Đang tải... (xem toàn văn)
CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NHTM 1.1. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM 1.1.1. NHTM và hoạt động của NHTM trong nền kinh tế thị trường 1.1.1.1. Hoạt động của NHTM trong nền kinh tế thị trường. NHTM là loại hình ngân hàng hoạt động vì mục đích lợi nhuận thông qua việc kinh doanh các khoản vốn ngắn hạn là chủ yếu. Khái niệm về NHTM đang thay đổi vì sự pha trộn các hoạt động truyền thống của ngân hàng với các loại hình trung gian tài chính khác. Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa các cá nhân và tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi và bơm vào nơi khan thiếu. Hoạt động của ngân hàng thương mại nhằm mục đích kinh doanh một hàng hóa đặc biệt đó là vốn tiền, trả lãi suất huy động vốn thấp hơn lãi suất cho vay vốn, và phần chênh lệch lãi suất đó chính là lợi nhuận của ngân hàng thương mại. Hoạt động của ngân hàng thương mại phục vụ cho mọi nhu cầu về vốn của mọi tầng lớp dân chúng, loại hình doanh nghiệp và các tổ chức khác trong xã hội Trong ngân hàng thương mại, tiền huy động được của người gửi gọi là tài sản nợ, tiền cho công ty và các cá nhân vay cũng như tiền gửi ở các ngân hàng khác và số trái phiếu ngân hàng sở hữu gọi là tài sản có của ngân hàng. Phần chênh lệch giữa số tiền huy động được và số tiền đem cho vay, gủi ngân hàng và mua trái phiếu gọi là vốn tự có. Phần tài sản có tính thanh khoản cao được giữ để đề phòng trường hợp tiền gửi vào ngân hàng bị rút đột ngột gọi là tỉ lệ dự trữ của ngân hàng. Toàn bộ số vốn của ngân hàng được chia làm hai loại vốn cấp 1 và vốn cấp 2. Vốn cấp 1, về cơ bản bao gồm vốn điều lệ, lợi nhuận không chia và các quỹ dự trữ lập trên cơ sở trích từ lợi nhuận của tổ chức. Vốn cấp 2 bao gồm: phần giá trị tăng thêm do định giá lại tài sản của tổ chức, nguồn vốn gia tăng hoặc bổ sung từ bên ngoài Tại các nước đang phát triển như Việt Nam, ngân hàng thương mại thực sự đóng một vai trò rất quan trọng, vì nó đảm nhận vai trò giữ cho mạch máu (dòng vốn) của nền kinh tế được lưu thông và có vậy mới góp phần bôi trơn cho hoạt động của một nền kinh tế thị trường còn non yếu.
1 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NHTM 1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 NHTM hoạt động NHTM kinh tế thị trường 1.1.1.1 Hoạt động NHTM kinh tế thị trường NHTM loại hình ngân hàng hoạt động mục đích lợi nhuận thông qua việc kinh doanh khoản vốn ngắn hạn chủ yếu Khái niệm NHTM thay đổi pha trộn hoạt động truyền thống ngân hàng với loại hình trung gian tài khác Ngân hàng thương mại cầu nối cá nhân tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi bơm vào nơi khan thiếu Hoạt động ngân hàng thương mại nhằm mục đích kinh doanh hàng hóa đặc biệt "vốn- tiền", trả lãi suất huy động vốn thấp lãi suất cho vay vốn, phần chênh lệch lãi suất lợi nhuận ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng thương mại phục vụ cho nhu cầu vốn tầng lớp dân chúng, loại hình doanh nghiệp tổ chức khác xã hội Trong ngân hàng thương mại, tiền huy động người gửi gọi tài sản "nợ", tiền cho công ty cá nhân vay tiền gửi ngân hàng khác số trái phiếu ngân hàng sở hữu gọi tài sản "có" ngân hàng Phần chênh lệch số tiền huy động số tiền đem cho vay, gủi ngân hàng mua trái phiếu gọi vốn tự có Phần tài sản có tính khoản cao giữ để đề phòng trường hợp tiền gửi vào ngân hàng bị rút đột ngột gọi tỉ lệ dự trữ ngân hàng Toàn số vốn ngân hàng chia làm hai loại vốn cấp vốn cấp Vốn cấp 1, bao gồm vốn điều lệ, lợi nhuận không chia quỹ dự trữ lập sở trích từ lợi nhuận tổ chức Vốn cấp bao Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng gồm: phần giá trị tăng thêm định giá lại tài sản tổ chức, nguồn vốn gia tăng bổ sung từ bên Tại nước phát triển Việt Nam, ngân hàng thương mại thực đóng vai trị quan trọng, đảm nhận vai trị giữ cho mạch máu (dịng vốn) kinh tế lưu thơng có góp phần bơi trơn cho hoạt động kinh tế thị trường non yếu 1.1.1.2 Các loại rủi ro hoạt động NH Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Rủi ro bên Rủi ro hoạt động kinh doanh Rủi ro vốn khả dụng Rủi ro bên Rủi ro giá Rủi ro lãi suất Rủi ro tỷ giá Rủi ro thất thoát đối tượng Rủi ro giá khác Rủi ro tín dụng Rủi ro Pháp lý Rủi ro khơng có nguồn bù đắp Rủi ro ứng trước Sơ đồ 