Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai Báo cáo tài hợp Quý năm 2019 Signature Not Verified Ky béi: CONG TY CO PHA QUOC CUGNG GIA LAI Ký ngày: 2/5/2019 15:40:39_] Công ty Cỗ phần Quốc Cường - Gia Lai THONG TIN CHUNG MUC LUC Bảng cân đối kế toán hợp Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhát Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh báo cáo tài hợp 4-5 6-29 Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B01-DN BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHÁT Vào ngày 31 tháng 03 năm 2019 Mã sô [Al SAN Thuyét minh Ngay 31 thang 03 Ngay 31 thang 12 nam 2019 nam 2018 8,430,098,881,931 8,858,035,603,035 53,007,919,915 44,707,919,915 133,194,055,567 28,994,055, 567 18,099,983,992 100 A TAI SAN NGAN HAN 110 111 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền 120 II Đầu tư tài 18,099,983,992 130 131 132 135 136 137 139 Ill Các 909,151,184,855 56,559,736,357 731,407,400,407 10 122,184,048,091 (1,000,000,000) 140 141 149 150 VI Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác 11 11 7,382,600,821,155 7,387,735,126,757 (5,134,305,602) 67,238,972,014 112 422 151 152 153 155 Các khoản tương đương tiền 1.Đầu tư năm giữ đến ngày đáo han khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu cho vay ngắn hạn khác Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi Tài sản thiếu chờ xử lý phải thu Nhà nước II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị khấu hao lũy kế Tài sản có định vơ hình Nguyên giá Giá trị khấu trừ lũy kế 231 232 240 241 242 1.Chỉ phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác 3.Lợi thương mại TONG CONG TAI SAN 7,514,812,074,710 7,519,946,380,312 (5,134,305,602) 71,876,313,115 13 35,015,989,024 35,089,669, 784) A 1,770,654 ,307 1,092,997,381,296 1,045,413,991,099) 1,164,488,270,695 (119,074,279,596) 47,583,390,197 47,723,569,120 (140,178,923) 1,100,504,124,557 1,052,914,395,696 1,164,584,708,877 (111,670,313,181) 47,589,728,861 47,723,569,120 (133,840,259) 20,353,612,056 20,627,735,766 245,442,254,933 IV.Tài sản dài hạn khác 270 12 IV Tài sản dở dang dài hạn 260 - 2,159,097 ,323,567 153,330,268,940 153,330,268,940) 27,412,370,931 (7,058,758,875) Chi phí SXKD dở dang dai han Chi phí xây dựng dở dang 1,120,053,175,651 136,086,940, 124) 801,302,756,148 ¬ 183,663,479 ,379) (1,000,000,000) 2,217,984,531,481 153,330,268,940 153,330,268,940 Nguyên giá Giá trị khấu trừ lũy kế III Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 268 269 III Bất động sản đầu tư 250 252 253 261 2,584,453,531 Tài sản ngắn hạn khác 220 221 222 223 227 228 229 18,099,983,992 37,270,343,597 27,384,174,886 Thuế khoản khác B TAI SAN DAI HAN I.Các khoản phải thu dài hạn khác 1.Phải thu dài hạn khác 104,200,000,000) 18,099,983,992 Chi phi tra trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 200 210 216 230 8,300,000,000 27,412,370,931 (6,784,635, 165) - 237,735,976,299 14 245,442,254,933 15 692,750,182,651 611,579,214,723 81,170,967,928 633,410,781,007 611,739,813,079 21,670,967,928 13,110,831,605 13,488,436,998 377,267,629 12,387,090,046 377,267,629 12,753,622,106 10,648,083,413,412 11,017,132,926,602 346,473,930 237,735,976,299 357,547,263 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B01-DN BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN HỢP NHÁT ( tiếp theo) Vào ngày 31 tháng 03 năm 2019 Mã sơ |NGN VỐN Thut a VNĐ Ngày 31 tháng 03 Ngày 31 tháng 12 năm 2019 năm 2017 300 Í A NỢ PHẢI TRẢ 6,484,371,125,709 6,837,975,381,721 370 311 312 313 I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước 6,057,740,753,136 50,986,245,152 10,588,566,602 3,574,507,880 6,411,374,329,590 66,594,918,338 5,041,898,513 13,084,351,256 1,147,504,388,805 4,642,233,187,523 140,188,498,247 1,213,647,042,063 4,871,228,039,664 173,479,102,775 511,532,800 519,241,073 426,630,372,573 426,601,052,131 314 315 318 319 320 321 322 330 Phải trả người lao động Chỉ phí phải trả 6.Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn 17 18 19 20 22 21 16 1,329,732,103 60,824,094,024 Dự phòng phải trả ngắn hạn 10 Qũy khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn 333 Í Chi phí phải trả dài hạn 20 Doanh thu chưa thực dài hạn 337 | 3, Phải trả dài hạn khác 338 Í Vay va ng th tài dài hạn 341 Í z Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 400 B VÓN CHỦ SỞ HỮU 410 411 | Vốn chủ sở hữu Vốn cỗ phần 412 415 418 420 440 23 24 291,396,000 420,000,000,000 6,338,976,573 4,163,712,287,703 291,398,000 420,000,000,000 6,309,656,131 4,179,157,544,881 4,163,712,287,703 4,179,157,544,881 807,235,430,600 (1,690,000) 35,249,925,221 298,551,634,848 807,235,430,600 (1,690,000) 35,249,925,221 293,194,108,831 2,751,293,100,000 Lợi ích cỗ đơng khơng kiểm soát Ngày 27 tháng 04 năm 2019 292,186,670,229 10,648,085413,472}: yh Người lập 2,751,293,100,000 271,383,887,034 |TONG CONG NGUON VON Nguyễn Thị Kim Dung ` - Thang du vén cd phan Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 429 2,280,955,775 65,498,780,133 Nguyễn Văn Trường Kế toán trưởng = 41/017,132,926,602 ƒ*/ CONG TY NS : Tổng giám đốc Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B02-DN BÁO CÁO KÉT QỦA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT cho kỳ kế toán Quý kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 CHI TIEU Ma | Th số | Minh 1.Doanh thu bán hàng cung cấp 2.Các khoản giảm trừ Doanh thu 3.Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 4.Giá vốn hàng bán dịch vụ cung 11 5.L nhuận gộp bán hàng cung 20 Be ee hey ing OE ek mT 7.Chi phi tai chinh 22 | dịch vụ cấp cấp dịch vụ 25 Quý Năm Lãy kê từ đâu năm đên cuôỗi năm Năm trước Năm Năm trước 377,894,733,024 350,985,363,042 377,894,733,024 350,985,363,042 377,894,733,024 350,985,363,042 377,894,733,024 350,985,363,042 356,527,395,188 289,510,187,165 356,527,395,188 289,510,187,877 21,367,337,836 61,475,175,877 21,367,337,836 61,475,175,165 is 1,496,974,747 887,723,289 1,496,974,747 887,723,289 27 10,425,512,596 3,581,096,953 10,425,512,596 3,581,096,953 26 Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 10,452,512,596 3,579,081,748 10,452,512,596 3,579,081,748 8.Phan lãi công liên kết 24 (160,598,356) (220,214,223) (160,598,356) (220,214,223) 9.Chi phi ban hàng 25 335,538,000] 86,006,855 335,538,000 86,006,855 a0 Sabana 20 4,485,616,010 11,686,039,202 4,485,616,010 11,686,039,202 7,457,047,621 46,789,541,933 7,457,047,621 46,789,541,221 333,943,861 1,548,526,624 333,943,861 2,903,520,939 1,200,505,809 2,903,520,939 1,200,505,809 (866,561,948) (1,354,994,315) (866,561,948) caaul ng isp 11.Lợi nhuận từ hoạt động 30 kinh doanh 12 Thu nhập khác 31 | 28 13.Chỉ phí khác 32 | 28 14.Lợi nhuận khác 40 (1,354,994,315)} 50 6,102,053,306 45,922,979,985 6,102,053,306 45,922,979,273 16.C Phí thuê TNDN hành sI 516,227,312 11,317,582,045 516,227,312 11,317,582,045 17.T Nhập thuế TNDN hoãn lại 52 29,320,442 (599,473,569) 29,320,442 (599,473,569) 5,556,505,552| 35,204,871,509 5,556,505,552 35,204,871,509 198,979,535 4,527,192,034 198,979,535 4,527,192,034 5,357,526,017 30,677,679,475 5,357,526,017 30,677,679,475 19 112 19 112 a £ 15.Tông LN kê toán trước thuê £ £ eA 18.Lợi nhuận sau thuế TNDN Phan bé: 60 en 18.1 Lợi ích CĐ không KS 18.2 Cổ đông Công ty 19 Lãi cỗ phiếu 20.Lãi suy giảm cỗ phiếu a) Nguyễn Thị Kim Dung Người lập Ngày 27 tháng 04 năm 2019 70 7I St Nguyễn Văn Trường Kế toán trưởng ˆ - BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE HOP NHAT cho kỳ kế toán Quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2019 CHI TIEU Mã số Ti : Cho kỳ kê toán kết thúc ngày 3? tháng 03 năm 2019 Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 I LƯU CHUYÉN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH |Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: Khấu hao khấu trừ tài sản cố định (Hồn nhập dự phịng) dự phịng Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái (Lai) lỗ từ hoạt động đầu tư Chỉ phí lãi vay 6,102,053,306 106,530,002,087 5,712,266,222 38,737,467,407 146,602,210 (26,107,373,495) (156,293,998) 27 |Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động (1,340,395,402) 6,108,405,499 (36,644,329,784) 30,482,912,046 16,572,637,837 112,998,678,261 261,966,889,762 1,146,961,475,472 (228,122,377,733) 170,625,767,493 Tăng giảm khoản phải thu 11 (Giảm) tăng khoản phải trả 12 Giảm phí trả trước (4,878,956,885) 96 302,314,672 13 Tiền lãi vay tra (6,073,191,033) (32,307,124,061) 14 Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp (8,761,262,410) (86,257,103,387) 15 16 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 10 20 Giảm (tăng) hàng tồn kho [Lưu chuyển tiền từ (sử dụng vào) hoạt động kinh doanh Il LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐÀU TƯ 21 Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định 22 Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCD TS dài 132,174,899,919 29.1 (577,592,687,318) 11,510,052,021 (7,708,273) 174,380,983,205 830,731,321,132 (7,384,704,677) (444,981 498,903) hạn khác ¬ 23 Tiền chi vay mua công cụ 24 25 26 Tiền thu hối từ cho vay, tiền gửi Tiền chi dé đầu tư vào cơng ty khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 27 | 30 Lãi tiền gửi nhận |Lưu chuyến tiên sử dụng vào hoạt động đầu tư lll LƯU CHUYEN 31 TÀI CHÍNH (748,119,409) (10,000,000,000) 11,900,000,000 (372,769,661,328) 1,051,896,350 4,229,669,467 (4,432,808,327) (814,269,610,173) TIÊN TU HOAT DONG Thu tiền từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền trả vốn góp cho CSH, mua lại cỗ phiếu DN phát hành (217,000,000,000) 33 34 | Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tién chi tra ng géc vay 107,309,060,000 (140,443,370,530) 453,020,541,000 (345,502, 152,716) 36 Chi trả cỗ tức (250,134,310,530) 18,956,060,177 40 Lưu chuyển tiền từ HÐ tài (88,562,328,107) zl BAO CAO LƯU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT cho