CHUYÊN ĐỀ TÔT NGHIỆP CHƯƠNG I : NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÍ RỦI RO CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Khái quát về NHTM và tín dụng của ngân hàng thương mại 1.1.1.Khái quát về ngân hàng thương mại Tuỳ thuộc vào hệ thống luật pháp . Mổi quốc gia có một khái niệm riêng về ngân hàng.Tuy nhiên các khái niệm đó đều cho thấy rằng: NH là một tổ chức kinh doanh tiền tệ và thực hiện đồng thời ba nghiệp vụ là: Huy động vốn, Cho vay và thanh toán trung gian. Theo điều 20 Luật các tổ chức tín dung(TCTD) Việt Nam số 02/1997/QH 10 của Việt Nam thì: Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng(gồm huy động vốn , cho vay và làm trung gian thanh toán) và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan.Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng gồm: Ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác.Trên thực tế, NHTM là ngân hàng mà huy động và cho vay ngắn hạn là chủ yếu. 1.1.2. Tín dụng của ngân hàng thương mại 1.1.2.1.Khái niệm Tín dụng là sự chuyển tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị ( hình thái hiện vật hay hình thái tiền tệ) từ người cho vay sang người đi vay dựa trên sự tin tưởng sẽ nhận lại được một lượng giá trị lớn hơn ban đầu sau một thời gian nhất định. Như vậy tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng mà trong đó có ít nhất một chủ thể tham gia là ngân hàng. Trong nền kinh tế, ngân hàng đóng vai trò là một tổ chức trung gian tài chính, vì vậy trong quan hệ tín dụng, ngân hàng vừa là người đi vay vừa là người cho vay. 1.1.2.2.Nguyên tắc tín dụng của ngân hàng. -Vốn vay phải hoàn trả cả gốc lẫn lãi đầy đủ và đúng hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng. Bản chất của tín dụng là quan hệ vay mượn mà vay mượn thì phải hoàn trả. Nguyên tắc này nhằm đảm bảo cho ngân hàng kinh doanh được bảo toàn vốn và phát triển. -Vốn vay phải sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Tín dụng cung ứng cho nền kinh tế phải hướng đến mục tiêu và yêu cầu về phát triển kinh tế- xã hội trong từng thời kỳ khác nhau. Đối với nền kinh tế thì đảm bảo cho những khoản tín dụng ngân hàng cấp là hợp pháp. Còn đối với ngân hàng thì đây là căn cứ để thẩm định yêu cầu vay vốn, xem xét tính khả thi của mục đích sử dụng vốn. -Việc đảm bảo tiền vay phải thực hiện theo quy định của chính phủ. Theo thông lệ quốc tế, các NHTM căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách vay và tính chất của khoản vay để yêu cầu khách hàng vay vốn có hoặc không có tài sản bảo đảm tiền vay. Đảm bảo tiền vay chính là nguồn trả nợ cuối cùng trong trường hợp việc kinh doanh của khách hàng vay kém hiệu quả, làm ăn thua lỗ kéo dài, hoặc bị ảnh hưởng của nguyên nhân khác không có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Có như vậy ngân hàng mới chủ động trong việc thu hồi nợ quá hạn, đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng. Trang 1 CHUYÊN ĐỀ TÔT NGHIỆP 1.1.2.3. Phân Loại tín dụng ngân hàng thương mại  Căn cứ vào thời hạn tín dụng: -Tín dụng ngắn hạn: thời hạn < 1 năm. tín dụng này được sử dụng để bổ sung nguồn vốn thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp, cho mụch đích tiêu dùng cá nhân, phục vụ nhu cầu sản xuất của hộ gia đình +Tín dụng trung hạn: thời hạn từ 1 đến 5 năm.Loại tín dụng này được sử dụng vào vào việc mua sắm TSCĐ, cải tiến và đổi mới kỷ thuật,mở rộng qui mô, đối với loại này có thời hạn thu hồi vốn nhanh. +Tín dụng dài hạn: thời hạn >5 năm. tín dụng này được sử dụng để cung cấp vốn cho XDCB và mở rộng sản xuất có qui mô lớn.  Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng. +Tín dụng đầu tư: Cho vay phục vụ cho nhu cầu đầu tư vào các hoạt đọng sản xuất,kinh doanh. +Tín dụng tiêu dùng: cho vay để phục vụ cho mụch đích tiêu dùng của các cá nhân như: mua sắm nhà cửa, xe cộ  Căn cứ theo hình thức bảo đảm. +Tín dụng không có bảo đảm: là loại tín dụng không có tài sản cầm cố , thế chấp hay có bảo lảnh của ngưòi thứ ba mà việc cho vay là dựa vào một số tiêu chí khác như: dựa vào uy tín của người đi vay, năng lực tài chính, tính khả thi của dự án +Tín dụng có bảo đảm: là tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo lảnh của người thứ ba.  