1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh NH (Nguồn: “Quản Lý rủi ro góc độ Ngân hàng” TS Phạm Tiến Thành - Vietinbank) Hoạt động ngân hàng song hành với rủi ro Mức lợi nhuận tỉ lệ thuận với độ rủi ro Có nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng rủi ro tín dụng, khoản hoạt động rủi ro mà ngân hàng đối mặt a Rủi ro tín dụng Trong hoạt động NH hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho NH hoạt động chứa nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng tượng xảy gây thiệt hại cho NH mong đợi NH mà nguyên nhân NH, khách hàng nguyên nhân khách quan b Rủi ro hoạt động Theo Hiệp ước Basel II rủi ro hoạt động rủi ro thiệt hại xuất phát từ việc quy định nội bộ, người hệ thống không đầy đủ/ không hoạt động/hoặc xuất phát từ kiện bên c Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường tượng xảy gây thiệt hại cho NH biến động lãi suất, tỷ giá giá chứng khoán d Rủi ro khoản Rủi ro khoản NH tình trạng NH khả tốn nghĩa vụ đến hạn khả NH khơng có đủ vốn khả dụng (cung khoản) với chi phí hợp lý vào thời điểm mà NH cần để đáp ứng cầu khoản Rủi ro khoản mang tính hệ thống Như vậy, nhận thấy rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động rủi ro thị trường dẫn tới việc NH khả tốn (chính rủi ro khoản) Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Bảng 1.1 Tỷ trọng loại rủi ro NH Châu Á Loại rủi ro Rủi ro tín dụng Rủi ro tác nghiệp Rủi ro thị trường Tỷ trọng 60 % 20 % 20 % 1.1.2 Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Quản trị rủi ro chế nhằm tạo ổn định ngân hàng thông qua việc xác định, lập thứ tự ưu tiên, hạn chế đo lường ảnh hưởng định Quy trình quản lý rủi ro: Kiểm sốt hạn chế Lượng hóa rủi ro Kiểm soát rủi ro Xác định Hệ thống hoá Biểu đồ 1.1 Quy trình quản lý rủi ro (Nguồn: “Quản Lý rủi ro góc độ Ngân hàng” TS Phạm Tiến Thành - Vietinbank) 1.1.2.2 Vai trò quản trị rủi ro Ngân hàng Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng + Giúp NH đề chiến lược kinh doanh: Quản trị rủi ro giúp NHTM dự đốn rủi ro xảy để chủ động có phương án đối phó nhằm phòng ngừa, hạn chế khắc phục rủi ro Từ xây dựng chiến lược kinh doanh cho phù hợp để đảm bảo mang lại lợi nhuận cao cho NH hạn chế tối đa rủi ro xảy + Phát huy lợi cạnh tranh NH: Trong điều kiện hội nhập cạnh tranh luôn hữu tất lĩnh vực, hoạt động kinh doanh NH không nằm ngồi xu Để phát huy lợi cạnh tranh NHTM cần phải làm tốt cơng tác quản trị rủi ro để hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh NH, nâng cao lực cạnh tranh NH + Đo lường vốn tối thiểu khả toán NH: Quản trị rủi ro tốt giúp NHTM chủ động việc xác định đo lường mức vốn tối thiểu cần cho hoạt động đo lường khả toán NH cách xác lượng hố rủi ro gặp phải + Giúp lãnh đạo NH đưa định: Quản trị rủi ro tốt giúp cho lãnh đạo NH chủ động việc phòng ngừa, hạn chế rủi ro, từ đưa định quản trị phù hợp + Giúp phòng, ban liên quan định giá lại khoản mục kinh doanh: quản trị rủi ro giúp cho NH chủ động việc nhận biết, phòng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh NH Qua phịng ban định giá lại khoản mục kinh doanh để có phương án kinh doanh phù hợp + Báo cáo kiểm soát rủi ro NH: báo cáo kiểm soát rủi ro việc làm quan trọng công tác quản trị rủi ro, quản trị rủi ro lập báo cáo rủi ro gửi lên ban quản lý rủi ro việc kiểm sốt rủi ro mang lại hiệu + Giúp NH quản lý danh mục đầu tư giao dịch: đầu tư hoạt động kinh doanh mang lại nhiều lợi nhuận cho NH tiềm Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng ẩn nhiều rủi ro, việc xác định danh mục đầu tư phù hợp quan trọng Để làm tốt việc NH cần làm tốt cơng tác quản trị rủi ro 1.1.2.3 Các yếu tố quản trị rủi ro Trong trình quản trị rủi ro NH, có yếu tố cần lưu ý là: Con người Phối hợp Kiểm tra Quản lý rủi ro Đánh giá Chính sách Biểu đồ 1.2 Các yếu tố quản trị rủi ro (Nguồn: “Quản lý rủi ro góc độ Ngân hàng” TS Phạm Tiến Thành - Vietinbank) (1) Con người: Bổ nhiệm cán chun trách phân cơng vai trị trách nhiệm cụ thể (2) Kiểm tra: Thành lập phận kiểm tra độc lập để thẩm định hiệu sách quy định Việc làm nhằm đảm bảo tính khách quan công tác quản trị rủi ro (3) Chính sách quy định: Đưa biện pháp triển khai công cụ hỗ trợ cho quản trị đo lường rủi ro (4) Đánh giá: Các phận chuyên môn tự tiến hành đánh giá, kiểm điểm Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng (5) Phối hợp phận để triển khai mơ hình quản trị rủi ro hiệu 1.1.2.4 Kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Để kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, NHTM cần kiểm soát tốt yếu tố sau: a Kiểm sốt chi phí Để có lợi nhuận cao, NH cần thực tốt việc kiểm sốt chi phí, bao gồm: + Chi phí lãi + Chi phí ngồi lãi b Kiểm soát cấu tiền gửi Mỗi NHTM cần xác định cho cấu tiền gửi thích hợp phù hợp với mục tiêu hoạt động NH thời kì, để đảm bảo hoạt động hiệu c Kiểm sốt địn bẩy tài Đây nhân tố làm tăng thu nhập cho NH Các NH kinh doanh hiệu thường hạn chế sử dụng vốn chủ sở hữu với chi phí cao mà chủ yếu dựa vào tác dụng địn bẩy tài khoản nợ dài hạn ngắn hạn với chi phí thấp d Kiểm sốt cho vay Các NHTM cần có sách tín dụng phù hợp cho giai đoạn hoạt động, xác định cụ thể cấu cho vay, danh mục cho vay danh mục đối tượng khách hàng kì hạn cho vay, để đảm bảo hoạt động hiệu NH 1.1.2.5 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro NHTM Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Để thực tốt công tác quản trị rủi ro NHTM cần xây dựng cho NH mơ hình quản trị rủi ro cho phù hợp với thực tiễn NH đảm bảo hiệu quản trị BỘ PHẬN KIỂM TOÁN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Hội đồng quản lý rủi ro BAN ĐIỀU HÀNH Uỷ ban QLRR Uỷ ban QLRR Uỷ ban QLRR Thị trường hoạt động Tín dụng Phịng QLRR Phịng QLRR Thị trường hoạt động HĐQT Trụ sở Vốn chínhtế kinh Trụ sở BLĐ cấp cao Phịng QLRR Tín dụng Báo cáo quan quản lý Trụ sở Trách nhiệm giải trình cổ đơng Phịng QLRR Chi nhánh Rủi ro Chiến lược quản lý vốn Sơ đồ 1.2 Mơ hình quản trị rủi ro NHTM Đánh giá khách quan hoạt (Nguồn: “Quản Lý rủi ro góc độ Ngân hàng” Xây dựng động TS Phạm Tiến Thành – Vietinbank) sách, quy trình Phịng giao dịch cơng cụ Tối ưu hố mối quan hệ Cơ cấu rủi ro Chu Thị Mai Hường Marketing mục tiêu Cảnh báo sớm Trách nhiệm vận LTDH 4A Lớp hành “Kiểm tra cân bằng” Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Sơ đồ 1.3 Mô hình quản trị rủi ro NHTM (Nguồn: “Quản Lý rủi ro góc độ Ngân hàng” TS Phạm Tiến Thành - Trưởng phòng quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp – Vietinbank) a Hội đồng quản trị rủi ro Trực thuộc HĐQT, thực giám sát tất loại rủi ro toàn NH, qua có khái quát tổng thể rủi ro, nhằm đưa sách đồng bộ, hợp lý hiệu - Nhiệm vụ Hội đồng quản trị rủi ro: + Đảm bảo tuyên bố sách rủi ro loại rủi ro chuẩn bị để HĐQT phê duyệt + Đảm bảo sách rủi ro thực nghiêm chỉnh Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp 10 Học viện Ngân hàng + Quản lí nguồn vốn NH + Đảm bảo xây dựng hạn mức rủi ro thị trường tín dụng + Quản lý hồ sơ rủi ro tổng thể rủi ro tác nghiệp mảng kinh doanh NH + Rà soát hoạt động Uỷ ban quản lý rủi ro b Uỷ ban quản lý rủi ro: Trực thuộc ban điều hành, có nhiệm vụ: + Giám sát cách tích cực q trình quản lý rủi ro NH + Chịu trách nhiệm xây dựng khung quản lý rủi ro c Thành viên Uỷ ban quản lý rủi ro Bao gồm tổng giám đốc (làm chủ tịch), trưởng phòng quản lý rủi ro phịng ban liên quan Ủy ban hoạt động thơng qua họp định kì bất thường d Phịng quản lý rủi ro Trụ sở chính: Có trách nhiệm giúp ban lãnh đạo thực nhiệm vụ quản lý rủi ro, bao gồm: + Hỗ trợ ban điều hành, giúp Ban điều hành chứng minh với quan quản lý, kiểm toán cấp quản lý cao công tác quản lý rủi ro thực + Làm đầu mối, chủ động triển khai vào thực tế, đến phận, chi nhánh, đơn vị, phịng ban khâu q trình quản lý rủi ro NH e Phòng quản lý rủi ro Chi nhánh + Giúp Ban giám đốc Chi nhánh thực quản lý rủi ro, thực báo cáo liên quan đến quản lý rủi ro… + Triển khai hoạt động quản lý rủi ro Chi nhánh hướng dẫn, giám sát Phòng quản lý rủi ro Trụ sở Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp 63 Học viện Ngân hàng nhấn mạnh tới phương pháp để tính mức độ rủi ro tín dụng phương pháp chuẩn hóa, phương pháp dựa hệ thống đánh giá rủi ro nội Về trình xem xét giám sát quan quản lý, dự thảo Hiệp ước Basel II quy định quy tắc giám sát, quản trị hướng dẫn quản lý rủi ro ngân hàng Quá trình giám sát quản trị khơng nhằm mục đích khẳng định việc ngân hàng trì mức vốn phù hợp toàn rủi ro hoạt động kinh doanh mà cịn khuyến khích ngân hàng phát triển sử dụng kỹ thuật để quản lý rủi ro tốt Uỷ ban Basel đưa quy tắc giám sát quản trị NH gồm: - Các ngân hàng phải có quy trình đánh giá mức vốn an toàn