Đang tải... (xem toàn văn)
Bài tâp lớn môn thẩm định tài chính, trong bài tập lớn gồm hai chương: chương 1 khái quát về dự án sẽ thẩm định. Chương 2: Tổng quát dự án sẽ đầu tư. Trpng chương 2 sẽ có những bản tính toán như bảng tính dự toán trả nợ, bảng tính dòng tiền theo AEPV
ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ -cd&cd - BÀI TẬP LỚN KẾT THÚC HỌC PHẦN MƠN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN Sinh viên thực hiện: Đoàn Thu Thuỷ Mã sinh viên: 20050526 Giảng viên hướng dẫn: TS Khúc Thế Anh Hà Nội, 2023 MỤC LỤC CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT DỰ ÁN KHỞI NGHIỆP Sự hình thành ý tưởng dự án .3 Ý nghĩa dự án .4 Lĩnh vực hoạt động dự án Thị trường tiêu thụ 5 Mục tiêu hoạt động dự án 6 Chiến lược kinh doanh Phân tích SWOT cơng ty Đánh giá tiềm phát triển thị trường CHƯƠNG II: TỔNG QUAN DỰ ÁN KÊU GỌI ĐẦU TƯ 10 Giới thiệu chung dự án .10 Kế hoạch đầu tư .10 A: Chi phí khấu hao 12 B: Cấu trúc vốn doanh thu dự kiến 12 C Bảng dự toán trả nợ 13 D Chi phí sản xuất 14 E Vốn lưu động 15 F Báo cáo thu nhập dòng tiền theo AEPV .15 G Bảng tính dòng tiền theo AEPV 16 H Bảng báo cáo thu nhập theo TIP .17 I Bảng dòng tiền theo TIP EPV 18 J Tính theo mơ hình CPAM 19 K NPV IRR 19 CHƯƠNG III: KẾT LUẬN 20 CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT DỰ ÁN KHỞI NGHIỆP Sự hình thành ý tưởng dự án Thú cưng từ lâu không cún, mèo đơn Từ trước đến nay, chúng trở thành phần thiết yếu khơng thể thiếu gia đình Chúng lồi thú cưng để làm cảnh trơng giữ nhà chúng đống vai người bạn đồng hành đáng tin cậy, thân thiết gắn bó với sống, chia sẻ nỗi buồn mang đến niềm vui, xoa dịu tâm hồn Chính nhờ tính cách thông minh, đáng yêu trung thành chúng khiến cho người rung động, chạm đến lòng yêu thương họ Thị trường kinh doanh sản xuất đồ ăn thú cưng đà hát triển cách mạnh mẽ có tiềm triển vọng tình yêu người dành cho vật nuôi ngày mãnh liệt tâm huyết Với xu hướng phong cách sống, chăm sóc thân trọng nâng tầm, thúc đẩy phát triển để tạo điều kiện để nâng cao chất lượng tinh thần sống tốt việc nhận ni vật ni nhà để thư giãn tâm hồn tăng cường nâng cao trạng thái tâm lý lan rộng đặc biệt nhận trọng quan tâm từ người dân toàn giớ khơng thể kể đến Việt Nam Hơn nữa, thú cưng khơng khác thành viên, người bạn đồng hành nhiều người, chủ nhân có khuynh hướmg có nhu cầu mua mặt hàng hoá thức ăn hạt dinh dưỡng cho bạn vật ni bốn chân, thị trường tìm kiếm sản phẩm có chất lượng tốt, phong phú dịch vụ chăm sóc phục vụ nhu cầu vật ni chủ nhân Chính yếu tố nêu trên, cánh cửa rộng mở, có triển vọng thị trường sản xuất cung cấp đồ ăn dinh dưỡng cho vật nuôi Dự án start – up sản xuất phân phối thức ăn thú cưng Petcare hình thành nhằm cung cấp hạt ăn đầy đủ dưỡng chất, bổ sung chất dinh dưỡng cần thiết sản phẩm chất khác phục vụ yêu cầu cho vị khách bốn chân đáng yêu, mở rộng phạm vi đa dạng thị trường sản phẩm thú cưng Việt Nam Ý nghĩa dự án Petcare kết hợp từ hai từ ‘Pet’ đại diện cho loài