Báo cáo thực tập lần 1c tập lần 1p lần 1n 2015 Mục lục Chương 1: Tổng quan công ty cổ phần CK Thăng Long 1.1 Thông tin chung công ty cổ phần CK Thăng Long 1.2 Đặc điểm tổ chức máy quản lý Công ty cổ phần CK Thăng Long .7 Chương 2: Bộ máy kế tốn cơng ty hình thức kế tốn cơng ty……………………………………………………………………………………10 2.1 Tổ chức cơng tác kế tốn cơng ty cổ phần CK Thăng Long…………….10 2.1.1 Tổ chức kế tốn cơng ty…………………………………………………10 2.1.2 Hình thức kế tốn áp dụng cơng ty ……………………………………11 Chương 3: Một số phần hành kế tốn cơng ty………………………15 3.1 Kế toán vốn tiền…………………………………………………………15 3.1.1 Nội dụng…………………………………………………………………… 15 3.1.2 Đặc điểm…………………………………………………………………….15 3.1.3 Chứng từ sử dụng………………………………………………………… 16 3.1.4 Quy trình luân chuyển chứng từ………………………………………… 18 3.1.5 Tài khoản sử dụng hạch toán………………………………………… 19 3.1.6 Ghi sổ kế toán……………………………………………………………….20 3.2 Kế toán nguyên vật liệu……………………………………………………….21 3.2.1 Đặc điểm phân loại nguyên vật liệu………………………………… 21 3.2.2 Nguyên tăc hạch toán…………………………………………………… 22 3.2.3 Chứng từ kế toán………………………………………………………… 23 SV: Nguyễn Văn Nam - CQ49/21.04Page n Văn Nam - CQ49/21.04Page Báo cáo thực tập lần 1c tập lần 1p lần 1n 2015 3.2.4 Quy trình thu mua nguyên vật liệu……………………………………… 24 3.2.5 Thủ tục xuất kho nguyên vật liệu………………………………………….26 3.2.6 Kế toán tổng hợp nguyên vật liệu……………………………………… 26 3.3 Kế toán TSCĐ……………………………………………………………… 27 3.3.1 Khái niệm đặc điểm…………………………………………………… 27 3.3.2 Phân loại đánh giá TSCĐ……………………………………………….29 3.3.3 Chứng từ sổ sách kế toán TSCĐ sử dụng………………………………….30 3.3.4 Hạch toán TSCĐ…………………………………………………………….32 3.4 Kế toán tiền lương khoản trích theo lương………………………….36 3.4.1 Các hình thức tính lương cơng ty………………………………………36 3.4.2 Cách tính lương khoản trích theo lương……………………… …36 3.4.3 Trình tự kế tốn chi tiết tiền lương khoản trích theo lương………………………………………………………………………….37 3.5 Kế tốn tập hợp chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm…………… 38 3.5.1 Phần hành kế tốn tập hợp chi phí sản xuất…………………………… 38 3.5.2 Kế tốn tính giá thành sản phẩm……………………………………… …45 3.6 Doanh thu cung cấp dịch vụ xác định kết kinh doanh………….….46 3.6.1 Doanh thu cung cấp dịch vụ……………………………………………… 46 3.6.2 Kế toán xác định kết kinh doanh………………………………… ….49 SV: Nguyễn Văn Nam - CQ49/21.04Page n Văn Nam - CQ49/21.04Page Báo cáo thực tập lần 1c tập lần 1p lần 1n 2015 Chương 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỞ PHẦN CK THĂNG LONG 1.1 Thơng tin chung "Công ty cổ phần CK Thăng Long" Sơ lược công ty: - Tên Công ty: Công ty cổ phần CK Thăng Long - Tên tiếng Anh: Thang Long CK Joint Stock Company - Điạ trụ sở chính: 79/40/10c, đường Dương Quảng Hàm, phường Quan Hoa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội - Số điện thoại : 04.62753461 – Fax : 04.62753460 - Email: ckthanglong9999@yahoo.com - Vốn điều lệ: 9.000.000.000 đồng ( chín tỷ đồng) - Giám đốc : Ơng Phan Đăng Nhiên - Phó giám đốc: Ông Đặng Lê Hà, ông Võ Hồng Hà - Mã số thuế:0102635626 - Tài khoản:Tại ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long - Số tài khoản: 0491001558944 - Giám đốc: Ông Phạm Đức Thuận - Giấy phép đăng ký kinh doanh số: 0102635626 SV: Nguyễn Văn Nam - CQ49/21.04Page n Văn Nam - CQ49/21.04Page Báo cáo thực tập lần 1c tập lần 1p lần 1n 2015 Lịch sử hình thành phát triển công ty: Công ty cổ phần CK Thăng Long công ty xây dựng thành lập vào năm 2008 nhằm đáp ứng nhu cầu xây dựng lĩnh vực, kỹ thuật xử lý móng đặc biệt ngành xây dựng giao thông Công ty đặc biệt trọng mong muốn phát triển thành cơng ty có thương hiệu lĩnh vực khoan nhồi xử lý móng Từ CK có nghĩa “Chuyên khoan”- mạnh công ty Công ty thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0102635626 đăng ký lần đầu ngày 29/01/2008, đăng ký thay đổi lần ngày 20/12/2010 Sở kế hoạch đầu tư thành phố Hà Nội cấp Với bề dày kinh nghiệm tập thể cán công nhân viên lành nghề trực tiếp thi công lĩnh vực xây dựng, đặc biệt ngành cầu đường chuyên thi công cọc khoan nhồi dự án trọng điểm nước: ➢ Đường Hồ Chí Minh : Cầu Vĩnh Sơn, cầu Bùng, cầu Đá Mài, cầu Đuồi ➢ Cơng trình cầu Phù Đổng 2, Cầu Thanh Trì - Tổng công ty xây dựng Thăng Long ➢ Cầu Sông Nhuệ, cầu vượt An Khánh - Dự án đường cao tốc Láng Hòa Lạc - Ban Thăng Long ➢ Chung cư CT1 Ngơ Thì Nhậm - Hà Đơng -Tổng cơng ty XD Sơng Đà ➢ Cơng trình cầu Tó - Tổng công ty xây dựng Trường Sơn ➢ Khu chung cư 5.4 - khu đô thị Dương Nội - Hà Đơng - Hà Nội -Tập Đồn Nam Cường SV: Nguyễn Văn Nam - CQ49/21.04Page n Văn Nam - CQ49/21.04Page Báo cáo thực tập lần 1c tập lần 1p lần 1n 2015 ➢ Dự án xây dựng đường cao tốc Hà Nội - Hải Phòng - Tổng cơng ty XDCTGT ➢ Gói EX10 - Đường cao tốc Hà Nội - Hải Phòng (Nhà thầu Namkwang Hàn Quốc) ➢ Cầu Đầm Năng Gói A4 đường cao tốc Nội Bài - Lào Cai (Nhà thầu Keangnam -Hàn Quốc) Mặt hàng kinh doanh chủ yếu: Hoạt động kinh doanh Cơng ty phát triển cơng nghệ lĩnh vực xây dựng công nghiệp, sản xuất hàng hóa dịch vụ mua bán thiết bị bao gồm khơng hạn chế loại sau: - Xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, giao thơng thuỷ lợi - Xây dựng móng cơng trình - Sản xuất, mua bán vật liệu xây dựng , bê tông đúc sẵn, hệ thống cấu kiện thép - Chuyển giao công nghệ lĩnh vực giao thông, xây dựng - Dịch vụ trang trí nội, ngoại thất - Kinh doanh khách sạn, nhà hàng - Kinh doanh Siêu thị - Đại lý mua bán ký gửi hàng hoá Đội ngũ cán bộ, công nhân viên công ty nay: SV: Nguyễn Văn Nam - CQ49/21.04Page n Văn Nam - CQ49/21.04Page Báo cáo thực tập lần 1c tập lần 1p lần 1n 2015 Biểu số 01: Số lượng trình độ cán bộ, cơng nhân viên công ty: TT Loại nhân lực Kỹ sư Số Bậc Số năm công tác 10 1/8-5/8 -15 năm Cử nhân 1/8-5/8 -15 năm Công nhân làm đường 3/7 -7/7 -15 năm người SV: Nguyễn Văn Nam - CQ49/21.04Page n Văn Nam - CQ49/21.04Page Ghi Báo cáo thực tập lần 1c tập lần 1p lần 1n 2015 Công nhân lắp ráp cầu 3/7 -7/7 -18 năm Công nhân sữa chữa 3/7 -7/7 -16 năm Cơng nhân kích kéo 14 3/7 -7/7 -20 năm Công nhân sắt hàn 14 3/7 -7/7 -17 năm Công nhân điện 3/7 -7/7 -15 năm Công nhân vận hành máy 3/7 -7/7 -20 năm 10 Lái ô tô 3/7 -7/7 -15 năm 11 Lao động phổ thông 3/7 -7/7 -15 năm Tổng cộng 