Đang tải... (xem toàn văn)
MỤC LỤC Trang Danh mục các từ viết tắt Danh mục bảng biểu, sơ đồ LỜI MỞ ĐẦU .......................................................................................................... 1 CHƯƠNG I: Thực trạng công tác thẩm định các dự án ngành du lịch - dịch vụ tại Sở giao dịch NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam ...................................................... 3 1.1. Giới thiệu chung về SGD NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam và công tác thẩm định dự án tại SGD ...................................................................................................... 3 1.1.1. Giới thiệu chung về NHTMCP Ngoại Thương và SGD ............................. 3 1.1.1.1. Quá trình hình thành và phát triển NHTMCP Ngoại thương và SGD .... 3 1.1.1.2. Cơ cấu tổ chức của SGD ....................................................................... 4 1.1.1.3. Tổng quan về hoạt động của SGD những năm qua................................ 8 1.1.2. Công tác thẩm định dự án đầu tư tại SGD .................................................. 16 1.1.2.1. Quy định của Vietcombank đối với hình thức cho vay dự án tại SGD ... 16 1.1.2.2. Thẩm quyền về thời hạn cho vay đối với dự án đầu tư tại SGD............. 19 1.1.2.3. Tình hình thẩm định các dự án tại SGD ................................................ 20 1.2. Công tác thẩm định các dự án ngành du lịch - dịch vụ tại SGD ..................... 22 1.2.1. Đặc điểm của ngành du lịch - dịch vụ Việt Nam ........................................ 22 1.2.2. Tổ chức công tác thẩm định các dự án ngành du lịch - dịch vụ tại SGD ..... 28 1.2.2.1. Quy trình thẩm định dự án ................................................................... 28 1.2.2.2. Thẩm quyền phê duyệt tín dụng ........................................................... 30 1.2.3. Phương pháp thẩm định dự án ngành du lịch - dịch vụ tại SGD ................. 30 1.2.3.1. Phương pháp so sánh đối chiếu các chỉ tiêu ......................................... 30 1.2.3.2. Phương pháp phân tích độ nhạy ........................................................... 31 1.2.3.3. Phương pháp đánh giá rủi ro ................................................................ 31 1. 2.3.4. Phương pháp thẩm định theo trình tự ................................................... 32 1. 2.4. Nội dung thẩm định các dự án nghành du lịch - dịch vụ tại SGD ............... 32 1. 2.5. Ví dụ minh hoạ: Dự án: Trung tâm Du lịch và Giải trí quốc tế đặc biệt Silver Shore Hoàng Đạt........................................................................................ 40 1.3. Đánh giá về công tác thẩm định các dự án ngành du lịch - dịch vụ tại SGD ... 71 1. 3.1. Những kết quả đạt được ............................................................................. 71 1.3.1.1. Về quy trình thẩm định ........................................................................ 71 1.3.1.2. Về nội dung thẩm định ........................................................................ 72 1.3.1.3. Về phương pháp thẩm định .................................................................. 72 1.3.1.4. Về thu thập xử lý thông tin .................................................................. 73 1.3.2. Những hạn chế còn tồn tại ......................................................................... 73 1.3.2.1. Quy trình thẩm định ............................................................................. 73 1.3.2.2. Nội dung thẩm định ............................................................................. 74 1.3.2.3. Chất lượng và số lượng thông tin phục vụ cho công tác thẩm định còn chưa chính xác ..................................................................................................... 75 1.3.2.4. Dòng tiền của dự án chưa được tính toán hợp lý .................................. 75 1.3.2.5. Các chỉ tiêu hiệu quả tài chính được sử dụng riêng rẽ mà chưa có sự kết hợp hệ thống các chỉ tiêu ................................................................................ 76 1.3.3. Nguyên nhân những hạn chế ..................................................................... 