Căn cứ theo tính chất ưu đãi +Cho vay thông thường. +Cho vay ưu đãi: áp dụng khi cho vay theo chỉ thị của chính phủ hoặc theo chính sách kinh doanh của ngân hàng 1.2. Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại a. Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết Rủi ro cho vay là kết quả của việc ngân hàng cho khách hàng vay và ngân hàng nhận được giấy nhận nợ của khách hàng với sự cam kết là sẽ thanh toán cả gốc và lãi đầy đủ và đúng hạn cho ngân hàng. Tại thời điểm cho vay và chập nhận giấy nhận nợ nghĩa là ngân hàng đã thừa nhận khả năng thanh toán đầy đủ và đúng hạn của khách hàng với xác suất cao, còn xác suất mất khả năng thanh toán của khách hàng là thấp hơn nhiều. Khi khách hàng bị phá sản, ngân hàng có thể mất một phần hay toàn bộ vốn gốc và lãi phụ thuộc vào khả năng tiếp cận của ngân hàng đối với tài sản của con nợ trong khi giải quyết phá sản hoặc giải thể. b . Nguyên nhân. *Nguyên nhân từ phía NHTM. Nguyên nhân này thì rủi ro trước hết chúng ta phải kể đến các văn bản, chính sách thể lệ tín dụng mà ngân hàng ban hành chưa rõ ràng, không bám sát thực tế, còn nhiều kẻ hở và đây cũng chính là cơ hội để khách hàng tận dụng chiếm đạt vốn của ngân hàng, làm cho ngân hàng khó khăn trong việc thu hồi vốn Trang 2 CHUYÊN ĐỀ TÔT NGHIỆP Bên cạnh nguyên nhân do các văn bản pháp lý chưa rỏ ràng thì chúng ta không thể không kể đến rủi ro do các nguyên nhân khác : +Cán bộ tín dụng của các ngân hàng còn yếu kém về năng lực, phẩm chất đạo đức nghề nghiệp bị giảm sút. Chính vì vậy đã làm cho công tác đánh giá các khoảng vay của khách hàng bị hạn chế, có khả năng xảy ra rủi ro rất cao như: cán bộ tín dụng quá tin tưởng vào khách hàng nên xem nhẹ cộng tác thẩm định , không đánh giá tình hình tài chính của khách hàng trước khi cho vay hay một số cán bộ ngân hàng tận dụng một số kẻ hở để chiếm đạt vốn của ngân hàng + Chính sách tín dụng, quy trình cho vay chưa chặt chẻ còn nhiều sơ hở từ đó làm cho công tác xem xét đánh giá các khoảng vay không được chắt chắn và khi đó làm cho các khoản vay có thể xảy ra rủi ro rất cao. + Cạnh giữa các ngân hàng cho nên các ngân hàng thường có xu hướng kéo khách hàng về phía ngân hàng mình vì mụch tiêu dư nợ cao cho nên đã xem nhẹ việc phân tích đánh giá nhận định sai về khách hàng, không thực hiện hoặc thực hiện không tốt về đảm bảo tín dụng nhưng ngân hàng vẩn cho vay, cho nên khi xuất hiện nợ quá hạn thì không phat mại tài sản được hoặc giá trị tài sản không đủ để trả nợ. *Từ khách hàng. + Đối với khách hàng là cá nhân: nhu cầu vay vốn không lớn, vốn vay thường được sử dụng chủ yếu vào mụch đích sản xuất kinh doanh, mua sắm cho nhu cầu sinh hoạt cá nhân.Chính vì vậy mà chúng ta cần đánh giá phương án sản xuất kinh doanh của họ có khả thi hay không?, còn nếu đó là khoản vay dung cho mụch đích sinh hoạt thì cần đánh giá thu nhập của họ có ổn định hay không? + Đối với khách hàng là doanh nhiệp: nhu cầu vay vốn lớn và vốn vay thường được sử dụng vào đầu tư mở rộng qui mô sản xuất.Chính vì vậy mà khi có sự thay đổi của thị trường làm cho hoạt động sản xuất có thể không tiếp tục được và khi đó vốn sản xuất có thể không thu hồi được như vậy khi đó sẽ không có khả năng thanh toán các khoản vay cho ngân hàng. *Nguyên nhân khác: Ngoài hai nguyên nhân gây ra rủi ro trong kinh doanh ngân hàng thì còn một số nguyên nhân khác: thiên tai, lũ lụt… có thể làm cho lợi nhuận của doanh nghiệp giảm gây khó khăn về vốn từ đó làm cho việc thanh toán lãi và các khoản vay cho ngân hàng thường không đúng hạn; Môi trường kinh tế, môi trường chính trị xã hội biến động theo chiều hướng tiêu cực làm ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của ngân hàng. 1.3. Quản trị rủi ro cho