Đang tải... (xem toàn văn)
Lý thuyết học phần Quản lý ngân hàng thương mại ( Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định nhằm mục tiêu lợi nhuận)
C1 : Tổ chức tín dụng gì, bao gồm loại ? Tổ chức tín dụng tổ chức, doanh nghiệp hoạt động kinh doanh tiền tề, dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán Hoạt động tổ chức tín dụng - Huy động vốn: Nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, vay vốn tổ chức tín dụng, vay vốn ngân hàng nhà nước - Cấp tín dụng: Cấp tín dụng cho cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp hình thức cho vay, chiết khấu loại giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho th tài - Dịch vụ tốn ngân quỹ: Mở tài khoản, dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ toán tham gia hệ thống tốn - Các hoạt động khác: Góp vốn, mua cổ phẩn, tham gia thị trường tiền tệ, dịch vụ tư vấn, kinh doanh bất động sản, nghiệp vụ ủy thác đại lý, dịch vụ bảo hiểm Phân loại tổ chức tín dụng - Ngân hàng: tổ chức tín dụng thực tồn nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng - Tổ chức tín dụng phi ngân hàng: tổ chức tín dụng thực số hoạt động ngân hàng nội dung kinh doanh thường xuyên không nhận tiền gửi khơng kì hạn, khơng cung cấp dịch vụ tốn - Tổ chức tài vi mơ: tổ chức tín dụng cung cấp dịch vụ tài cho đối tượng có thu nhập thấp, khó tiếp cận dịch vụ tài truyền thống - Quỹ tín dụng nhân dân: tổ chức tín dụng hợp tác, thành viên cá nhân, tổ chức tham gia góp vốn, cung cấp dịch vụ tài cho thành viên C2 : NHTM hoạt động NHTM Ngân hàng thương mại loại tổ chức tài trung gian chuyên kinh doanh tiền tệ cung ứng dịch vụ ngân hàng cho khách hàng Các hoạt động NHTM bao gồm: - Huy động vốn: NHTM thu hút tiền gửi cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp thông qua loại tài khoản tiết kiệm, tốn, có kỳ hạn, khơng kỳ hạn, có lãi suất hay khơng lãi suất - Cấp tín dụng: NHTM sử dụng nguồn vốn huy động vay cho khách hàng có nhu cầu vốn, chủ yếu cho vay thương mại, ngắn, trung dài hạn - Thanh toán: NHTM cung cấp dịch vụ toán cho khách hàng, chuyển khoản, rút tiền, tốn hóa đơn, thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, thẻ ATM, séc, bút tệ, giấy bạc, tiền điện tử - Dịch vụ ngân hàng khác: NHTM cung cấp dịch vụ ngân hàng khác tư vấn tài chính, đầu tư, bảo hiểm, mơi giới chứng khốn, quản lý tài sản, cho th tài sản, kinh doanh ngoại hối, vàng, chứng khoán, trái phiếu, quỹ NHTM phân loại theo nhiều tiêu chí, hình thức sở hữu, chiến lược kinh doanh, tính chất hoạt động Ví dụ, theo hình thức sở hữu, chia NHTM thành NHTM nhà nước, NHTM tư nhân, NHTM liên doanh, NHTM nước C3 : Khi NH phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn Ngân hàng phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn trường hợp sau: - Khi nhu cầu vốn ngân hàng tăng cao Ví dụ, ngân hàng cần vốn vay, đầu tư, mở rộng hoạt động kinh doanh - Khi nguồn vốn truyền thống (như tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn) khơng đáp ứng đủ nhu cầu vốn ngân hàng Ví dụ, lãi suất tiền gửi giảm, khiến nhiều người dân doanh nghiệp rút tiền gửi để đầu tư, tiêu dùng, gửi tiết kiệm tổ chức tín dụng khác - Khi ngân hàng muốn đa dạng hóa nguồn vốn Việc phát hành giấy tờ có giá giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro phụ thuộc vào nguồn vốn Cụ thể, theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ngân hàng phép phát hành loại giấy tờ có giá sau để huy động vốn: - Trái phiếu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành, cam kết trả lãi định kỳ gốc đến hạn - Chứng tiền gửi giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành, cam kết trả lãi cho người sở hữu đáo hạn - Chứng khoán dự án giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành, cam kết trả lãi gốc cho người sở hữu dự án hoàn thành C4 : Đặc điểm tiền gửi giao dịch Tiền gửi giao dịch khoản tiền gửi thực ngân hàng mà có tính khoản tốt rút Điểm đặc biệt loại tiền gửi khơng có thời gian chờ đợi trì hỗn khách hàng muốn rút tiền Các đặc điểm tiền gửi giao dịch bao gồm: - Tính khoản cao: Khách hàng rút tiền gửi giao dịch lúc mà không cần thơng báo trước - Khơng có kỳ hạn: Khách hàng rút tiền lúc mà không bị phạt - Lãi suất thấp: Lãi suất tiền gửi giao dịch thường thấp so với loại tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi giao dịch thường sử dụng cho mục đích sau: - Tiền mặt dự trữ: Khách hàng sử dụng tiền gửi giao dịch để dự trữ tiền mặt cho nhu cầu chi tiêu hàng ngày - Thanh toán: Khách hàng sử dụng tiền gửi giao dịch để thực giao dịch toán chuyển khoản, rút tiền mặt, tốn hóa đơn, - Tài khoản tốn: Tiền gửi giao dịch thường sử dụng làm tài khoản toán để nhận lương, tiền thưởng, C5 : Hoạt động bán nợ huy động vốn Hoạt động bán nợ hoạt động mà tổ chức tín dụng (như ngân hàng, cơng ty tài chính, …) bán phần tồn nợ cho tổ chức khác, thường với mức giảm giá so với giá trị gốc nợ Mục đích hoạt động bán nợ để giảm bớt rủi ro, cải thiện hiệu hoạt động, tăng khả khoản tổ chức tín dụng bán nợ Hoạt động huy động vốn hoạt động mà tổ chức (như doanh nghiệp, ngân hàng, Chính phủ, …) thu