kỳ kế toán Quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2019 Thuyêt CHI TIEU Cho kỳ kê toán kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2019 kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2018 (80,186,135,652) 35,417,771,136 133,194,055,567 97,776,284,431 53,007,919,915 133,194,055,567 minh Mã sé ø0_ 60 |Tăng (giảm) tiên tương đương tiên kỳ ` ` ` Tiên tương đương tiên đâu kỳ VNĐ Cho kỳ kê toán ảnh hưởng thay đổi tỷ giá 70 Tiền tương đương tiền cuối kỳ 21oe TƯ Nguyễn Thị Kim Dung Người lập Ngày 27 tháng 04 năm 2019 Nguyễn Văn Trường Kế toán trưởng Tổng giám đốc Công ty Cé phan Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2019 1: THƠNG TIN CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai (“Công ty”) công ty cổ phần thành lập theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam theo Giây Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh (*GCNĐKKD'") số 3903000116 Sở Kế hoạch Đầu tư ("KH&ĐT”) Tỉnh Gia Lai cấp ngày 21 tháng năm 2007, GCNĐKKD điều chỉnh Công ty niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh ngày tháng năm 2010 theo Quyết định số 156/QĐ-SGDHCM Tổng Giám đốc Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phó Hỏ Chí Minh ký ngày 27 tháng năm 2010 Hoạt động nămhiện hành Công ty phát triển kinh doanh bắt động sản, bao gồm cao ốc văn phòng hộ cho thuê, cung cấp dịch vụ xây dựng cơng trình dân dụng cơng nghiệp, đầu tư xây dựng cơng trình thủy điện, trồng cao su mua bán cao su thành phẩm, kinh doanh cà phê sản phẩm gỗ Cơng ty có trụ sở tọa lạc Đường Nguyễn Chí Thanh, Phường Trà Bá, Thành phố Pleiku, Tỉnh Gia Lai, Việt Nam Công ty có văn phịng đại diện tọa lạc số 26, Đường Trần Quốc Thảo, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Cơ cấu tỗ chức Cơng ty có cáccông ty sau: Công ty TNHH Bến du thuyền Đà Nẵng (“DNM') công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên thành lập theo GCNDKKD số 321022000134 Ủy ban Nhân dân Thành phố Đà Nẵng cáp ngày 27 tháng năm 2011 cấp đổi ngày 16/03/2016 mã số doanh nghiệp:0401409110 DNM có trụ sở tọa lạc Phường Nại Hiên Đông, Quận Sơn Trà, Thành phố Đà Nẵng, Việt Nam Hoạt động đăng ký DNM kinh doanh bắt động sản, kinh doanh tòa nhà văn phòng hộ cho thuê, kinh doanh dịch vụ nhà hàng, dịch vụ bến du thuyền, cửa hàng thương mại dịch vụ liên quan khác Vào ngày 16 tháng 03 năm 2016, Công ty mua 90% vốn chủ sở hữu DNM Công ty Cổ phần Thủy điện Quốc Cường (*QCH”) công ty cỗ phần thành lập theo GCNĐKKD số 390300010 Sở KH&ĐT Tỉnh Gia Lai cấp ngày 12 tháng năm 2007, GCNĐKKD điều chỉnh QCH có trụ sở đăng kí Đường Nguyễn Chí Thanh, Phường Trà Bá, Thành phố Pleiku, Tỉnh Gia Lai, Việt Nam Hoạt động năm QCH sản xuất, truyền tải phân phối điện Trong năm, Công ty mua 90% quyền sở hữu QCH, theo Cơng ty nắm giữ 90% vốnchủ sở hữu QCH tháng 06 năm 2015 ngày 30 Công ty Cổ phần Giai Việt (*GIAIVIET”) công ty cỗ phần thành lập theo GCNĐKKD số 0301429762 Sở KH&ĐT TP Hà Chí Minh cấp ngày 26 tháng 02 năm 2007, GCNĐKKD Phường điều chỉnh GIAIVIET có trụ sở đăng 6, quận 3, TP HCM, Việt Nam kí 82-82A-82B-82C Hoạt động năm Võ Văn Tần, GIAIVIET kinh doanh Bất động sản Hiện Công ty nắm giữ 98,9% quyền sở hữu GIAIVIET 50% quyền biểu trực tiếp 48,9% quyền biểu gián tiếp thông qua Công ty CP Sông Mã Công ty TNHH BĐS Quốc Cường Phước Kiển (*QCPK”) công ty cổ phần thành lập theo Giấy CNĐKKD số 0313299902do Phòng đăng ký kinh doanh Sở KH&ĐT Thành phó Hồ Chí Minh cấp ngày 11 tháng năm 2015 QCPK có trụ sở đăng kí 26 Trần Quốc Thảo,Phường 6, Quận 3, TP HCM, Việt Nam Hoạt động năm QCPK kinh doanh bát động sản Vào ngày 31/12/2015, Tỉ lệ vốn góp Cơng ty chiếm tỷ lệ 80% quyền sở hữu QCPK B09-DN/HN Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2019 THÔNG TIN CÔNG TY(tiếp theo) Cơ cấu tỗ chức(tiếp theo) Công ty CP Bất Động sản Hiệp Phúc ( tên cũ công ty CP quốc tế An Vui) (“HPHUC”) cng ty cd phan thành lập theo Giấy CNĐKKD số 0305647602 Phòng đăng ký kinh doanh Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 03 tháng 04 năm 2008 HPHUC có trụ sở đăng kí 621 Quốc lộ 13, P Hiệp Bình Phước, Q Thủ Đức, TP HCM, Việt Nam Hoạt động năm HPHUC kinh doanh bắt động sản Vào tháng 8/2017, Tỉ lệ vốn góp Cơng ty chiếm tỷ lệ 90% quyền sở hữu HPHUC Công ty CP Bất Động Sản Hiệp Phát (“HPHAT”) công ty cỗ phan thành lập theo Giấy CNĐKKD số 0314440442 Phòng đăng ký kinh doanh Sở KH&ĐT Thành phố Hd Chi Minh cắp ngày 02 tháng 06 năm 2017HPHAT có trụ sở đăng kí 26 Trần Quốc Thảo,Phường 6, Quận 3, TP HCM, Việt Nam Hoạt động năm HPHAT kinh doanh bắt động sản Tỉ lệ vốn góp Công ty chiếm tỷ lệ 90% quyền sở hữu HPHAT CƠ SỞ TRÌNH BÀY 2.7 Chuẩn mực Chế độ kế tốn áp dụng Báo cáo tài hợp Công ty công ty (“Tập đồn”) trình bày đồng Việt Nam (“VNĐ”) phù hợp với chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng Bộ Tài Chuẩn mực kế toán Việt Nam Bộ Tài ban hành theo: Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 việc ban hành