vay của ngân hàng thương mại 1.3.1. Khái niệm Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng , kiểm soát , phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất , mất mát , những ảnh hưởng bất lợi của ruỉ ro 1.3.2. Mục tiêu của quản trị rủi ro cho vay Trước khi xây dựng một chương trình quản trị rủi ro cần xác định được mục tiêu quản trị rủi ro của ngân hàng là gì , được thể hiện qua những chỉ tiêu định tính , định llượng như thế nào , có phù hợp với chiến lược hoạt động chung của ngân hàng hay không . mổi mục tiêu đặt ra là các đích để ngân hàng cố gắng , phấn đấu và hi vọng đạt đến , làm cơ sở cho họat động quản trị rủi ro đi đúng hướng . mục tiêu nói chung của quản trị rủi ro là giúp cho ngân hàng khống chế đến mức thấp Trang 3 CHUYÊN ĐỀ TÔT NGHIỆP nhất những chi phí về rủi ro dưới tất cả các hình thức , làm cực đại kết quả kinh doanh và đảm bảo an toàn tài chính cho ngân hàng . Đối với hoạt động cho vay của ngân hàng rủi ro đã hàm chứa ngay từ khi bắt đầu thực hiện cho vay chứ không phải chờ đợi sự không trả hay trả chậm của người vay mới coi là rủi ro , đã là kinh doanh thì chác chắn phải có rủi ro . vì thế vần đề đặt ra là không phủ nhận nó mà phải tìm cách giảm thiểu đến mức tối đa tác hại của nó . Hoạt động của NHTM chủ yếu là thu hút tiền nhàn rỗi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay và thực hiện các nghiệp vụ thanh toán . Nếu ngân hàng không thu được số nợ mà họ đã cho vay thì NHTM không chỉ bị mất vốn tự có của bản thân mà còn có nguy cơ không hoàn trả được số tiền đã huy động của khách hàng . Vì vậy yêu cầu đặt ra đầu tiên đối với NHTM là phải thường xuyên thu hồi số vốn đã cho vay để duy trì khả năng hoàn trả số tiền đã huy động của khách hàng và bảo đảm vốn tự có của bản thân . Do vốn chủ sở hửu của ngân hàng chỉ chiếm một phần rất nhỏ trong tổng tài sản nên chỉ cần một tỉ lệ nhỏ của danh mục cho vay có vấn đề là đã ảnh hưởng đến thu nhập của ngân hàng đến khả năng cạnh tranh của ngân hàng hoặc trong trường hợp xấu làm cho ngân hàng có nguy cơ phá sản . Để tối đa hoá giá trị cho các chủ sở hữu . Hoạt động cho vay ngoài các mục tiêu tạo ra giá trị và bảo đảm được giá trị đó còn phải bảo vệ được thương hiệu của ngân hàng . Như vậy mục tiêu của quản trị rủi ro cho vay là tối đa hoá tỉ lệ thu nhập đã được điều chỉnh rủi ro của ngân bằng việc duy trì mức độ rủi ro cho vay trong phạm vi vhấp nhận được . Các ngân hàng đang cố gắng nhiều hơn để quản trị rủi ro bằng cách đánh giá , ước đoán . không chỉ mức tổn thất dự kíên trung bình mà còn cả mức tổn thất ngoài dự kiến nữa . Quản trị rủi ro hiêụ quả là điều kiện thiết yếu để quản trị rủi ro ngân hàng nói chung và vô cùng cần thiết với sự thành công lâu dài của ngân hàng . 1.3.3. Các nguyên tắc của quản trị rủi ro tín dụng Nhận thấy 2 nguyên nhân gây ra rủi ro có tính chất xuyên suốt trong quá trình hoạt động của các ngân hàng thương mại là mức độ tập trung tín dụng quá cao và qui trình cho vay có vấn đề .uỷ ban Basel đã đúc kết từ kinh nghiệm hoạt động của các chuyên gia trong hoạt động ngân hàng trên thế giới và công bố vào năm 1999 .các nguyên tác này áp dụng chung cho tất cả các hoạt động có tồn tại rủi ro tín dụng và có thể dùng để đánh giá hệ thống quản trị rủi ro tín dụng của một ngân hàng .các nguyên tắc đưa ra bao gồm : A. Thiết lập một môi trường rủi ro cho vay phù hợp - Ban lãnh đạo sẽ có trách nhiệm cho việc phê chuẩn và định kỳ ít nhất là một năm nhìn lại chiến lược quản trị rủi ro tín dụng và chính sách rủi ro của ngân hàng chiến lược sẽ phản hồi mức lợi nhuận mà ngân hàng mong muốn đạt được cho quá trình quản lý điều tra. 2. Nhà quản trị cấp cao sẽ có trách nhiệm cho việc thực hiện chiến lược đã được phê chuẩn bởi ban lãnh đạo và phát triển các chính sách và thủ tục cho việc nhận dạng, đo lường, giám sát, và kiểm soát rủi ro tín dụng. Chính sách và thủ tục này sẽ chỉ dẫn rủi ro tín dụng trong tất cả các hoạt động trong ngân hàng. 3. Ngân hàng sẽ nhận