thú cưng đáng yêu người coi người bạn thân đồng hành, người bạn tri kỉ cún con, mèo, cá, chim, Và từ ‘Care’ mang ý nghĩa nhà ấm áp đầy chăm sóc tận tình đầy ắp tình u thương mà doanh nghiệp dành cho vị khách thú cưng đáng yêu Tên doanh nghiệp bộc lộ triết lý kinh doanh cam kế làm tất để tạo môi trường yêu thuơng nuôi dưỡng tận tâm thú cưng Công ty đề cao tin cậy với định hướng sản xuất mặt hàng hoá thức ăn hạt chất lượng, cam kết bổ sung đủ vitamin, chất dinh dưỡng cho thú cưng Bên cạnh đó, cơng ty chọn lọc ngun liệu cao cấp bổ sung chất dinh dưỡng khác csc gói ăn nhẹ, snack đồ ăn cứng để vật nuôi gặm ngứa răng, Hơn vậy, công ty lan toả tình u thương, tích cực mối quan hệ vật nuôi chủ nhân cộng đồng xung quanh lan toả yêu thương tích cực khơng với người u thuơng thú cưng bốn chân Mà cịn hướng tới thơng điệp văn minh gảim thiểu việc ăn thịt chó, cứu em thú cưng bị bỏ rơi Cơng ty đặt mục tiêu tạo dựng cộng đồng giao lưu để trao đổi kinh nghiệm việc chăm sóc, nuôi nấng cho người nuôi thú cưng Dự án mang tính nhân đạo cao, lan toả lịng u thương người động vật tạo sống có ý nghĩa đầy tình u , khơng gian sống tràn đầy tình u thương hồ bình cho Dự án mở nhà máy sản xuất gói thức ăn cho vật ni góp phần cho phát triểncủa xã hội kinh tế Như tạo công ăn công việc, kiếm thêm khoản tiền cho người lao động từ địn góp cho kinh tế Lĩnh vực hoạt động dự án - Cơng ty Petcare food chuyên sản xuất cung cấp sản phẩm gói đồ ăn chất lượng, giàu dinh dưỡng gói ăn thưởng dành cho thú cưng Cam kết đảm bảo nguồn gốc uy tín rõ ràng - Cơng ty nghiên cứu nguyên liệu chất lượng để tạo đa dạng loại thức ăn khác phục vụ đa dạng giống loài thú cưng - Cơng ty tìm nhà cung cấp sản phẩm uy tín phụ kiện dây đeo cổ, quần áo, vật nuôi theo xu hướng thịnh hành - Cơng ty cịn tơt chức kiện lễ hội nhằm xây dựng cộng đồng lan toả tình yêu thương động vật dành cho người yêu thú cưng học hỏi trao đổi chia sẻ kinh nghiệm tạo môi trường ấm áp gắn kết tình u thương thú vật chủ ni Thị trường tiêu thụ Như trình bày trước đó, thị trường vật ni lĩnh vực có phạm vi tiêu dùng lớn xu hướng cải thiện đời sống tinh thần, giảm thiểu căng thẳng tồn thể người dân Việt Nam khơng có giới hạn Nhu cầu thị trường dường khơng có giới hạn tình u thương động vật khơng có điểm dừng Bấp chấp khó khăn đại dịch Covid – 19, thị trường không bị chững lại hay anh hởng nhiều Những công ty ngành cố gắng tìm hướng mới, khoảng thờ gian suy sụp kinh tế, họ phát triển điểm mạnh vốn có triển vọng vốn có đặt giới hạn, thay đổi điểm yếu Thị trường tiêu thụ chủ yếu doanh nghiệp bạn thú cưng đáng yêu bốn chân, chủ nhân chúng người yêu động vật Nói rộng hơn, cơng ty nhắm đến người ni thú cưng lâu năm, ni có ý định nuôi không nuôi thú cưng yêu thương động vật Sự đa dạng thị thị trường thú cưng thể qua phong phú dịch vụ sản phẩm chăm sóc thú cưng Mỗi dòng sản phẩm thức ăn mà doanh nghiệp sản xuất phục vụ yêu cầu người mua Các daonh nghiệp kinh doanh ngày nỗ lực nghiên cứu xu hướng