bốn Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đọt 1); Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đọt 2); Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 việc ban hành sáu Chuan mực Kế toán Việt Nam (Đợt 3); Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng năm 2005 việc ban hành sáu Chuan mực Kế toán Việt Nam (Đợt 4); Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 việc ban hành bón Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (Đợt 5) Theo đó, bảng cân đối kế toán hợp, nhất, báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhát, báo cáo lưu chuyên tiền tệ hợp nhát thuyết minh báo cáo tài hợp trình bày kèm theo việc sử dụng báo cáo không dành cho đối tượng không cung cấp thông tin thủ tục, ngun tắc, thơng lệ kế tốn Việt Nam khơng chủ định trình bày tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ theo nguyên tắc thông lệ kế toán chấp nhận rộng rãi nước lãnh thổ khác ngồi Việt Nam 2.2 Hình thức sỗ kế tốn áp dụng Hình thức số kế tốn áp dụng Tập đồn Nhật ký chung 2.3 Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán Tập đoàn áp dụng cho việc lập báo cáo tài hợp nhát ngày tháng kết thúc ngày 31 tháng 12 2.4 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Báo cáo tài hợp lập đơn vị tiền tệ sử dụng kế tốn Tập đồn VNĐ Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2019 CƠ SỞ TRÌNH BÀY (tiếp theo) 2.5 Cơ sở hợp Báo cáo tài hợp nhát bao gồm báo cáo tài Cơng ty công ty quý I/2019 kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2019 Các công ty hợp nhát toàn kể từ ngày mua, ngày Tập đồn nắm quyền kiểm sốt cơng ty con, tiếp tục hợp ngày Tập đoàn chắm dứt quyền kiểm sốt cơng ty Báo cáo tài Cơng ty cơng ty sử dụng để hợp nhát lập cho năm tài áp dụng sách kế toán cách quán Số dư tài khoản bảng cân đối kế toán đơn vị Tập đoàn, khoản thu nhập phí, khoản giao dịch loại trừ hoàn toàn lãi lỗ nội chưa thực phát sinh từ Lợi ích cỗ đơng thiểu số phản lợi ích lãi, lỗ, tài sản công ty khơng nắm giữ Tập đồn trình bày riêng biệt báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhát trình bày riêng biệt với phần vốn chủ sở hữu cổ đông công ty mẹ phần vốn chủ sở hữu bảng cân đối kế tốn hợp nhát TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ U 3.1 Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc khơng q ba tháng, có tính khoản cao, có khả chuyễn đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyễn đổi thành tiền 3.2 Hàng tồn kho Bắt động sản tôn kho Bát động sản tồn kho, chủ yếu bát động sản mua xây dựng để bán điều kiện kinh doanh bình thường, nắm giữ nhằm mục đích cho thuê chờ tăng giá, nắm giữ hàng tồn kho ghi nhận theo giá thắp giá thành giá trị thực Giá thành bao gồm: > Quyén si? dung dat; » Chi phí xây dựng phát triển dự án; »_ Chỉ phí vay, chi phí lập kế hoạch thiết kế, phí giải phóng mặt bằng, phí cho dịch vụ pháp lý chuyên nghiệp, thuế chuyển nhượng bắt động sản, phí xây dựng phí khác có liên quan Chi phí hoa hồng khơng hồn lại trả cho đại lý tiếp thị bán hàng việc bán bắt động sản ghi nhận vào phí bán hàng Giá trị thực giá bán ước tính điều kiện kinh doanh bình thường, dựa giá thị trường ngày kết thúc năm tài chiết khấu cho giá trị thời gian tiền tệ (nêu trọng yếu), trừ chi phí để hồn thành phí bán hàng ước tính Giá thành hàng tồn kho ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nghiệp phân bổ vụ bán xác định theo phí cụ thể phát sinh bắt động sản bán chi phí chung dựa diện tích tương đối bắt động sản bán di Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2019 HỢP NHÁT KINH DOANH VÀ SÁP NHẬP TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Ngày 31/03/2019 Tiền mặt 7.843.562.976 Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền (¡) 36.864.356.939 8.300.000.000 TONG CONG (i) 53.007.919.915 VNĐ Ngày 31/12/2018 13.185.526.113 15.808.529.454 104.200.000.000 133.194.055.567 Đây khoản tiền gửi ngân hàng thương mại với thời hạn không ba tháng hưởng lãi suất 4,4% - 5%/năm ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH VND Ngày 31/03/2019 Ngày 31/12/2018 Đầu tư tư nắm giữ đến ngày đáo hạn (*) (* 7: 18.099.983.992 Các khoản tiền gửi ngắn hạn có thời hạn trênsáu tháng ngân hàng thương mại hưởng lãi suất 6,5%/năm PHAI THU KHACH HANG VNĐ Ngày 31/12/2018 Ngay 31/03/2019 Phải thu bên thứ ba Phải thu bên liên quan (Thuyết minh só 30) 56.559.736.357 TONG CONG 56.559.736.357 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 18.099.983.992 * 136.051.940.124 35.000.000 136.086.940.124 : TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN Ngày 31/03/2019 Trả trước bên thứ ba (/) Trả trước bên liên quan (Thuyết minh số 30) TONG CONG Dự phịng trả trước ngắn hạn khó địi 15 731.407.400.407 VNĐ Ngày 31/12/2018 731.407.400.407 494.222.801.637 307.079.954.511 801.302.756.148 (1.000.000.000) (1.000.000.000) Công ty Cé phan Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2019 9.CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC - KHOAN PHAI THU KHAC NGAN HAN VNĐ Ngày 31/03/2019 Ngày 31/12/2018 Phải thứ ba 122.184.048.091 143.257.329.379 40.406.150.000 TỎNG CỘNG 122.184.048.091 183.663.479.379 Ngày 31/03/2019 VNĐ Ngày 31/12/2018 11.639.000.000 74.312.741.440 67.378.527.500 11.639.000.000 74.312.741.440 67.378.527.500 153.330.268.940 153.330.268.940 Phải thu từ bên liên quan (Thuyết minh só 30) Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi - KHOAN PHAI THU KHAC DAI HAN Ky quy Đâu tư dự án Tân Phong (j) Dự án khu dân cư Phước Kiễn(i) TONG CỘNG (_ Đây khoản đầu tư Công ty để phát triển dự án Quận 7, TP HCM (ii) Đây khoản đầu tư để công ty phát triển dự án khu dân cư Phước kién tai x4 Phước Kiển, huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh 40 DỰ PHỊNG PHẢI THU NGÁN HẠN KHĨ ĐỊI Chỉ tiết tình hình tăng giảm dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi sau: Ngay 31/03/2019 VND Ngay 31/12/2018 Số đầu năm 1.000.000.000 12.554.329.963 (11.554.329.963) Số cuối năm 1.000.000.000 1.000.000.000 Cộng: Dự phịng trích lập năm 16 Công ty Cỗ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2019 11 HÀNG TÒN KHO Ngày 31/03/2019 VNĐ Ngày 31/12/2018 Bất động sản dở dang(*) Bắt động sản hàng hóa Ngun vật liệu Chi phí sản xuất dở dang, khác Hàng hóa Thành phẩm 6.932.253.422469 418.560.851.815 29.516.215.308 1.802.321.561 618.095.560 4.418.170.344 7.063.451.562.835 419.593.160.004 29.497.020.308 1802.321.561 566.049.699 4.418.170.344 TONG CỘNG 7.387.735.126.757 7.519.946.380.312 (5.134.305.602) (5.134.305.602) 7.382.600.821.155 7.514.812.074.710 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho GIÁ TRỊ THUÀN (*) 618.095.561 566.049.700 Chỉ phí khai thác cao su Bat động sản dở dang xây dựng chủ yếu bao gồm các khoản phí đền bù, tiền sử dụng đắt, chi phí xây dựng phí khác liên trực tiếp đến dự án Chỉ tiết tình hình tăng giảm dự phòng giảm giá hàng tồn kho sau: Ngày 31/03/2019 Ngày 31/12/2018 Số đầu năm 5.134.305.602 19.687.349.134 (14.553.043.532) Số cuối năm 5.134.305.602 Hồn nhập dự phịng năm 17 = 5.134.305.602 GNA 2| k 99L 'Sy6'LS9 gL 2S0°202 6262S €S9'EL8 CVE BCS b¿¿ 0/6'6Ey 9y9 9/6Z89Z9y989 : Zy9Z0y69y99Z - = L9L'1082/Z0L2 (L08€2L'S8S0Đ) (9ZL/02 2/269) (2Z60€8ZE8€9) SZ0'§0'96y099 (6889Z99LL/8) ZL8tlL8ly86ZZ (6@L609€€/E0L) - /9/899£€0/99 (lzL9008Z0L) (606'060'69£) LZL9008Z0L (Z8I'8Et 96) (69LLy696yL) (609 96 89£) 6€ tLL 0L) (062/89 /L99E) (0L€ ¬ LSL'L089Z/Z0L2 514} ua}y IBA BA B19 BUN HNIH NH weu 19nd 9S weu nep os 218] UOD 14} BIS) weu 19nd 9S JẺ| IÈO| ueud Ay Buoy weid uueu Buo1} oeu neyy uiỆu nẹp ọS :a Anj oey neyy j1 BID wieu 19nd 9S Ay yueu JÈ| IÈ0| uetdj weu 6uo,} Bue, Liệu nẹp OS :eIB uạÁnBN HNIG OO NYS IVL “tb 127] eID — BuQng o9gnH ueyd o2 Á) Buo5 6L0£ uuleu e0 Bueu) je ÁeÕu ony} 94 | AnD oyD (oeu den) LHN dƯH HNIJHO I¥.L OYD OYE HNIW LAANHL iqj91u3 ‘20u Ae Zy9Z0y6Sy9S9Z LlZL9008Z0L Buoud ue jq 1911 1B] UBA uén Buonyd 99LL668y989 (Lz!'900'8ø0'L) : - (EZ 0S yunu jadnyj) ui Buonys Supy up3u apo 16] Apa upoYyy OYd ODg wpp wpYyu drys BY) sunp 20np pp AI Bud wna 99 Ups In] 660'L66'£Lt'St0'L Z0L862€/8€LL weu nại Ág2 906/099/Z6liL 906/099/Z6I1L (oy8 €y6 06t L) (€08'60/'L0'9) (0y/z99gez99) 969'96£'tk6'ZS0'E (968'6/Z'y20'6LL) (606'060'69Z) (SLy'996'€0'2) (EL8Lˆ£bE'029'kkt) S69'0/Z'88V't9L'L (Z8L'8tt 96) //8'80/'t8S'y9L'L Hugs Buoy NH/NG-608 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho Quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2019 13 TÀI SẢN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH VNĐ Qun sử dụng đắt khơng thời hạn Phần mềm máy tính ; Tông cộng 47.568.600.000 154.969.120 47.723.569.120 47.568.600.000 154.969.120 47.723.569.120 (133.840.259) (133.840.259) (6.338.664) (140.179.923) (6.338.664) (140.178.923) Nguyên giá: Số đầu năm Tăng (giảm)trong kỳ Số cuối năm Giá trị khấu trừ lũy kế: Số đầu năm Khấu hao kỳ - Số cuối kỳ Giá trị lại: 14 Số đầu năm 47.568.600.000 21.128.861 47.589.728.861 Số cuối năm 47.568.600.000 14.790.197 47.583.390.197 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG VNĐ Ngay 31/03/2019 Ngày 31/12/2018 Dự án nông trường cao su Dự án thủy điện Ayun Trung Khác 235.695.924.437 4.732.687.294 5.013.643.202 232.425.528.776 1.295.357.941 4.015.089.582 TONG CONG 245.442.254.933 237.735.976.299 Đây phí xây dựng dở dang chủ yếu dự án cao su, thủy điện 15 CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 15.1 Đầu tư vào cơng ty liên kết Tên đơn vị Công ty TNHH Xây dựng Kinh doanh Nhà Phạm Gia(/) Ngay 31/03/2019 — %tÿ lệ sở Giá trịđầu tư hữu Ngay 31/12/2018 : % tỷ lệ Giá trịđầu tư sở hữu 314.611.291.279 43,81 314611291279 43.81 Lién A (ii) Céng ty CP BBS Séng Ma (iii) 134.881.689.158 31,39 134.881.689.158 31,39 166.424.561.328 499 166.424.561.328 49,9 TONG CONG 615.917.541.765 Công ty CP Quốc Cường 19 615.917.541.765 VNĐ Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho Quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2019 15.1 Đầu tư vào công ty