dạng và quản lý rủi ro tín dụng trong tất cả các sản phẩm và các hoạt động. Ngân hàng sẽ bảo đảm rằng rủi ro của các sản phẩm và hoạt động mới là được kiểm soát và có một thủ tục tương đối đầy đủ cho việc quản trị rủi ro và được phê chuẩn trước bởi ban lãnh đạo. Trang 4 CHUYÊN ĐỀ TÔT NGHIỆP B. Xây dựng một quy trình cho vay hợp lý 1. Ngân hàng cần xây dựng quy trình nhận dạng tốt các tiêu chuẩn tín dụng. những tiêu chuẩn này sẽ bao gồm các hướng dẫn rõ ràng của ngân hàng về thị trường mục tiêu và các đặc điểm của người vay như mục đích cơ cấu khoản vay và nguồn thanh toán. 2. Ngân hàng sẽ thiết lập một hạn mức tín dụng cho từng người vay các nhân hay từng nhóm khách hàng cho tất cả các cấp và các sản phẩm 3. Ngân hàng sẽ xây dựng các thủ tục cho việc cung cấp các khoản tín dụng mới và giám sát các khoản tín dụng hiện tại một cách rõ ràng 4. Sự mở rộng các hoạt động tín dụng cần đặt trên cơ sơ mục đích dài hạn . và sự mở rộng tín dụng phải nằm trong tầm kiểm soát C. Duy trì quá trình đo lường và giám sát chất lượng 1. Phải có cơ chế quản lí thường xuyên doanh mục rủi ro 2. Có hệ thống quản lí các khoản tín dụng cụ thể 3. Xây dựng một hệ thống xếp hạng nội bộ 4. Có hệ thống thông tin thích hợp và hiệu quả 5. Có hệ thống quản lí chất lượng danh mục dư nợ 6. Đánh giá được các xu hướng của nền kinh tế D. Bảo đảm kiểm soát cho vay đầy đủ 1. Xây dựng hệ thống đánh giá chất lượng một cách độc lập 2. Duy trì mức độ rủi ro phù hợp với các tiêu chuẩn nội bộ 3.Ngân hàng cần có một hệ thống cảnh báo sớm và thực hiện các biện pháp trong tình trạng có thể xảy ra rủi ro tín dụng E. Vai trò của cơ quan giám sát : 1. Các nhà giám sát ngân hàng sẽ yêu cầu các ngân hàng cần có một hệ thống hiệu quả để nhận dạng , đo lường , giám sát và kiểm soát rủi ro tín dụng như là một phần trong tiến trình quản trị rủi ro của ngân hàng . các nhà giám sát sẽ tiến hành sự đánh giá độc lập về chiến lược , chính sách . thủ tục và các hoạt động khác trong việc cấp tín dụng và kiểm soát danh mục đầu tư của ngân hàng 1.3.4. Nội dụng của quản tri rủi ro tín dụng a. Nhận dạng rủi ro Để quản trị được rủi ro trước hết phải nhận dạng được rủi ro . Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng . hoạt động nhận dạng rủi ro nhằm phát triển các thông tin về nguồn gốc rủi ro , các yếu tố mạo hiểm , hiểm hoạ , đối tượng rủi ro và các loại tổn thất . Nhận dạng rủi ro bao gồm các công việc theo dõi xem xét nghiên cức môi trường hoạt động của ngân hàng nhằm thống kê được tất cả các rủi ro không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra , mà còn dự báo được những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện đối với ngân hàng . b. Đo lường rủi ro cho vay Đo lường rủi ro là đo lường khả năng (xác suất) xảy ra các biến cố gây ra tổn thất cho ngân hàng . và đo lường(ước tính )mức độ tổn thất khi các biến cố ấy xảy ra. Quá trình đo lường rủi ro là quá trình thu thập số liệu , phân tích đánh giá tần suất xuất hiện của rủi ro , Số lần xảy ra hay khả năng xảy ra biến cố nguy hiểm đối với ngân hàng trong một khoảng thời gian nhất định và mức độ nghiêm trọng của rủi ro - tổn thất, mất mát, nguy hiểm . Trang 5 CHUYÊN ĐỀ TÔT NGHIỆP c. Kiểm soát phòng ngừa rủi ro cho vay Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các biện pháp kỉ thuật , công cụ chiến lược , các chương trình hoạt động để ngăn ngừa né tránh hoặc giảm thiểu những tổn thất những ảnh hưởng không mong đợi có thể đến với ngân hàng . các biện pháp kiểm soát rủi ro chia thành 3 nhóm . Nhóm 1 : Nhóm các biện pháp kiểm soát các nguồn gây ra rủi ro + Đối với nguồn rủi ro do môi trường gây ra : Đây là nguồn rủi ro nằm ngoài khả năng quản lí của ngân hàng ngân hàng chỉ có thể kiểm soát thông qua việc thu thập lưu trữ các thông tin vè thị trường về diển biến kinh tế trong và ngoài nước về chính trị văn hoá xã hội thường xuyên để chủ động đối phó + Đối với nguồn rủi ro khách hàng : Thu thập lưu trữ thông tin về tình hình kinh