thịnh hành nhằm điều chỉnh hàng hoá dịch vụ phù hợp với khuynh hướng tiêu dùng chung Bên cạnh đó, tìm tịi mặt hàng hoa nâng cao dịch vụ có để tăng tầm ảnh hưởng vị thế, uy tín cơng ty Tất để tiếp tục phục vụ nhu cầu người tiêu dùng, đem lại hài lòng mang lại nguồn lợi nhuận cho doanh nghiệp Mục tiêu hoạt động dự án Vươn lên trở thành công ty có nhà máy sản xuất gói ăn chất lượng hàng đầu, phân phối hàng hoá mặt sản phẩm thức ăn dinh dưỡng uy tín đến với vật nuôi hàng đầu thị trường thú cưng Việt Nam Trở thành thương hiệu đáng tin cậy chất lượng nhiều khách hàng tin tưởng môi trường an toàn gửi gắm thú cưng Tăng cường người tiêu dùng thúc đẩy khả tiêu thụ từ tăng doanh số bán hàng, lợi nhuận cho cơng ty hoàn thành mục tiêu, tham vọng mà doanh nghiệp đề Sở hữu nhiều dự án phân phối cho doanh nghiệp nhỏ ngành Chiếm lĩnh chỗ đứng quan tọng Tại Việt Nam, thị trường thú cưng ngày mở rộng thời gian tới, dự kiến vươn xa thêm ra thị trường sản xuất thức ăn cho thú cưng Quốc tế Chiến lược kinh doanh Sản xuất, phân phối cung cấp sản phẩm thức ăn dinh dưỡng cho cửa hàng từ nhỏ tới lớn thành phố lớn nhỏ toàn quốc Hơn nữa, daonh thu doanh nghiệp đến từ nguồn thu nhập đa dạng mở thêm khách sạn thú cưng mở thêm mặt hàng hố mang tính thương hiệu riêng gói thức ăn dinh dưỡng không chất bảo quản, Với xu hướng mua sắm trực tuyến, công ty tăng cường marketing quảng cáo mặt hàng hoá tảng mạng xã hội thịnh hành như: tiktok shop, facebook, Chú trọng vào khâu mua bán chăm sóc khách hàng lớn mạnh Liên kết với kênh bán hàng thương mại Shoppe, Lazada, cung cấp cho khách hàng đa dạng cách mua sắm Xây dựng nhà máy đứng chất lượng có vị bền vững Công ty đặt trải nghiệm khách hàng lên hàng đầu, đặc biệt quan tâm đầu tư vào dịch vụ trải nghiệm khách hàng Chú trọng vào khâu mua bán chăm sóc khách hàng lớn mạnh Tổ chức hoạt động tạo dựng cộng đồng thú cưng gắn kết người yêu động vật với từ tạo dựng mối quan hệ, quảng bá giá trị cơng ty găp gỡ thu hút người tiêu dùng Phân tích SWOT cơng ty Phân tích SWOT (Strengths, Weaknesses, Opportunities, and Threats) bước cần thiết 05 phần quan trọng bắt đầu bước vào hoạt động kinh doanh, hình thành chiến lược kinh doanh cho dù dự án bé hay lớn Phân tích SWOT giúp doanh nghiệp đánh giá yếu tố bên ngoại gây tác động đến dự án bên cạnh phân tíchh hoạy động kinh doanh đưa định hướng tốt cho công ty để hiểu rõ khuynh hướng thị trường từ có chiến lược thích hợp đạt hạng mục đưa ra, nắm bắt phần thành cơng q trình kinh doanh Điểm mạnh Thị trường thú cưng thị trường có sức ảnh hưởng tích cực, tiềm to lớn khơng phần phong phú khơng thị trường quan tâm nhiều hay sôi thị trường khác Công ty thận trọng đặt trải nghiệm khách lên trên, chọn lọc với hệ thống hàng ngũ nhân viên tận tâm, trao dồi đầy đủ kĩ kiến thức chun mơn chăm sóc vật ni Một điểm mạnh bật doanh nghiệp cửa hàng cam kết sản xuất bán sản phẩm có tiếng rõ ràng nguồn gốc mấu chốt gây dựng nhãn hàng có tâm đáng tin cậy Môi trường công ty