liên kết(tiếp theo) VND Ngay 31/03/2019 Ngay 31/12/2018 Giá gốc khoản đầu tư vào công ty liên kết 615.917.541.765 615.917.541.765 Phần lỗ lũy kế công ty liên kết -2.063.496.775 (1.902.898.419) 611.579.214.723 611.739.813.079 Phân b lợi thương mại TONG CONG ( (2.274.830.267) — (2.274.830.267) Công ty TNHH Xây dựng Kinh doanh Nhà Phạm Gia (“PG”) công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0302535114 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phó Hồ Chí Minh cắp ngày 29 tháng năm 2002 Giấy Chứng nhận điều chỉnh PG có trụ sở đăng ký E7/189A Quốc lộ 50, Xã Đa Phước, Huyện Bình Chánh, Thành phó Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động PG thi cơng cơng trình dân dụng công nghiệp; sản xuất vật liệu xây dựng; kinh doanh nhà dịch vụ môi giới nhà đất đ Công ty Cổ phần Quốc Cường Liên Á (*QCLA') công ty cỗ phan thành lập theo GCNĐKKD số 0310226293 Sở KH&ĐT Thành phó Hồ Chí Minh cấp ngày tháng năm 2010 GCNĐKKD điều chỉnh QCLA có trụ sở tọa lạc 26 Đường Trần Quốc Thảo, Phường 6, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động năm tạicủa QCLA kinh doanh bát động sản, xây dựng cơng trình cơng ích, xây dựng cơng trình đường sắt, đường bộ, lắp đặt hệ thống điện, hệ thống điều hòa, hệ thống lò sưởi dịch vụ khác đi) Công ty cỗ phần chuyển đổi từ công ty TNHH hai thành viên Công ty TNHH Tư Xây dựng Sông Mã (“SMA”) thành lập theo Giáy CNĐKKD số 0302144978 vấn Sở KH&ĐT Thành phó Hồ Chí Minh cấp ngày 29/08/2000 SM có trụ sở đăng ký số 76 Cách Mạng Tháng Tám, Phường 06, Quận 03, Thành phố Hồ Chí Minh Hoạt động đăng ký SM Xây dựng dân dụng, công nghiệp, kinh doanh phát triển nhà, môi giới mua bán nhà 15.2 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác VNĐ Chủ yếu bao gồm khoản đầu tư tương ứng với 5% quyền sở hữu quyền biểu vào Công ty Cổ phần Bất động sản Hiệp Phú có trụ sở tọa lạc số 11, Km Xa lộ Hà Nội, Phường Hiệp Phú, Quận 9, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động năm HP đầu tư xây dựng cơng trình dân dụng cơng nghiệp; sản xuất bán vật liệu xây dựng Công ty CP Chánh Nghĩa Quốc Cường có trụ sở tọa lạc Thành phố Thủ Dầu Một, Tỉnh Bình Dương, 16 Hoạt động kinh doanh bắt động sản VAY NGÁN HẠN VNĐ Ngay 31/03/2019 Ngày 31/12/2018 Vay ngắn hạn ngân hàng Vay dài hạn đến hạn trả (Thuyết minh số 23) Vay cá nhân 110.482.741.308 29.705.756.939 128.314.011.000 45.165.091.775 TONG CONG 140.188.498.247 20 - 173.479.102.775 - “Buey} ZL uey £4 99 WPI} 191} QS ‘127 BID yULL ‘Bugy nud uasAnH ‘yond e| eX 12} 9B] BO} Ns OB UONA %97 Jens 127 (weu/%) g uap 94L Buen eG ‘di ‘ell UOS 18} ues Bugp jeg ue Ap 99ny) yep Bunp as ugAND %00'8 BuẸN £Œ 0ud duẹuL '1I uoS uệnD JÈ} 2È| EÓ) 1p 0| 2g9 uạ4) ueI| uệB ues 12} eA )ẹp Buñp 4s uoÁnD Ogq Luệp 2/10) JUỊH NH/NG-608 Le 80€'Ly!'¿8y'0kL yyz 09 80£'L0€ 6L0£ uuệu /0 Bueu Lt AeBN Buộp n¡n uga Buns 9g 000°000°0r9' L = weu ona 9s GNA 000 0y 869'8y 6L0Z/8 uẹp 8L0Z/LI BueuL 6L0Z WeU 80 uéy opp Aeby Buẹu) oz AeBN ueÁnu) np uog ue Ap Oleh Budp nn| uga Buns 9g Aen yolp OW ĐNÓ2 ĐNỌL 127 BID dOWL Suey uein "N2 BuØ4| IÈOBN Buen eG yueyu ugt] Buey uebN IUD - BBN 391A ueop ÁEA OU2 uọg ‘nes nyu Buey uebu uey uebu AeA ueoyy 989 @I} IJ2 (oau) dạn) NŸH NVĐN AVA “OL 6LOz weu ¢o Bue} Le AeBu ony 394 | And oyo (osu dọn) LyHN dÖH HNỊH2 Iy.L Oy2 OV8 HNIIN L3AnH.L 127] BID — Buom2 9onD ueud o2 Ái Buo2 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) cho Quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2019 17 PHAI TRA NGƯỜI BÁN Ngày 31/03/2019 Phải trả bên thứ ba 50.986.245.152 59.993.518.338 6.601.400.000 TONG CONG 50.986.245.152 66.594.918.338 Ngày 31/03/2019 VNĐ Ngày 31/12/2018 10.588.566.602 5.041.898.513 10.588.566.602 5.041.898.513 Ngay 31/03/2019 VND Ngay 31/12/2018 Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế khác 2.016.144.428 1.558.363.452 9.272.128.819 3.812.222.437 TONG CỘNG 3.574.507.880 13.084.351.256 Ngày 31/03/2019 VNĐ Ngày 31/12/2018 60.824.094.024 56.754.647.110 4.069.446.914 65.498.780.133 57.577.775.305 7.921.004.828 60.824.094.024 65.498.780.133 Phải trả bên liên quan (Thuyết minh só 30) 18 NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC Ứng trước từ bên thứ ba Ứng trước từ bên liên quan (Thuyết minh só 30) TONG CONG 19 20 VNĐ Ngày 31/12/2018 THUÉ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC CHI PHÍ PHẢI TRẢ Chỉ phí phải trả ngắn hạn Lãi vay phải trả Khác Chi phí phải trả dài hạn Lãi vay phải trả Khác TONG CỘNG 22 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) cho Quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2019 CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHÁC 21 Nhận tiền Sunny cho Dự án Phước Kiển Phải trả bên thứ ba Phải trả bên liên quan (Thuyết minh sé 30) TONG CONG 22 Ngay 31/03/2019 VND Ngày 31/12/2018 2.882.800.000.000 2.882.800.000.000 1.409.045.009.074 350.388.178.449 4.642.233.187.523 1.049.210.944.193 939.217.095.471 _4.871.228.039.664 DOANH THU CHUA THUC HIEN