78 Sơ đồ 06: Quy trình cơng nghệ sản xuất sản phẩm công ty: SV: Nguyễn Văn Nam - CQ49/21.04Page n Văn Nam - CQ49/21.04Page Báo cáo thực tập lần 1c tập lần 1p lần 1n 2015 Tổ chức hồ sơ dự thầu Thông báo trúng thầu Thông báo nhận thầu Giao thầu Bảo vệ phương án biện pháp thi công Lập phương án tổ chức thi công Tiến hành tổ chức thi công theo thiết kế duyệt Cơng trình hồn thành, làm tốn bàn giao cơng trình cho chủ thầu Thành lập ban huy công trường Tổ chức nghiệm thu khối lượng, chất lượng cơng trình Lập bảng nghiệm thu tốn cơng trình Sau nhận thư mời thầu, công ty tiến hành khảo sát quy trình, tìm hiểu yếu tố tự nhiên, địa lý điểm chào thầu, khảo giá thành vật tư, nhân cơng Sau đó, lập hồ sơ dự thầu Nếu trúng thầu, công ty thực kí kết hợp đồng, đồng thời thực biện pháp đảm bảo thực nghĩa vụ, như: bảo lãnh, kí quỹ Bên chủ đầu tư ứng vốn thi cơng, cơng trình triển khai thực hiện, chuẩn bị mặt bằng, nhân lực, vật lực Đơn vị thi công thường thuê đơn vị độc lập nhằm tư vấn, giám sát chất lượng Khi cơng trình hồn thành, thực nghiệm thu, tốn cơng trình, bàn giao cho chủ thầu SV: Nguyễn Văn Nam - CQ49/21.04Page n Văn Nam - CQ49/21.04Page Báo cáo thực tập lần 1c tập lần 1p lần 1n 2015 1.2 Đặc điểm tổ chức máy quản lý Công ty cổ phần CK Thăng Long Sơ đồ 07: Bộ máy quản lý cơng ty (Nguồn : Phịng tổ chức – hành chính) Đại hợi đờng cở đơng Ban kiểm soát Hội đồng quản trị Giám đốc Phó giám đốc Phòng kỹ thuật công nghệ Đội máy thi công I Phòng kinh tế - kế hoạch Đội máy thi công II Phó giám đốc Phòng tài chính - kế toán Đội máy thi công III SV: Nguyễn Văn Nam - CQ49/21.04Page n Văn Nam - CQ49/21.04Page Phòng tổ chức - hành chính Đội máy thi công IV Báo cáo thực tập lần 1c tập lần 1p lần 1n 2015 Ban giám đốc công ty: gồm giám đốc hai phó giám đốc phó giám đốc phụ trách kinh doanh, phó giám đốc phụ trách sản xuất kỹ thuật - Giám đốc công ty: giám đốc công ty người điều hành chung hoạt động công ty, người đại diện theo pháp luật chịu trách nhiệm hoạt động sản xuất kết sản xuất kinh doanh Ngồi việc uỷ quyền cho phó giám đốc, giám đốc cịn đạo trực tiếp phịng kế tốn tổ chức hành - Phó giám đốc phụ trách kinh doanh: phó giám đốc có nhiệm vụ triển khai thị trường, thực nhiệm vụ kinh doanh Là người hỗ trợ cho Giám đốc công tác kinh doanh, công tác đạo điều hành sản xuất kinh doanh Cơng ty, với giám đốc tìm kiếm việc làm đạo sản xuất có hiệu quả, pháp luật, trì kỷ luật chế độ sinh hoạt khác - Phó giám đốc phụ trách sản xuất kỹ thuật : Kiểm tra, nghiệm thu phương án kỹ thuật mà phòng kỹ thuật nêu Là người định phương án kỹ thuật có thơng qua hay khơng Giám sát, nghiệm thu cơng trình trước hoàn thành giao cho khách hàng Phụ trách tồn cơng tác kỹ thuật cơng nghệ sản xuất cơng ty Các phịng ban: Việc tổ chức phòng ban phụ thuộc vào yêu cầu quản lý kinh doanh cơng ty Đứng đầu phịng trưởng phòng chịu lãnh đạo trực tiếp ban giám đốc đồng thời có nhiệm vụ trợ giúp ban giám đốc mặt phụ trách - Phịng kỹ thuật cơng nghệ: thực chức tư vấn kỹ thuật cho SV: Nguyễn Văn Nam - CQ49/21.04Page n Văn Nam - CQ49/21.04Page 10