hút nguồn vốn từ nhà đầu tư, tổ chức tín dụng, cá nhân để sử dụng cho mục đích khác nhau, mở rộng sản xuất, đầu tư dự án, trả nợ, … Mục đích hoạt động huy động vốn để tăng cường nguồn lực tài chính, nâng cao lực cạnh tranh, tạo lợi nhuận cho tổ chức huy động vốn HĐ huy động vốn thể khía cạnh : - Hoạt động nhận tiền gửi :là hoạt động hđ nhạn tiền gửi tc, cá nhân hình thức : TG khơng kỳ hạn ,TG có kỳ hạn, TGTK,phát hành chứng tiền gửi,kỳ phiếu,tín phiếu hình thức nhận tiền gửi khác theo ngun tắc có hồn trả đầy đủ tiền gốc ,lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận - Huy động vốn hình thức vay từ TCTD khác vay từ NHNN + Vay từ TCTD khác: khoản vay thông thường NH vay lẫn thị trường liên NH hay trị trường tiền tệ + Vay từ NHNN : Khi NHTM xảy tình trạng thiếu hụt dự trữ bắt buộc hay khả tốn, hình thức cho vay lại theo hồ sơ tín dụng, chiết khấu ,tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn, cho vay bù đắp thiếu hụt tạm thời toán bù trừ C5 : Khái niệm điều kiện vay qua đêm - Khái niệm vay qua đêm Vay qua đêm hình thức vay ngắn hạn có thời hạn ngày, thường từ cuối ngày hôm trước đến đầu ngày hôm sau Vay qua đêm thực tổ chức tín dụng với nhau, bao gồm ngân hàng thương mại ngân hàng trung ương Điều kiện vay qua đêm - Có tài khoản tốn ngân hàng cho vay - Có tình hình tài lành mạnh, khơng có nợ xấu - Có nhu cầu vay vốn ngắn hạn để bù đắp thiếu hụt vốn ngày Các tổ chức tín dụng thường vay qua đêm với mục đích sau: - Bù đắp thiếu hụt vốn ngày khoản thu không khớp với khoản chi - Để đầu tư ngắn hạn, mua chứng khoán, vàng, ngoại tệ, - Để đáp ứng nhu cầu toán đột xuất Lãi suất vay qua đêm Lãi suất vay qua đêm thường xác định dựa lãi suất tái cấp vốn ngân hàng trung ương Lãi suất tái cấp vốn mức lãi suất mà ngân hàng trung ương cho tổ chức tín dụng vay ngắn hạn Lãi suất vay qua đêm ảnh hưởng trực tiếp đến lãi suất tiền gửi lãi suất cho vay ngân hàng, tạo điều kiện cho hoạt động vay vốn kinh doanh ngân hàng Tác động vay qua đêm Vay qua đêm có tác động đến lãi suất thị trường, đặc biệt lãi suất liên ngân hàng Khi lãi suất tái cấp vốn tăng, lãi suất vay qua đêm tăng theo, điều làm tăng chi phí vốn cho tổ chức tín dụng, từ dẫn đến tăng lãi suất cho vay khách hàng C6 : Rủi ro tín dụng loại rủi ro tín dụng,dấu hiệu tài nhận biết rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất, thiệt hại kinh tế mà ngân hàng thương mại phải gánh chịu khách hàng vay vốn không thực nghĩa vụ hoàn trả nợ gốc lãi hồn trả khơng hạn Rủi ro tín dụng loại rủi ro phổ biến ngân hàng thương mại Rủi ro gây tổn thất lớn cho ngân hàng, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh uy tín ngân hàng Rủi ro tín dụng phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau, bao gồm: - Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro: + Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan: Đây rủi ro phát sinh từ phía khách hàng vay, bao gồm nguyên nhân như: Khách hàng khơng có khả tài để trả nợ Khách hàng khơng có ý chí trả nợ Khách hàng vi phạm điều khoản hợp đồng tín dụng + Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan: Đây rủi ro phát sinh từ yếu tố bên khách hàng, bao gồm nguyên nhân như: Thay đổi mơi trường kinh tế, trị, xã hội Thay đổi ngành nghề, thị trường Các kiện bất khả kháng - Căn vào khả trả nợ khách hàng: + Rủi ro tín dụng khách hàng có khả trả nợ tốt: Đây rủi ro phát sinh khách hàng có khả tài khơng có ý chí trả nợ vi phạm điều khoản hợp đồng tín dụng + Rủi ro tín dụng khách hàng có khả trả nợ trung bình: Đây rủi ro phát sinh khách hàng có khả tài bị ảnh hưởng yếu tố khách quan + Rủi ro tín dụng khách hàng có khả trả nợ kém: Đây rủi ro phát sinh khách hàng có khả tài yếu bị ảnh hưởng yếu tố khách quan Rủi ro tín dụng có đặc điểm sau: + Tính tất yếu: Rủi ro tín dụng loại rủi ro phổ biến ngân hàng thương mại Rủi ro xảy điều kiện nào, kể ngân hàng áp dụng biện pháp quản trị rủi ro chặt chẽ + Tính đa dạng, phức tạp: Rủi ro tín dụng phát sinh từ nhiều ngun nhân khác nhau, bao gồm nguyên nhân chủ quan ngun nhân khách quan Do đó, rủi ro tín dụng có tính đa dạng phức tạp, khó xác định đo lường + Tính gián tiếp, bị động: Rủi ro tín dụng loại rủi ro gián tiếp, tức rủi ro phát sinh từ hoạt động khách hàng vay, ngân hàng phải chịu trách nhiệm Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng - Dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ khách hàng với ngân hàng: + Khách hàng có lịch sử tín dụng xấu + Khách hàng có nợ xấu ngân hàng khác + Khách hàng có mối quan hệ không tốt với ngân hàng - Dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý tổ chức khách hàng: + Khách hàng có phương pháp quản lý hiệu + Khách hàng có tổ chức máy cồng kềnh, hiệu + Khách hàng có tình trạng nhân bất ổn - - Dấu hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp: + Khách hàng có tình hình tài thiếu ổn định + Khách hàng có doanh thu, lợi nhuận giảm sút + Khách hàng có thị phần giảm sút Dấu hiệu mặt pháp luật: + Khách hàng có vi phạm pháp luật + Khách hàng có tranh chấp, kiện tụng Câu : Khái niệm ,thành phần, đặc điểm vốn tự có Khái niệm