thân thiện, gần gũi với thú cưng điều tạo ấm cúng yên bình khiến người tiêu dùng thu hút khách hàng quay lại Điểm yếu Như đề cập, thị trường sản xuất phân phối thức ăn cho thú cưng tăng trưởng mạnh mẽ khơng thể tránh khỏi nhiều cơng ty ngành tham gia thị trường sản xuất đồ ăn cho vật ni Người sử dụng có dạng chọn lọc Vì thế, tranh chấp khắc nghiệt từ cơng ty khơng nhiều ảnh hưởng đến địa vị công ty Thị trường vật ni có triển vọng điểm yếu to lớn, khó kiểm sốt chất lượng doanh nghiệp, tràn lan sản phẩm lậu với giá thành rẻ, không nhãn mác khiến người tiêu thụ lo lắng đe doạ đến cơng ty bán mặt hàng hãng Do dự án kinh doanh mới, thương hiệu chưa đủ lớn chưa nhiều người mua hàng tiềm biết đến Chính dự án mới, cơng ty gặp trở ngại mặt tài chính, vốn đầu tư quảng bá, marketing vật phẩm doanh nghiệp Cơ hội Nhu cầu thị trường chăm sóc nuôi thú cưng Việt Nam tiềm năng, daonnh nghiệp nên tận dụng lợi Yêu cầu người tiêu dùng chăm sóc thú cưng tăng cao, có tiềm tiếp cận thị trường tiêu thụ Tỷ lệ gia trưởng kinh tế cao Xu hướng phong cách sống cải thiện, thu nhập cá nhân tăng xấp xỉ 40% xuyên suốt 10 năm qua tương ứng với 4.000 USD/người/năm Kinh tế phát triển, người tiêu dùng thoải mái chi khoản tiền cho vật nuôi Thách thức Trong thời gian tới, thị trường vật nuôi xu hướng tiêu thụ vật phẩm có khả biến đổi nhanh chóng không nghiên cứu, doanh nghiệp phải đối mặt với nguy bị thụt lùi không cập nhật thích nghi liên tục Tiếp nữa, biến đổi sách pháp lý có tác động lớn hoạt động kinh doanh công ty Sự thi đua gay gắt từ cơng ty lâu năm có vị thi trường liên doanh, cơng ty nước ngồi mạnh Do cơng ty nhập nguyên liệu từ bên giá thành không cố định, không chủ động cố định giá thành sản phẩm Phụ thuộc hoàn toàn vào nguồn cung cấp hàng hoá Các đối tác đối thủ tiểm dự án khởi nghiệp Trên thị trường thức ăn dịch vụ chăm sóc thú cưng Việt Nam tồn nhiều cơng ty lớn nhỏ từ có tuổi đời thâm niên đế lâu năm có sức ảnh hưởng có vị quan trọng thị trường TNHH PET Mart Việt Nam, Cityzoo, Đánh giá tiềm phát triển thị trường Qua đánh giá sơ thị truờng hồn tồn có khả phát triển, tích cực hứa hẹn tương lai Đầu tư quan tâm người nuôi vật nuôi ngày mãnh liệt xu hướng tăng cường chất lượng tinh thần thơng qua việc khách hàng có nhu cầu cao sản phẩm tốt dành cho người bạn bốn chân họ tiềm hội lĩnh vực lớn cần phải khám phá thêm Hơn nữa, khách hàng đặc biệt quan tâm tăng cường nhận thức đến sức khoẻ thú cưng yếu tố mà ngành công nghiệp thực phẩm liên quan đến thú cưng phát triển mạnh Chính yếu tố đó, cho dù dự án kinh doanh ln có hội sở hữu thị phần thị trường rộng lớn, phong phú ngày tiến xa thị trường CHƯƠNG II: TỔNG QUAN DỰ ÁN KÊU GỌI ĐẦU TƯ Giới thiệu chung dự án - Tên dự án:Trung tâm nghiên cứu sản xuất thức ăn cho thú cưng thú cưng Petcare - Vị trí thiệt lập dự án: Khu Công nghiệp Thạch Thất – Quốc Oai – Hà Nội - Diện tích đất dành cho dự án: 15.000 m2 - Giá trị: 13.800.000 đồng / m - Tầm nhìn dự án đến năm 2027 Kế hoạch đầu tư