Khoản tiền thể số tiền mà Tập đồn xuất hóa đơn thuế giá trị gia tăng cho khách hàng ứng trước tiền mua hộ xây dựng 23 VAY DÀI HẠN Ngày 31/03/2019 VNĐ Ngày 31/12/2018 Vay dài hạn ngân hàng 420.000.000.000 420.000.000.000 TONG CONG 420.000.000.000 Vay dài hạn khác 23 = 420.000.000.000 = WEN IIA (GSN Aen ueoyx 69 ‘BUEN eG QUd YUP “B1L UOS UBND 1} 9B] BO} }~P OY) S's BA (GNA O89 JEP Ugu} Ul UBB UES Ie} BA JEP Bunp ns ueAnD Aen ueoyyoYs)OL 'IE] EIÐ dUỊL '†eI©e| uệÁn 'ọ1 e| ệA Bug1© e| 4s ugAnb ep Bunp as ugAnb ugyU Bunyo ARI x 12] Jep Ugu} Ug! UPB OU URS Ie} eA.O eYU Buñp 'Buom2 on ugip Any Ay Buoo Iêt I#1 eo Buon2 99nd dO unAy udip Anu) Aew eyN fy Bugg eno do6 ug eA 1e7 eID Yun ‘Bue, Buey ugAny ‘Buel ex 12} Buri uuI1) Buo2 ‘WOH ‘dt ‘g uenb ‘2 Buonud Jyo eip 1€} J2P Q| 989 yep Bunp ns uaAnb ueyu Bunyo Aki 9'9 Z !EIBe|_ uộip Ấn} uẹ «Ap yep ' #1 eIO tuịL -Bugy ny ugAnH - yond e] eX 12} }ep Bunp as Bunp ns ugAnb ueyu Bunyo Aei6 (wieu/%) 1ÿ'S IẸT ugAnb ueyu Bunyo ÁeIB e1 eIO -n3J9Ia -@g BLL Bugnud 12} ep Bunp ns ugAnb ueuu Budyo hein ÿ'8 Opq Up 20) 4uỊH NH/NG-608 t¿ 6L0Z 000'000'000 0ZP 6E£6`99/ 902 6¿ 6£6'99/'90/'6yb UẺu IẸP ÔN 0p BuolI E1) uêU uọp Liêu Iẹp ON ĐNÒ2 ĐNỌL buen eG ud quẹuj1 quuu JUO - ỒN 391A \queop ueI1 Bueu ugBN L ItelBe|uộp 6E6€Z9£ZEV JIA UBL} JeUd Buey uebN Ánu) uuụ) Buọo _ uieu g 6uẹu) kzÁeBuueg uẹäp6nIgL 000'€ỆL'Z8€SZ Anuy yuuy Bugo 'BumL Z 1es6e| ugip 1e7 eID Buoy) 1G06N dOWL Suey vein 1e7 BID Yue I2 - UIEN Bueuoe ABN 000°000°000'02z IE1Be| uộIp uenponiel Bueyl usp 6L0Z/8 BueLL 00000000009 6L0Z Liệu unÁy uộIp Án] up äp ÔIEL 6z0ø UIệU y0 BueuzoAeBN 6Z0Z/9 Anuj yu} Bugo ue dip oye: GNA '€ẽ AeA oyd ugg Buey uebu oe0 12} uey tep AeA ueoyy 989 391} 1YD Aen yoipony = ueyorpAe6N = wie 19nd 9S ‘nes nyu lew Buon (oau) dạn) NŸHIVŒAVA 6L0£ uueu e0 Buẹu) Le ÁeBu 2nu) Jey | And oy (osu) den) LyHN.LVHN dÒH HN|H2 Iÿ.L Oy2 OV8 HNIIN 13AnHL 17 BID — Buand 99ND ueyd go A} BugD 8y9€9l99896Z (000:069 L) = (000:069 L) 0090€y9EZ/08 - 0090£y9EZ/08 000001 '€6ZL92'Z 00000L1'€6Z 19/6 Ge 69900 1109Z9'/9E'9 LZZSZ86yZS€ (000069 L) LZZSZ66yZ9€ 210 9Z9'/9€'9 L€980LP6L€6đ LếZ9¿66yZ9€ 9Z€ Z68'€ Z99 y/8 0/6 988'€ l€880L6LE6Z * Z99'y/8'0/6'988€ 069'2£€'08V'L ueyd 02 u0A 00000L'€6Z L9/Z 00000L€6ZL9/'2 066'2£E '08P'L (280 6L 29/ v€) upud o2 uỌA np buey | ị UIEU WRU Jọn9 ọS _ Buoy ueny} ueNyU 107 weunep ỌS :Aeu WeN WRU IONS OS oeyy yulyo neiq uo2 Á) Buoo Jẻ} nu @S | I} lọp £eu_L 2i 99 BIUD uiều Búẫ dóïMj0 v4 weu nep oS :9đ11 UIEN OSfH2NQA 'tẽ IE] EO — Buom2 oonD ueud o5 Á Buo5 (oau› dạn) LyHN.LHN dÖH HNỊH2 Iÿ.L Oy2 Oy8 HNIN L3AfNHL 610z weu Buey LE XeBu 9u] 1e3 L ÁnO ou2 nqH @S n2 uọA uonBu Jọp ÁBH) tJUJU qUỊL — L'PZ 0090£y9EZ/08 0090£yS€Z/08 (280 6LE 29 y£) Lô66'/L/'L88'96 ÁnbneIud 02 (000:069 L) (00-897 z80'9¿L) L66 /L¿'L88'96 /Ê/0£LZ8990y ueU eud ny nep Ano LZZ9Z66yZ9€ (00y 8S/'z80'9/L) 899'968 89 666 € 1oyd ueyd B72 ôn) nes uenyu 107 B2 Bug NH/NG-608 Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHÁT(tiếp theo) cho Quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2019 24.2 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cỗ tức Ngày 31/03/2019 Ngày 31/12/2018 Vốn đầu tư góp chủ sở hữu Vốn góp đầu năm 2.751.293.100.000 2.751.293.100.000 Vốn góp cuối năm 2.751.293.100.000 2.751.293.100.000 Vốn góp tăng năm 24.3 Cỗ phiếu - cỗ phiếu phổ thông Ngày 31/03/2019 Số lượng cỗ phiếu Ngày 31/12/2018 Số cỗ phiếu phép phát hành 275.129.310 275.129.310 Số cổ phiếu phát hành, góp vốn đầy đủ Cỗ phiếu thường 275.129.310 275.129.310 275.129.310 275.129.310 169 169 169 169 275.129.310 275.129.310 275.129.310 275.129.310 Cổ phiếu quỹ, công ty nắm giữ Cổ phiếu phố thông Cỗ phiếu lưu hành Cổ phiếu thường 24.4 VNĐ Lãi cỗ phiếu Thu nhập số cổ phiếu sử dụng tính tốn lãi lãi suy giảm cổ phiếu trình bày bên dưới: VNĐ Lợi nhuận phân bỗ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Công ty Số lượng cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân Lãi lãi suy giảm cổ phiếu 31/03/2019 Ngày 31/12/2018 5.357.526.017 275.129.141 30.677.679.475 275.129.141 19 Ti Khơng có giao dịch cổ phiếu phổ thông giao dịch cổ phiếu phổ thông tiềm tàng suy giảm năm đến ngày lập báo cáo tài hợp nhát 25 DOANH THU 25.1 Doanh thu bán hàng VNĐ Doanh thu bán hàng Trong đó: Doanh thu bắt động sản Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu bán điện Quy 1/2019 Quy 1/2018 377.894.733.024 350.985.363.042 296.459.379.274 57.453.470.250 23.981.883.500 308.540.256.925 31.942.275.364 10.502.830.753 377.894.733.024 350.985.363.042 Trừ Hàng bán bị trả lại DOANH THU THUÀN 26 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT(tiếp theo) cho Quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2019 25.2 Doanh thu hoat d6ng tai chinh VNĐ Quy 1/2019 Quy 1/2018 Lãi tiền gửi Lãi khác 1.340.680.749 156.29.998 887.723.289 TONG CỘNG 1.496.974.747 887.723.289 Quý 1/2019 Quy 1/2018 290.264.076.744 56.178.836.444 250.948.291.670 31.324.575.511 356.527.395.188 