tương ứng với cấu rủi ro ngân hàng chiến lược để trì mức vốn mình; - Các quan quản lý phải liên tục xem xét đánh giá hệ thống xác định vốn an toàn nội ngân hàng khả giám sát tuân thủ họ quy định tỷ lệ vốn tối thiểu đồng thời quan quản lý phải có biện pháp can thiệp thích đáng họ khơng hài lịng kết đánh giá; - Các quan quản lý phải yêu cầu ngân hàng hoạt động với mức vốn cao mức vốn an toan tối thiểu phải có khả bắt ngân hàng trì mức vốn cao mức tối thiểu; - Các quan quản lý phải sớm can thiệp nhằm ngăn chặn vốn ngân hàng tụt xuống thấp mức yêu cầu phải yêu cầu ngân hàng có biện pháp sửa chữa kịp thời mức vốn an tồn khơng khơi phục trì Trong phần quy tắc thị trường, Basel II đưa khuyến cáo không bắt buộc yêu cầu mang tính bắt buộc ngân hàng Uỷ ban Basel II để nghị ngân hàng tn thủ ngun tắc: "Ngân hàng phải có Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp 64 Học viện Ngân hàng sách tính minh bạch công khai hội đồng quản trị thông qua Chính sách phải thể rõ mục tiêu chiến lược dành cho việc cơng khai hóa thơng tin thực trạng tài hoạt động ngân hàng" Ngoài ra, ngân hàng phải xây dựng kế hoạch thực cơng khai tài bao gồm chu kỳ cơng bố Đó cơng khai cấu vốn, công khai c u rủi ro đánh giá rủi ro, công khai trạng phù hợp vốn b Ít thuận lợi, nhiều khó khăn Theo đánh giá chung, NH Việt Nam gặp khơng khó khăn thách thức dự thảo Hiệp ước Basel II thức thơng qua Basel II quy định tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu gắn chặt chẽ với mức độ RR tài sản NH, mức độ RR tài sản có tính đến nhiều yếu tố độ tín nhiệm khách hàng, thời hạn khoản vay, độ tập trung khoản vay vào mơt nhóm khách hàng Tuy nhiên, phương pháp chuẩn hóa đưa Hiệp ước lại nhấn mạnh vai trò quan xếp hạng việc phân loại RR tài sản Trong đó, kinh nghiệm cho thấy, công ty lớn ngành xếp hạng độ tín nhiệm có tương đối lớn số vụ xếp hạng khơng xác Ngồi ra, nhiều nước giới đặc biệt Việt Nam, hầu hết doanh nghiệp không xếp hạng Điều dẫn tới bất lợi cho NH Việt Nam tất khoản vay khách hàng không xếp hạng bị áp dụng mức độ rủi ro 100% Hiệp ước Basel II giao cho quan quản lý NH xem xét đánh giá xem TCTD có đủ tiêu chuẩn sử dụng hệ thống đánh giá RR nội để phân loại RR tài sản TCTD Nhưng thực tế, NHNN-cơ quan quản lý lại không đủ trình độ để kiểm chứng hệ thống đánh giá RR TCTD Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp 65 Học viện Ngân hàng Trong đó, sử dụng hệ thống đánh giá RR nội bộ, nhiều TCTD lạc quan triển vọng khách hàng mình, dẫn tới hậu vô nguy hiểm vững mạnh hệ thống NH Một vấn đề việc hầu hết doanh nghiệp nước phát triển chưa xếp hạng dẫn tới tình trạng cơng ty xếp hạng tiến hành châm điểm xếp hạng doanh nghiệp mà không xuất phát từ yêu cầu doanh nghiệp Khi đó, điểm xếp hạng công ty cung cấp khơng xác thơng tin doanh nghiệp chưa đầy đủ bất lợi cho doanh nghiệp Mặt khác, phương pháp đánh giá RRHĐ nhiều vấn đề phương pháp NH tự đánh giá phức tạp, phương pháp chuẩn hóa với tiêu không gắn chặt với RR, đem cộng gộp RRTD với RRHĐ Mặc dù tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu giữ mức 8% thực tế, NH phải trì mức vốn cao so với mức quy định Basel I NH phải bổ sung thêm vốn để dự phòng RRHĐ Điều bất lợi cho NH Việt Nam RRHĐ thấp NH quốc tế lớn lại phải áp dụng chung mức vốn dự phòng RRHĐ 20% tổng doanh thu Đương nhiên, luật chơi Basel II có nhiều khó khăn áp dụng nước phát triển, vấn đề nên sáng tạo theo kiểu áp dụng tư tưởng mà giảm bớt phần kỹ thuật (các mơ hình phức tạp mà Basel II đề ra), trình điều hành Thiết nghĩ, để áp dụng tư tưởng Basel II, không thiết phải cần mơ hình q phức tạp mà có cách vận dụng đơn giản trường hợp Việt Nam 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam 3.2.1 Nhóm giải pháp chung Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp 66 Học viện Ngân hàng Quản trị RRHĐ năm gần trở thành hoạt động quan trọng NHTM Mức độ đại hóa địi hỏi NHTM phải dựa vào công nghệ tự động ngày phức tạp; phát triển đa dạng sản phẩm; xu hướng toàn cầu hóa, cạnh tranh, mở rộng quy mơ, tham gia vào hoạt động mua lại, sáp nhập, hợp Quản trị RRHĐ q trình tổ chức tín dụng tiến hành hoạt động tác động đến RRHĐ, bao gồm việc thiết lập cấu tổ chức, xây dựng hệ thống sách, phương pháp quản trị RRHĐ để thực q trình QTRR xác định, đo lường, đánh giá, quản lý, giám sát kiểm tra