vốn tự có: Là nguồn vốn đóng góp cho ngân hàng chủ sở hữu bao gồm nguồn vốn cổ phần, quỹ dự trữ, lợi nhuận giữ lại khoản nợ dài hạn xem xesrt theo quy định nhà nước Thành phần vốn tự có : Vốn tự có (Vốn cập 1): Vốn điều lệ thực có (vốn cập, vơn góp),Quỹ dự trữ sung vốn điều lệ, Quỹ dự phòng tài chính, Quỹ đầu tư phát triên nghiệp vụ, Lợi nhuận khơng chia Vốn tự có bổ sung (Vốn cấp 2): Phần giá trị tăng thêm định giá lại tài sản cố định vào loại chứng khoán đầu tư, Trái phiếu chuyển đổi cổ phiếu ưu đãi tổ chức tín dụng phát hành giấy nợ thức cấp có thời hạn dài Đặc điểm vốn tự có : - Tính ổn định cao ln ln bổ sung q trình tồn phát triển NHTM => tăng lực tài chính, cạnh tranh, mở rộng mạng lưới, - Chiếm tỷ trọng nhỏ tông nguồn vốn ngân hàng (xấp xỉ 5-10%) so với ngành sxkd khác đặc điêm bật Tỷ trọng thấp quan trọng - Quyết định quy mô hoạt động NH => Đồng thời nhân tố xác định tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh NHTM Vai trị vốn tự có - Là đệm giúp chống lại rủi ro phá sản vốn trang trải thua lỗ tài nghề nghiệp ban quản lý tập trung giải vấn đề đưa ngân hàng trở lại trạng thái hoạt động sinh lời - Vốn điều kiện bắt buộc để ngân hàng có giấy phép tổ chức hoạt động trước huy động khoản tiền gửi - Vốn tạo niềm tin công chúng đảm bảo chủ nợ ( gồm người gửi tiền ) sức mạnh tài ngân hàng - Vốn cung cấp lực tài cho tăng trưởng phát triển hình thức dịch vụ mới, cho chương trình trang bị - Đối với quan giảm sát, vốn giúp hạn chế việc tăng trưởng tài sản rủi ro cấc NHTM - Đóng vai trị then chốt gia tăng mạnh mẽ xu hướng sáp nhập ngân hàng C8 : Khái niệm điều kiện vay qua đêm - Khái niệm vay qua đêm Vay qua đêm hình thức vay ngắn hạn có thời hạn ngày, thường từ cuối ngày hôm trước đến đầu ngày hôm sau Vay qua đêm thực tổ chức tín dụng với nhau, bao gồm ngân hàng thương mại ngân hàng trung ương Điều kiện vay qua đêm - Có tài khoản tốn ngân hàng cho vay - Có tình hình tài lành mạnh, khơng có nợ xấu - Có nhu cầu vay vốn ngắn hạn để bù đắp thiếu hụt vốn ngày Các tổ chức tín dụng thường vay qua đêm với mục đích sau: - Bù đắp thiếu hụt vốn ngày khoản thu không khớp với khoản chi - Để đầu tư ngắn hạn, mua chứng khoán, vàng, ngoại tệ, - Để đáp ứng nhu cầu toán đột xuất Lãi suất vay qua đêm Lãi suất vay qua đêm thường xác định dựa lãi suất tái cấp vốn ngân hàng trung ương Lãi suất tái cấp vốn mức lãi suất mà ngân hàng trung ương cho tổ chức tín dụng vay ngắn hạn Lãi suất vay qua đêm ảnh hưởng trực tiếp đến lãi suất tiền gửi lãi suất cho vay ngân hàng, tạo điều kiện cho hoạt động vay vốn kinh doanh ngân hàng Tác động vay qua đêm Vay qua đêm có tác động đến lãi suất thị trường, đặc biệt lãi suất liên ngân hàng Khi lãi suất tái cấp vốn tăng, lãi suất vay qua đêm tăng theo, điều làm tăng chi phí vốn cho tổ chức tín dụng, từ dẫn đến tăng lãi suất cho vay khách hàng C9 : Khái niệm khoản mục tài sản có tài sản nợ Tài sản có(nội bảng ) : TS hình thành khứ sử dụng NV NH (TM, TGNH khác, đầu tư, tín dụng, TSC khác Ở góc độ tiếp cận khác, Tài sản có: Là kết việc sdv NH, TS hình thành từ NV NH trình hoạt động Tài sản nợ nghĩa vụ tài mà ngân hàng phải trả cho bên thứ ba, làm giảm lợi nhuận giá trị ngân hàng Tài sản nợ bao gồm khoản mục tiền gửi khách hàng, nợ phải trả, vốn chủ sở hữu, … Các khoản mục tài sản có bao gồm: - Tiền khoản tương đương tiền: Bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển, - Các khoản phải thu: Bao gồm khoản phải thu ngắn hạn dài hạn, tiền bán hàng, tiền cho vay, - Tài sản cố định: Bao gồm tài sản có giá trị lớn, có thời gian sử dụng năm, nhà cửa, máy móc thiết bị, - Tài sản vơ hình: Bao gồm tài sản khơng có hình thái vật chất, có giá trị kinh tế, quyền, thương hiệu, - Các khoản đầu tư tài ngắn hạn dài hạn: Bao gồm khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, cổ phiếu, trái phiếu, - Các khoản khác: Bao gồm khoản tiền gửi tạm thời, khoản dự phòng, Các khoản mục tài sản nợ bao gồm: - Nợ ngắn hạn: Bao gồm khoản nợ phải trả vòng năm, khoản vay ngắn hạn, khoản phải trả cho người bán, - Nợ dài hạn: Bao gồm khoản nợ phải trả năm, khoản vay dài hạn, khoản phải trả cho người lao động, - Vốn chủ sở hữu: Bao gồm vốn góp chủ sở hữu quỹ khác, quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng, Ý nghĩa tài sản có tài sản nợ: - Tài sản sử dụng để tạo doanh thu lợi nhuận cho doanh nghiệp - Tài sản nợ nguồn lực tài cần thiết để doanh nghiệp thực hoạt động sản xuất, kinh doanh - Tỷ lệ tài sản có tài sản nợ thể tình hình tài doanh nghiệp C10 : Đặc điểm nhóm nợ - Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn): Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn Bao gồm: + Các khoản nợ hạn tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn; + Các khoản nợ hạn dới 10 ngày tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đủ gốc lãi thời hạn lại; Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nợ nhóm 0% - Nhóm (Nợ cần ý): Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ Bao gồm: + Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; (Nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/hoặc lãi