STT Danh mục Mua đất Đơn giá Số lượng 20700000000000 Đơn vị Đồng Vòng đời dự án 10 Thời gian khấu hao Máy móc thiết bị Năm Máy móc thiết bị Tổng vốn đầu tư Khả sản xuất tối đa Hiệu suất năm 70% Phần trăm Hiệu suất gia tăng hàng năm 10% Phần trăm Giá bán Doanh thu dự kiến 10 11 Mức tăng trưởng doanh thu Lạm phát 2300000000 Đồng 20930000000000 Đồng 5000000 Gói 30000 Đồng 15000000000000 Đồng 3.9 Phần trăm Chi phí hoạt Số lượng Đơn vị Ghi động Chi phí sản xuất Chi phí nhân 15% Phần trăm Giả định theo doanh thu Chi phí thiết bị 5% Phần trăm Giả định theo doanh thu, tính năm Chi phí bảo 10% Phần trăm Giả định theo doanh thu Chi phí hoạt 20% Phần trăm Giả định theo doanh thu động Chi phí mua đất 600 USD/m 600$/m2 tốn năm Chi phí quản lí 15% Phần trăm Giả định theo doanh thu 5% Phần trăm Giả định theo doanh thu, chi phí khác gồm: điện, nước, cơng dưỡng dự án Chi phí khác Thơng tin nguồn vốn Số lượng Đơn vị Ghi Khoản phải thu Khoản phải trả 10 % % Giả định 10% doanh thu Tồn quỹ tiền mặt % Giả định 5% doanh thu lưu động Thông tin nguồn vốn Giả định 5% doanh thu năm không đổi Số lượng Đơn vị Vốn chủ đầu tư 60 % Vốn vay từ ngân hàng 40 % Lãi vay 7.5 % 11 Ghi Vay từ ngân hàng Techcombank Thời gian trả trả năm Thuế TNDN 20% Tỷ giá 23.00đ/usd WACC 5.16% A: Chi phí khấu hao Bảng khấu hao Bảng khấu hao Bảng khấu hao Khoản mục tính Giá trị đầu kì Khấu hao kỳ Giá trị cuối kỳ 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2300000000 1840000000 1380000000 920000000 460000000 460000000 460000000 460000000 2300000000 1840000000 1380000000 920000000 460000000 460000000 460000000 Giá trị lý/ giá trị thu hồi B: Cấu trúc vốn doanh thu dự kiến - Nguồn vốn dành cho dự án: Vay vốn ngân hàng tài tự có - Tổng vốn dành cho dự án: 23.000.000.000 VND - Đối với nguồn vốn dành cho dự án, 40% giá trị dây chuyền sản xuất tài trợ từ nguồn vốn ngân hàng, kéo dài năm với lãi suất 7.5% Tiền lãi vay toán vào cuối năm, theo phương thức trả gốc trả lãi 12 Thông tin nguồn vốn Số lượng Đơn vị Vốn chủ đầu tư Vốn vay từ ngân hàng 60 40 % % Lãi vay 7.5 % năm Thời gian trả trả STT Khoản 2022 mục tính (t=0) Hiệu suất Sản lượng Giá bán Tổng doanh thu C 2023 Ghi Vay từ ngân hàng Agribank Bảng Doanh thu 2024 2025 2026 70% 80% 90% 100% 3500000 4000000 4500000 5000000 30000 31170 32385.63 3.364.866.957 105000000000.00 124680000000.00 145735335000.00 168243347850.00 Bảng dự toán trả nợ Nợ lãi vay 2022 Năm Nợ đầu kì 2023 2024 2025 2026 2027 2028 9200000000 9200000000 9200000000 9200000000 9200000000 9200000000 13 690000000 690000000 690000000 690000000 690000000 690000000 Trả nợ Trả gốc 690000000 690000000 690000000 690000000 690000000 9890000000 9200000000 Trả lãi 690000000 690000000 690000000 690000000 690000000 690000000 Lãi phát sinh Nợ cuối kỳ 9200000000 9200000000 9200000000 9200000000 9200000000 9200000000 D Chi phí sản xuất Khoản mục tính Chi phí nhân cơng Chi phí thiết bị (lắp đặt, vận chuyển) Bảng chi phí 2021 (t=0) 2023 2024 15750000000 