kiểm soát RRHĐ nhằm bảo đảm hạn chế tới mức thấp RR xảy ra.Quản trị RRHĐ hiệu nghĩa rủi ro xảy mức độ dự đoán trước NHTM kiểm sốt Để chủ động việc phòng ngừa, phát hiện, ngăn chặn kịp, xử lí kịp thời RRHĐ hoạt động, NHTM cần chủ động xây dựng cho NH quy trình quản trị RRHĐ theo quy định Basel II 3.2.1.1 Thành lập phòng quản trị rủi ro hoạt động Mỗi NHTM cần thành lập phòng quản trị RRHĐ trụ sở chính, trực thuộc Uỷ ban RRHĐ, Uỷ ban chịu quản lý trực tiếp Hội đồng quản lý RR thông qua Ban điều hành Hội đồng quản lý RR thuộc Hội đồng quản trị Theo định kì phịng quản lý RR chi nhánh báo cáo lên phịng QTRR trụ sở chính, phịng QTRR trụ sở tiến hành phân tích đánh giá đưa dự báo khả tiềm ẩn RRHĐ gửi lên Uỷ ban quản lý RRHĐ để kịp thời có biện pháp ngăn chặn hạn chế tối đa tác động xấu đến hoạt động NH 3.2.1.2 Xây dựng khung quản trị rủi ro hoạt động Thành phần chủ chốt khung quản trị RRHĐ tập hợp tiêu chuẩn RRHĐ cốt lõi cung cấp hướng dẫn sở kiểm soát đảm bảo môi Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp 67 Học viện Ngân hàng trường hoạt động Các khung bổ sung với công cụ khác có thành phần chính: xác định chiến lược rủi ro (CLRR), xây dựng cấu trúc quản trị, phân định luồng báo cáo, kiểm soát tự đánh giá, quản lý kiện rủi ro, số đo lường rủi ro (KRIs) chương trình giảm thiểu rủi ro Các NHTM cần xây dựng khung quản trị rủi ro hoạt động cho riêng dựa khung quản trị rủi ro hoạt động Uỷ ban Basel II, không thiết phải giống hoàn toàn mà cần vận dụng linh hoạt phù hợp với điều kiện NH mà đảm bảo vận hành hiệu Rất nhiều ngân hàng giới áp dụng biện pháp quản trị RRHĐ sau Basel II có hiệu lực Nhiều ngân hàng Mỹ, Châu Âu, Nhật Bản, Australia áp dụng cách tiếp cận đo lường đại AMA (Advanced Measurement Approach) Kết nghiên cứu Ủy ban Basel thực 121 ngân hàng 17 quốc gia hết năm 2008 kết luận vốn RRHĐ ngân hàng sử dụng AMA thấp ngân hàng không sử dụng AMA (10,8% so với 12-18%) Hơn 50% ngân hàng Tây Ban Nha thực đổi hoạt động tổ chức nhằm mục tiêu quản trị RRHĐ như: thành lập phận riêng biệt chuyên RRHĐ, đổi hệ thống báo cáo áp dụng công nghệ đại Một số ngân hàng sử dụng tối đa nguồn lực từ bên để quản trị RRHĐ, ING Group thuê IBM để quản trị RRHĐ, Citibank sử dụng phần mềm CLS (continuous linked settlement) Citibank thực quản trị RRHĐ theo tiêu chuẩn sách rủi ro kiểm soát sở tự đánh giá rủi ro Hoạt động phòng ban, đơn vị kinh doanh xác định, đánh giá thường xuyên; từ định điều chỉnh sửa đổi hoạt động để giảm thiểu RRHĐ đưa Các hoạt động tài liệu hóa cơng bố Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp 68 Học viện Ngân hàng ngân hàng Các số đo lường rủi ro xác định kỹ lưỡng cụ thể điều kiện để Citibank thực quản trị RRHĐ 3.2.1.4 Xây dựng mơ hình quản trị RRHĐ phân cấp quản lý phù hợp Các NHTM cần xây dựng mơ hình quản trị RRHĐ phân cấp quản lý cho phù hợp theo gợi ý Uỷ ban Basel II trình bày mục 1.1.5 Đối với NHTM, tất cấp từ hội đồng quản trị, ban tổng giám đốc, tất nhân viên phải nhận thức tầm quan trọng RRHĐ Hội đồng quản trị phải thuê tư vấn xây dựng khung quản trị RRHĐ phù hợp cho ngân hàng mơi trường kinh doanh Trong đó, hai vấn đề chủ chốt cần đầu tư là: Xây dựng hoàn thiện chiến lược cho quản trị RRHĐ, hoàn thiện cấu trúc quản trị RRHĐ, đặc biệt cấu trúc tổ chức Chiến lược quản trị RRHĐ thường bao gồm vấn đề sau đây: Xác định RRHĐ nhận biết nguyên nhân gây RRHĐ, Mô tả hồ sơ rủi ro (ví dụ: rủi ro quy trình quản lý phụ thuộc vào quy mơ, phức tạp hoạt động kinh doanh); Mô tả trách nhiệm quản lý rủi ro hoạt động vào tổng thể quản lý rủi ro nói chung ngân hàng Về vấn đề cấu trúc quản trị RRHĐ, NHTM cần thành lập, hoàn thiện ủy ban quản lý rủi ro riêng biệt, RRHĐ phận Bộ máy giám sát rủi ro ngân hàng cần hoạt động độc lập, không tham gia vào q trình tạo rủi ro, có chức quản lý, giám sát rủi ro Sau ví dụ minh họa cấu quản trị RRHĐ ủy ban quản lý rủi ro 3.2.1.5 Xây dựng ngân hàng liệu RRHĐ sử dụng công nghệ đại phân tích, xử lý RRHĐ Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp 69 Học viện Ngân hàng Các NHTM nên nhanh chóng xây dựng quy trình hướng dẫn để thu thập thêm thơng tin tổn thất Nếu có điều kiện, tối ưu hóa cơng nghệ phân tích, đánh giá xử lý RRHĐ Các NHTM nên tham gia tổ chức bên ngoài, tăng cường đối thoại với ngân hàng bạn, Ngân hàng Nhà nước để chia sẻ thông