hạn) + Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nợ nhóm 5% - Nhóm (nợ tiêu chuẩn) Các khoản nợ tô chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ tổ chức đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi Gồm: + Các khoản nợ hạn từ 91 đến 180 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm + Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nợ nhóm 20% - Nhóm (Nợ nghỉ ngờ): Các khoản nợ TCTD đánh giá khả tổn thất cao: - Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nợ nhóm 50% - Nhóm (Nợ có khả vốn): Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng cịn khả thu hồi, vốn Bao gồm: - Các khoản nợ hạn 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nợ nhóm 100% C11 : Rủi ro tín dụng loại rủi ro tín dụng,dấu hiệu tài nhận biết rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất, thiệt hại kinh tế mà ngân hàng thương mại phải gánh chịu khách hàng vay vốn không thực nghĩa vụ hoàn trả nợ gốc lãi hồn trả khơng hạn Rủi ro tín dụng loại rủi ro phổ biến ngân hàng thương mại Rủi ro gây tổn thất lớn cho ngân hàng, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh uy tín ngân hàng Rủi ro tín dụng phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau, bao gồm: - Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro: + Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan: Đây rủi ro phát sinh từ phía khách hàng vay, bao gồm nguyên nhân như: Khách hàng khơng có khả tài để trả nợ Khách hàng khơng có ý chí trả nợ Khách hàng vi phạm điều khoản hợp đồng tín dụng + Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan: Đây rủi ro phát sinh từ yếu tố bên khách hàng, bao gồm nguyên nhân như: Thay đổi môi trường kinh tế, trị, xã hội Thay đổi ngành nghề, thị trường Các kiện bất khả kháng - Căn vào khả trả nợ khách hàng: + Rủi ro tín dụng khách hàng có khả trả nợ tốt: Đây rủi ro phát sinh khách hàng có khả tài khơng có ý chí trả nợ vi phạm điều khoản hợp đồng tín dụng + Rủi ro tín dụng khách hàng có khả trả nợ trung bình: Đây rủi ro phát sinh khách hàng có khả tài bị ảnh hưởng yếu tố khách quan + Rủi ro tín dụng khách hàng có khả trả nợ kém: Đây rủi ro phát sinh khách hàng có khả tài yếu bị ảnh hưởng yếu tố khách quan Rủi ro tín dụng có đặc điểm sau: + Tính tất yếu: Rủi ro tín dụng loại rủi ro phổ biến ngân hàng thương mại Rủi ro xảy điều kiện nào, kể ngân hàng áp dụng biện pháp quản trị rủi ro chặt chẽ + Tính đa dạng, phức tạp: Rủi ro tín dụng phát sinh từ nhiều nguyên nhân khác nhau, bao gồm nguyên nhân chủ quan nguyên nhân khách quan Do đó, rủi ro tín dụng có tính đa dạng phức tạp, khó xác định đo lường + Tính gián tiếp, bị động: Rủi ro tín dụng loại rủi ro gián tiếp, tức rủi ro phát sinh từ hoạt động khách hàng vay, ngân hàng phải chịu trách nhiệm Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng - Dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ khách hàng với ngân hàng: + Khách hàng có lịch sử tín dụng xấu + Khách hàng có nợ xấu ngân hàng khác + Khách hàng có mối quan hệ không tốt với ngân hàng - Dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý tổ chức khách hàng: + Khách hàng có phương pháp quản lý hiệu + Khách hàng có tổ chức máy cồng kềnh, hiệu + Khách hàng có tình trạng nhân bất ổn - Dấu hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp: + Khách hàng có tình hình tài thiếu ổn định + Khách hàng có doanh thu, lợi nhuận giảm sút + Khách hàng có thị phần giảm sút - Dấu hiệu mặt pháp luật: + Khách hàng có vi phạm pháp luật + Khách hàng có tranh chấp, kiện tụng Câu 12 : Các hình thức vốn tự có Cổ phiếu thường : Được đo mệnh giá tổng số cổ phiếu thường hành CPT đem lại cho người sở hữu khoản thu nhập thay đổi phụ thuộc vào định HĐQT mức chi trả cổ tức Cổ phiếu ưu đãi : Có giá trị xác định MG tổng số CP ưu đãi hành CP ưu đãi vĩnh viễn tồn thời gian định đảm bảo toán tỷ lệ thu nhập cố định Thặng dư vốn : Thể phần giá trị thị trường cổ phiếu vượt mẹnh cổ đông trả cho ngân hàng Lợi nhuận không chia : Thể thu nhập ngân hàng giữ lại trình kinh doanh thay dùng để chi trả cổ tức Các khoản dự trữ vốn : Thể quỹ vốn tích lũy theo thời gian để phịng ngừa tình bất thường cí thể xảy hoạt động kiện tụng gây bất lợi cho ngân hàng, để lập quỹ toán lập quỹ toán nợ, cổ phiếu tương lai Nợ thứ cấp : Là khoản nợ vốn dài hạn nhà đầu tư bên ngồi đóng góp vào Những khoản nợ có khả chuyển đổi thành cổ phần thường ngân hàng Thu nhập từ công ty thành viên : Là phần không lớn cấu thành vốn ngân Tín phiếu vốn : chứng khốn nợ tốn thơng qua việc bán cổ phiếu Câu 13 : Phân tích đặc trưng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Hoạt động kinh doanh NHTM hoạt động vay vay Hoạt động huy động vốn - Nhận tiền gửi - Phát hành giấy tờ có giá - Đi vay thị trường liên ngân hàng (hoạt động nội bộ) Sử dụng vốn - Ngân quỹ - Cấp tín dụng (Khách hàng) - Đầu tư chứng khốn - Góp vốn liên doanh, liên kết - Đầu tư TSCĐ Cung ứng dịch vụ khác (cung cấp cho KH ko xảy nội bộ) - Thanh toán - Kinh doanh ngoại tệ - Ủy thác Câu 14 : Các dịch vụ mà NHTM cung cấp cho khách hàng, Đặc điểm Các dịch vụ mà NHTM cung cấp cho khách