Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 LờI mở đầu Rửa tiền là một khâu quan trọng quá trình hoạt động tội phạm nhằm che đậy, xoá nhoà nguồn gốc bất hợp pháp của những thu nhập có đợc từ hoạt động phạm tội. Thuật ngữ "rửa tiền " đã trở nên quen thuộc ở nhiều nớc trên thế giới. Với vụ rửa tiền đầu tiên xuất hiện tại Hoa Kỳ vào năm 1920, cho tới nay nó đã xuất hiện ở hầu hết các nớc trên thế giới với các mức độ khác nhau nhng ngày càng có xu hớng gia tăng. Hoạt động rửa tiền cũng ngày một tinh vi hơn, khó bị phát hiện hơn. Chúng ta biết rằng hoạt động rửa tiền thờng gắn liền với một hoặc nhiều hoạt động tội phạm nớc đó. Do vậy hậu quả của nạn rửa tiền là vô cùng nghiêm trọng đối với nền kinh tế - xã hội, nó có thể phá huỷ nền kinh tế, an ninh và gây ra những hậu quả xấu cho xã hội, đồng thời nó khuyến khích hoạt động mua bán ma tuý, khủng bố, các quan chức Nhà nớc tham nhũng và kéo theo những hoạt động phạm tội khác; nó tác động rất lớn đến hiệu quả hoạt động và làm sai lệch quá trình hoạch định chính sách kinh tế vĩ mô, làm tăng nguy cơ phá sản của các ngân hàng và làm mất đi vai trò kiểm soát các chính sách của Chính phủ Nếu không kiểm soát đợc, nạn rửa tiền có thể ăn mòn tình hình tài chính của một nớc do gây ra những ảnh hởng bất lợi tới tỷ giá, lãi suất và tác động đến hệ thống tài chính toàn cầu. Có thể nói nạn "rửa tiền" không chỉ là vấn đề của các cơ quan thực thi pháp luật mà nó còn là mối đe doạ nghiêm trọng nền an ninh của một quốc gia và cộng đồng quốc tế Vì những lý do này mà chống rửa tiền đang là một yêu cầu cấp bách đối với các quốc gia trên thế giới trong đó có Việt Nam. Với mong muốn góp ý kiến vào cuộc đấu tranh chống "rửa tiền " đầy khó khăn này, nhằm từng bớc làm trong sạch hệ thống tài chính, ổn định kinh tế xã hội, tác giả mạnh dạn đa ra đề tài: "Rửa tiền và chống rửa tiền - hiện t- ợng, giải pháp ở các nớc trên thế giới và Việt Nam". Đề tài làm rõ những nội dung cơ bản về phơng diện lý luận cũng nh thực tiễn về nạn rửa tiền, về cuộc đấu tranh chống rửa tiền ở một số quốc gia trên thế giới. Từ đó đa ra một số giải pháp và kiến nghị để cuộc đấu tranh chống rửa tiền thành công. 1 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Do còn hạn chế về nhiều mặt, chắc chắn đề tài còn những thiếu sót nhất định. Rất mong thầy cô và bạn đọc góp ý để đề tài đợc hoàn thiện hơn. Xin chân thành cảm ơn! Cuối cùng, em xin cám ơn giảng viên PGS TS. Nguyễn Thị Quy đã tận tình giúp đỡ em thực hiện đề tài này. Hà nội, tháng 5 năm 2003 Nguyễn Thị Thu Trang 2 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Mục lục LấI Mậ đầU 1 CHơNG I 5 NHữNG VấN đề CHUNG Về RệA TIềN 5 I. KHáI NIệM V QUY TRìNH RệA TIềN 5 1. Khái niệm 5 1.1. Định nghĩa: 5 1.2. Lịch sử nạn rửa tiền 7 2. Qui trình rửa tiền 10 2.1. Chu trình rửa tiền: 10 II.HậU QUả NạN RệA TIềN 15 1. Những thị trờng mới nổi dễ bị tổn thơng 15 2. Làm suy yếu khu vực kinh tế t nhân 16 3. Làm suy