Đang tải... (xem toàn văn)
Nội dung chương 5 trong bài giảng Ngân hàng thương mại trình bày về các nghiệp vụ tín dụng theo hình thức tài trợ, chiết khấu thương phiếu. Nghiệp vụ tín dụng theo hình thức bảo đảm, nghiệp vụ tín dụng theo thời gian và tín dụng tiêu dùng.
CHƯƠNG V CÁC NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG 1. Các nghiệp vụ tín dụng theo hình thức tài trợ - Chiết khấu thương phiếu - Cho vay - Cho thuê tài sản trung dài hạn - Bảo lãnh 2. Nghiệp vụ tín dụng theo hình thức bảo đảm 3. Nghiệp vụ tín dụng theo thời gian 4. Tín dụng tiêu dùng 1 Nghiệp vụ tín dụng theo hình thức tài trợ 1.1. Chiết khấu thương phiếu Thương phiếu được hình thành chủ yếu từ quá trình mua bán chịu hàng hoá và dịch vụ giữa khách hàng với nhau. (1) Người bán chuyển hàng hoá, dịch vụ cho người mua (2) Thương phiếu được lập, người mua ký, cam kết trả tiền cho người thụ hưởng khi thương phiếu đến hạn (3) Trong thời hạn có hiệu lực của thương phiếu, người bán có thể mang thương phiếu đến NH để chiết khấu, 1.1. Chiết khấu thương phiếu (4) Sau khi kiểm tra độ an toàn của thương phiếu, NH có thể phát tiền cho người bán và nắm giữ thương phiếu (5) Đến hạn, NH đòi tiền từ: * người mua, nếu là CK toàn bộ thời gian còn lại * người bán nếu là chiết khấu có thời hạn 1.1. Chiết khấu thương phiếu Nghiệp vụ chiết khấu được coi là đơn giản, dựa trên sự tín nhiệm. Khi cần chiết khấu, khách hàng gửi thương phiếu lên NH đề nghị chiết khấu, sau khi hợp đồng CK giữa hai bên được ký kết. NH kiểm tra chất lượng của thương phiếu và thực hiện chiết khấu. Ngoài ra, NH còn nhận chiết khấu các giấy nợ khác như tín phiếu kho bạc, kỳ phiếu, trái phiếu, công trái,… 1.2. Cho vay 1.2.1 Cho vay theo hạn mức 1.2.2 Thấu chi 1.2.3 Cho vay luân chuyển 1.2.4 Cho vay trực tiếp từng lần 1.2.5 Cho vay trả góp 1.2.6 Cho vay gián tiếp 1.2.1 Cho vay theo hạn mức NH cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng, là số dư nợ tối đa tại bất kỳ thời điểm nào trong khoảng thời gian các định. Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vay vốn của khách hàng. Áp dụng đối với cho vay ngắn hạn để dự trữ hàng hoá, nguyên nhiên vật liệu không có tính thời vụ 1.2.1 Cho vay theo hạn mức NH ước lượng hạn mức tín dụng ngắn hạn để dự trữ hàng hoá, nguyên nhiên vật liệu có tính thời vụ: (1) Xác định nhu cầu dự trữ hợp lý cao nhất trong kỳ (2) Dựa trên dự trữ thực tế cao nhất kỳ trước, loại trừ dự trữ bất hợp lý (3) Dự trữ cao nhất hợp lý kỳ trước = Dự trữ thực tế cao nhất – Hàng kém phẩm chất, chậm luận chuyển, hàng không thuộc đối tượng cho vay 1.2.1 Cho vay theo hạn mức (4) Xác định dự trữ cao nhất hợp lý kỳ này: Dự trữ cao nhất hợp lý kỳ trước + gia tăng (- giảm) dự trữ do giá hàng hóa tăng(giảm) + Tăng (- giảm) dự trữ do kế hoạch tăng (giảm) sản lượng tiêu thụ (5) Xác định hạn mức tín dụng cao nhất trong kỳ = Dự trữ cao nhất hợp lý kỳ này - (Vốn chủ sở hữu và các nguồn khác tham gia dự trữ) 1.2.2 Cho vay thấu chi 1.2.2 Thấu chi NH cho phép người vay được chi trội (vượt) trên số dư tiền gửi thanh toán đến một giới hạn nhất định (hạn mức thấu chi), trong khoảng thời gian xác định. khách hàng làm đơn đề nghị hạn mức thấu chi và thời gian thấu chi (có thể phải trả phí cam kết). khi khách hàng có tiền nhập về tài khoản tiền gửi NH sẽ thu nợ gốc và lãi. Số lãi mà khách hàng phải trả: Lãi suất x thời gian x số tiền thấu chi 1.2.2 Cho vay Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn là không có đảm bảo, có thể cấp cho cả doanh nghiệp lẫn cá nhân chỉ sử dụng đối với các khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn. tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong quá trình thanh toán các khoản chi quá hạn mức sẽ chịu lãi suất phạt và bị đình chỉ sử dụng hình thức này [...]