hàng bao gồm: - Nhận tiền gửi KH - Phát hành giấy tờ có giá để KH mua - Cấp tín dụng - Thanh tốn - Kinh doanh ngoại tệ - Ủy thác Đặc điểm hoạt động kinh doanh NHTM Lĩnh vực kinh doanh đặc biệt: KD tiền tệ, KD lòng tin công chúng Sản phẩm đa dạng , phong phú gắn liền với yếu tố không gian thời gian Tổ chức hoạt động theo mạng lưới Mức độ rủi ro cao Có ảnh hưởng dây chuyền chịu quản lý chặt chẽ quan chức Câu 15 : Phân tích vai trị ngân hàng thương mại kinh tế, liên hệ với vai trò hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam NHTM có vai trị quan trọng kinh tế thị trường: - Cung cấp vốn cho đối tượng kinh tế, thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển, tạo giá trị gia tăng cho cộng đồng - Tham gia điều tiết lượng tiền tệ lưu thơng, ổn định giá cả, trì cân toán quốc tế - Tạo dịch vụ tài đa dạng đại, đáp ứng nhu cầu khách hàng, nâng cao chất lượng sống - Là cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế, hội nhập kinh tế, hợp tác phát triển Hệ thống NHTM Việt Nam bao gồm loại sau: NHTM quốc doanh, NHTM cổ phần, NHTM liên doanh, chi nhánh NHTM nước Hệ thống NHTM Việt Nam đóng vai trị sau: - Là động lực chủ yếu tài Việt Nam, chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản hệ thống tài - Là nguồn cung cấp vốn chủ yếu cho kinh tế, đặc biệt doanh nghiệp nhỏ vừa - Là nhân tố quan trọng việc thực sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước - Là nhà cung cấp dịch vụ tài tồn diện cho đối tượng kinh tế, góp phần nâng cao tiếp cận tài phát triển kinh tế xã hội Câu 16 : Các phương pháp đo lường rủi ro khoản? Ưu nhược điểm phương pháp Phương pháp cung cầu khoản phương pháp đo lường rủi ro khoản dựa mối quan hệ cung cầu khoản Theo phương pháp này, rủi ro khoản tăng khi: - Cung khoản giảm - Cầu khoản tăng Các tiêu đo lường rủi ro khoản theo phương pháp bao gồm: Tỷ lệ dự trữ khoản: Tỷ lệ tổng dự trữ ngân hàng với tổng tài sản có rủi ro Tỷ lệ khả đáp ứng nhu cầu khoản: Tỷ lệ tổng tài sản khoản vịng 30 ngày với tổng nhu cầu khoản vòng 30 ngày Tỷ lệ khả đáp ứng nhu cầu khoản trường hợp xấu: Tỷ lệ tổng tài sản khoản vòng 30 ngày với tổng nhu cầu khoản trường hợp xấu Ưu điểm: Phương pháp đơn giản dễ áp dụng, phù hợp với tổ chức có quy mơ nhỏ vừa Nhược điểm: Phương pháp không phản ánh đầy đủ yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro khoản, đặc biệt yếu tố liên quan đến thị trường Phương pháp số khoản phương pháp đo lường rủi ro khoản dựa số số tổng hợp từ tiêu tài tổ chức Các số thường sử dụng phương pháp bao gồm: - Tỷ lệ tài sản có rủi ro tổng tài sản: Chỉ số phản ánh khả chuyển đổi tài sản thành tiền mặt tổ chức - Tỷ lệ tài sản khoản vịng 30 ngày tổng tài sản khoản: Chỉ số phản ánh khả đáp ứng nhu cầu khoản vòng 30 ngày tổ chức - Tỷ lệ tài sản khoản trường hợp xấu tổng tài sản khoản: Chỉ số phản ánh khả đáp ứng nhu cầu khoản trường hợp xấu tổ chức Ưu điểm: Phương pháp có độ tin cậy cao phương pháp cung cầu khoản, phản ánh đầy đủ yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro khoản Nhược điểm: Phương pháp địi hỏi nhiều liệu tài địi hỏi kỹ phân tích cao Phương pháp tiếp cận nguồn vốn sử dụng vốn phương pháp đo lường rủi ro khoản dựa mối quan hệ nguồn vốn sử dụng vốn tổ chức Theo phương pháp này, rủi ro khoản tăng khi: - Nguồn vốn ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn - Nợ ngắn hạn có lãi suất cố định chiếm tỷ trọng lớn tổng nợ ngắn hạn - Nợ ngắn hạn có lãi suất thả tăng Các tiêu đo lường rủi ro khoản theo phương pháp bao gồm: - Tỷ lệ vốn ngắn hạn tổng vốn: Chỉ số phản ánh khả đáp ứng nghĩa vụ tài ngắn hạn tổ chức - Tỷ lệ nợ ngắn hạn tổng tài sản: Chỉ số phản ánh khả đáp ứng nghĩa vụ tài ngắn hạn tổ chức - Tỷ lệ nợ ngắn hạn có lãi suất cố định tổng nợ ngắn hạn: Chỉ số phản ánh khả chi trả khoản nợ ngắn hạn có lãi suất cố định tổ chức Ưu điểm: Phương pháp có độ tin cậy cao, phản ánh mối quan hệ trực tiếp nguồn vốn sử dụng vốn với rủi ro khoản Nhược điểm: Phương pháp địi hỏi nhiều liệu tài địi hỏi kỹ phân tích cao Câu 17 : Rủi ro khoản có ảnh hưởng đến Ngân hàng thương mại ? Các biện pháp Ngân hàng thương mại thực để phịng tránh rủi ro khoản? Rủi ro khoản rủi ro xảy ngân hàng khơng thể tốn nghĩa vụ nợ đến hạn phải trả chi phí cao mức bình qn thị trường1 Rủi ro khoản ảnh hưởng đến ngân hàng thương mại cách: - Giảm khả sinh lời uy tín ngân hàng - Gây niềm tin khách hàng, đối tác quan quản lý - Gây bất ổn hệ thống tài ảnh hưởng đến kinh tế Các biện pháp ngân hàng thương mại thực để phòng tránh rủi ro khoản là: - Cơ cấu lại danh mục tài sản nợ tài sản có cho phù hợp với mục tiêu khoản - Phát hành thêm giấy tờ có giá để huy động vốn từ thị trường - Điều chỉnh cấu cho vay cho hạn mức thời hạn phù hợp với khả toán ngân hàng - Đa dạng hóa nguồn vốn huy động, thời hạn vốn huy động để tăng ổn định nợ phải trả - Duy trì mức dự phịng khoản đủ để đáp ứng nhu cầu toán bất thường - Thực kiểm tra sức chịu đựng khoản theo kịch khác - Tuân thủ quy định pháp luật quản lý rủi ro khoản Ngân hàng Nhà nước Câu 18 : Hoạt động đầu tư chứng khốn có ý nghĩa Ngân hàng thương mại? Ngân hàng thương