76 CHƯƠNG II: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác thẩm định các dự án ngành du lịch - dịch vụ tại SGD...................................... 78 2.1.Định hướng phát triển của SGD NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam............. 78 2.1.1. Mục tiêu phát triển của SGD NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam............. 78 2.1.2. Định hướng của SGD trong công tác thẩm định các dự án ngành du lịch dịch vụ ................................................................................................................. 79 2.1.2.1. Định hướng công tác thẩm định nói chung của SGD ........................... 79 2.1.2.2. Định hướng của SGD trong công tác thẩm định các dự án ngành du lịch dịch vụ .......................................................................................................... 81 2.2. Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án ngành du lịch dịch vụ ................................................................................................................. 82 2.2.1. Xây dựng một quy trình thẩm định riêng cho các dự án ngành du lịch dịch vụ ................................................................................................................. 82 2.2.2. Hoàn thiện cơ cấu tổ chức điều hành của SGD đối với công tác thẩm định dự án ngành du lịch - dịch vụ ............................................................................... 86 2.2.3. Tiến hành phân tích độ nhạy đa chiều, luôn đảm bảo số liệu tính toán tài chính của dự án trong trạng thái động................................................................... 86 2.2.4. Nâng cao trình độ của đội ngũ cán bộ thẩm định ....................................... 87 2.2.5. Nâng cao chất lượng và số lượng thông tin ................................................ 88 2.2.6. Đầu tư đổi mới hiện đại hoá trang thiết bị phục vụ cho việc thẩm định dự án .................................................................................................................... 89 2.3. Một số kiến nghị............................................................................................ 89 2.3.1. Kiến nghị với cơ quan quản lý nhà nước .................................................... 89 2.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước ........................................................... 90 2.3.3. Kiến nghị với NHTMCP Ngoại Thương .................................................... 91 2.3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư ............................................................................ 91 KẾT LUẬN......................................................................................................... 93 Danh mục các tài liệu tham khảo Phụ Lục
………… o0o………… CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN NGÀNH DL-DV TẠI SỞ GIAO DỊCH NHTM CP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên đề thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC Trang Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng biểu, sơ đồ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: Thực trạng công tác thẩm định dự án ngành du lịch - dịch vụ Sở giao dịch NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam 1.1 Giới thiệu chung SGD NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam công tác thẩm định dự án SGD 1.1.1 Giới thiệu chung NHTMCP Ngoại Thương SGD 1.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển NHTMCP Ngoại thương SGD 1.1.1.2 Cơ cấu tổ chức SGD 1.1.1.3 Tổng quan hoạt động SGD năm qua 1.1.2 Công tác thẩm định dự án đầu tư SGD 16 1.1.2.1 Quy định Vietcombank hình thức cho vay dự án SGD 16 1.1.2.2 Thẩm quyền thời hạn cho vay dự án đầu tư SGD 19 1.1.2.3 Tình hình thẩm định dự án SGD 20 1.2 Công tác thẩm định dự án ngành du lịch - dịch vụ SGD 22 1.2.1 Đặc điểm ngành du lịch - dịch vụ Việt Nam 22 1.2.2 Tổ chức công tác thẩm định dự án ngành du lịch - dịch vụ SGD 28 1.2.2.1 Quy trình thẩm định dự án 28 1.2.2.2 Thẩm quyền phê duyệt tín dụng 30 1.2.3 Phương pháp thẩm định dự án ngành du lịch - dịch vụ SGD 30 1.2.3.1 Phương pháp so sánh đối chiếu tiêu 30 1.2.3.2 Phương pháp phân tích độ nhạy 31 1.2.3.3 Phương pháp đánh giá rủi ro 31 Nguyễn Thị Minh