tin tổn thất Ngân hàng Nhà nước, Hiệp hội Ngân hàng NHTM nhanh chóng thực hóa khuyến nghị đưa hội thảo Ngân hàng Nhà nước tháng 1/2009 RRHĐ việc thành lập ngân hàng liệu chung RRHĐ, tránh tình trạng giấu thông tin RRHĐ NHTM#.13 Những thông tin cốt lõi cung cấp ngân hàng liệu tổn thất bao gồm: Tổng số tiền thiệt hại (trước khôi phục), (ii) Trợ cấp bảo hiểm khôi phục khác, Loại rủi ro tương ứng, Lĩnh vực kinh doanh, nơi xảy tổn thất, Ngày, tháng xuất biến cố khám phá kiện, Nguyên nhân kiện 3.2.1.6 Tái cấu quản trị ngân hàng Để quản trị rủi ro hoạt động hiệu quả, NHTM cần thực tái cấu máy tổ chức nói chung máy quản trị ngân hàng nói riêng, theo hướng tách bạch phận quản trị để đảm bảo hoạt động hiệu Ngoài ra, cần tăng cường quản trị, quản lý hệ thống ngân hàng phương diện vĩ mô vi mô Đến nay, vốn tự có NHTM cải thiện đáng kể (hầu hết NHTM có tỷ lệ an tồn vốn đạt vượt 8%) Tuy nhiên vấn đề quản trị quản lý đặt yêu cầu cấu lại Vấn đề quản trị cần cải thiện để đảm bảo NHTM cổ phần hoạt động theo nguyên tắc công ty cổ phần công ty đại chúng: chế độ công bố Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp 70 Học viện Ngân hàng thông tin, báo cáo tài chính; quyền cổ đơng nhỏ lẻ; vấn đề chuyển đổi NHTMNN sau cổ phần hóa sang cơng ty cổ phần thực sự… Về mặt quản lý, cải thiện quản lý rủi ro khoản (như hệ thống ALCO) cần đặt yêu cầu bắt buộc NHTM để đảm bảo NHTM chịu cú sốc lớn Về phương diện vi mô, ngân hàng cần tiến hành cấu lại thị trường, sản phẩm cấu tài sản cho phù hợp với lực quản lý mình, đảm bảo phát triển hiệu bền vững Với cấu tài sản sản phẩm nay, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam dễ bị tổn thương (như năm 2008) Đối với NHTM Nhà nước vừa cổ phần hóa cần tập trung cải thiện quản trị ngân hàng theo chuẩn quốc tế nơi tập trung nguồn lực lớn Nhà nước, coi hình mẫu quản trị NH đại Việt Nam Về mặt nhân sự, cần nâng cao trình độ quản lý cấp lãnh đạo; cải thiện kỹ nghề nghiệp đội ngũ cán hệ thống Cần tạo đội ngũ cán chuyên gia, cán phân tích đánh giá rủi ro, đôi với việc nâng cao khả quản lý rủi ro NHTM (nhất rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro khoản…) Trước tiên, cần thành lập đảm bảo hoạt động ủy ban (cơ quan) vấn đề quản lý rủi ro ủy ban vấn đề nhân quy định Nghị định 59/2009/ND-CP ngày 16/07/2009 Chính Phủ 3.2.2 Nhóm giải pháp cơng nghệ Tại hội nghị sơ kết cơng tác phịng chống tội phạm rủi ro hoạt động ngân hàng qua năm (2005-2008) Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước Đà Nẵng Công an TP tổ chức ngày 24/10/2008, mối quan tâm lớn đại biểu tham dự gia tăng đáng quan ngại tội phạm công nghệ cao Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp 71 Học viện Ngân hàng Theo nhận định Đại tá Lê Văn Tam, Phó Giám đốc Cơng an Đà Nẵng, tín dụng lĩnh vực kinh doanh chủ yếu ngân hàng ln đối phó với nhiều rủi ro Trong đó, phần lớn rủi ro chủ quan ngân hàng tác nghiệp phần bọn tội phạm lợi dụng sơ hở hoạt động ngân hàng để phạm tội Đặc biệt, qua thực tế công tác đấu tranh phòng chống tội phạm lĩnh vực ngân hàng Công an Đà Nẵng cho thấy, đối tượng phạm tội triệt để lợi dụng công nghệ cao để hoạt động với thủ đoạn tinh vi, đa dạng Phó Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đà Nẵng (Vietin Bank Đà Nẵng) Đinh Xuân Nha cho hay, sau nhiều năm thống kê, nhà nghiên cứu đúc kết hành vi phạm tội chủ yếu loại tội phạm công nghệ cao trộm cắp cước phí viễn thơng, đánh cắp tiền tài khoản ngân hàng, lừa đảo toán, đánh cắp liệu trái phép; xâm nhập, theo dõi trái phép hoạt động hệ thống máy tính khác; lợi dụng mạng máy tính để tiêu thụ ma tuý, hoạt động mại dâm, tham gia thao túng thị trường chứng khoán; phao tin đồn nhảm, thất thiệt, tuyên truyền văn hoá phẩm độc hại, đồi trụy… Riêng lĩnh vực ngân hàng, theo ông Đinh Xuân Nha, thủ đoạn loại tội phạm tạo vụ lừa đảo mạng máy tính Chúng sử dụng thủ đoạn xâm nhập, bẻ khoá hệ thống bảo mật thông tin khách hàng, tạo website giả ngân hàng uy tín, u cầu khách hàng khai báo thơng tin cá nhân số thẻ tín dụng, mã số cá nhân Sau chúng dùng thơng tin để lấy tiền, thay đổi tên truy cập mật mã chiếm đoạt sở liệu thông tin, kết sản xuất kinh doanh đơn vị, doanh nghiệp… * Làm để bảo vệ an tồn ngân hàng? Ơng Đinh Xn Nha kiến nghị, để góp phần đẩy lùi tội phạm cơng nghệ cao cần có giải pháp tổng thể luật pháp, tổ chức, nghiệp vụ, kỹ thuật, truyền Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp 72 Học viện Ngân hàng thông…, không nhằm vào loại tội phạm xuất mà phải dự báo loại tội phạm xuất tương lai Đặc biệt cần xây dựng Luật Phòng chống tội phạm công nghệ cao, quy định chế tài răn đe xử phạt vi phạm hành lĩnh vực cịn thiếu chưa đủ mạnh, người nước phạm tội Về vấn đề này, Trung tá Lê Tấn Dơn, Phó phịng Cảnh sát điều tra tội phạm kinh tế (Cơng an Đà Nẵng) nêu dẫn chứng: Lợi dụng lan truyền nhanh thông tin mạng thiếu hiểu biết phận người dân, bọn tội phạm đưa hình thức đầu tư tài với lợi nhuận hấp dẫn thông qua việc thiết lập trang web (mang tên miền VN nước ngoài) phần mềm hướng dẫn cách chơi đầu tư tài chính, lãi suất 2,7–3%/ngày Thủ đoạn chúng mở tài khoản cá nhân số tổ chức tín dụng yêu cầu người chơi chuyển tiền họ người sau họ vào tài khoản này, sau rút tiền mặt qua thẻ ATM để chiếm đoạt Khi bị phát hiện, chúng đánh sập trang web để che giấu tung tích Rất nhiều người dân Đà Nẵng địa phương khác bị lừa hàng chục tỷ đồng thủ đoạn Về phía ngân hàng, ông Đinh Xuân Nha cho rằng, để phịng chống tội phạm cơng nghệ cao có hiệu phải xây dựng quy chế, quy trình phịng ngừa rủi ro tác nghiệp theo tiêu chuẩn ISO Trong đó, phải nâng cao tin học hố hệ thống quản lý; nâng cấp công nghệ, bảo mật liệu; ứng dụng SOA – tăng tính hiệu quy trình quản trị ngân hàng Việc bảo vệ liệu khách hàng hệ thống vấn đề cấp bách thường xuyên tất tổ chức tài chính, ngân hàng “Hệ thống mạng ngồi việc đảm bảo an tồn trước cơng truy nhập bất hợp pháp mạng ngân hàng – dần trở nên tinh vi ngày đa dạng – cịn phải đảm bảo tính rõ ràng ổn định đối Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp 73 Học viện Ngân hàng với người sử dụng Hệ thống an ninh mạng hồn hảo tiêu chí hàng đầu để đảm bảo ngân hàng hoạt động chuyên nghiệp, an tồn thực tin cậy!” – ơng Đinh Xuân Nha nói Yêu cầu vậy, song thực tế, theo đánh giá Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước Đà Nẵng, việc ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động ngân hàng số tổ chức tín dụng địa bàn cịn chậm, hệ thống chưa triển khai đồng không dẫn đến trình độ phát triển khơng đồng tổ chức tín dụng mà khả kết nối thơng tin mạng cục ngân hàng gặp khó khăn Hệ thống cơng nghệ thơng tin vận hành cần bảo dưỡng cập nhật thường xuyên Những chức phần mềm ứng dụng cho RRHĐ cần bao gồm: Nhập liệu phân cấp (dữ liệu tổn thất, số rủi ro, phản hồi để đánh giá rủi ro), Tập trung đánh giá phạm vi kinh doanh (xác định quy định điều chỉnh vốn đầu tư, tập hợp so sánh kết thành phần rủi ro hoạt động báo cáo cho Hội đồng quản trị Tập trung và/hoặc phân cấp quản lý 3.2.3 Nhóm giải pháp nhân Các NHTM cần xây dựng ý thức quản trị RRHĐ toàn hệ thống, lựa chọn lĩnh vực ưu tiên để thiết lập chốt kiểm soát RRHĐ Tất nhân viên NH cần đào tạo để hiểu biết tham gia tự xác định RRHĐ – xác định nguyên nhân, đánh giá tất rủi ro có tất sản phẩm, hoạt động, quy trình hệ thống ngân hàng Các chốt kiểm soát RRHĐ lựa chọn dựa tiêu chí: lĩnh vực có lợi nhuận cao, nghiệp vụ NHTM, gây tổn thất nặng nề xảy rủi ro Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp 74 Học viện Ngân hàng Các sách quản trị nhân lực cần hướng tới mục tiêu xây dựng nguồn nhân lực có chất lượng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt 3.2.4 Nhóm giải pháp quy trình Các NHTM cần xây dựng quy trình nghiệp vụ cách bản, có hệ thống thống với nhau, đảm bảo bao quát tình phát sinh q trình hoạt động để linh hoạt xử lý xảy cố Cùng với đó, NHTM cần có văn hướng dẫn cách cụ thể việc thực quy trình nghiệp vụ hoạt động Cần tổ chức buổi học cho cán công nhân viên quy trình nghiệp vụ văn liên quan, hạn chế tối đa lỗi rủi ro quy trình mang lại 3.2.5 Nhóm giải pháp hạn chế tối đa tác động yếu tố bên Để hạn chế tối đa nguyên nhân RRHĐ bên ngoài, NHTM cần xây dựng phương án, đưa tình để sẵn sàng đối phó khắc phục kịp thời hậu lỗi truyền thông, thiên tai, hoả hoạn gây RRHĐ Giải pháp cho việc đưa định lựa chọn thay là: công nhận RR hữu, chuyển đổi RR cho bên thứ ba (ví dụ thơng qua bảo hiểm); tránh RR cách ngừng hoạt động kinh doanh; giảm thiểu RRHĐ đo lường rủi ro khác (chẳng hạn mở rộng hệ thống kiểm soát, giới thiệu công nghệ thông tin cho hệ thống tự động nhận dạng sai sót) Những biện pháp bổ sung