... Cho vay luân chuyển Cho vay dựa trên sự luân chuyển của hàng hoá Doanh nghiệp thiếu vốn khi mua hàng có thể vay và sẽ trả nợ khi bán hàng Ngân hàng và khách hàng thoả thuận về phương thức vay, hạn mức tín dụng, các nguồn cung cấp hàng hóa và khả năng tiêu thụ Hạn mức tín dụng có thể được thoả thuận trong 1 năm hoặc vài năm 1.2.3 Cho vay luân chuyển Cả ngân hàng lẫn doanh nghiệp đều nghiên... Khái niệm bảo lãnh 1.4.2 Các loại bảo lãnh phân theo mục tiêu 1.4.3 Bản chất và ý nghĩa của bảo lãnh ngân hàng 1.4.4 Quy trình bảo lãnh ngân hàng 1.4 .5 Hợp đồng bảo lãnh 1.4.1 Khái niệm Bảo lãnh (tái bảo lãnh) Bảo lãnh của NH là cam kết của NH dưới hình thức thư bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ như cam kết Bảo lãnh thường... cam kết 1.4.3 Bản chất, ý nghĩa của bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh góp phần giảm bớt thiệt hại tài chính cho bên thứ ba khi tổn thất xảy ra NH cố gắng tìm kiếm các khoản thu từ bảo lãnh nhằm bù đắp chi phí Bảo lãnh cũng góp phần mở rộng các dịch vụ khác như kinh doanh ngoại tệ, tư vấn, thanh toán 1.4.4 Quy trình bảo lãnh ngân hàng (a) Khách hàng ký các hợp đồng với bên thứ ba về thanh toán, về... NH; (b) Khách hàng làm đơn xin được bảo lãnh NH sẽ thực hiện phân tích khách hàng NH và khách hàng ký hợp đồng bảo lãnh và phát hành thư bảo lãnh; (c) NH (hoặc khách hàng) thông báo về thư bảo lãnh cho bên thứ ba; 1.4.4 Quy trình bảo lãnh ngân hàng (d) Theo như đã thoả thuận NH thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh với bên thứ ba nếu nghĩa vụ đó xảy ra; (e) Theo như hợp đồng bảo lãnh đã ký với khách hàng, NH yêu... cầu khách hàng phải thực hiện các nghĩa vụ tài chính đối với NH (trả nợ gốc, lãi, hoặc phí) 1.4.4 Hợp đồng bảo lãnh ngân hàng Hợp đồng bảo lãnh độc lập với hợp đồng kinh tế giữa khách hàng và NH thể hiện ràng buộc tài chính giữa NH và bên thứ ba Nội dung chính của hợp đồng: - Số tiền và thời hạn bảo lãnh của NH; - Các điều khoản vi phạm hợp đồng kinh tế dẫn đến nghĩa vụ chi trả của NH; - Các tài liệu... nghĩa của bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh là hình thức tài trợ của NH thông qua uy tín Khi khách hàng không thực hiện được cam kết, NH phải thực hiện thay nghĩa vụ chi trả bảo lãnh cũng chứa đựng các rủi ro như cho vay, đòi hỏi NH phân tích KH như khi cho vay Bảo lãnh NH tạo mối liên kết trách nhiệm tài chính và san sẻ rủi ro NH có khả năng ràng buộc khách hàng phải thực hiện các cam kết 1.4.3 Bản... mức tín dụng nhất đinh cho từng khách hàng Có rủi ro cao do khách hàng thường thế chấp bằng hàng hoá mua trả góp 1.2 .5 Cho vay gián tiếp Thông qua tổ chức trung gian như nhà cung cấp, nhóm sản xuất, Hội Nông dân, Hội Cựu chiến binh, Hội Phụ nữ Một vài khâu của hoạt động cho vay chuyển sang các tổ chức trung gian, như thu nợ, phát tiền vay… Tổ chức trung gian cũng có thể đứng ra bảo đảm cho các. .. đồng của bên được bảo lãnh; 1.4.4 Hợp đồng bảo lãnh ngân hàng - Phí bảo lãnh, số tiền kí quĩ hoặc tài sản đảm bảo cho bảo lãnh mà khách hàng phải thực hiện - Trách nhiệm trả nợ cho NH khi NH phải thực hiện nghĩa vụ với bên thứ ba - Hình thức bảo lãnh Phát hành thư bảo lãnh Mở thư tín dụng Ký hối phiếu nhận nợ 1.4.4 Hợp đồng bảo lãnh ngân hàng Lựa chọn hình thức nào là tuỳ thuộc chủ yếu vào... vay luân chuyển Cả ngân hàng lẫn doanh nghiệp đều nghiên cứu kế hoạch lưu chuyển hàng hoá để dự đoán dòng ngân quỹ trong thời gian tới Thủ tục vay chỉ cần thực hiện 1 lần cho nhiều lần vay, khách hàng được đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời thanh toán nhanh chóng cho nhà cung cấp Nếu DN gặp khó khăn trong tiêu thụ (hàng hoá tồn đọng ), NH cũng gặp khó khăn trong thu hồi vốn do thời hạn của khoản... khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, vốn NH chỉ tham gia vào một số giai đoạn của chu kỳ sản xuất kinh doanh Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn và trình NH phương án sử dụng vốn vay NH sẽ phân tích khách hàng và ký hợp đồng, xác định qui mô, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất và yêu cầu đảm bảo nếu cần 1.2.4 Cho vay trực tiếp từng lần Mỗi món vay được tách biệt thành các hồ . kiểm tra độ an toàn của thương phiếu, NH có thể phát tiền cho người bán và nắm giữ thương phiếu (5) Đến hạn, NH đòi tiền từ: * người mua, nếu là CK toàn bộ thời gian còn lại * người bán nếu là. vay theo hạn mức 1.2.2 Thấu chi 1.2.3 Cho vay luân chuyển 1.2.4 Cho vay trực tiếp từng lần 1.2 .5 Cho vay trả góp 1.2.6 Cho vay gián tiếp 1.2.1 Cho vay theo hạn mức NH cấp cho khách hàng hạn. do giá hàng hóa tăng(giảm) + Tăng (- giảm) dự trữ do kế hoạch tăng (giảm) sản lượng tiêu thụ (5) Xác định hạn mức tín dụng cao nhất trong kỳ = Dự trữ cao nhất hợp lý kỳ này - (Vốn chủ sở hữu