Tâm Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 2.3.4 Phương pháp thẩm định theo trình tự 32 2.4 Nội dung thẩm định dự án nghành du lịch - dịch vụ SGD 32 2.5 Ví dụ minh hoạ: Dự án: Trung tâm Du lịch Giải trí quốc tế đặc biệt Silver Shore Hoàng Đạt 40 1.3 Đánh giá công tác thẩm định dự án ngành du lịch - dịch vụ SGD 71 3.1 Những kết đạt 71 1.3.1.1 Về quy trình thẩm định 71 1.3.1.2 Về nội dung thẩm định 72 1.3.1.3 Về phương pháp thẩm định 72 1.3.1.4 Về thu thập xử lý thông tin 73 1.3.2 Những hạn chế tồn 73 1.3.2.1 Quy trình thẩm định 73 1.3.2.2 Nội dung thẩm định 74 1.3.2.3 Chất lượng số lượng thông tin phục vụ cho cơng tác thẩm định cịn chưa xác 75 1.3.2.4 Dòng tiền dự án chưa tính tốn hợp lý 75 1.3.2.5 Các tiêu hiệu tài sử dụng riêng rẽ mà chưa có kết hợp hệ thống tiêu 76 1.3.3 Nguyên nhân hạn chế 76 CHƯƠNG II: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án ngành du lịch - dịch vụ SGD 78 2.1.Định hướng phát triển SGD NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam 78 2.1.1 Mục tiêu phát triển SGD NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam 78 2.1.2 Định hướng SGD công tác thẩm định dự án ngành du lịch dịch vụ 79 2.1.2.1 Định hướng công tác thẩm định nói chung SGD 79 2.1.2.2 Định hướng SGD công tác thẩm định dự án ngành du lịch dịch vụ 81 2.2 Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án ngành du lịch Nguyễn Thị Minh Tâm Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp dịch vụ 82 2.2.1 Xây dựng quy trình thẩm định riêng cho dự án ngành du lịch dịch vụ 82 2.2.2 Hoàn thiện cấu tổ chức điều hành SGD công tác thẩm định dự án ngành du lịch - dịch vụ 86 2.2.3 Tiến hành phân tích độ nhạy đa chiều, ln đảm bảo số liệu tính tốn tài dự án trạng thái động 86 2.2.4 Nâng cao trình độ đội ngũ cán thẩm định 87 2.2.5 Nâng cao chất lượng số lượng thông tin 88 2.2.6 Đầu tư đổi đại hoá trang thiết bị phục vụ cho việc thẩm định dự án 89 2.3 Một số kiến nghị 89 2.3.1 Kiến nghị với quan quản lý nhà nước 89 2.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 90 2.3.3 Kiến nghị với NHTMCP Ngoại Thương 91 2.3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư 91 KẾT LUẬN 93 Danh mục tài liệu tham khảo Phụ Lục Nguyễn Thị Minh Tâm Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT SGD Sở giao dịch NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần VCB Vietcombank NHNT Ngân hàng Ngoại Thương VND Việt Nam đồng TCKT Tổ chức kinh tế HSC Hội sở Cty TNHH Cơng ty trách nhiện hữu hạn TDTG&TD Tín dụng trả góp tiêu dùng NHNT TW Ngân hàng Ngoại Thương trung ương TCDL Tổng cục du lịch QHKH Quan hệ khách hàng ĐTDA Đầu tư dự án TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lưu động VCSH Vốn chủ sở hữu Tổ chức TD Tổ chức tín dụng GHTD Gia hạn tín dụng Nguyễn Thị Minh Tâm Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức SGD Bảng 1: Tình hình huy động vốn SGD năm 2008 Bảng 2: Số liệu hoạt động bán ngoại tệ năm 2008 13 Bảng 3: Số liệu hoạt động bảo lãnh 15 Bảng 4: Kết kinh doanh 16 Bảng 5: Thẩm quyền thời hạn cho vay vốn với dự án đầu tư SGD 19 Bảng 6: Dư nợ tín dụng năm 2006, 2007, 2008 20 Bảng 7: Giá trị hợp đồng tín dụng dự án năm 2007 21 Bảng 8: Một số dự án SGD thẩm định cho vay năm 2008 22 Bảng 9: Lượng khách quốc tế đến Việt Nam từ năm 1995 đến 2003 23 Bảng 10: Lượng khách quốc tế đến Việt Nam năm 2004 24 Bảng 11: Lượng khách quốc tế đến Việt Nam tháng đầu năm 2009 26 Sơ đồ 2: Quy trình thẩm định đầu tư 29 Bảng 12: Các tiêu cấu vốn khả cân đồi vốn 34 Bảng 13: Các tiêu tình hình khả tốn 34 Bảng 14: Các tiêu khả lợi nhuận lực hoạt động 34 Bảng 15: Các tiêu phân phối lợi nhuận 35 Bảng 16: Lượng khách quốc tế đến Việt Nam từ năm 1999 – 2006 47 Bảng 17: Các khu nghỉ dưỡng đầu tư 52 Bảng 18: Đơn giá số khu nghỉ dưỡng Quảng Nam – Đà Nẵng 54 Bảng 19: Tiến độ thực dự án 63 Bảng 20: Các khoản chi thực 63 Nguyễn Thị Minh Tâm Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Nếu trước kia, hai nhóm ngành ln coi trọng ưu tiên phát triển Nơng nghiệp Cơng nghiệp nay, trình đổi mới, chuyển dịch kinh tế nhằm đưa kinh tế nước ta trở thành kinh tế thị trường Đảng Nhà nước có sách hỗ trợ để phát triển ngành du lịch - dịch vụ Thực tế cho thấy, ngành du lịch - dịch vụ nước ta đà phát triển ngành kinh