18702000000 2025 21860300250 2026 25236502178 5250000000.00 Chi phí bảo dưỡng 10500000000 12468000000 14573533500 16824334785 Chi phí hoạt động 21000000000 24936000000 29147067000 33648669570 Chi phí quản lý dự án 15750000000 18702000000 21860300250 25236502178 Chi phí khác 5250000000 6234000000 7286766750 8412167393 Chi phí thuê đất 20700000000 20700000000 Tổng chi phí 14 73500000000.00 81042000000.00 94727967750.00 109358176102.50 E Vốn lưu động Vốn lưu động 2022 Khoản mục tính (t=0) 2023 Doanh thu 105000000000.00 Tiền mặt 5250000000 Khoản phải thu 10500000000 Khoản phải trả 5250000000 Tổng vốn lưu động 10500000000 Thay đổi tiền mặt -5250000000 Thay đổi khoản phải thu -10500000000 Thay đổi khoản phải trả -5250000000 Thay đổi vốn lưu động -10500000000 F 2024 124680000000.00 6234000000 12468000000 5250000000 2025 145735335000.00 7286766750 14573533500 5250000000 2026 168243347850.00 8412167393 16824334785 5250000000 2027 13452000000 16610300250 19986502178 -984000000 -1052766750 -1125400643 8412167393 -1968000000 -2105533500 -2250801285 16824334785 0 5250000000 -2952000000 -3158300250 -3376201928 19986502178 Báo cáo thu nhập dịng tiền theo AEPV Khoản mục tính 2022 2023 Báo cáo thu nhập AEPV 2024 2025 2026 (t=0) Doanh thu Chi phí nhân cơng Chi phí thiết bị (lắp đặt, vận chuyển) Chi phí bảo dưỡng 15 105000000000.00 15750000000.00 124680000000.00 18702000000 145735335000.00 21860300250 168243347850.00 25236502178 12468000000 14573533500 16824334785 5250000000.00 10500000000.00 Chi phí hoạt động Chi phí quản lý dự án Chi phí khác Thu nhập trước 21000000000.00 15750000000.00 24936000000 18702000000 29147067000 21860300250 33648669570 25236502178 5250000000.00 31500000000.00 6234000000 43638000000.00 7286766750 51007367250.00 8412167393 58885171747.50 6300000000 25200000000.00 8727600000 34910400000.00 10201473450 40805893800.00 11777034350 47108137398.00 thuế Thuế thu nhập Lợi nhuận sau thuế G Bảng tính dịng tiền theo AEPV Bảng dịng tiền theo phương pháp AEPV STT Khoản 2022 2023 2024 2025 2026 2027 (t=0) mục I tính Ngân lưu vào 1050000 12468000 145735335 1682433478 Doanh 00000.0 0000.0 000.0 50.0 thu Thay -2250801285 168243347 1050000 19680000 210553350 85 đổi 0000 00 khoản phải thu Thay -1125400643 841216739 5250000 98400000 105276675 đổi tiền 000 0 mặt Giá trị lý Tổng dòng tiền vào II Ngân lưu Chi phí 230000 đầu tư 0000 16 8925000 12172800 142577034 1648671459 252365021 0000.00 0000.0 750.0 22.5 77.5 Chi phí thiết bị Thay đổi Chi phí nhân Chi phí thiết bị Chi phí bảo Chi phí hoạt Chi phí quản lý Chi phí khác 10 Tổng ngân 11 Dịng tiền 12 ròng Thuế 230000 0000 5250000 1575000 0000.00 5250000 000.00 1050000 0000.00 2100000 0000.00 1575000 0000.00 5250000 000.00 230000 6825000 0000 0000 2100000 230000 0000.00 0000 6300000 000 TNDN 13 Dòng 1470000 230000 0000.00 tiền 0000 ròng H 0 18702000 218603002 2523650217 000.00 50.00 7.50 124680 00000.00 249360 00000.00 187020 00000.00 623400 0000.00 810420 