doanh , năng lực tài chính của khách hàng , việc làm này giúp ngân hàng khắc phục được tình trạng thông tin không cân xứng dẫn đến sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức của khách hàng +Đối với nguồn rủi ro nhân viên ngân hàng cần có chính sách tuyển dụng đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn kinh nghiệm của nhân viên . trong vấn đề này cần chú ý đến quản trị nhân sự đặc biệt là các kỉ thuật thúc đẩy nhân viên Nhóm 2 : Các biện pháp giảm thiểu tổn thất do rủi ro cho vay gây ra các biện pháp này được đề ra để làm giảm mức độ thiệt hại nếu có rủi ro xảy ra những biện pháp này có thể được đè ra trước hoặc sau khi tổn thất xuất hiện . - Ngăn ngừa tổn thất biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trước khi rủi ro xảy ra bằng cách ứng dụng các hình thức , qui trình cho vay hợp lí . nếu có rủi ro xảy ra thì bản thân các hình thức qui trình này sẽ hạn chế tổn thất ở mức độ có thể được . - Giảm thiểu tổn thất đây là những biện pháp nhằm giảm thiểu mức độ thiệt hại rủi ro sau khi rủi ro xãy ra đó chính là biện pháp nhằm thu hồi cứa vãn những tài sản còn sử dụng được hoặc các khoản nợ có thể thu hồi , đồng thời xử lí các rủi ro khi ngân hàng đối mặt với chúng , nhờ đó mà giảm nhẹ tổn thất . Nhóm 3: Các biện pháp phân tán rủi ro cho vay : Phân tán rủi ro cho vay nhằm tránh những tổn thất quá lớn vượt quá sức chịu đựng của ngân hàng phân tán rủi ro là sự sắp xếp để một vài đối tưọng khác cùng gánh chịu rủi ro từ đó trung hoà rủi ro ở mức độ rủi ở mức độ có thể chịu đựng được .Để phân tán rủi ro cho vay ngân hàng thường sử dụng biện pháp đa dạng hoá rủi ro ,có nghĩa là hướng các hoạt động cho vay đến đa dạng mà các hậu quả của hoạt động tín dụng đó không liên quan với nhau chặc chẽ giúp loại trừ một số rủi ro d. Tài trợ rủi ro cho vay • Tự khắc phục rủi ro Là hình thức ngân hàng chấp nhận chịu đựng tổn thất xảy ra có nghĩa là ngân hàng tự mình thanh toán các tổn thất đó thông qua công tác phân loại tài sản có và trích lập dự phòng rủi ro cho vay theo quy định của ngân hàng nhà nước Tự khắc phục rủi ro có ưu điểm là tăng động lực kinh doanh của ngân hàng trong việc nâng cao trình độ kinh doanh nói chung để tăng hiệu quả kinh doanh bảo đảm khả năng cạnh tranh mở rộng khả năng kinh doanh , đồng thời làm cho ngân hàng có ý thức kiểm soát rủi ro chặc chẽ . Vì khi rủi ro xảy ra thì ngân hàng là người gánh chịu tổn thất . Tuy nhiên phương pháp này có nhược điểm là khi tổn thất xảy ra quá lớn vượt quá sức chiụ đựng của ngân hàng sẽ làm ngân hàng rơi vào tình Trang 6 CHUYÊN ĐỀ TÔT NGHIỆP trạng khủng hoảng tài chính thậm chí dẫn đến phá sản . Bên cạnh đó việc trích lập dự phòng làm cho nguồn vốn của ngân hàng không được sử dụng tối ưu • Chuyển giao rủi ro Là việc chuyển giao một phần hoặc toàn bộ rủi ro cho các chủ thể có khả năng chịu đựng rủi ro . các chủ thể này bằng chức năng của mình có thể triệt tiêu rủi ro hoặc giảm chúng xuống mức tối thiểu . Chuyển giao rủi ro khắc phục được nhược điểm của tự khắc phục rủi ro tuy nhiên khó tìm được người có khả năng nhận chuyển giao rủi ro . Trang 7 CHUYÊN ĐỀ TÔT NGHIỆP CHƯƠNG II. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NHNN&PTNT THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 2.1. Giới thiệu chung về NHNN&PTNT quận Hải Châu-TPĐN. 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển. Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quận Hải Châu thành phố Đà Nẵng (NHNo & PTNT) có trụ sở tại số 202-NGuyễn Chí Thanh Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng. Đây là đơn vị hạch toán phụ thuộc của hệ thống NHNo & PTNT, hoạt động của chi nhánh NHNo & PTNT quận Hải Châu được đánh giá về qui mô thuộc loại lớn của hệ thống NHNo & PTNT trên địa bàn Đà Nẵng. Kể từ khi ra đời và phát triển cho đến nay, quá trình hoạt động của chi nhánh NHNo & PTNT Quận Hải Châu có thể được đánh giá qua một số cột mốc thời gian cụ thể như sau: Trong giai đoạn chuyển từ cơ chế kế hoạch hoá tập trung sang cơ chế thị trường có sự điều tiết của Nhà nước: Ngày 26/03/1988, Hội đồng bộ trưởng(Nay là Chính Phủ) ban hành Nghị định số 53/HĐBT thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng phát triển nông nghiệp Việt Nam. Ngân hàng phát triển nông nghiệp hình thành trên cơ sở tiếp nhận từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) : tất cả chi nhánh NHNN huyện, Phòng tín dụng nông nghiệp, quỹ tiết kiệm tại các chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố. Ngân hàng phát triển nông nghiệp Việt Nam được hình thành trên cơ sở Vụ Tín dụng nông nghiệp NHNN. Chi nhánh Ngân hàng phát triển Nông nghiệp tỉnh Quảng Nam - Đà Nẵng và các chi nhánh thành phố, huyện thị cũng được thành lập. Hoạt động chủ yếu của ngân hàng trong giai đoạn này là phục vụ các doanh nghiệp, hộ cá thể liên quan đến lĩnh vực Nông-Lâm-Thủy-Hải sản (không tham gia xuất khẩu). Ngày 14/11/1990 Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng (nay là Thủ tướng Chính phủ) ký quyết định số 400/CT thành lập ngân hàng Nông nghiệp (NHNo) Việt Nam thay thế Ngân hàng phát triển nông nghiệp Việt Nam và chi nhánh Ngân hàng phát triển nông nghiệp tỉnh Quảng Nam - Đà Nẵng cũng được đổi tên thành NHNo tỉnh Quảng Nam - Đà Nẵng. Ngày 20/4/1991, NHNo Việt Nam thành lập thêm Sở giao dịch III - NHNo Việt Nam tại thành phố Đà Nẵng theo quyết định số 66 của Thống đốc NHNN Việt Nam. Lúc này, trên địa bàn tỉnh có 14 chi nhánh thành phố, huyện, thị trực thuộc NHNo tỉnh Quảng Nam - Đà Nẵng với các chức năng và nhiệm vụ khác nhau. Chi nhánh NHNo thành phố Đà Nẵng ( sau này được gọi là chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quận Hải Châu) trực thuộc NHNo tỉnh Quảng Nam - Đà Nẵng với nhiệm vụ kinh doanh trên địa bàn thành phố Đà Nẵng và các địa bàn lân cận, lĩnh vực hoạt động chủ yếu là nông nghiệp. Ngày 19/10/1992 NHNo Việt Nam quyết định sát nhập Chi nhánh NHNo tỉnh Quảng Nam - Đà Nẵng vào Sở giao dịch III-NHNo Việt Nam thành Sở giao dịch III- NHNo Việt Nam tại Đà Nẵng theo quyết định số 267/QĐ-HĐBT. Chi nhánh NHNo thành phố Đà Nẵng lức này trở thành đơn vị trực thuộc Sở giao dịch III- NHNo. Ngày 15/11/1996 được Thủ tướng Chính phủ ủy quyền, Thống đốc NHNN ký quyết định số 280/QĐ-NHNN đổi tên NHNo Việt Nam thành Ngân hàng nông Trang 8 CHUYÊN ĐỀ TÔT NGHIỆP nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam(NHNo&PTNT). Do đó, Sở giao dịch III- NHNo Việt Nam tại Đà Nẵng đổi thành Sở giao dịch III- NHNo&PTNT Việt Nam tại Đà Nẵng. Năm 1997, thực hiện việc chia tách tỉnh Quảng Nam Đà Nẵng thành tỉnh Quảng Nam và thành phố Đà Nẵng thì NHNo&PTNT Việt Nam có quyết định tách Sở giao dịch III NHNo&PTNT Việt Nam tại Đà Nẵng và chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam theo quyết định số 515/QĐ của tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam. Chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Đà Nẵng được đổi tên thành NHNo&PTNT quận Hải Châu trực thuộc Sở giao dịch III. Ngày 26/03/1999 NHNo&PTNT Việt Nam tách chi nhánh NHNo&PTNT quận Hải Châu ra khỏi Sở Giao dịch III và nâng cấp thành chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Đà Nẵng theo quyết định số 208/QĐ/HĐQT-02. Ngày 26/10/2001, Sở giao dịch III-NHNo&PTNT Việt Nam tại thành phố Đà Nẵng sát nhập với Chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Đà Nẵng thành Chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Đà Nẵng và thành lập chi nhánh NHNo&PTNT quận Hải Châu ( trên cơ sở NHNo&PTNT thành phố Đà Nẵng cũ) theo quyết định số 424/QĐ/HĐQT-TCCB của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam. 2.1.2. Cơ cấu tổ chức. 2.1.2.1. Sơ đồ tổ chức bộ máy. :Quan hệ trực tuyến. :Quan hệ chức năng. 2.1.2.2. Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban. Cơ cấu tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh của ngân hàng được tổ chức theo mối quan hệ trực tuyến kết hợp với tham mưu. Chi nhánh gồm có 45 nhân viên với chức năng vá nhiệm vụ như sau: Trang 9 Giám Đốc Phó Giám Đốc Kinh Doanh Đối Ngoại Phó Giám Đốc Kinh Doanh Nội Tệ Phòng Kế Hoạch Kinh Doanh Phòng Kế Toán Ngân Quỹ Phòng Tổ Chức Hành Chính Kiểm Sát Viên Phòng Giao Dịch Hoà Cường Khuê Trung Giám Đốc Phó Giám Đốc Kinh Doanh Đối Ngoại Phó Giám Đốc Kinh Doanh Nội Tệ Phòng Kế Hoạch Kinh Doanh Phòng Kế Toán Ngân Quỹ Phòng Tổ Chức Hành Chính Kiểm Sát Viên Phòng Giao Dịch Hoà Cường Khuê Trung Phòng giao dịch nguyễn tri phương Phòng giao dịch hải châu CHUYÊN ĐỀ TÔT NGHIỆP * Giám đốc là người trực tiếp điều hành và chịu trách nhiệm mọi công việc của cơ quan theo các điều qui định trong điều lệ NHNo&PTNT Việt Nam và trước pháp luật. Giám đốc có trách nhiệm giám sát kiểm tra đôn đốc toàn diện các hoạt động của tất cả các phòng, các tổ trong nội bộ cơ quan. Quyết định các vấn đề về hoạt động kinh doanh và tổ chức cán bộ thuộc thẩm quyền. *Phó giám đốc phụ trách kinh doanh đối ngoại và kinh doanh nội tệ là người trực tiếp chỉ đạo và chịu trách nhiệm về nội dung hoạt động, quyền hạn trách nhiệm và nghĩa vụ trong kinh doanh theo các định chế về kế hoạch tín dụng của NHNo &PTNT Việt Nam. Chủ động thực hiện thanh tra, kiểm tra chung phần lãnh thổ được phân công nắm thực tế, đề xuất các biện pháp để chỉ đạo toàn diện về công tác, kế hoạch và tín dụng cả nội tệ lẫn ngoại tệ. * Phòng kế hoạch kinh doanh có chức năng lập kế hoạch cân đối nguồn vốn, theo dõi việc thực hiện các phương án kinh doanh, thanh toán quốc tế, kinh doanh đối ngoại, cho vay các thành phần kinh tế, làm tham mưu chính về chiến lược kinh doanh cho giám đốc và các bộ phận chuyên sâu. Tổ chức xây dựng kế hoạch kinh doanh về huy động và đầu tư tín dụng. Thống kê, phân tích thông tin đề xuất chiến lược kinh doanh và làm dịch vụ hướng dẫn đầu tư, thẩm định dự án đầu tư lựa chọn phương án tín dụng, kĩ thuật nghiệp vụ, trực tiếp kinh doanh tín dụng, nắm bắt khả năng thanh toán, tổ chức thực hiện nghiệp vụ kiểm soát và đối chiếu liên hàng, thanh toán bù trừ. * Kiểm soát viên là người giám sát, kiểm tra, kiểm soát toàn bộ các hoạt động nghiệp vụ trong nội bộ của chi nhánh NHNo&PTNT quận Hải Châu. * Phòng kế toán ngân quỹ chịu trách nhiệm hạch toán kế toán và thanh toán hoạt động kinh doanh và tài sản của ngân hàng. Quản lý quỹ ngoại tệ, nội tệ, vàng bạc kim loại quý, bảo quản hồ sơ pháp lý của khách hàng, bảo quản giấy tờ có giá và các giấy tờ khác liên quan đến tài sản thế chấp, cầm cố, thực hiện nghiệp vụ thu chi tiền mặt. Ngoài ra, phòng kế toán kho quỹ còn phụ trách lĩnh vực công nghệ thông tin cho mọi hoạt động nghiệp vụ của NHNo&PTNT như : tổ chức mạng, ứng dụng các phần mềm quản lý, lưu trữ cơ sở dữ liệu, xử lý các sự cố về công nghệ thông tin. * Phòng tổ chức hành chính chịu trách nhiệm quản lý công tác cán bộ, tham mưu cho lãnh đạo về công tác đào tạo, điều động bố trí cán bộ, thực hiện công tác lao động tiền lương, bảo hiểm xã hội, y tế theo quy định của Nhà nước. * Phòng giao dịch Hòa Cường Khuê Trung thì có chức năng huy động, cho vay và dịch vụ khác, được giao nhiệm vụ huy động vốn theo sự uỷ nhiệm của giám đốc dưới các hình thức tiết kiệm, kỳ phiếu trái phiếu Đầu tư kinh doanh trực tiếp đến các hộ sản xuất kinh doanh theo đúng điều lệ, chế độ ngành và theo luật định. Trang 10 [...]... rủi ro của một hoạt động tín dụng và tác động của rủi ro đến các đối tượng gánh chịu rủi ro Dựa vào qui trình thẩm định và xét duyệt cho vay tại chi nhánh NHNo%PTNT THÀNH Phốđà nẵng chúng chúng ta có thể xây dựng lưa đồ về các nguồn gây rủi ro của một hoạt động tín dụng như sau Lưa đồ này cho phép xác định rủi ro trong từng khâu một cách chính xác hơn Trang 34 CHUYÊN ĐỀ TÔT NGHIỆP Đối tượng chịu rủi. .. trong quản trị rủi ro cho vay tại cho vay tại chi nhánh , chức năng kiểm soát rủi ro được chi nhánh triển khai khá tốt từ việc kiểm soát các nguồn rủi ro cho vay giảm tiểu tổn thất đến phân tán rủi ro 2.3.4.1 Kiểm soát các nguồn rủi ro  Kiểm soát nguồn rủi ro cho vay