tế đầy tiềm Với lợi điều kiện tự nhiên, có nhiều danh lam thắng cảnh đẹp bên cạnh văn hố đậm đà sắc dân tộc, Việt Nam thu hút ngày đông khách du lịch giới đến tham quan, du lịch Tuy nhiên, ngành du lịch - dịch vụ nước ta chưa phát triển với tiềm vốn có Một nguyên nhân chủ yếu doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực du lịch - dịch vụ thiếu vốn để tiến hành đầu tư phát triển, vốn Ngân sách cấp dành cho doanh nghiệp quốc doanh, vốn tự có cịn hạn chế, quy mô vốn nhỏ Bởi nguồn vốn tín dụng từ ngân hàng nguồn quan trọng, thúc đẩy cho phát triển ngành du lịch - dịch vụ nước ta Tại SGD NHTMCP Ngoại Thương, ngân hàng khác, công tác thẩm định dự án ln giữ vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng Trong trình thực tập SGD, nhận thấy số dự án thuộc ngành du lịch dịch vụ thẩm định SGD tương đối nhiều số vốn cho vay lớn Nhận thấy tầm quan trọng ngành du lịch - dịch vụ kinh tế, vai trị cơng tác thẩm định hoạt động ngân hàng, chọn đề tài: “Công tác thẩm định dự án ngành du lịch - dịch vụ Sở giao dịch NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam: Thực trạng giải pháp” Kết cấu đề tài gồm chương: Chương I: Thực trạng công tác thẩm định dự án ngành du lịch - dịch vụ Sở giao dịch NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam Nguyễn Thị Minh Tâm Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chương II: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án ngành du lịch - dịch vụ SGD Do kiến thức công tác thẩm định nghiệp vụ tín dụng thực tế cịn nhiều hạn chế nên qua trình nghiên cứu chun đề khơng tránh khỏi sai sót, tơi mong nhận đóng góp ý kiến thầy khoa Đầu tư để hồn thiện chun đề tốt nghiệp Tôi xin chân thành cảm ơn: Giáo viên hướng dẫn Th.S Nguyễn Thị Ái Liên tập thể cán phòng Đầu tư dự án, Sở giao dịch VCB hướng dẫn, bảo giúp đỡ tơi hồn thành chun đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Minh Tâm Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chương I: Thực trạng công tác thẩm định dự án ngành du lịch - dịch vụ Sở giao dịch NHTMCP Ngoại thương Việt Nam 1.1 Giới thiệu chung SGD NHTMCP Ngoại thương công tác thẩm định dự án SGD 1.1.1 Giới thiệu chung NHTMCP Ngoại thương Việt Nam SGD 1.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển NHTMCP Ngoại thương SGD 1/4/1991 Sở giao dịch NHNT Việt Nam thành lập theo nghị 125/NQNHNT.HĐQT trực thuộc Vietcombank trung ương Ngày 28/12/2005 theo định số 1215/QĐ-NHNT.TCCB-ĐT định Hội đồng quản trị NHNT Việt Nam, SGD NHNT VIệt Nam tách hoạt động độc lập Sở giao dịch đơn vị trực thuộc Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, chi nhánh Vietcombank Trước đây, ngân hàng thương mại có nhiều sở giao dịch theo định phủ ngân hàng thương mại có Sở giao dịch phải đặt tỉnh, thành phố mà trụ sở đặt trụ sở Là đơn vị hạch toán phụ thuộc Vietcombank, Sở giao dịch khơng có tư cách pháp nhân: khơng có tài sản riêng, tài sản SGD Hội sở cung cấp, hoạt động theo uỷ quyền Hội sở chính, nhiên có dấu riêng bảng cân đối kế toán riêng Ngày 30/10/2008, Sở giao dịch Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) thức khai trương trụ sở hoạt động địa 31-33 Ngô Quyền, Phường Hàng Bài, Quận Hoàn Kiếm, Thành phố Hà Nội, đồng thời tổ chức hội nghị khách hàng năm 2008 Điểm giao dịch SGD nằm trung tâm thủ đô, thuận lợi giao thông, với mật độ dân cư lớn, hệ thống doanh nghiệp quan dày đặc, với xuất nhiều ngân hàng, tạo cạnh tranh mạnh mẽ lợi để Sở giao dịch Vietcombank phát huy tốt hiệu hoạt động với mạnh vốn hoạt động nghiệp vụ chuyên biệt ngân hàng đối ngoại, Nguyễn Thị Minh Tâm Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp dịch vụ ngân hàng bán lẻ nhiều sản phẩm hướng đến khách hàng cá nhân mà Sở giao dịch triển khai 1.1.1.2 Cơ cấu tổ chức SGD Bộ máy tổ chức: Sở giao dịch gồm giám đốc phó giám đốc, phịng chun mơn nghiệp vụ phịng giao dịch Cụ thể, SGD có 24 phịng ban trụ sở (31 – 33 Ngô Quyền tầng đến tầng nhà Vietcombank Tower 198 Trần Quang Khải) Mỗi phịng SGD có chức nhiệm vụ riêng 15 phòng giao dịch thuộc SGD nằm rải rác địa bàn thành phố Hà Nội SƠ ĐỒ 1: CƠ CẤU TỔ CHỨC TẠI SGD Kiểm tra nội Phó Giám Đốc Phòng bảo lãnh Phòng đầu tư dự án Phịng HCQT Phịng hối đối Phịng kinh tế giao dịch Phó Giám Đốc Phịng kinh tế tài Phịng