liên tục nhằm hạn chế tổn thất tạo điều kiện thuận lợi cho tiếp tục kinh doanh trường hợp không ngăn chặn rủi ro 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước quan chức 3.3.1.1 Hoàn thiện khung pháp lý văn pháp quy liên quan đến hoạt động ngân hàng nói chung quản trị rủi ro hoạt động nói riêng Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp 75 Học viện Ngân hàng NHNN cần hoàn thiện khung pháp lý văn pháp quy liên quan đến hoạt động ngân hàng mang tính định hướng cho hoạt động ngân hàng, sở cho NH xây dựng sách văn liên quan đến hoạt động NH Giữ vai trò quan giám sát, quản lý vĩ mô hoạt động ngân hàng, NHNN cần thực tốt nguyên tắc 8, đảm bảo giám sát theo nguyên tắc 10 Uỷ ban Basel quản trị rủi ro hoạt động - Nguyên tắc 8: Cơ quan giám sát ngân hàng nên yêu cầu tất ngân hàng phải có khung quản trị RRHĐ hiệu để xác định, đánh giá, giám sát kiểm soát/giảm thiểu RRHĐ phần phương pháp tiếp cận tổng thể để quản lý rủi ro - Nguyên tắc 9: Cơ quan giám sát phải đạo trực tiếp gián tiếp thường xuyên, độc lập đánh giá sách, thủ tục thực tiễn liên quan đến RRHĐ ngân hàng Người giám sát phải đảm bảo có chế thích hợp cho phép họ biết phát triển ngân hàng - Nguyên tắc 10: Các ngân hàng cần phải thực công bố đầy đủ kịp thời thông tin phép người tham gia thị trường đánh giá cách tiếp cận họ để quản lý RRHĐ 3.3.1.2 Thành lập Uỷ ban quản lý rủi ro hoạt động Tại Hội thảo Rủi ro hoạt động Hiệp hội Ngân hàng ASEAN tổ chức Philippines Brunei (tháng 7/2007), đại biểu đề xuất thành lập Ủy ban đặc biệt rủi ro hoạt động nhằm góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng nước khu vực Khi vào hoạt động, Ủy ban diễn đàn để nhà quản lý rủi ro tác nghiệp thuộc ngân hàng khu vực ASEAN gặp gỡ, trao đổi, thảo Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp 76 Học viện Ngân hàng luận vấn đề liên quan, chia sẻ kiến thức, kinh nghiệm khắc phục cố NH nhằm hướng tới tuân thủ quy định Quy ước Basel II Thành lập Uỷ ban quản lý RRHĐ việc làm cần thiết thiết thực công tác quản lý RRHĐ Đây nơi chia sẻ kinh nghiệm NHTM quản lý RRHĐ việc tuân thủ quy định Uỷ ban Basel quản trị RRHĐ 3.3.2 Đối với trụ sở NHTM Xây dựng hồn thiện khung quản trị rủi ro hoạt động, mơ hình quản trị rủi ro hoạt động theo tiêu chuẩn Uỷ ban Basel Chỉ đạo thực công tác quản trị rủi ro hoạt động chi nhánh để đảm bảo hiệu quản trị Kết luận chương Như trình bày trên, để tăng cường cơng tác quản trị rủi ro hoạt động đòi hỏi phải thực đồng nhiều giải pháp từ phía NHNN NHTM, việc vận dụng chuẩn mực Uỷ ban Basel Basel II vô quan trọng, mang tính định hướng cho việc thực quản trị rủi ro hoạt động Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A Khoá luận tốt nghiệp 77 Học viện Ngân hàng KẾT LUẬN Như phân tích trên, rủi ro nói chung rủi ro hoạt động nói riêng ln tiềm ẩn hoạt động NHTM Việc quản trị rủi ro đòi hỏi quy trình nghiêm ngặt phải thực thường xuyên để giảm thiểu rủi ro cho NHTM Rủi ro hoạt động khái niệm với NHTM Việt Nam, mà việc triển khai quản trị rủi ro hoạt động chưa thực cách bản, chưa quan tâm mực Chính nên có nhiểu việc đáng tiếc xảy gây thiệt hại không nhỏ vật chất uy tín NHTM Chính thế, quản trị rủi ro hoạt động vấn đề cấp bách cần NHTM Việt Nam thực hiện, coi yếu tố quan trọng việc tạo ưu cạnh tranh Do thiếu kinh nghiệm thực tế lượng kiến thức có hạn nên vấn đề em trình bày khố luận chắn cịn nhiều hạn chế khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến đánh giá góp ý thầy giáo để khố luận hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình Tiến sĩ Đỗ Thị Kim Hảo giúp em hồn thành khố luận Em xin chân thành cảm ơn! Chu Thị Mai Hường Lớp LTDH 4A ... hành hoạt động triển khai hoạt động Hội đồng quản trị phê duyệt 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động NHTM 1.2.1 Mục tiêu động lực quản trị rủi ro hoạt động 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động quản trị rủi. .. cho hoạt động kinh tế thị trường non yếu 1.1.1.2 Các loại rủi ro hoạt động NH Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Rủi ro bên Rủi ro hoạt động kinh doanh Rủi ro vốn khả dụng Rủi ro bên Rủi ro. .. Ngân hàng rủi ro tín dụng, khoản hoạt động rủi ro mà ngân hàng đối mặt a Rủi ro tín dụng Trong hoạt động NH hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho NH hoạt động chứa nhiều rủi