ty CP Quốc Cường Liên Á Nguyén Thi Anh Nguyét Ong Lai Thé Ha Bà Nguyễn Thị Như Loan 418.867.478.449 Các khoản phái thu khác Bà Lại Thị Hoàng Yến Bên liên quan Mượn tiền 4.916.735.600 4.916.735.600 28 ~ Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT(tiếp theo) cho Quý kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2019 31 CHÈNH LỆCH DOANH THU, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN SO CÙNG KỲ NĂM TRƯỚC % CHỈ TIÊU bi Tăng/giảm dc HĐ kinh doanh, 189,9% 410.417.036.333 195.550.252.066 11.439.068.522 2.694.677.361 86.458.783.981 1.086.379.506 22.871.872.846 168,4% 173.123.517.464 102.820.210.014 481,3% 158.841.058.690 637.205.566 5.779.199.178 4.525.484.926 3.282.725.655 157.843.449 36.560.480.485 75.129.984.437 9.518.903.430 191.317.240 12.683.404.082 5.124.327.963 172.302.862 7.596.826.319 Doanh thu HÐ kinh doanh Doanh thu HB tai chinh Doanh thu HÐ khác Trong : Giá vốn hàng bán Chỉ phí tài Chỉ phí bán hàng Chỉ phí quản lý Chỉ phí khác Phản lỗ cơng ty liên kết Lợi nhuận kế tốn trước thuế Quý II/2018 209.683.997.949 Trong : Chi phi gia von , tài phi khac ĐỂ RDIP - Nguyên nhân tăng (giảm) HĐKD quý II/2019 so với quý II/2018: + Doanh thu: Tổng doanh thu hoạt động quý năm 2019 so với quý năm 2018 với tỷ lệ 189,9% tương ứng giá trị tăng 209.683- 110.417 trđ= 99.266 triệu đồng Nguyên nhân doanh thu kỳ tăng so với kỳ năm trước kỳ Công ty bàn giao hộ cho khách hàng + Chi phí: Chi phí giá vốn, chi phí tài phí khác quý năm 2019 so với quý năm 2018 với mức tăng 70.303 triệu đồng= 173.123- 102.820trd tương ứng với tỷ lệ 168,4% Nguyên nhân việc tăng ảnh hưởng từ nguyên nhân tăng doanh thu nói phần doanh thu Lợi nhuận: Lợi nhuận quý năm 2019 tăng so với quý năm 2018 với mức độ: 36.560- 7.596 = 28.964 triệu đồng tương ứng tỷ lệ 481,3% Lợi nhuân quý 2/2019 tăng so với kỷ năm trước kỳ Công ty ban giao hổ: cho khách hàng, tăng doanh thu tài ty a 32 CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KÉT THÚC KỲKÉ TỐN NĂM Ỹ Je Khơng có kiện khác phát sinh sau ngày kết thúcig: Ky KE fan chủ yếu cần phải điều a) hay céng bé bao cao tai chinh hop nhat °> 82 ÑN * ey ⁄ ` ) < hài : ne nia Người lập Z j # (x22 (Fave KS\x GIÁZ/ 4% WA `" Nguyễn Thị Kim Dung ONG TY poe Nguyễn Văn Trường Kê toán trưởng Ngày 27 tháng năm 2019 29 na kề: iguyén Thi Nhu Loan ng Giám đốc \ thy