quản trị rủi ro SGD Tổng giám đốc Phòng ngân quỹ Phịng quản lý nhân Phó Giám Đốc Phịng tốn XNK Phịng tốn thẻ Phịng quản lý nợ Phịng QH khách hàng Phịng tín dụng TG&TD Phó Giám Đốc Phòng tin học Phòng vốn kd ngoại hối Phòng vay nợ viện trợ Chức SGD Nguyễn Thị Minh Tâm Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 2.3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư - Chủ đầu tư cần nâng cao lực lập dự án đầu tư ( trước tiến hành đầu tư cần nghiên cứu rõ khía cạnh thị trường, kỹ thuật, công nghệ dự án, không tự thực th chun gia lập) Đồng thời phải chấp hành nghiêm chỉnh việc xây dựng lập dự án theo nội dung quy định Thông tư số 09/BKH/VPTĐ Bộ Kế hoạch Đầu tư xây dựng thẩm định dự án - Chủ đầu tư cần phải nhận thức vai trị, vị trí cơng tác thẩm định dự án trước định đầu tư để có dự án thực có hiệu Các dự án phải xác định đầu tư tổng số vốn theo thời điểm xây dựng, khắc phục tình trạng làm với khối lượng nhiều tính tốn để dễ phê duyệt - Cần cung cấp xác chi tiết tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh nội dung xin vay vốn - Các TCTNN cần tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát chặt chẽ hoạt động sản xuất kinh doanh quản lý dự án đầu tư để tránh tình trạng thất thốt, lãng phí ngày diễn trầm trọng TCTNN Nguyễn Thị Minh Tâm 92 Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp KẾT LUẬN Từ nghiên cứư phân tích trên, ta khẳng định lần vai trò đặc biệt quan trọng cơng tác thẩm định dự án nói chung dự án thuộc ngành du lịch dịch vụ nói riêng hoạt động ngân hàng Chính việc nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định dự án ngân hàng thương mại Việt Nam cần thiết Hiện công tác thẩm định dự án SGD NHTMCP Ngoại Thương đạt nhiều kết tốt chất lượng thẩm định số lượng dự án thẩm định thể số lượng dự án cho vay ngày tăng tỉ lệ nợ khó địi ngày giảm Tuy nhiên qua q trình nghiên cứu công tác thẩm định dự án đầu tư SGD với việc sâu nghiên cứu dự án thẩm định nhận thấy bên cạnh thành tựu đạt cịn tồn số hạn chế định công tác thẩm định Những tồn không xuất phát từ phía SGD mà cịn phụ thuộc vào ngun nhân khách quan khác từ phía khách hàng, mơi trường pháp lý, kinh tế…Chính việc nâng cao chất lượng thẩm định nỗ lực SGD chưa đủ mà cần phải có tham gia hợp tác ngành, cấp Một lần xin chân thành cảm ơn cán thẩm định phòng Đầu tư dự án Sở giao dịch NHTMCP Ngoại thương Việt Nam Giáo viên hướng dẫn Nguyễn Thị Minh Tâm 93 Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp – Th.S Nguyễn Thị Ái Liên tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ tơi hồn thành tốt chuyên đề tốt nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Kinh tế đầu tư - Chủ biên: PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt, PGS.TS Từ Quang Phương Giáo trình Ngân hàng thương mại - Chủ biên PGS.TS Phan thị Thu Hà Khố luận tốt nghiệp: Cơng tác thẩm định dự án đầu tư SGD Ngân hàng ngoại thương, thực trạng giải pháp – SV: Nguyễn Tiến Định - Lớp Kinh tế đầu tư 46A Báo cáo kết kinh doanh năm 2008 SGD Ngân hàng ngoại thương Quy trình thẩm định khách hàng tổ chức Vietcombank quy định Quy trình quản lý rủi ro cho vay dự án Vietcombank quy định Một số dự án xin vay vốn thẩm định SGD Webside : www.vietcombank.com.vn Webside : www.vietnamtourism.gov.vn Nguyễn Thị Minh Tâm 94 Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp PHỤ LỤC Các bảng phân tích tài dự án: “Trung tâm Du lịch Giải trí quốc tế Silver Shore Hoàng Đạt” Nguyễn Thị Minh Tâm 95 Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Minh Tâm 96 Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp bảng 1: thông số dự án I Tổng vốn đầu t Vốn cố định a - Chi phí thuê đất b - Xây lắp d - Thiết bị e - Chi phí khác f - D.phịng, VLĐ hoạt động thử IV 92.659.939 Thông số khai thác dự án 3.600.000 - Biến động CS phòng KS năm đầu 0% 87.659.939 - Biến động CS villa năm đầu 0% 40.833.094 - Biến động SL khách casino năm đầu 22.728.072 - Giá phịng khách sạn trung bình 3.611.228 - Giá biệt thự trung bình 0% $ ngày đêm $ ngày đêm 160 350 - Lãi vay TGTC h - VAT Vốn lu động ban đầu II Cấu trúc vốn cố định - Vốn tự có - Vốn vay NH thơng mại Tổng vốn đầu t cố định III - LN để lại trả nợ 100% LNST - Trích KHCB trả nợ 100% KH năm - Bảo hiểm TSCĐ 0,30% CF XD + TB 10 - CF thay TSCĐ năm 2,00% DT 34,67% 11 - CF thay TSCĐ năm 3,00% DT 65,33% 12 - CF thay TSCĐ từ năm 4,00% DT 100,00% 13 - Phí quản lý 2,00% DT - Phí quản lý thởng 6,00% LN hoạt động 15 - Đóng góp hệ thống hỗ trợ nhóm 4,00% DT phịng 6.490.112 6.527.654 5.000.000 Không VAT 28.132.285 53.000.000 81.132.285 Lãi suất, thời gian ân hạn, trả nợ Nguyễn Thị Minh Tâm - DT casino/ngời trung bình 14 g 3.869.779 Đầu tư 47D $ ngày 200 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Lãi suất (sibor 6m + 2,1%)/năm - Thời gian ân hạn - Thời gian trả nợ gốc 6,90% - Lãi suất vốn lu động 16 17 3,00 18 9,00 - Phí nghiên cứu độ hài lịng nhân viên - Phí nghiên cứu độ hài lịng khách hàng Thời gian /year 28% TN chịu thuế 6,10% KẾ HOẠCH KHẤU HAO CỦA DỰ ÁN Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023 3.600.000 36.000 144.000 144.000 144.000 144.000 144.000 144.000 144.000 144.000 144.000 144.000 144.000 144.000 144.00 144.000 22.728.072 227.281 909.123 909.123 909.123 909.123 909.123 909.123 909.123 909.123 909.123 909.123 909.123 909.123 909.12 909.123 40.833.094 1.020.82 4.083.30 4.083.30 4.083.30 4.083.30 4.083.30 4.083.30 4.083.30 4.083.30 4.083.30 3.062.48 3.611.228 180.561 722.246 722.246 722.246 722.246 541.684 - Lãi vay TGTC Năm 2011 - Chi phí khác - D.phịng, VLĐ hoạt động thử Năm 2010 10 - Thiết bị QIII, IV 2009 25 - Xây lắp Nguyên giá 25 - Chi phí thuê đất Tổng trích KH năm $/employee 4.505 - Thuế thu nhập doanh nghiệp BẢNG 2: Khoản mục 3.869.779 193.489 773.956 773.956 773.956 773.956 580.467 6.490.112 324.506 81.132.285 1.982.66 1.298.02 7.930.65 1.298.02 7.930.65 1.298.02 7.930.65 1.298.02 7.930.65 7.232.10 5.136.43 5.136.43 5.136.43 5.136.43 4.115.60 1.053.12 1.053.12 1.053.1 23 1.053.12 N/A Nguyễn Thị Minh Tâm 973.517 Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp BẢNG 3: Khoản mục D nợ đầu kỳ Lãi phát sinh kỳ KẾ HOẠCH VAY NỢ CỦA DỰ ÁN Năm 2008 QI, II 2009 QIII, IV 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 - 17.379.070 43.447.674 46.631.783 46.631.783 41.450.474 36.269.165 31.087.855 25.906.546 20.725.237 15.543.928 10.362.618 5.181.309 599.578 899.367 1.553.871 3.217.593 3.038.838 2.681.328 2.323.817 1.966.307 1.608.797 1.251.286 893.776 536.266 178.755 Nguyễn Thị Minh Tâm Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trả nợ kỳ 599.578 899.367 1.553.871 3.217.593 8.220.147 7.862.637 7.505.126 7.147.616 6.790.106 6.432.595 6.075.085 5.717.575 5.360.064 Trả gốc - - - - 5.181.309 5.181.309 5.181.309 5.181.309 5.181.309 5.181.309 5.181.309 5.181.309 5.181.309 Trả lãi 599.578 899.367 1.553.871 3.217.593 3.038.838 2.681.328 2.323.817 1.966.307 1.608.797 1.251.286 893.776 536.266 178.755 17.379.070 26.068.605 3.184.109 - - - - - - - - 17.379.070 43.447.674 46.631.783 46.631.783 41.450.474 36.269.165 31.087.855 25.906.546 20.725.237 15.543.928 10.362.618 5.181.309 (0) D nợ tăng thêm D nợ cuối kỳ BẢNG 4: Khoản mục Ghi QIII, IV 2009 Doanh thu khách sạn Năm 2009 hđ quý IV 792.000 KẾ HOẠCH KINH DOANH VÀ LỢI NHUẬN CỦA DỰ ÁN Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Năm 202 9.504.000 9.694.080 9.887.962 10.085.721 10.287.435 10.493.184 10.703.048 10.917.109 11.135.451 11.358.160 11.585.323 11.817.029 12.053.370 12.294.4 Nguyễn Thị Minh Tâm Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Công suất cho thuê Tăng 2%/năm đến 75% Công suất cho thuê 30,00% 30,60% 31,21% 31,84% 32,47% 33,12% 33,78% 34,46% 35,15% 35,85% 36,57% 37,30% 38,05% 38,81% 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 3.704.400 3.778.488 3.854.058 3.931.139 4.009.762 4.089.957 4.171.756 4.255.191 4.340.295 4.427.101 4.515.643 4.605.956 4.698.075 4.792.03 30,00% 30,60% 31,21% 31,84% 32,47% 33,12% 33,78% 34,46% 35,15% 35,85% 36,57% 37,30% 38,05% 38,81% 98 Số lợng phòng cho thuê Doanh thu khu biệt thự 10% 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 1.620.000 9.720.000 10.224.000 10.728.000 11.232.000 11.808.000 12.384.000 13.032.000 13.680.000 14.400.000 15.120.000 15.912.000 16.704.000 17.568.000 90 135 142 149 156 164 172 181 190 200 210 221 232 244 2.412.000 22.928.400 23.696.568 24.470.019 25.248.860 26.105.197 26.967.141 27.906.804 28.852.300 29.875.746 30.905.261 32.012.966 33.126.985 34.319.445 