yếu toàn bộ thị trờng tài chính 16 4. Làm mất sự kiểm soát chính sách kinh tế 17 5. Sự sai lệch và mất ổn định về kinh tế 18 6. Gây tổn hại Ngân khố quốc gia 18 7. Gây nên rủi ro cho những nỗ lực t nhân hoá: 18 8. Nguy cơ tổn hại danh tiếng 18 9. Những cái giá phải trả về mặt xã hội 19 III. THC TRạNG HOạT đẫNG RệA TIềN QUA Hệ THẩNG NGâN HNG 19 IV. CáC VăN BảN PHáP Lí Sệ DễNG TRONG CHẩNG "RệA TIềN 23 Kết luận chơng I: 25 CHơNG II 27 THC TRạNG HOạT đẫNG RệA TIềN - CHẩNG RệA TIềN ậ MẫT Sẩ NC TRêN THế GII V VIệT NAM 27 I. THC TRạNG HOạT đẫNG RệA TIềN V CHẩNG "RệA TIềN TRêN THế GII 27 1. Rửa tiền - chống rửa tiền tại Hoa Kỳ 27 1.1. Khái quát chung: 27 1.2. Chống rửa tiền của Hoa Kỳ: 30 1.2.1. Những cơ sở pháp lý then chốt của Hoa Kỳ 30 1.2.2 Dấu vết hồ sơ: 32 1.2.3. Vòng quay toàn cầu 34 1.2.4. Những định hớng trong tơng lai: 35 1.3. Những thành tựu đạt đợc trong cuộc chiến chống rửa tiền của Hoa Kỳ 36 1.3.1. Chiến dịch "thuần hoá chú lừa" 36 1.3.2. Chiến dịch công việc mạo hiểm 37 1.3.3. Những vụ việc liên quan đến hệ thống chuyển đổi đồng tiền peso chợ đen 38 1.3.4. Những khó khăn trong các vụ chống rửa tiền quốc tế: Chiến dịch Casablanca 39 2. Rửa tiền - chống rửa tiền ở Thái Lan 41 3. Rửa tiền- chống rửa tiền tại Hồng Kông 44 II. RệA TIềN CHẩNG RệA TIềN ậ VIệT NAM. 46 1. Khái quát chung 46 2. Thực trạng cụ thể 47 Kết luận chơng II 48 CHơNG III 49 3 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MẫT Sẩ GIảI PHáP GP PHầN CHẩNG NạN RệA TIềN V NHữNG KIếN NGHị 49 I. S CầN THIếT PHảI CHẩNG RệA TIềN V NHữNG địNH HNG CHẩNG RệA TIềN 49 1. Sự cần thiết phải chống rửa tiền 49 2. Định hớng chống rửa tiền 50 II MẫT Sẩ GIảI PHáP CHẩNG RệA TIềN 51 1. Các biện pháp kĩ thuật và đào tạo 51 1.1. Đào tạo các đối tác 52 1.2. Các sáng tạo hỗ trợ đa phơng : 56 2. Biện pháp của ngành ngân hàng 57 2.1. Mục tiêu của chính sách nhận biết khách hàng-KYC 57 2.2. Nội dung của chính sách nhận biết khách hàng 57 2.3. Nguyên tắc cơ bản của Chính sách nhận biết khách hàng 59 3. Hợp tác quốc tế chống rửa tiền 60 III. NHữNG KIếN NGHị VI VIệT NAM 60 Kết luận chơng III 61 TI LIệU THAM KHảO 64 4 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Ch ơng I Những vấn đề chung về rửa tiền I. Khái niệm và quy trình rửa tiền 1. Khái niệm. 1.1. Định nghĩa: Một cách chung nhất có thể hiểu rửa tiền là hành động hợp thức hoá số tiền kiếm đợc một cách bất hợp pháp và tránh sự kiểm soát các hoạt động phi pháp của các cơ quan hành pháp. Vậy đối tợng tham gia hành vi rửa tiền là ai? Câu trả lời đơn giản là bọn tội phạm. Nhng câu trả lời này không hoàn toàn phản ánh sự thực. Bởi trong thực tế, ngời ta có thể tìm thấy bọn rửa tiền ở mọi ngóc ngách của cuộc sống, trong đó có những tên hoạt động hết sức đơn giản, có những tên hoạt động hết sức tinh vi: từ việc đặt cợc đua ngựa, buôn lậu, trốn thuế, gửi tiền vào ngân hàng đến rửa tiền thông qua các công cụ tài chính hiện đại. Tuy nhiên tội phạm rửa tiền không phải chỉ là những tên chủ mu rửa tiền mà cả những đối t- ợng giúp để một tên tội phạm thực hiện hoạt động rửa tiền. Điều này có nghĩa là, nếu các chủ ngân hàng, các luật s, các kế toán, những ngời buôn bán xe hơi và những ngời khác cho phép ai đó rửa tiền thông qua các hoạt động kinh doanh của mình thì họ cũng là những tên rửa tiền. Nói chung điều duy nhất có thể biện hộ cho một ngời là anh ta đã không biết gì về việc đang xảy ra; lý do nh vậy có vẻ không mấy thuyết phục. Tuy nhiên trong các phiên toà, dù có đ- ợc ghi trong các điều khoản luật hay do những phỏng đoán từ các chứng cứ thì nhiệm vụ chứng minh sự vô tội của anh ta chuyển sang cho bị cáo. Trong nhiều trờng hợp, những ngời không phải là doanh nhân hay không phải là những tên tội phạm cũng đều có nguy cơ trở thành tội phạm rửa tiền nếu nh họ chứa chấp, nắm giữ hộ tiền hay tài sản thu đợc từ các vụ rửa tiền. Một ví dụ rõ nhất trong tình huống này là vợ hay bạn gái của một tên tội phạm biết hoặc nghi ngờ chồng hay bạn trai của mình sử dụng nguồn lợi bất chính để mua nhà, mua xe hay mua đồ trang sức đắt tiền.v.v cũng trở thành hoặc bị coi là tội phạm rửa tiền. Đối tợng sau cùng bị coi là tội phạm rửa tiền phải kể đến là những ngời giúp bọn tội phạm vạch ra kế hoạch rửa tiền cho dù họ không thực sự tham gia 5 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 vào kế hoạch đó. Nh vậy một kế toán gợi ý cho bọn rửa tiền một kế hoạch trốn thuế thì chính viên kế toán này cũng trở thành tội phạm rửa tiền. Một vấn đề đặt ra là tại sao bọn tội phạm lại rửa tiền? Hiện nay, ngời ta biết tới ba loại tội phạm cơ bản là: tội phạm vì tình hay vì danh dự, tội phá hoại mang tính bạo lực và tội phạm kinh tế. Nếu bỏ qua số ít tội phạm phá hoại thì phần đông là tội phạm kinh tế - phạm tội vì tiền. Nhng đối tợng này phạm tội vì hai lý do: một là, do bị kích động, tức là chúng muốn chứng tỏ rằng chúng có thể làm đợc việc đó và bỏ trốn sau khi phạm tội; hai là, vì chúng cho rằng nếu phạm tội thì chúng sẽ có nhiều tiền hơn là bằng cách nỗ lực kiếm tiền theo đúng luật. Sau khi kiếm đợc tiền bằng cách phạm tội, bọn chúng sẽ sử dụng tiền đó cho một trong ba mục đích: đa trực tiếp vào một vụ phạm tội khác; dấu tiền để sử dụng sau này; hoặc trực tiếp vào một vụ phạm tội . Trong những phơng pháp điều tra chuẩn mực và đạt đợc những thành công nhất là điều tra "theo dấu đồng tiền". Vì vậy, bọn tội phạm muốn chuyển đi xa một cách nhanh chóng để "xoá dấu đồng tiền" trớc khi các điều tra viên có thể phát hiện ra. Từ xa tới nay, chúng đều muốn dấu tiền vào một chỗ kín đáo để những điều tra viên không làm đợc gì. Thêm vào đó, nếu các điều tra viên cho rằng ai đó có liên quan tới tội phạm thì họ sẽ tiến hành điều tra trớc tiên nguồn tài chính và các công việc trớc đây của đối tợng này. Vì thế, bọn tội phạm cần phải lôi tiền ra khỏi chỗ kín bằng cách nào đó mà anh ta có thể giải thích là anh ta đã lấy nó từ đâu. Tuy nhiên, khi thấy một ngời tiêu xài nhiều hơn số tiền họ có, ví dụ một ngời thợ làm đầu không có ngời khách nào mà lại có một chiếc xe mui trần, thì chúng ta có quyền nghi ngờ họ có dính líu đến hành vi "rửa tiền". Những ngời muốn trốn thuế rửa tiền để che dấu về nguồn gốc của tiền và tài sản hoặc họ có thể dấu tiền trong các tài khoản mở tại Ngân hàng, thờng dới tên của con cái hay ngời thân của họ, miễn sao để những ngời quản lý thu nhập sẽ không phát hiện ra. Đôi khi, chỉ đơn giản là họ tiến hành các hoạt động bên ngoài mà chỉ một phần hoạt động đó bị ghi chép lại. Nhìn chung, hành vi rửa tiền là rất đa dạng, nó có thể tồn tại dới dạng này hoặc dạng khác. Khi khoa học công nghệ này phát triển, hành vi này càng trở nên tinh vi hơn. Muốn hạn chế đợc hành vi này phải tìm ra nguồn gốc sâu xa của nó, tức trả lời câu hỏi: "Tại sao xảy ra nạn rửa tiền". 6 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Theo ớc tính thì 80% các vụ phạm tội về tài sản, ví nh hành động ăn trộm là để thoả mãn thói quen nghiện hút; nếu không có ai muốn mua những hàng hoá là đồ ăn cắp thì bọn tội phạm sẽ không có cơ sở để ăn trộm vì chúng sẽ không thể bán lấy tiền đợc. ở hầu hết các nớc, nếu một ngời buôn bán đồ ăn cắp (điều này có nghĩa là anh ta mua chúng từ một bên ăn trộm rồi bán lấy tiền lời) thì tội của anh ta còn nghiêm trọng hơn là tội của tên tội phạm đã ăn trộm hàng hoá đó. Vì vậy, ngời ta tin tởng rằng có thể giảm các vụ ăn trộm chỉ bằng cách làm cho chúng không thể đem lại lợi nhuận cho bọn tội phạm. Tuy nhiên, hiện nay loại tội phạm tài chính ngày càng gia tăng với cách phạm tội ngày càng tinh vi thì tiền không còn tồn tại dới dạng vật chất. ở đây, tiền chẳng khác nào những thông tin trên màn hình máy tính hay chính xác hơn là những kí tự lu trữ trong bộ nhớ của máy vi tính. Vì thế khó có thể thấy ngời ta mua bán đồ ăn trộm vì thực tế chẳng có gì cả. Kết quả là, khung luật hình sự có đa ra cách xác định một vật chất của những đồ ăn trộm, ăn cắp là không thể áp dụng đợc (hoặc các toà án cho rằng nó không thích ứng) đối với những loại tiền hoặc tài sản khác phi vật chất. Các nhà lập pháp và hành pháp có một câu thành ngữ cho rằng để giảm bớt tội phạm phải "triệt tiêu lợi nhuận của bọn tội phạm", nghĩa là xác minh các tài sản bắt nguồn từ lợi nhuận từ các vụ phạm tội và tịch thu chúng theo lệnh của toà án hoặc dựa vào sức mạnh của quyền lực hành chính. Tóm lại rửa tiền là một hoạt động phi pháp. Chúng ta có thấy thấy hành vi rửa tiền thờng đi kèm với các hành vi tội phạm. Để chống rửa tiền hiệu quả trớc hết chúng ta hãy xem diễn biến của nó trong lịch sử và những tác động của nó. 1.2. Lịch sử nạn rửa tiền Rửa tiền xuất hiện lần đầu tiên ở Mỹ vào năm 1920 và đến năm 1999 thì nhu cầu rửa tiền ngày càng lớn và lan rộng ra nhiều nớc trên thế giới. Theo báo cáo năm 2000 của Cơ quan chống các chất gây nghiện quốc tế (gọi tắt là INCSR) cho tới thời điểm này số các nớc có tình trạng rửa tiền ở mức độ đáng lo ngại đã lên tới mức hai con số. Cụ thể tổ chức này chia mức độ hoạt động rửa tiền ở các quốc gia thành 3 mức chủ yếu: Nhóm mức độ lo ngại cao; Nhóm mức độ lo ngại trung bình và nhóm đợc theo dõi. Sự phân chia này dựa trên các tiêu chí: (1) có hay không có những cơ quan tài chính của quốc gia tiến hành các giao dịch có liên quan trực tiếp đến lợng tiền thu đợc từ những 7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 tội phạm nghiêm trọng; (2) phạm vi của hoạt động xét xử hay bất cập ảnh h- ởng đến rửa tiền; (3) bản chất và qui mô của tình trạng rửa tiền ở nớc ta (ví dụ: ở đó có hay không có dính dáng đến ma tuý hay những hoạt động buôn lậu); (4) những cách thức mà mỗi quốc gia quan tâm đến tình hình cụ thể khi có chi nhánh quốc tế; (5) Những tác động hiện tại mà mỗi quốc gia quan tâm; (6) Có hay không việc giới hạn các hành vi bảo vệ pháp luật đợc phép chỉ ra những vấn đề cụ thể; (7) Có hay không có việc thiếu thủ tục cho phép hoạt động và bỏ sót các Trung tâm buôn bán và tài chính nớc ngoài; (8) Có hay không giới hạn của pháp luật đang thực thi ngày càng có hiệu quả; và sự hợp tác quốc tế trong việc chống rửa tiền ở các quốc gia. Bảng 1: Danh sách các quốc gia/nhóm mức độ lo ngại về rửa tiền Quốc gia /nhóm mức độ lo ngại lớn quốc gia /nhóm mức độ lo ngại trung bình quốc gia /nhóm theo dõi Antigua Indonexia Albania Chila Afghanmistan Croatia Barbuda Isle of man Argentira Cook llands Algeria Cuba Australia Israel Aruba Korea, North Angola Denmark Austria Italy Bahrain Costa Rica Anguilla Eritrea Bahamas Japan Belize Czech Tepublic Armenia Estonia Brazil Tersey Boliavia Ecuador Azerbaijan Ethiopla Burma Lebanon British Ycrgin Sammoa Bangladesh Fiji Canada Liechtesntein . Islands Seychelles Belarus Finland Cayman Island Mexico Barbados Slovakia Benin Georgia China Nauru Belgium South Africa Benmuda Ghana Colombia Holland Egypt St.Lucia Bosnia and erzegovina Guyana Cyprus Nigeria El Salvador Turks and Caicos Bots wwana Iran Dominica Pakistan Gibnaltar Ukraine Brunei Tordan France Panama Haiti Vanuatu Cameroon Ka zakhstan Germany Paraguay Honduras Vietnam Cote d'Ivoire Trenya Greece Phillipine Inreland Yugoslavia Kyrgyzstan Laos Grenada Russia Jamaica Bulgaria Montsserrat Saudi Arabia Guensey Singapore Korea Cambodia Moro cco Swnegal Hongkong Spain Korea, North Malaysia Mozambique Slovenia Hungary St-Kitts and Nevis Latvia Marshall Islands Nami bia Solomon Islands India St.Vicent Macau Monaco Nepal Sri lanka United Arab Switzerland Palau Natherlands ntillwa New zealand Suriname Emirates Taiwan Peru icaragua Niger Swaziland United Kingdom Thailand Poland Niue Noi wuay Sweden 8 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Uruguay Turkey Portugal Romania Oman Tajikistan United States Venezuela Papua New uinea Tanzamia Việc rửa tiền lan nhanh nh vậy không phải là điều khó hiểu bởi có rất nhiều đối tợng có nhu cầu rửa tiền: buôn bán ma tuý, trốn lậu thuế, tội phạm có tổ chức, cớp ngân hàng, khủng bố Hàng năm ớc tính riêng tiền buôn bán ma tuý có tới 110 tỷ USD đợc rửa qua hệ thống ngân hàng Mỹ. Ngày nay, có rất nhiều kỹ thuật rửa tiền khác nhau. Sự lựa chọn kỹ thuật rửa tiền khác nhau tuỳ thuộc vào các tiêu thức: - Môi trờng kinh doanh trực tiếp: về nguyên tắc, không có giới hạn cho những khuôn mẫu của việc rửa tiền, nhng trên thực tế, những ngời rửa tiền cố gắng lựa chọn cách làm cho lợi nhuận của họ giống với lợi nhuận của việc kinh doanh thông thờng và thuộc thẩm quyền quyết định của họ. - Mức độ nghiêm trọng: khối lợng tiền ít đợc rửa định kỳ sẽ đòi hỏi kỹ nghệ rửa tiền khác xa so với số tiền lớn. - Yêu cầu của luật pháp: những ngời rửa tiền sẽ cố gắng chuyển thu nhập bất hợp pháp đến rửa tiền tại những vùng không có quy định về chống rửa tiền. Trờng đua ngựa là một ví dụ điển hình về công nghệ rửa tiền sơ khai. Những ngời rửa tiền dùng đồng tiền bất hợp pháp của mình để mua vé thắng cợc, có thể đặt thêm tiền cho ngời thắng cuộc và sau đó trình vé lấy tiền. Những đồng tiền đó có thể coi là nguồn thu nhập bất hợp pháp từ đánh bạc. Công nghệ này đợc kéo dài trong lịch sử và đến nay vẫn sử dụng. Trong trò chơi xổ số có cả những nhóm ngời mua vé trúng thởng và bán chúng cho những ngời có tiền phải rửa. Những Công ty hoạt động bất hợp pháp phải nhờ cậy đến công nghệ rửa tiền bất kỳ lúc nào. Bởi những đồng tiền "bẩn" sẽ mang lại cho họ nhiều rủi ro. Nó có thể là một mắt xích liên kết đồng tiền đó với hoạt động tội phạm cơ sở. Nó càng có thể cung cấp một dấu hiệu, một bằng chứng của tội phạm hoặc có thể bị tịch thu. Vì vậy đối với tội phạm thì rửa tiền là một việc làm cần thiết để tách rời đồng tiền khỏi hoạt động phạm tội cơ sở hoặc tìm kiếm một giải thích hợp pháp về nó. Hoạt động tội phạm cơ sở thờng là: buôn lậu, buôn ma tuý, buôn bán phụ nữ, tham nhũng.v.v 9 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Rửa tiền bằng kỹ thuật hiện đại, tinh vi hơn có quan hệ mật thiết đến hoạt động tài chính ngân hàng. Ngân hàng và các tổ chức tài chính có thể vô tình trở thành ngời trung gian cho việc chuyển tiền hoặc gửi tiền thu đợc thu đợc từ các hoạt động phạm tội. Tội phạm và đồng bọn của chúng sử dụng hệ thống tài chính - ngân hàng để thực hiện việc thanh toán và chuyển tiền, vốn từ tài khoản này sang tài khoản khác, che dấu nguồn gốc và chủ sở hữu của đồng tiền. Đồng thời, các ngân hàng còn cung ứng cho chúng dịch vụ bảo quản tiền một cách thuận lợi và an toàn. Tất cả những hoạt động đó hầu hết đều liên quan đến việc rửa tiền. Nh vậy, cho dù ở mức thô sơ hay tinh vi thì hoạt động rửa tiền đã lan rộng ra hầu hết các nớc trên thế giới. Để nhận biết đợc một hoạt động nào đó - có là hoạt động rửa tiền hay không, chúng ta hãy xem xét tiến trình chuyển tiền từ đồng tiền bất hợp pháp sang đồng tiền hợp pháp diễn ra nh thế nào. 2. Qui trình rửa tiền 2.1. Chu trình rửa tiền: Việc rửa tiền gồm 3 bớc và đôi khi cũng chồng chéo nhau: sắp xếp, chia nhỏ và pha trộn. Trong khâu sắp xếp, số tiền phải đợc chuyển đổi để che dấu nguồn gốc bất hợp pháp. Ví dụ tiền buôn bán ma tuý bất hợp pháp hầu hết là các tờ giấy bạc nhỏ và số lợng thậm chí còn nặng nề và cồng kềnh hơn lợng ma tuý bán ra. Chuyển đổi những tờ giấy bạc này sang một đơn vị tiền tệ lớn hơn, séc, tiền mặt hoặc những cách thức thanh toán khác, thờng là sự trao đổi tiền mặt (nh nhà hàng, khách sạn, các công ty kinh doanh máy bán hàng tự động, sòng bạc và rửa xe). Trong khâu chia nhỏ, bọn rửa tiền thờng cố gắng che dấu những đầu mối của số tiền qua các hoạt động tội phạm bằng cách chia nhỏ số tiền qua các vụ kiếm chác khổng lồ. Ví dụ, bọn tội phạm nếu muốn rửa số tiền lớn thì sẽ thành lập các công ty buôn bán ở những nớc mà chúng biết rằng không có những quy định bảo mật ngân hàng tinh vi, khắt khe hoặc những quy định về chống rửa tiền lỏng lẻo. Số tiền "bẩn" này sau đó sẽ luân chuyển dới những vỏ bọc này cho tới khi chúng hoàn toàn trở nên "sạch sẽ". Những vụ giao dịch nh thế này thờng đợc nguỵ trang và trà trộn với hàng tỉ tỷ đô la giao dịch hợp pháp mỗi ngày. Hình thức "đòi nợ" và "hoá đơn 10 [...]... hiện tợng rửa tiền ở một số quốc gia trên thế giới và Việt Nam 26 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Chơng II Thực trạng hoạt động rửa tiền - chống rửa tiền ở một số nớc trên thế giới và Việt Nam I Thực trạng hoạt động rửa tiền và chống "rửa tiền trên thế giới Cho tới thời điểm hiện nay, hoạt động rửa tiền đã diễn ra ở khá nhiều nớc trên thế giới Lợng tiền rửa chiếm... hiện nh thế nào và hậu quả to lớn do nạn rửa tiền gây ra Bên cạnh 25 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 đó, chơng cũng khái quát vè cái nhìn của ngành ngân hàng về rửa tiền và các văn bản pháp quy cần có và hiện có liên quan tới "rửa tiền và chống rửa tiền Để đa ra đợc những giải pháp cụ thể nhằm phòng chống nạn rửa tiền, trớc hết chúng ta hãy xem xét hiện tợng rửa. .. những biện pháp quan trọng để chống rửa tiền IV Các văn bản pháp lý sử dụng trong chống "rửa tiền "Rửa tiền không còn là hiện tợng xảy ra trong phạm vi một quốc gia mà là hiện tợng ngày càng mang tính chất quốc tế Vì thế, để "rửa tiền phải có sự phối hợp không phải chỉ có các tổ chức trong nớc mà cần phải có sự hợp tác quốc tế Điều này thể hiện trớc hết ở các văn bản pháp quy chống "rửa tiền Đứng trên phơng... gia cần có văn bản pháp quy chuyên về lĩnh vực chống rửa tiền nh các Nghị định về chống "rửa tiền, các đạo luật, bộ luật về chống "rửa tiền Do thu nhập của bọn tội phạm "làm sạch" là các thu nhập từ các hoạt động bất chính: cá cợc, buôn bán ma tuý, tham nhũng Những hoạt động tội phạm nên các văn bản pháp quy về chống rửa tiền cần có sự thống nhất với các văn bản đã có về chống các loại hình tội phạm... càng trở thành vấn đề mang tính chất toàn cầu và hiệu quả của nó đối với nền kinh tế xã hội là vô cùng nghiêm trọng Tiến hành chống nạn rửa tiền là một yêu cầu hết sức bức thiết Vậy cụ thể tình trạng rửa tiền và chống rửa tiền ở các quốc gia ở mức độ nào và nguy cơ "tiềm ẩn" là gì, chúng ta hãy cùng xem xét 1 Rửa tiền - chống rửa tiền tại Hoa Kỳ 1.1 Khái quát chung: Hoa Kỳ là quốc gia đầu tiên xuất hiện. .. phòng chống xét xử, dẫn độ tội phạm nói chung * Từ khuyến nghị 4 đến khuyến nghị 6 là các quy định nêu lên phạm vi hoạt động phạm tội rửa tiền, khuyến nghị các quốc gia tạo lập các cơ sở pháp lý cho việc chống rửa tiền và bổ sung hoàn thiện các cơ sở pháp luật này nhằm đảm bảo các quy định luôn phù hợp với tình hình thực tiễn và sự phát triển của xã hội Danh mục các loại tội phạm dẫn đến hành vi rửa tiền. .. hiện cơ chế giám sát tài chính, phát hiện và tố giác các khách hàng và các giao dịch đáng ngờ không có tính chất bắt buộc nhng đợc khuyến khích thực hiện ở các doanh nghiệp và ở các tổ chức tài chính chuyên ngành khác Danh mục các hoạt động tài chính bắt buộc phải thực hiện nhận dạng khách hàng gửi báo cáo đến các nhà chức trách chống rửa tiền và lu giữ hồ sơ, các giao dịch đáng ngờ đợc Chính phủ các. .. tái hiện lại từng phần giao dịch (thời gian, số lợng và tiền tệ trong các lần giao dịch đó) của khách hàng phục vụ tốt nhất cho việc điều tra khi có yêu cầu của nhà chức trách * Từ khuyến nghị 14 đến khuyến nghị 19 nêu lên các hình thức động viên, khen thởng các tổ chức - tài chính thực hiện tốt các quy định chống rửa tiền và các quy định pháp lý bảo vệ các tổ chức và cá nhân thực hiện các quy định chống. .. sản và thu nhập bất chính hợp pháp tham gia vào các vụ rửa tiền, các quy định về nguyên tắc xét xử, địa điểm xét xử và tỷ lệ phân chia tài sản tịch thu khi có các vụ phạm tội xuyên quốc gia và các quy định về dẫn độ tội phạm Các khuyến nghị này đợc coi nh là cẩm nang cho các quốc gia trong việc chống nạn "rửa tiền Kết luận chơng I: Qua chơng này chúng ta đã phần nào hình dung đợc thế nào là rửa tiền, ... luật hình sự, luật dân sự Đứng trên phơng diện quốc tế, văn bản pháp quy mang tính chất phổ biến đợc nhiều quốc gia biết đến là Khuyến nghị về chống rửa tiền của FATF - tổ chức hay lực lợng đặc nhiệm tài chính chống rửa tiền và tội phạm tài chính Những khuyến nghị này đợc xem là các phơng pháp cơ bản cho việc thiết lập các khuôn khổ pháp lý chống lại việc rửa tiền với các nội dung cơ bản sau: * Từ khuyến . " ;Rửa tiền và chống rửa tiền - hiện t- ợng, giải pháp ở các nớc trên thế giới và Việt Nam& quot;. Đề tài làm rõ những nội dung cơ bản về phơng diện lý luận cũng nh thực tiễn về nạn rửa tiền, . chuyển đổi đồng tiền peso chợ đen 38 1.3.4. Những khó khăn trong các vụ chống rửa tiền quốc tế: Chiến dịch Casablanca 39 2. Rửa tiền - chống rửa tiền ở Thái Lan 41 3. Rửa tiền- chống rửa tiền tại Hồng. NC TRêN THế GII V VIệT NAM 27 I. THC TRạNG HOạT đẫNG RệA TIềN V CHẩNG "RệA TIềN TRêN THế GII 27 1. Rửa tiền - chống rửa tiền tại Hoa Kỳ 27 1.1. Khái quát chung: 27 1.2. Chống rửa tiền của