mại cần quan tâm đến yếu tố lựa chọn chứng khốn để đầu tư Hoạt động đầu tư chứng khoán hoạt động kinh doanh quan trọng Ngân hàng thương mại Hoạt động có ý nghĩa sau: - Tăng cường khả khoản ngân hàng, giúp ngân hàng có đủ tiền để đáp ứng nhu cầu tốn cho vay - Đa dạng hóa hoạt động đầu tư kinh doanh, giảm rủi ro tập trung vào lĩnh vực hay loại tài sản - Tạo nguồn thu nhập thụ động từ lợi nhuận đầu tư cổ tức - Nâng cao lực tài uy tín ngân hàng thị trường Khi lựa chọn chứng khoán để đầu tư, Ngân hàng thương mại cần quan tâm đến yếu tố sau đây: - Mục tiêu đầu tư: xác định mức độ mong muốn lợi nhuận rủi ro, thời hạn đầu tư, chiến lược đầu tư phương pháp định giá chứng khoán - Đặc điểm chứng khốn: nghiên cứu tính khoản, biến động giá, tiềm tăng trưởng, độ tin cậy minh bạch chứng khốn - Tình hình doanh nghiệp phát hành chứng khốn: phân tích hiệu hoạt động kinh doanh, tình hình tài chính, chiến lược phát triển, vị cạnh tranh triển vọng doanh nghiệp - Tình hình thị trường chứng khoán: theo dõi dự báo xu hướng, biến động, cung cầu yếu tố ảnh hưởng đến thị trường chứng khoán Câu 19: Phân biệt tiền gửi giao dịch tiền gửi phi giao dịch: Chỉ tiêu Tiền gửi giao dịch Tiền gửi phi giao dịch Là khoản tiền mà NH nhận KH, từ Là khoản tiền mà NH thu hút từ Khái niệm thực tốn theo u cầu KH nhằm mục đích chủ yếu hưởng KH lãi Đáp ứng nhu cầu giao dịch thực Mục đích KH gửi Hưởng lãi, tích lũy TS tốn qua NH Kỳ hạn Khơng kỳ hạn Có kỳ hạn (chủ yếu), khơng kỳ hạn Lãi suất HĐV Thấp Cao Ít nhạy cảm với biến động ls thị Nhạy cảm với biến động ls Sự biến động trường thị trường Định kỳ hàng tháng, trả vào TK Thời điểm trả lãi KH (vào ngày cố định thường Trả trước/ trả định kỳ/ trả tháng) Sự quản lý NH Khó quản lý Dễ quản lý Câu 20 : Phân biệt TG có kì hạn DN TGTK có kì hạn dân cư Khái niệm: TG có kỳ hạn khoản TG mà KH gửi có thỏa thuận trước thời hạn rút vốn Chỉ tiêu Tiền gửi giao dịch Tiền gửi phi giao dịch Là khoản tiền mà NH nhận KH, Là khoản tiền mà NH thu hút từ KH Khái niệm từ thực tốn theo yêu nhằm mục đích chủ yếu hưởng lãi cầu KH Đáp ứng nhu cầu giao dịch thực Mục đích KH gửi Hưởng lãi, tích lũy TS tốn qua NH Kỳ hạn Khơng kỳ hạn Có kỳ hạn (chủ yếu), không kỳ hạn Lãi suất HĐV Thấp Cao Ít nhạy cảm với biến động ls Nhạy cảm với biến động ls thị Sự biến động thị trường trường Định kỳ hàng tháng, trả vào TK Thời điểm trả lãi KH (vào ngày cố định Trả trước/ trả định kỳ/ trả sau thường cuối tháng) Câu 21 : Phân biệt Tiền gửi tốn TGTK khơng kì hạn: Chỉ tiêu Tiền gửi giao dịch Tiền gửi phi giao dịch Là khoản tiền mà NH nhận KH, Là khoản tiền mà NH thu hút từ KH Khái niệm từ thực tốn theo u nhằm mục đích chủ yếu hưởng lãi cầu KH Đáp ứng nhu cầu giao dịch thực Mục đích KH gửi Hưởng lãi, tích lũy TS tốn qua NH Kỳ hạn Khơng kỳ hạn Có kỳ hạn (chủ yếu), khơng kỳ hạn Lãi suất HĐV Thấp Cao Ít nhạy cảm với biến động ls Nhạy cảm với biến động ls Sự biến động thị trường thị trường Định kỳ hàng tháng, trả vào Thời điểm trả lãi TK KH (vào ngày cố định Trả trước/ trả định kỳ/ trả sau thường cuối tháng) NH phát hành chứng nhận nợ (số Nghĩa vụ nợ NH NH không phát hành chứng nhận nợ TK) Biến động số dư Biên động thường xuyên Ít biến động Có thể sử dụng để đảm bảo tiền vay Có Khơng bão lãnh cho bên thứ vay vốn Có thể rút tiền mặt chuyển tiền Phải trực tiếp ngân hàng để thực Sự linh hoạt máy ATM Câu 22 : Đặc điểm nguồn vốn vay NHNN : Khái niệm: Nguồn vốn vay NHNN nguồn vốn huy động NHTM từ NHNN Hình thức vay: NHTM vay NHNN theo hình thức sau: - Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng: NHTM vay NHNN vay lại cho khách hàng - Chiết khấu tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn: NHTM vay NHNN để chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn - Cho vay bù đắp thiếu hụt tạm thời toán bù trừ: NHTM vay NHNN để bù đắp thiếu hụt tạm thời tốn bù trừ - Chi phí HĐV: Lãi suất vay NHNN thường cao lãi suất huy động từ nguồn khác nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá - Tính chất thường xuyên: Nguồn vốn vay NHNN không thường xuyên, sử dụng trường hợp NHTM gặp khó khăn tạm thời vốn - Tỷ trọng cấu nguồn vốn NHTM: Tỷ trọng nguồn vốn vay NHNN cấu nguồn vốn NHTM thường nhỏ Câu 23 : Phân biệt Cho vay lần Cho vay theo HMTD Tiêu chí Cho vay lần Cho vay theo hạn mức tín dụng Phương thức cho vay mà lần Phương thức cho vay mà ngân hàng cho vay, ngân hàng khách hàng khách hàng xác định thỏa thuận hạn Định nghĩa thực thủ tục cho vay ký mức dư nợ vay tối đa trì thỏa thuận cho vay khoảng thời gian định + Khách hàng có nhu cầu vay vốn thường Thời điểm áp + Khách hàng có nhu cầu vay vốn xuyên, có uy tín với ngân hàng, có đặc điểm dụng khơng thường xuyên sản xuất kinh doanh không phù hợp với phương thức cho vay lần Theo thỏa thuận (trong khoảng thời Thời hạn Theo thỏa thuận gian định: theo quý, tháng, năm) Đặc điểm cấp + Mỗi hợp đồng tín dụng cho + Khách hàng sử dụng hạn mức tín vốn vay lần dụng để rút vốn nhiều lần + Khách hàng trả nợ theo lịch trả nợ Đặc điểm trả + Khách hàng trả nợ theo lịch trả nợ thỏa thỏa thuận hợp đồng tín nợ thuận vào thời điểm rút tiền vay dụng + Đến