00000 406860 00000.00 1457353 3500.00 2914706 7000.00 2186030 0250.00 7286766 750.00 9472796 7750 4784906 7000.00 168243347 85.00 336486695 70.00 252365021 77.50 841216739 2.50 1,09358E+ 11 555089698 20.00 872760 1020147 117770343 0000 3450 50 319584 3764759 437319354 00000.00 3550.00 70.50 Bảng báo cáo thu nhập theo TIP ST Khoản mục tính T Doanh thu Chi phí nhân cơng Chi phí thiết bị (lắp đặt, Bảng báo cáo thu nhập theo TIP 202 2023 2024 2025 2026 (t= 1050000000 1246800000 00.00 1575000000 00.00 1870200000 0.00 5250000000 0.00 14573533500 1682433478 0.00 21860300250 50.00 2523650217 00 7.50 vận chuyển) 00 Chi phí bảo dưỡng Chi phí hoạt động 1050000000 1246800000 14573533500 1682433478 0.00 2100000000 0.00 2493600000 00 29147067000 5.00 3364866957 0.00 1575000000 0.00 1870200000 00 21860300250 0.00 2523650217 17 Chi phí quản lý dự án Chi phí khác 0.00 0.00 00 7.50 5250000000 6234000000 7286766750.0 8412167392 00 00 50 10 Thu nhập trước thuế lãi vay 11 12 13 14 I Chi phí lãi vay 3150000000 4363800000 51007367250 5888517174 0.00 0.00 00 7.50 690000000 690000000 690000000 690000000 Thu nhập trước thuế 3081000000 4294800000 50317367250 5819517174 0.00 0.00 00 7.50 Thuế thu nhập 6300000000 8727600000 10201473450 1177703435 Lợi nhuận sau thuế 2451000000 3422040000 40115893800 4641813739 0.00 0.00 00 8.00 Bảng dòng tiền theo TIP EPV Bảng 11: Bảng dòng tiền theo phương pháp TIP EPV (Đơn vị: VNĐ) Kh S oản 2022 T mụ 2023 2024 2025 2026 2027 (t=0) T c tính I Ngân lưu vào Doa 1050000 1246800 1457353 16824334 nh 00000.0 00000.0 35000.0 7850.00 thu - 1682433 Tha y 1050000 1968000 2105533 22508012 4785 Tha y 8412167 5250000 9840000 1052766 11254006 đổi 393 000 00 750 43 tiền Giá Tổn g dòn 8925000 1217280 1425770 16486714 2523650 g 0000.00 00000.0 34750.0 5922.50 2177.5 tiền vào II Ngân lưu Chi 230000 18 19 Chi phí thiế t bị Tha y đổi kho ản phả i trả Chi phí nhâ n g Chi phí thiế t bị (lắ p đặt, vận chu yển ) Chi phí bảo dưỡ ng Chi phí hoạ t độn g Chi phí n lý 230000 0000 5250000 000 1575000 0000.00 0 1870200 0000.00 2186030 0250.00 25236502 177.50 1050000 0000.00 1246800 0000.00 1457353 3500.00 16824334 785.00 2100000 0000.00 2493600 0000.00 2914706 7000.00 33648669 570.00 1575000 0000.00 1870200 0000.00 2186030 0250.00 25236502 177.50 5250000 000.00 10 11 12 13 14 15 16 20 dự án Chi phí c Tổn g ngâ n lưu Dò ng tiền ròn g trư ớc thu ế Thu ế Dò ng tiền ròn g sau thu ế (TI P) Vay trả nợ Dò ng tiền ròn g 5250000 000.00 230000 0000 6825000 0000 2100000 230000 0000.00 0000 6300000 000 1470000 230000 0000.00 0000 920000 0000 6900000 00 - 1401000 115000 0000.00 00000 6234000 000.00 8104200 0000 4068600 0000.00 8727600 000 3195840 0000.00 6900000 00 3126840 0000.00 7286766 750.00 9472796 7750 4784906 7000.00 1020147 3450 3764759 3550.00 6900000 00 3695759 3550.00 84121673 92.50 1,09E+11 55508969 820.00 2523650 2177.5 11777034 350 43731935 470.50 2523650 2177.5 69000000 6900000 00 43041935 470.50 2454650 2177.5