48.240 458.568 473.931 489.400 504.977 522.104 539.343 558.136 577.046 597.515 618.105 640.259 662.540 686.389 710.369 1.982.664 7.930.656 7.930.656 7.930.656 7.930.656 7.232.100 5.136.432 5.136.432 5.136.432 5.136.432 4.115.605 1.053.123 1.053.123 1.053.123 1.053.12 Tăng 2%/năm đến 75% Số lợng biệt thự Doanh thu casino Năm 2009 hđ quý IV Số lợng ngời Tăng tham 5%/năm gia/ngày Tổng doanh thu Phí quản lý Khấu hao TCSĐ Chi phí thay TSCĐ Chi phí lơng Đóng góp hệ thống hỗ trợ nhóm Phí nghiên cứu độ hài lịng nhân viên Phí nghiên cứu độ hài lịng khách hàng Chi phí bán hàng, quản lý doanh nghiệp khác Tổng chi phí hoạt động (%/Doanh thu) Lợi nhuận 18.432.0 256 35.518.4 48.240 458.568 710.897 978.801 1.009.954 1.044.208 1.078.686 1.116.272 1.154.092 1.195.030 1.236.210 1.280.519 1.325.079 1.372.778 1.420.73 518.700 2.074.800 2.074.800 2.074.800 2.074.800 2.074.800 2.074.800 2.074.800 2.074.800 2.074.800 2.074.800 2.074.800 2.074.800 2.074.800 2.074.80 31.680 528.336 538.903 549.681 560.674 571.888 583.326 594.992 606.892 619.030 631.410 644.039 656.919 670.058 683.459 6.888 6.888 6.888 6.888 6.888 6.888 6.888 6.888 6.888 6.888 6.888 6.888 6.888 6.888 6.888 4.505 4.505 4.505 4.505 4.505 4.505 4.505 4.505 4.505 4.505 4.505 4.505 4.505 4.505 4.505 1.332.108 6.588.039 6.895.816 7.191.731 7.728.184 8.913.875 11.293.252 11.942.075 12.594.764 13.302.007 15.034.099 18.862.559 19.632.723 20.457.764 21.287.1 3.973.025 18.050.361 18.636.396 19.226.462 19.820.639 20.370.368 20.717.232 21.434.101 22.155.420 22.936.206 23.721.623 24.566.692 25.416.577 26.326.305 27.241.0 164,72% 78,72% 78,65% 78,57% 78,50% 78,03% 76,82% 76,81% 76,79% 76,77% 76,76% 76,74% 76,72% 76,71% 76,70% (1.561.025) 4.878.039 5.060.172 5.243.557 5.428.220 5.734.829 6.249.909 6.472.703 6.696.880 6.939.539 7.183.637 7.446.274 7.710.408 7.993.140 8.277.43 Nguyễn Thị Minh Tâm Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hoạt động Chi phí quản lý thởng Lãi vay vốn cố định Lãi vay vốn lu động Chi phí th đất cịn lại Lợi nhuận trớc thuế Thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế 292.682 314.613 325.693 344.090 374.995 388.362 401.813 416.372 431.018 446.776 462.624 479.588 496.646 3.052.815 3.217.593 3.038.838 2.681.328 2.323.817 1.966.307 1.608.797 1.251.286 893.776 536.266 178.755 - - - - 305.000 316.800 USD/năm (10 năm) 303.610 305.000 305.000 305.000 305.000 305.000 305.000 305.000 305.000 305.000 305.000 305.000 305.000 305.000 305.000 316.800 316.800 316.800 316.800 316.800 316.800 316.800 316.800 316.800 316.800 (5.235.641) 745.964 1.095.924 1.625.816 2.156.910 2.802.632 3.644.318 4.211.255 4.779.492 5.365.101 6.268.864 6.694.498 6.942.784 7.208.552 7.475.78 - 208.870 306.859 455.229 603.935 784.737 1.020.409 1.179.151 1.338.258 1.502.228 1.755.282 1.874.459 1.943.979 2.018.395 2.093.22 (5.235.641) 537.094 789.065 1.170.588 1.552.975 2.017.895 2.623.909 3.032.103 3.441.234 3.862.873 4.513.582 4.820.038 4.998.804 5.190.157 5.382.56 BẢNG 5: Nguyễn Thị Minh Tâm KHẢ NĂNG TRẢ NỢ CỦA DỰ ÁN Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoản mục Ghi Khấu hao Lợi nhuận sau thuế (100%) Nguồn hoàn thuế VAT Tổng nguồn trả nợ QIII, IV 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 1.982.664 7.930.656 7.930.656 7.930.656 7.930.656 7.232.100 5.136.432 5.136.432 5.136.432 (5.235.641) 537.094 789.065 1.170.588 1.552.975 2.017.895 2.623.909 3.032.103 8.467.750 8.719.721 9.101.244 9.483.631 9.249.996 7.760.341 - 5.181.309 5.181.309 5.181.309 5.181.309 8.467.750 3.538.412 3.919.935 4.302.322 Tích luỹ sau trả nợ 11.742.428 15.280.840 19.200.774 23.503.096 Năm 5.136.432 4.115.605 1.053 3.441.234 3.862.873 4.513.582 4.820 8.168.536 8.577.666 8.999.305 8.629.187 5.873 5.181.309 5.181.309 5.181.309 5.181.309 4.068.686 2.579.032 2.987.227 3.396.357 3.817.996 3.447.878 5.873 27.571.783 30.150.815 33.138.041 36.534.398 40.352.394 43.800.272 49.673 6.527.654 3.274.677 Trả nợ gốc Thừa thiếu nguồn Năm 2019 3.274.677 3.274.677 Tổng giá trị tích lũy sau trả nợ xong Nguyễn Thị Minh Tâm 43.800.272 Đầu tư 47D 5.181.309 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp BẢNG 6: Diễn biến tích lũy dòng tiền sau trả nợ Số lợng khách vui chơi năm đầu biến động Công suất cho