hạn khách hàng khơng trả nợ: Điều chỉnh & ngân hàng có quyền trích tiền gửi + Tương tự cho vay lần xử lý nợ khách hàng để thu nợ Cao (do dựa vào uy tín khách Mức độ rủi ro Thấp hàng) Bảo đảm tiền Giá trị tài sản bảo đảm, khả Uy tín khách hàng vay hoàn trả khách hàng Câu 24 : Phân tích đặc điểm hình thức bảo đảm tiền vay “thế chấp tài sản”: - Bảo đảm tiền vay việc TCTD áp dụng bphap nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo c/sở kinh tế & pháp lý để thu hồi đc khoản nợ cho KH vay => Đây giải pháp cần thiết nhằm hạn chế tổn thất cho NHTM TH KH ko có nguồn thu hq từ dự án đầu tư, hoạt động sản xuất kinh doanh Các hình thức bảo đảm tiền vay: + Cầm cố TS + Thế chấp TS + Đặt cọc + Ký cược + Ký quỹ + Bảo lãnh + Tín chấp - Phân tích đặc điểm hình thức bảo đảm tiền vay “thế chấp tài sản” + Hình thức bảo đảm tiền vay “thế chấp tài sản” vc bên (KH or bên thứ 3) dùng TS thuộc sh or quyền sd đất để đảm bảo t/hiện nghĩa vụ trả nợ mà ko cần chuyển giao TS cho NH qly + TH chấp : tồn BĐS, ĐS có vật phụ vật phụ thuộc TS chấp phần BĐS, ĐS có vật phụ vật phụ thuộc TS chấp, trừ TH bên có thỏa thuận khác cụ thể TS đc hthanh tương lai bên chấp giữ, bên cthe thỏa thuận giao cho ng thứ giữ TH đến hạn t/hiện nghĩa vụ trả nợ mà bên có nghĩa vụ ko t/hiện or t/hiện nghĩa vụ ko thỏa thuận NH cho vay có quyền xử lý TS để thu hồi nợ Câu 25: Trình bày đặc điểm hình thức đảm bảo tiền vay “cầm cố tài sản” ( Giống câu 12 ) (“Bảo đảm tiền vay… + Tín chấp”) + Hình thức đảm bảo tiền vay “cầm cố tài sản”: việc bên (KH or bên t3) gọi Bên cầm cố, giao TS thuộc quyền sh cho NH qly để đảm bảo t/hiện nghĩa vụ trả nợ theo Hợp đồng TD + Sau nhận chuyển giao TS cầm cố, bên NH ( bên nhận cầm cố) trực tiếp giữ TS or ủy quyền cho người t3 giữ TS TH uỷ quyền cho Ng t3 NH ( Bên nhận cầm cố) phải chịu trách nhiệm trước KH ( Bên cầm cố) vc t/hiện nghĩa vụ theo qđịnh Bộ luật dân & nghĩa vụ # theo thỏa thuận + TH đến hạn t/hiện nghĩa vụ trả nợ mà KH ( bên có nghĩa vụ) ko t/hiện or t/hiện nghĩa vụ ko thỏa thuận TS cầm cố đc xử lý theo pthuc bên thỏa thuận or đc bán đấu giá theo quy định PL NH (Bên nhận cầm cố) đc ưu tiên toán từ số tiền bán TS cầm cố Câu 26 : Nêu điều kiện giấy tờ có giá phép chiết khấu NHTM theo quy chế hành: Chiết khấu giấy tờ có giá : hình thức cấp tín dụng ngắn hạn ngân hàng cho khách hàng, theo ngân hàng mua công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá cịn hiệu lực khách hàng trước đến hạn toán - ĐK chiết khấu giấy tờ có giá: + Giấy tờ có giá phát hành hợp pháp theo quy định pháp luật + Giấy tờ có giá thuộc quyền sở hữu hợp pháp khách hàng + Giấy tờ có giá phép giao dịch + Giấy tờ có giá chưa đến hạn tốn + Giấy tờ có giá cịn ngun vẹn, khơng sửa chữa, tẩy xóa Câu 27: Thế TK TG vãng lai? Nó khác so với TK TGTT? Tài khoản tiền gửivãng lai tài khoản tiền gửi mở ngân hàng tổ chức tài đó, với mục đích cung ứng cách nhanh chóng an tồn phương tiện tiếp cận thường xun tới tiền gửi theo nhu cầu, thơng qua loạt kênh khác Vì thế, tài khoản có tên khác Tài khoản tốn - Tài khoản tiền gửi toán loại tài khoản ngân hàng Khách hàng dùng tài khoản toán để gửi tiền vào ủy quyền quản lý cho ngân hàng Nếu có nhu cầu sử dụng số tiền gửi đó, ngân hàng trực tiếp thực dịch vụ tốn hóa đơn, chuyển khoản, chí rút tiền mặt - Tài khoản tiền gửi vãng lai & Tài khoản tiền gửi toán Câu 28 : Phân Biệt Cho Vat Từng Lần Và Cho Vay Theo Hạn Mức Thấu Chi Tiêu chí Cho vay lần Cho vay theo hạn mức Là phương thức cho vay mà tổ chức tín dụng Là phương pháp cho vay mà thỏa thuận văn chấp nhận cho khách lần vay khách hàng ngân hàng Định nghĩa hàng vượt số tiền có tài khoản phải làm thủ tục cần thiết toán khách hàng với hạn mức ký hợp đồng tín dụng định thời gian định Đối tượng áp - Khách hàng có nhu cầu vay vốn - Khách hàng có uy tín với ngân hàng dụng khơng thường xuyên Đặc điểm giải - Tiền vay giải ngân theo - Thời điểm rút vốn không ghi hợp ngân hợp đồng tín dụng ký đồng tín dụng - Có thể trả lúc khoản thời - Lịch trả nợ thỏa thuận Thu nợ gian phép sử dụng hạn mức cách hợp đồng tín dụng nộp tiền vào tài khoản - Căn vào nhu cầu khách - Căn vào số tiền dư tài khoản Căn số tiền hàng, giá trị tài sản bảo đảm, khả toán khách hàng hạn mức thấu vay trả nợ khách hàng, khả chi cấp cân đối ngân hàng Thời hạn áp Ngắn, trung dài hạn Ngắn hạn dụng Câu 29 : Phân biệt cho vay theo hạn mức tín dụng cho vay theo hạn mức thấu chi Tiêu chí Định nghĩa Đối tượng áp dụng Đặc điểm giải ngân Thu nợ Căn số tiền vay Thời hạn áp dụng Cho vay theo hạn mức tín dụng Cho vay theo hạn mức thấu chi Là phương thức cho vay mà tổ chức tín dụng Là phương thức cho vay mà ngân thỏa thuận văn chấp nhận cho hàng khách hàng xác định thỏa khách hàng vượt số tiền có tài khoản thuận hạn mức tín dụng, trì tốn khách hàng với hạn mức khoản thời gian định định thời gian định - Khách hàng có nhu cầu vay vốn trả - Khách hàng có uy tín với ngân hàng nợ thường xuyên - Tiền vay giải ngân theo hợp - Thời điểm rút vốn không ghi đồng tín dụng ký hợp đồng tín dụng - Có thể trả lúc khoản thời - Lịch trả nợ thỏa thuận gian phép sử dụng hạn mức cách