289.510.187.165 Lãi từ lý khoản đầu tư 26 - GIÁ VÓN HÀNG BÁN VNĐ Giá vốn bát động sản Giá vốn bán hàng hóa 20: 7.237.319.984 10.084.482.000 Giá vốn bán điện TONG CONG CHI PHÍ TÀI CHÍNH Quý 1/2018 Quý 1/2019 Lỗ lý khoản đầu tư Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá hói đối đánh giá lại 10.425.512.596 khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ Khác TỎNG CỘNG 28 3.579.081.748 : 10.425.512.596 3.581.096.953 1.548.526.624 nhập khác từ lý tài sản cố định bồi thường hợp đồng nhập khác 586.422.417 962.104.207 333.943.861 158.631.522 175.312.057 Chi phí khác Các khoản Tiền phạt Chi phí khác 2.903.520.939 2.129.772.975 773.747.964 1.200.505.809 1.200.327.000 178.312.861 (LO) LỢI NHUẬN KHÁC (1.354.994.315) (856.561.948 THUÉ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Tập đồn có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”) sau: Hoạt động bắt động sản hoạt động khác Tập đồn có nghĩa vụ nộp thuế TNDN với mức thuế suất 20% thu nhập chịu thuế 27 VNĐ Quy 1/2018 - F 1.936.951 17.921.746 THU NHẬP VÀ CHI PHÍ KHÁC Thu Thu Tiền Thu 29 : b Quy 1/2019 VNĐ - Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT(tiép theo) cho Quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2019 Hoạt động thủy điện Tập đồn có nghĩa vụ nộp thuế TNDN với mức thuế suất 10% thu nhập chịu thuế 15 năm miễn thuế TNDN năm kể từ năm dự án bắt đầu hoạt động (năm 2012) giảm 50% thuế TNDN năm Báo cáo thuế Tập đoàn chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày báo cáo tài hợp nhát bị thay đổi theo định cuối quan thuế Chi phí thuế TNDN hành VNĐ Quy 1/2019 Chi phi thuế TNDN hành 516.227.312 Điều chỉnh thuế TNDN trích thiếu ( thừa) Quy 1/2018 - 11.317.582.045 = Trong năm trước 516.227.312 TONG CỘNG 11.317.582.045 Thuế TNDN hành phải trả xác định dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế Tập đoàn khác với lợi nhuận báo cáo báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhát chi phí kháu trừ khoản mục hành phải trả tốn năm 30 thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản mục thu nhập chịu thuế hay cho mục đích tính thuế năm khác khơng bao gồm chịu thuế hay không khấu trừ cho mục đích tính thuế Thuế TNDN Tập đồn tính theo thuế suất ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Vào ngày 31 tháng 03 năm 2019, khoảnphải trả với bên liên quan sau: VNĐ Các khoản phải trả, phải nộp khác Hồ Thị Diệu Thảo Công ty TNHH XD KD Nhà Phạm Gia Công ty CP Quốc Cường Liên Á Bên liên quan Mượn tiền 16.085.965.160 Bên liên quan Mượn tiền 152.904.650.000 Mượn tiền 3.289.532.501 Muon tién 8.598.299.044 Bên liên quan Nguyễn Thị Ánh Nguyệt Bên liên quan Bà Lại Thị Hoàng Yến Bên liên quan Mượn tiền 52.124.503.852 Bên liên quan Cỗ đông Tổng giám đốc Mượn tiền Mượn tiền Mượn tiền 34.369.677.947 11.717.000.000 71.298.549.945 Bà Nguyễn N Huyền My Ông Lại Thế Hà Bà Nguyễn Thị Như Loan 350.388.178.449 28 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT(tiếp theo) cho Quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2019 31 CHÊNH LỆCH DOANH THU, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN SO CÙNG KỲ NĂM TRƯỚC % CHỈ TIÊU Tăng/giảm Tổng doanh thu HĐ kinh doanh, 108,16 tai chinh , khac ey A010 % Trong : Doanh thu HĐÐ kinh doanh Doanh thu HB tai Doanh thu HĐ khác 380.940.234.395 352.207.030.192 377.894.733.024 1.496.974.747 350.985.363.042 887.723.289 1.548.526.624 Chi phí giá vốn , tài phí khác 122,38% Trong : Giá vốn hàng bán Chỉ phí tài 306.284.050.207 356.527.395.188 289.510.187.165 335.638.000 4.485.616.010 Chi phi quan ly Chi phí khác 2.903.520.939 Phan lỗ cơng ty 160.598.356 Lợi nhuận kế tốn trước thuế 13,29% 333.943.861 374.838.181.089 10.425.512.596 Chi phi hàng Quý 12018 6.102.053.306 SA 11.686.039.202 \4 86.006.855 45.922.979.985 kỳ Công ty bàn 2019 so với quý năm với tỷ lệ 122,38% giảm doanh thu Lợi nhuận: Lợi nhuận quý năm 2019 giảm so với quý năm 2018 với mức độ: 6.102145.922 = (39.820) triệu đồng tương ứng tỷ lệ 13,29% Lợi nhuân giảm so với kỳ năm trước nguyên nhân Công ty bàn giao hộ cho khách hàng khơng có thu nhập từ chuyển nhượng tài 32 CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KÉT THÚCKỲKÉ TỐN NĂM Khơng có kiện khác phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán ‹ chủ yếu cần phải điều chỉnh hay cơng bó báo cáo tài hợp ae Nguyén Thi Kim Dung Người lập : a Nguyễn Văn Trường Kê toán trưởng Ngày 29 tháng năm 2019 29 sử 220214223, / + Doanh thu: Tổng doanh thu hoạt động quý năm 2019 so với quý năm 2018 với tỷ lệ 108,16% tương ứng giá trị tăng 380.940/352.207 trä= 28.733 triệu đồng nói phần doanh thu \ 1.200.605.809 - Nguyên nhân tăng (giảm) HĐKD quý 1/2019 so với quý 1/2018: Nguyên nhân doanh thu kỳ tăng so với kỳ năm trước giao hộ cho khách hàng + Chi phí : Chi phí giá vốn, phí tài phí khác quý năm 2018 với mức tăng 68.554 triệu đồng= 374.838/306.284trd tương ứng Nguyên nhân việc tăng ảnh hưởng từ nguyên nhân a 11686.505.202 : \