thuê khách sạn năm đầu biến động KHẢ NĂNG TRẢ NỢ CỦA DỰ ÁN THEO SỐ LỢNG KHÁCH VUI CHƠI NĂM ĐẦU VÀ CÔNG SUẤT KHÁCH SẠN NĂM ĐẦU 43.800.272 -50,00% -45,00% -40,00% -35,00% -30,00% -25,00% -20,00% -15,00% -10,00% -5,00% -2,50% -50% (46.525.502) (41.029.349) (35.533.196) (30.037.043) (24.540.890) (19.044.737) (13.548.583) (8.052.430) (2.592.218) 2.711.683 5.277.173 -45% (42.073.582) (36.577.429) (31.081.276) (25.585.123) (20.088.970) (14.592.816) (9.096.663) (3.600.510) 1.725.176 6.891.878 9.372.754 -40% (37.621.662) (32.125.509) (26.629.356) (21.133.203) (15.637.050) (10.140.896) (4.644.743) 733.458 5.951.716 10.944.277 13.344.547 -35% (33.169.742) (27.673.589) (22.177.436) (16.681.283) (11.185.129) (5.688.976) (258.261) 5.006.242 10.042.534 14.873.713 17.200.141 -30% (28.717.822) (23.221.669) (17.725.516) (12.229.363) (6.733.209) (1.249.980) 4.059.133 9.136.985 14.002.609 18.681.624 21.005.296 -25% (24.265.902) (18.769.749) (13.273.596) (7.777.442) (2.281.289) 3.067.414 8.231.437 13.131.505 17.839.433 22.457.333 24.707.971 -20% (19.813.982) (14.317.829) (8.821.676) (3.325.522) 2.075.696 7.300.802 12.260.401 16.997.243 21.639.368 26.140.644 28.334.641 -15% (15.362.062) (9.865.909) (4.369.756) 1.083.977 6.355.329 11.382.092 16.155.052 20.802.398 25.322.679 29.717.331 31.860.962 -10% (10.910.142) (5.413.989) 82.165 5.401.371 10.476.544 15.312.862 19.960.208 24.504.714 28.918.855 33.192.893 35.296.941 -5% (6.458.222) (962.069) 4.409.652 9.570.995 14.447.629 19.118.017 23.686.749 28.120.379 32.410.014 36.576.690 38.595.187 0% (2.006.302) 3.417.934 8.649.888 13.576.525 18.275.827 22.868.784 27.321.902 31.627.135 35.805.539 39.821.269 41.810.771 Nguyễn Thị Minh Tâm Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp BẢNG 7: Diễn biến tích lũy dịng tiền sau KHẢ NĂNG TRẢ NỢ CỦA DỰ ÁN THEO SỐ LƯỢNG KHÁCH VUI CHƠI NĂM ĐẦU VÀ CÔNG SUẤT VILLA NĂM ĐẦU 43.800.272 -50,00% -45,00% -40,00% -35,00% -30,00% -25,00% -20,00% -15,00% -10,00% -5,00% -2,50% -50% (19.216.670) (13.720.517) (8.224.364) (2.728.210) 2.659.249 7.870.867 12.804.277 17.528.408 22.158.073 26.659.349 28.841.128 Nguyễn Thị Minh Tâm Đầu tư 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp trả nợ Số lợng khách vui chơi năm đầu biến động Công suất cho thuê khách sạn năm đầu biến động -45% (17.495.633) (11.999.480) (6.503.327) (1.007.174) 4.327.852 9.449.527 14.321.664 18.997.354 23.579.527 28.034.856 30.216.022 -40% (15.774.596) (10.278.443) (4.782.290) 687.341 5.974.280 11.016.324 15.818.954 20.466.299 25.000.980 29.409.749 31.567.221 -35% (14.053.559) (8.557.406) (3.061.253) 2.355.943 7.591.475 12.555.897 17.287.899 21.921.158 26.422.311 30.781.656 32.896.467 -30% (12.332.523) (6.836.369) (1.340.216) 4.024.546 9.188.167 14.073.284 18.756.845 23.342.612 27.797.205 32.110.902 34.225.713 -25% (10.611.486) (5.115.333) 380.821 5.693.148 10.754.964 15.578.445 20.225.790 24.764.066 29.172.098 33.440.148 35.538.259 -20% (8.890.449) (3.394.296) 2.052.637 7.312.084 12.307.518 17.047.390 21.684.244 26.184.660 30.539.772 34.769.394 36.822.256 -15% (7.169.412) (1.673.259) 3.721.240 8.926.807 13.824.905 18.516.336 23.105.698 27.559.554 31.869.018 36.055.351 38.093.331 -10% (5.448.375) 47.778 5.389.842 10.493.604 15.337.936 19.985.281 24.527.152 28.934.447 33.198.265 37.339.348 39.332.478 -5% (3.727.338) 1.749.331 7.032.692 12.059.138 16.806.881 21.447.330 25.947.009 30.297.888 34.521.542 38.582.123 40.571.624 0% (2.006.302) 3.417.934 8.649.888 13.576.525 18.275.827 22.868.784 27.321.902 31.627.135 35.805.539 39.821.269 41.810.771 Nguyễn Thị Minh Tâm 10 Đầu tư 47D ... SGD công tác thẩm định dự án ngành du lịch dịch vụ 79 2.1.2.1 Định hướng cơng tác thẩm định nói chung SGD 79 2.1.2.2 Định hướng SGD công tác thẩm định dự án ngành du lịch dịch. .. vai trị cơng tác thẩm định hoạt động ngân hàng, chọn đề tài: ? ?Công tác thẩm định dự án ngành du lịch - dịch vụ Sở giao dịch NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam: Thực trạng giải pháp” Kết cấu đề tài gồm... 47D Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chương I: Thực trạng công tác thẩm định dự án ngành du lịch - dịch vụ Sở giao dịch NHTMCP Ngoại thương Việt Nam 1.1 Giới thiệu chung SGD NHTMCP Ngoại thương công