hợp đồng tín dụng nộp tiền vào tài khoản - Căn vào nhu cầu thực tế hạn - Căn vào số dư tài khoản tiền gửi mức tín dụng cịn lại tốn hạn mức thấu chi cấp Ngắn, trung dài hạn Ngắn hạn Câu 30 : để xác định số tiền cho vay hợp lý: Nhu cầu vay vốn khách hàng =tổng nhu cầu vốn - vốn tự có – vốn khác giá trị tài sản bảo đảm - tài sản ? - mức độ khoản tài sản thị trường thu nhập trả nợ khách hàng ? mức cho vay tối đa ngân hàng phương án, dự án sản xuất kinh doanh khách hàng khả cân đối nguồn vốn ngân hàng giới hạn cho vay theo quy định pháp luật quy định riêng ngân hàn Câu 31: Ý nghĩa việc xác định số tiền cho vay hợp lý *Ý nghĩa khách hàng - Nếu số tiền cho vay không đáp ứng đủ nhu cầu chi tiêu làm cho kế hoạch hay phương án chi tiêu bị đình trệ cơng việc khơng hiệu làm tổn thất kinh tế - Nếu số tiền cho vay nhiều nhu cầu gây tình trạng lãng phí vốn sử dụng vốn khơng cịn hiệu , chi phí sử dụng vốn phải bỏ nhiều *Ý nghĩa ngân hàng: - Khi số tiền cho vay hợp lý sở để khách hàng trả nợ cam kết - Không hợp lý cho vay nhiều khả toán nợ khách hàng khơng có dẫn đến tình trạng xuất nợ xấu nợ khó địi Câu 32 : Tại nói ngân hàng thương mại tổ chức vay vay? Khái niệm: ngân hàng thương mại - Ngân hàng thương mại huy động nguồn vốn nhàn dỗi xã hội cách huy động tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi doanh nghiệp tổ chức, phát hàng loại giấy tờ có giá , vay từ tổ chức tín dụng khác Tất khoản huy động có lãi suất thấp so với lãi suất ngân hàng cho khách hàng vay - Ngân hàng thương mại hưởng phần chênh lệch lãi suất hoạt động vay cho vay Câu 33 : Khái niệm chức ngân hàng thương mại Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại hình thành, tồn phát triển gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại có tác động lớn quan trọng đến q trình phát triển kinh tế hàng hố, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao – kinh tế thị trường – ngân hàng thương mại ngày hoàn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu Phân loại ngân hàng thương mại - Dựa vào hình thức sở hữu: Ngân hàng thương mại quốc doanh, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh, ngân hàng chi nhánh nước ngoài, ngân hàng thương mại 100% vốn nước - Dựa vào chiến lược kinh doanh: Ngân hàng bán buôn, ngân hàng bán lẻ học kế toán tổng hợp hà nội - Dựa vào tính chất hoạt động: Ngân hàng chuyên doanh, ngân hàng kinh doanh tổng hợp Chức ngân hàng thương mại - Chức trung gian tín dụng Người có vốn (ủy thác đầu tư gửi tiền) Ngân hàng thương mại (Cho vay, đầu tư) Người cần vốn học xuất nhập Đây chức quan trọng ngân hàng thương mại, định trì phát triển ngân hàng, đồng thời cở để thực hai chức lại - Chức trung gian tốn Cách thức thực hiện: Trích tài khoản tiền gửi khách hàng để toán tiền hàng hóa, dịch vụ cho người thụ hưởng theo lệnh chủ tài khoản Cơ sở: Dựa vào chức trung gian tín dụng Ý nghĩa: + Tiết kiệm chi phí lưu thơng, đảm bảo tốn nhanh chóng, an tồn hiệu + Thúc đẩy lưu thơng hàng hố, đẩy nhanh tốc độ lưu chuyển vốn + Góp phần phát triển kinh tế mẫu 08-mst ban hành kèm theo thông tư 95 + Tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng thơng qua việc thu lệ phí tốn + Tăng nguồn vốn cho vay ngân hàng + Chức trung gian tốn sở hình thành chức tạo tiền ngân hàng thương mại - Chức tạo tiền + Là chức quan trọng, phản ánh rõ chất ngân hàng thương mại + Làm thăng tổng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán, chi trả xã hội + Chỉ mối quan hệ tín dụng ngân hàng lưu thơng tiền tệ Vai trò ngân hàng thương mại – Cung cấp nhu cầu vay vốn cho phát triển kinh tế Tạo nền: Tạo vốn cho phát triển kinh tế Biến tiết kiệm thành đầu tư – Nâng cao hiệu kinh tế Rút ngắn tốc độ lưu thông hàng hóa tiền tệ Góp phần làm cho sản xuất kinh doanh diễn liên tục không bị đứt quãng cung cấp vốn đầu tư công cụ lưu thơng tín dụng biểu thuế xuất nhập 2020 – Tham gia kiểm soát hoạt động kinh tế – Tham gia vào ổn định thị trường tài thị trường chứng khốn Tạo điều kiện phát triển nên thị trường thông qua việc chiết khấu giải khả lưu thông nhanh chứng khốn – Cung cấp thơng tin, tư vấn dịch vụ đầu tư Câu 34: Như bảo lãnh ngân hàng ? nội dung bảo lãnh ngân hàng? Ý nghĩa - Là hình thức cấp tín dụng theo bên bảo lãnh cam kết văn với bên nhận bảo lãnh thực nghĩa vụ tài thay cho bên bảo lãnh bên bảo lãnh không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh; bên bảo lãnh phải nhận nợ hoàn trả cho bên bảo lãnh theo thỏa thuận nội dung bảo lãnh ngân hàng (1) bảo lãnh ngân hàng mối quan hệ nhiều bên phụ thuộc lẫn - bên bảo lãnh tổ chức tín dụng, chi nhanh ngân hàng nước thực nghiệp vụ bảo lãnh - bên bảo lãnh tổ chức cá nhân người cư trú tổ chức người không cư trú tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước bảo lãnh (2) bảo lãnh ngân hàng có tính độc lập so với hợp đồng - ý nghĩa bảo lãnh ngân hàng - bảo lãnh công cụ đảm bảo, tạo công cụ đảm bảo chắn cho người thụ hưởng - bảo lãnh công cụ tài trợ không trực tiếp cấp vốn với việc phát hành bảo lãnh nh giúp cho khách hàng họ - hưởng lợi nhuận ngân quỹ cho vay thực - góp phần đáp ứng kịp thời yêu cầu SXKD