tại chi nhánh chủ yếu tập trung vào nguồn rủi ro khách hàng được thực hiện thông qua công tác thu thập thông tin về khách hàng Nhận thức... chính sách của chính phủ tăng nguy cơ rủi ro cho ngân hàng 3.3.2.Về đo lường rủi ro Để xác định rủi ro tiềm ẩn của tín dụng và quyết định đầu tư cho vay nhà quản trị cần đo lường xác suất người vay vỡ nợ khả năng thực hiện điều này phụ thuộc rất lớn vào số lượng và chất lượng các thông tin mà ngân hàng thu thập được và chi phí cho việc tập hợp thông tin 3.3.2.1.Vỡ nợ và xác suất vỡ nợ của người vay a Vỡ... qui định của thông tư + Phần lớn các TSBĐ của ngân hàng là quyền sử dụng đất và tài sản gắn chặt với đất nếu theo qui định của thông tư ngân hàng không chủ động xử lí nhanh chóng được tài sản tiến độ thu hồi vốn chậm Thứ ba : Rủi ro đối với tài sản bảo đảm các rủi ro này bao gồm rủi ro về thay đổi giá và rủi ro về quyền sở hữu tài sản bảo đảm trong đó + Rủi ro về giá bao gồm sự thay đổi của giá TSBĐ... quan của cán bộ tín dụng (cả về mặt chuyên môn lẫn đạo đức) khi đánh giá mức độ rủi ro của người vay - Gúp ngân hàng so sánh được mức độ rủi ro giữa các khách hàng với nhau từ đó phân loại người vay và hỗ trợ cho ngân hàng trong việc ra quyết định cho vay  Hệ thống chấm điểm tín dụng vẫn còn nhiều nhược điểm - Thực chất của hệ thống chấm điểm tín dụng là sự so sánh mức độ rủi ro giữa các người vay. .. chịu đựng rủi ro của người vay thấp , nguy cơ phá sản cao do đó làm tăng mức độ rủi ro cho ngân hàng - thay đối doanh lợi - Khi dòng thu nhập của người vay không ổn định trong khi đó người vay lại phải có trách nhiệm thanh toán vốn gốc và lãi cố định điều này làm tăng nguy cơ rủi ro cho ngân hàng - khả năng thanh toán - Thấp thì khả năng trả nợ hạn chế , khả năng phá sản cao , rủi ro cao Kháng hàng lừa... 23999 22.7 Thương mại và dịch 151639 30.4 185376 28.97 33737 22.2 vụ Nguồn : Báo cáo dư nợ cho vay theo ngành kinh tế 2006 * Đa dạng hoá theo sản phẩm tín dụng : + Đối với cá nhân :cho vay du học , cho vay mua nhà trả góp ,cho vay tiêu dùng , cho vay kinh doanh + Đối với doanh nghiệp : cho vay theo dự án cho vay thấu chi cho vay theo hạn mức tín dụng Các số liệu trên cho thấy khách hàng của chi nhánh... lường rủi ro mới đang được các công ty tài chính hàng đầu trên thế giới áp dụng cho phép đo lường mức độ rủi ro của từng khách hàng theo từng thời điểm trong suốt thời gian cấp tín dụng và có khả năng dự báo sớm sự vỡ nợ của người vay Với mô hình điểm số mức độ rủi ro của khách hàng hầu như không thay đổi trong suốt thời hạn của hợp đồng trừ khi có những biến cố lớn(về mặt lí luận muốn vậy ngân hàng. .. dụng , trong sạch bảng cân đối kế toán đặc biệt tăng thu nhập bảo đảm bảo qui mô hoạt động kinh doanh ngày càng tăng trưởng theo kết cấu của nợ xử lí rủi ro phần lớn các khoản nợ xử lí rủi ro là các DNNN tỉ trọng dư nợ xử lí rủi ro thành phần kinh tế này chiếm đến 74% tổng dư nợ xử lí rủi ro và cũng là thành phần có tỉ trọng mất trắng cao nhất kế hoạch thu hồi dư nợ xử lí rủi ro năm 2006 của chi... tin vào quá trình hoạt dộng và quản lý ngân hàng đáp ứng được nnhu cầu thong tin thị trường, thông tin trong quản trị cho vay đặt biệt là năng lực quản lý đảm bảo nhanh chóng, chính xác và hiệu quả Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ, tạo ra sản phẩm mới đáp ứng yêu cầu sử dụng dịch vụ ngày càng cao của ngân hàng, đồng thời nâng cao khả năng quản lý và phòng ngừa rủi ro . NGHIỆP CHƯƠNG I : NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÍ RỦI RO CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Khái quát về NHTM và tín dụng của ngân hàng thương mại 1.1.1.Khái quát về ngân hàng thương mại Tuỳ. rủi ro tín dụng trong tất cả các hoạt động trong ngân hàng. 3. Ngân hàng sẽ nhận dạng và quản lý rủi ro tín dụng trong tất cả các sản phẩm và các hoạt động. Ngân hàng sẽ bảo đảm rằng rủi ro của. Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại a. Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong