Đang tải... (xem toàn văn)
Luận án Tiến sĩ Kinh tế: Đổi mới lập kế hoạch phát triển kinh tế xã hội địa phương gắn với nguồn lực tài chính ở Việt Nam
i L I CAM ðOAN Tơi xin cam đoan r ng, b n Lu n án “ð i m i l p k ho ch phát tri n kinh t xã h i ñ a phương g n v i ngu n l c tài Vi t nam” cơng trình nghiên c u đ c l p, tơi hồn thành Các tài li u tham kh o trích d n đư c s d ng Lu n án ñ u nêu rõ xu t x tác gi ñư c ghi danh m c tài li u tham kh o Tôi xin ch u trách nhi m trư c lu t pháp v l i cam ñoan trên! Hà n i, ngày 24 tháng 11 năm 2010 Nghiên c u sinh Vũ Cương ii M CL C L I CAM ðOAN i DANH M C CÁC T L IM VI T T T vi ð U CHƯƠNG 1: CƠ S KHOA H C CHO L P K HO CH PHÁT TRI N KINH T Xà H I ð A PHƯƠNG G N V I NGU N L C TÀI CHÍNH 22 1.1 T ng quan v k ho ch hóa .22 1.1.1 K ho ch hóa qu n lý nhà nư c n n kinh t qu c dân 22 1.1.2 K ho ch hóa n n kinh t th trư ng 27 1.2 S c n thi t ph i ñ i m i k ho ch hóa Vi t Nam 31 1.2.1 ð i m i k ho ch hóa xu t phát t yêu c u ñ i m i ch qu n lý 31 1.2.2 S khác bi t gi a k ho ch hóa n n kinh t th trư ng n n kinh t k ho ch hóa t p trung 34 1.3 Cơ s lý thuy t c a ñ i m i l p k ho ch theo hư ng g n k t v i ngu n l c tài Vi t Nam 35 1.3.1 M t s khái ni m b n .35 1.3.2 Cơ s khoa h c c a l p k ho ch g n v i ngu n l c tài c p ñ a phương .41 1.3.3 Khung lý thuy t phân tích s g n k t gi a l p k ho ch phát tri n kinh t xã h i ngu n l c tài c p đ a phương 57 CHƯƠNG 2: TH C TR NG L P K HO CH PHÁT TRI N KINH T Xà H I G N V I NGU N L C TÀI CHÍNH CÁC C P ð A PHƯƠNG VI T NAM HI N NAY 73 2.1 Khuôn kh th ch chung cho công tác l p k ho ch phát tri n kinh t xã h i g n v i ngu n l c tài t i Vi t Nam 73 2.1.1 T ch c b máy l p k ho ch phát tri n kinh t xã h i ngân sách t i Vi t Nam 73 2.1.2 H th ng pháp lu t liên quan đ n cơng tác l p k ho ch ngân sách 75 2.1.3 Phân c p công tác k ho ch hóa 80 iii 2.2 Th c tr ng công tác l p k ho ch phát tri n kinh t xã h i k ho ch ngu n l c tài 2.2.1 ñ a phương t i Vi t Nam th i kỳ 2006-2010 81 Quy trình l p k ho ch phát tri n kinh t xã h i k ho ch ngu n l c tài đ a phương 82 2.2.2 ðánh giá v n i dung KHPT KTXH k ho ch ngu n l c tài 94 2.2.3 ðánh giá v phương pháp l p k ho ch phát tri n kinh t xã h i k ho ch ngu n l c tài 117 2.3 ðánh giá ñi u ki n tác ñ ng ñ n vi c g n k t k ho ch ngu n l c tài t i ñ a phương 121 2.3.1 V tư l p KH 121 2.3.2 V môi trư ng th ch 123 2.3.3 Cơ ch ph i h p chia s thông tin 125 2.3.4 V l c ñ i ngũ cán b 127 2.4 ðánh giá chung .129 2.4.1 ði u ki n c n cho s g n k t gi a k ho ch ngu n l c tài 129 2.4.2 ði u ki n đ cho s g n k t gi a KH ngu n l c tài 130 CHƯƠNG 3: ð I M I L P K HO CH PHÁT TRI N KINH T Xà H I ð A PHƯƠNG VI T NAM THEO HƯ NG G N K T V I NGU N L C TÀI CHÍNH 134 3.1 Các mơ hình l p k ho ch g n k t v i ngu n l c tài thí m t i Vi t Nam kh v n d ng .134 3.1.1 Mơ hình g n k ho ch v i ngu n l c t c p vĩ mơ: Mơ hình MTEF .134 3.1.2 Mơ hình g n k ho ch v i ngu n l c t c p s : L p k ho ch có s tham gia………………………………………………………………………… 146 3.2 ð i m i l p k ho ch phát tri n kinh t xã h i ñ a phương g n v i ngu n l c tài 159 3.2.1 Quan ñi m v ñ i m i l p KHPT KTXH ñ a phương……………… 159 3.2.2 Nh ng đ xu t đ i m i công tác l p k ho ch phát tri n kinh t xã h i ñ a phương g n v i ngu n l c tài 161 iv 3.2.3 Các ñi u ki n ti n ñ ñ m b o s thành cơng c a đ i m i 176 3.2.4 L trình đ i m i cơng tác l p KHPT KTXH g n v i NLTC………….180 K T LU N 185 DANH M C CƠNG TRÌNH C A TÁC GI ðà CƠNG B LIÊN QUAN ð N LU N ÁN .189 TÀI LI U THAM KH O 190 PH L C .203 DANH M C B NG, HÌNH V , H P I B NG B ng 1.1: So sánh b n ch t c a k ho ch hóa hai ch 34 B ng 2.1 ðánh giá chung v ch t lư ng k ho ch ba c p 94 B ng 2.2 Phân lo i ch tiêu KHPT KTXH năm hàng năm c a m t s t nh 99 B ng 2.3 Cân ñ i ngu n l c ñ u tư th c hi n m c tiêu phát tri n KTXH t nh Lai Châu 100 B ng 2.4 Tính trùng l p nh n đ nh gi a b n KH hàng năm 103 B ng 2.5 So sánh ‘nhu c u’ ‘kh đáp ng’ v n ðTPT, t nh Ninh Bình 107 B ng 2.6 T ng v n ñ u tư xã h i ñ a bàn huy n L c Sơn 112 B ng 2.7 Cho ñi m v l c ñi u ki n v t ch t ph c v công tác l p k ho ch t i Hịa Bình 128 B ng 2.8 Tóm t t h n ch b n vi c g n k t KHPT KTXH ñ a phương v i ngu n l c tài Vi t Nam 131 B ng 3.1 Tình hình c i cách v l p ngân sách .136 B ng 3.2 T ng k t nh ng h c có th v n d ng t mơ hình MTEF l p KH có s tham gia c p s vào đ i m i l p KHPT KTXH ñ a phương g n v i ngu n l c tài .158 v II HÌNH V Hình 1.1 Các lo i ngu n l c tài 38 Hình 1.2 Mơ hình logic "chu i k t qu " l p k ho ch chi n lư c 46 Hình 1.3 Tính hi u qu tính hi u l c th c hi n k ho ch 48 Hình 1.4 Khung lý thuy t v l p k ho ch g n v i ngu n l c tài 71 Hình 2.1 T ch c b máy l p k ho ch ngân sách hi n .74 Hình 2.2 Quy trình xây d ng k ho ch ngân sách hàng năm Vi t Nam 84 Hình 3.1 Minh h a nguyên lý b n c a MTEF theo chương trình chi tiêu 137 Hình 3.2 Quy trình k thu t l p MTF&EF 139 Hình 3.3 Mơ hình đ xu t v m i quan h gi a lo i k ho ch đ a phương 167 Hình 3.4 Quy trình l p K ho ch Phát tri n Kinh t Xã h i hàng năm ba c p ñ a phương ñư c ñ xu t .171 III H P H p 2.1 K ho ch ngân sách “ch y trư c” KHPT KTXH! .87 H p 2.2 Cách l p KHPT KTXH xã L c Nông, huy n B c Mê, t nh Hà Giang 92 H p 2.3 M t s n i dung ph n ðánh giá k t qu th c hi n k ho ch KHPT KTXH năm 2006-2010 c a t nh Lai Châu 95 H p 2.4 Tóm t t n i dung v m c tiêu, nhi m v gi i pháp KHPT KTXH năm c a t nh Lai Châu 96 H p 2.5 M c tiêu phát tri n KTXH c a huy n L c Sơn, t nh Hịa Bình .110 H p 2.6 Hi u qu huy ñ ng ngu n l c c a ngư i dân t l p k ho ch có s tham gia c p xã .114 H p 2.7 B t h p lý d báo ch tiêu k ho ch 120 H p 3.1 Hi u qu c a vi c g n KH v i ngu n l c Chương trình Chia s 150 vi DANH M C CÁC T ARD SPS VI T T T Chương trình h tr ngành Nông nghi p Phát tri n Nông thôn (c a ðan M ch dành cho t nh Lai Châu, ði n Biên, Lào Cai, ð c L c, ð c Nơng) CPRGS Chi n lư c tồn di n v tăng trư ng gi m nghèo CT135-II Chương trình XðGN cho xã vùng sâu, vùng xa, vùng đ c bi t khó khăn c a ph , giai đo n II CTMTQG Chương trình m c tiêu qu c gia CTDA Chương trình, d án ðTPT ð u tư phát tri n HðND H i ñ ng nhân dân HPRP D án ð i m i phương pháp l p KHPT KTXH t nh Hòa Bình IPS Chương trình H tr Chương trình 135 dành cho t nh Qu ng Ngãi KH K ho ch KH&ðT K ho ch ð u tư KHH K ho ch hóa KHHPT K ho ch hóa phát tri n KHNS K ho ch ngân sách KHPT K ho ch phát tri n KTXH Kinh t xã h i MTEF K ho ch chi tiêu trung h n MTFF K ho ch tài trung h n NLTC Ngu n l c tài NN&PTNT Nơng nghi p phát tri n nơng thơn NPM Mơ hình qu n lý công m i NS Ngân sách NSðP Ngân sách ñ a phương NSNN Ngân sách nhà nư c NSTW Ngân sách trung ương vii ODA H tr phát tri n th c PFMRP D án c i cách qu n lý tài cơng QPTðP Qu phát tri n ñ a phương SFDP D án phát tri n lâm nghi p xã h i Sông ðà SLGP D án Nâng cao l c quy n đ a phương SPAR-CB D án H tr C i cách hành t nh Cao B ng TBCN Tư b n ch nghĩa TC Tài TCKH Tài k ho ch TPKT Thành ph n kinh t TDðG Theo dõi ñánh giá UBND y ban nhân dân XDCB Xây d ng b n XHCN Xã h i ch nghĩa L IM ð U S c n thi t nghiên c u ñ tài K ho ch hóa phát tri n (KHHPT) m t cơng c qu n lý Do đó, có ho t đ ng qu n lý có ý th c đâu cịn cịn c n s d ng cơng c k ho ch hóa (KHH) Cu c tranh lu n v vai trò c a k ho ch (KH) n n kinh t th trư ng v n di n c lý thuy t th c ti n Th c t có nhi u ý ki n cho r ng n n kinh t th trư ng khơng c n l p KH, quan KH s khơng có vai trị vi c ñi u hành nhà nư c nh m phát tri n kinh t xã h i (KTXH) Tuy nhiên, đ n có nhi u qu c gia th gi i ñã nh n th y l i ích c a KHH đ i v i s phát tri n ñã ch ñ ng xây d ng k ho ch phát tri n (KHPT) nư c ta, KHH đư c xác đ nh cơng c quan tr ng đ ph qu n lý ñi u hành n n kinh t t nh ng ngày ñ u giành ñ c l p Q trình v n d ng cơng c KHH nư c ta ñư c chia làm hai giai ño n trư c sau năm 1986 Trư c năm 1986, KHH th i kỳ n n kinh t m nh l nh có đ c trưng n i b t s can thi p tr c ti p c a ph vào m i ho t đ ng KTXH thơng qua nh ng quy t đ nh pháp l nh phát t trung ương Ch tiêu KH nhà KH trung ương xây d ng ñã t o nên m t KH kinh t qu c dân tồn di n đ y đ Ngu n nhân l c, v t tư ch y u tài c a qu c gia đư c phân ph i theo nhu c u c a KH t ng th , theo nh ng quy t đ nh hành c a c p lãnh ñ o B i v y, m i quan h gi a ch tiêu KH ñ t ngu n l c ñ m b o h t s c ch t ch Mơ hình KHH theo ki u m nh l nh r t phù h p v i cách ñi u hành n n kinh t th i chi n Tuy nhiên, xu t phát t cách xây d ng nên KH th i kỳ mang tính ch t ch quan, ý chí, c ng nh c, thi u c th c ti n s khoa h c, n cho KHH không cịn cơng c qu n lý hi u qu ñ t nư c chuy n sang th i bình Do đó, t năm 1986, sau chuy n sang xây d ng n n kinh t th trư ng theo ñ nh hư ng XHCN, v i ñ c trưng khuy n khích phát tri n m i thành ph n kinh t (TPKT) s quy lu t cung – c u, tôn tr ng ngun t c c nh tranh bình đ ng, u c u đ t cơng tác KHH ph i ñư c chuy n ñ i phù h p, t ch KHH t p trung sang KHH ñ nh hư ng phát tri n Yêu c u ñ i m i KHH ñ g n k t ch t ch v i ngu n l c tài (NLTC) tr nên c p thi t ñ ng trư c m t th c t có v m t ngh ch lý M t m t, ph v n ti n hành KHH toàn di n m t phát tri n KTXH, m t khác, ph l i ch ki m soát phân b tr c ti p m t ph n ngu n l c toàn xã h i, ch y u NLTC t ngân sách nhà nư c (NSNN) ñ th c hi n KH Ph n ngu n l c l n nh t n m khu v c tư nhân, b n thân nhà nư c ch có th “g i ý” ho c “tác ñ ng gián ti p” vào s phân b ngu n l c thơng qua ch , sách quy t đ nh đ u tư cơng c a mình, ch khơng th áp đ t b ng m nh l nh trư c Do đó, câu h i l n ñư c ñ t làm th ñ nhà nư c có th s d ng có hi u qu ngu n l c ki m sốt đ khuy n khích d n d t ngu n l c thu c TPKT khác hư ng t i m c tiêu KH nhà nư c v ch Hi n nay, Vi t Nam ñang ti n hành nhi u c i cách v th ch t o thu n l i cho vi c đ i m i cơng tác KHH ðáng k nh t xu hư ng phân c p trao quy n ngày m nh m t trung ương xu ng ñ a phương K t qu c a nh ng n l c vi c phân ñ nh rõ ch c năng, nhi m v gi a c p quy n gi a quan qu n lý nhà nư c m t c p quy n ði u đ t c p quy n ñ a phương trư c h i thách th c l n lao M t m t, h i quy n đ a phương s có nhi u quy n ch đ ng s d ng công c qu n lý nhà nư c, có cơng c KHH, ñ qu n lý m i m t ñ i s ng KTXH ñ a bàn Nh v y, ñ a phương ñ ng có mơi trư ng th ch t t có u ki n đ thu hút đ u tư ñ y nhanh t c ñ phát tri n M t khác, tính c nh tranh gi a c p ñ a phương s ngày l n, địi h i trách nhi m c a lãnh ñ o ñ a phương v i s nghi p nâng cao ñ i s ng phúc l i dân cư s cao ð tranh th ñư c h i gi m thi u thách th c, địi h i quy n đ a phương ph i c i thi n nhanh cơng tác u hành qu n lý nhà nư c c a ð i m i KHH đ a phương, mà trư c h t khâu l p KH, m t n i dung quan tr ng đáp ng nhu c u b c xúc đó, mơ hình KHH đ i m i s ñ m b o s g n k t ch t ch gi a KH NLTC? Câu h i ñ t v n ñ c n có m t nghiên c u h th ng toàn di n v c m t lý thuy t th c ti n v công tác l p KH, s tìm mơ hình KHH ñ a phương phù h p v i ñi u ki n th ch Vi t Nam hi n nay, t ng bư c ñáp ng ñư c yêu c u chung c a h i nh p qu c t Mu n v y, vi c c n làm ñ u tiên xem xét nghiên c u trư c ñây v v n ñ liên quan ñ n công tác KHH nh m t ng k t nh ng k t qu mà nghiên c u ñã ñ t ñư c, s k th a phát tri n ñ ñ xu t phương hư ng ñ i m i cơng tác KHH đ a phương theo hư ng g n k t ch t ch v i NLTC T ng quan nghiên c u Có r t nhi u cơng trình nghiên c u ngồi nư c v cơng tác KHH g n v i NLTC b i c nh th ch xu t phát t góc nhìn khác Các nghiên c u t p trung vào làm rõ q trình hồn thi n cơng c l p KH khu v c công n n kinh t th trư ng kinh nghi m tri n khai mơ hình g n k t KH v i NLTC th gi i 2.1 Các nghiên c u v KHH khu v c công ð u tiên ph i k ñ n nghiên c u v KHH khu v c công xoay quanh vi c ñưa quan ñi m khác v KHH, q trình v n d ng cơng c t khu v c tư nhân sang khu v c công nh ng tính ch t c n có đ ñ m b o công c KHH ñư c s d ng m t cách hi u qu nh t khu v c công Trong “A Concept of Corporate Planning”(1970) [80] c a R Ackoff, tác gi ñã ñưa m t cách hi u khái quát, coi KHH “q trình thi t k tương lai đáng có nh ng cách th c hi u qu ñ ñ t ñư c nó” hay nghiên c u c a “Why Planning Vs Markets Is An Oxymoron: Asking The Right Question” (2005) [81], R Alexandre có m t cách hi u v KHH h p hơn, coi “KHH m t ho t ñ ng xã h i, 199 115 Marx, T (1990), Strategic Planning in Public Affairs, Long Range Planning, vol 23, no.1 116 May, P (2001), Strategic Planning in Local Government-Myths, Justification and Possibilities, 117 McIntyre-Mills, J (2003), Participatory Democracy: Drawing on C West Churchman’s Thinking When Making Public Policy’, Systems Research and Behavioural Science, vol 20, no 118 McIntyre-Mills, J (2005), Participatory Planning: Computer Design and Strategic Partnerships to Address Complex Health, Housing and Social Inclusion Issues with Aboriginal Australians, The International Society for the Systems Sciences: The Potential Impacts of Systemics on Society: Proceedings of the 49th Annual Conference, eds J Wilby & J K Allen, Cancun, Mexico 119 McIntyre-Mills, J et al (2006), Systemic Governance and Accountability: Working and Reworking Conceptual and Spatial Boundaries, Springer, New York 120 Mintzberg, H (1994), The Rise and Fall of Strategic Planning, London, Prentice Hall 121 Minztberg, H (1994), Rethinking Strategic Planning-Part I: Pitfalls and Fallacies, Long Range Planning, vol 27, no.3 122 Mulgan, R 2009, Public Servant and Politics, POGO 8062, Public Sector Management for Vietnamese ALAs Course, Crawford School of Economics and Government, ANU, Canberra 123 Mulgan, R (2003), Holding Power to Account, Basingstoke: Palgrave Macmilan 124 Oates, W (1999), An Essay on Fiscal Federalism in Journal of Economic Literature Vol 17 125 OED (1971), Oxford English Dictionary (Compact Edition) Oxford: Oxford University Press 200 126 Poister, HT & Streib, G (1999), Strategic Management in the Public Sector: Concepts, Models, and Processes, Public Productivity and Management Review, vol 22, no 127 Porter, ME (1991), Towards a Dynamic Theory of Strategy, Strategic Management Journal, vol.12, Special Issue: Fundamental Research Issues in Strategy and Economics 128 Potter, BH and Diamond, J (1999), Guidelines for Public Expenditure Management, Section 3: Budget Preparation, IMF 129 Pradhan, S & Campos E (1996), Budgetary Institutions and Expenditure Outcomes: Binding Governments to Fiscal Performance, Public Economics Division, Policy Research Working Paper 1646 130 Pressman, JL & Wildavsky, A (1973), Implementation: How Great Expectations in Washington are Dashed in Oakland, University of California Press, Berkeley 131 Robinson, M (2003), Participation, Local Governance and Decentralized Service Delivery, Paper for Workshop on “New Approaches to Decentralized Service Delivery”, March, 2003, Chile 132 Romilly, G (2001), Managing the Ugandan Medium-Term Expenditure Framework 133 Rondinelli, D William, A (1999), Restructuring the Administration of Service Delivery in Vietnam: Decentralization as Institutions Building in Jennie, L and Rondinelli, D (eds), Market Reform in Vietnam London: Quorum Books 134 Rusaw, C (2007), Changing Public Organizations: Four Approaches, International Journal of Public Administration, vol.30, iss.3 135 Salvatore, S & Daniel, T (1999), Managing Government Expenditure, Asian Development Bank 136 Salvatore, S (2008), Of Mountains and Modehills: “The” Medium-Term Expenditure Framework, Discussion Paper in Conference on Sustainability 201 and Efectiveness of Public Expenditure Management, July 24-25, 2008, Hawaii, USA 137 Sanjay, P & Campos, E (1996), Budgetary Institutions and Expenditure Outcomes: Binding Governments to Fiscal Performance, Policy Research Working Paper 1646, Public Economics Division 138 Sharp, CA (2004), Strategic Issues in Planning: Readings, Adelaide, Flinders Institute of Public Policy and Management 139 Sharp, CA (2004), Capacity Building by Weaving Evaluation Into the Visioning and Strategic Planning: Examples from South Australia, Paper presented at the International Conference on China’s Planning System Reform, Beijing, China, March 2004 www.adb.org/documents/events/2004/PRC_Planning_System_Reform/Sharp 12.pdf 140 Stacey, RD (1996), Strategic Management and Organizational Dynamics, London, Pitman Publishing 141 Steiner, GA (1979), Strategic Planning-What Every Manager Must Know, New York, The Free Press 142 Stewart, R 2009, New Thinking in Implementation, Performance Monitoring and Evaluation, POGO 8067, Leading Public Sector Change Course, Crawford School of Economics and Government, ANU, Canberra 143 Third International Roundtable for Development Result (2007), Planning and Budgeting: Linking Policy, Planning and Budgeting, Hanoi 5-8/2/2007 144 Thomas, K and Bendapudi, R (2004), Participatory Planning, Center for Good Governance 145 Thomas, K and Bendapudi, R (2004), Participatory Planning, Center for Effective Governance 146 Turk, C, Swinkels, R and Doan, HQ 2007, Vietnam: Design/Implementation of Result-Based Planning and Monitoring, MfDR Sourcebook, 2nd edition, 147 UNDP (2000), Planning and the Market, Sub-Regional Resource Facility 202 148 UNDP (2010), Taking Stock of Good Practices and Lessons on Local Planning Reform 149 Vinzant, DH & Vinzant, J (1996), Strategy and Organizational Capacity: Finding a Fit, Public Productivity and Management Review, vol 20, no 150 Vu, C (2010), Developing a Result-based Monitoring and Evaluation System for Socio-Economic Development Plans in Vietnam, Vietnam Economic Management Review, Vol 2, CIEM 151 Webber, M (1958), Bureaucracy, in Hughes, G and Mills, CW (eds), From Max Webber: Essays in Sociology, New York: Oxford University Press 152 Wee, V (2002), Key Note Address: Role of Development Planners in a Market Economy, Discussion Paper, Annual General Meeting of the Sri Lanka Planning Service Association, 30 August 2002, Sri Lanka 153 World Bank (1996), International Bank, 1996 154 World Bank (1996), The World Bank Participation Source Book, Environmentally Sustainable Development, International Bank 155 World Bank (2000), What is MTEF?, at http://www1.worldbank.org/publicsector/pe/MTEFprocess.doc Environmentally Sustainable Development, 203 PH L C Ph l c So sánh ñ c trưng b n c a hai trình l p k ho ch ð c trưng L p KH theo phương pháp truy n th ng L p KH chi n lư c ch th trư ng Th c ch t Quá trình phân chia ngu n ho t ñ ng l c nhà nư c ti p nh n nhi m v t c p giao, KH c a ñ a phương tri n khai m t ph n KH c a c p Ch ñ ng thi t l p m i quan h ñ hư ng t i tương lai, xác ñ nh m c tiêu tìm ki m gi i pháp phát tri n KTXH cho ngành, đ a phương Căn c cho KH ðánh giá ti m năng, y u t ngu n l c th c tr ng phát tri n ngành, ñ a phương - Ngu n l c c p cung c p - Con s ki m tra KH c p - - Ki m m tình hình th c hi n KH th i kỳ trư c KH ngành, ñ a phương xây d ng k ho ch c a ngành, ñ a phương, xây d ng cho h , ngành, đ a phương t quy t đ nh s khơng phá v khung ñ nh hư ng chung c a c p D báo y u t , môi trư ng bên trong, bên ngồi ngành, đ a phương, t o nh ng ñi m m nh, y u, h i, thách th c tác ñ ng ñ n kh khai thác huy ñ ng ngu n l c, th c hi n m c tiêu - N i dung c a KH Th c hi n m c tiêu qu c gia th i gian dài - Phân chia h c KH trung h n thành KH ng n h n - Xây d ng h th ng ch tiêu toàn di n kho ng th i gian c th ph i th c hi n theo yêu c u c a c p Quan tâm đ n có th c hi n ñư c ch tiêu c p giao cho ng n Hư ng t i tương lai trung dài h n Quan tâm ch y u đ n xác đ nh T m nhìn, hư ng ñi m c tiêu ñ t t i c a ñ a phương tương lai dài - Là q trình t quy t đ nh mang tính h th ng t p trung vào v n ñ quan tr ng, m c tiêu ưu tiên Quan tâm nhi u ñ n tác ñ ng c a vi c th c hi n ch tiêu KH ñ n m c tiêu t m nhìn mà ngành, đ a phương 204 h n hay khơng hư ng t i - Quy trình so n l p Gi i pháp ngu n l c Xây d ng m t l n, mang tính th i v , bư c xây d ng theo th ch th ng nh t, có đ nh kỳ u KH - Quan tâm nhi u đ n cơng tác TDðG Quy trình xây d ng mang tính ch t l p l i cao, khơng mang tính th i v , theo s bi n ñ ng c a ñi u ki n môi trư ng kh khai thác ngu n l c Kho ng th i gian th c hi n bư c xây d ng không gi ng nhau, tuỳ theo ñ c ñi m c a m i ngành, ñ a phương - Ngu n l c c p cung c p ch y u Ch ñ ng t o d ng kh khai thác, huy đ ng s d ng có hi u qu ngu n l c c a m i thành ph n kinh t , bên bên ngành, ñ a phương Phương pháp xây d ng ñi u ki n áp d ng Ch y u ch t xu ng S d ng s tham gia c a nhi u bên trình so n l p KH, vai trị ch đ ng, sáng t o c a quy n nhà nư c c p; ñ c bi t nh n m nh ñ n s tham gia c a c ng ñ ng dân cư - Ngu n: ([13], tr 8) D a vào ch t p trung hoá cao v tư li u s n xu t ngu n l c xã h i Ngu n v n NSNN ñi u ki n b n quy t đ nh s thành cơng q trình tri n khai th c hi n KH Cơ ch phi t p trung, phân c p, giao quy n ch ñ ng cho ngành, ñ a phương ð c bi t nhân m nh s phân c p KH, phân c p NS nâng cao quy n l c 205 Ph l c Vai trò, ch c c a quan ñ a phương liên quan ñ n l p k ho ch, ngân sách theo dõi ñánh giá Cơ quan L p d toán Phân b d toán Tri n khai ch p hành d toán Theo dõi th c hi n Th m ñ nh phê t quy t toán Giám sát Thanh tra Theo dõi tuân th ch p hành d toán Quy t tốn đư c Ban Kinh t NS/ KTXH c a HðND th m đ nh Sau đó, tồn b HðND ti n hành phê t quy t toán HðND giám sát vi c th c hi n ch p hành d tốn H i đ ng nhân dân Quy t đ nh d tốn NS cho c p n p d tốn lên c p Quy t đ nh phân b d tốn cho c p c p dư i Quy t ñ nh ñi u ch nh NS cho c p n u có y ban nhân dân Ch u trách nhi m chu n b d toán t ng c p n p HðND c p ñ xin phê t Phân b NS UBND th c hi n Ch u trách nhi m Theo dõi vi c th c th c hi n, ch p hành hi n ch p hành d toán ði u ch nh, d toán b sung d toán n u c n Ch u trách nhi m n p quy t tốn cho HðND đ xin phê t Cơ quan tài Ch trì ph i h p v i Cơ quan K ho ch quan khác l p d toán cho c p (sau n p cho UBND c p quan tài c p trên), chu n b văn b n hư ng d n c p dư i Phân b d toán s ñ nh m c chi thư ng xuyên ñ trình UBND trình HðND quy t đ nh T ch c tri n khai th c hi n ch p hành d toán T ng h p d li u tài chu n b quy t tốn trình UBND Ch u trách nhi m theo dõi vi c th c hi n thu, chi NS QLTCC, báo cáo UBND Ki m toán Theo dõi h u ki m HðND theo dõi vi c th c hi n khuy n ngh k t lu n c a ki m toán Ph n h i th c hi n k t lu n khuy n ngh c a ki m toán Ban Thanh tra tài c a Cơ quan Tài ch u trách nhi m tra ch p hành thu, chi NS, qu n lý NS qu n lý tài s n cơng Ti n hành ho t đ ng h u ki m s k t lu n khuy n ngh c a ki m toán, báo cáo cho UBND 206 Cơ quan l p k ho ch Xây d ng KHPT KTXH (bao g m danh m c d án ñ u tư liên quan ñ n chi ñ u tư) ph i h p v i quan tài quan khác l p d tốn chi đ u tư n p UBND c p quan l p KH c p Cơ quan ban ngành/dư i ngành, t ch c, đồn th , v.v… (các ñơn v chi tiêu) Ch u trách nhi m l p KH, d toán d a hư ng d n c a Cơ quan Tài Chính/KH quan ngành d c c p trên, ñ nh m c NS Kho b c Thanh tra t nh/huy n Ph i h p v i quan tài đ xem xét đánh giá hi u qu chi ñ u tư Ban hành văn b n hư ng d n xây d ng KHPT KTXH phân b chi ñ u tư Th c hi n ch p hành d toán L p quy t tốn c a đơn v n p Cơ quan Tài Th c hi n k t lu n khuy n ngh c a ki m tốn n u có, báo cáo Cơ quan Tài Ki m sốt thu chi NS ði u ti t ngu n thu gi a c p NS K toán NSNN Báo cáo Cơ quan Tài c p Kho b c c p Ch u trách nhi m tra, gi i quy t u n i t cáo c a ngư i dân, phòng ch ng tham 207 nhũng, g m c lĩnh v c qu n lý chi tiêu cơng Thanh tra c p có KH ho t ñ ng c th hàng năm, báo cáo UBND c p Thanh tra c p Ki m toán nhà nư c g mc c p trung ương c p khu v c Ngu n: [50] Ch u trách nhi m ki m tốn bên ngồi, ch y u th c hi n ki m tốn tn th tài Hai năm ki m toán m t l n Báo cáo c a Ki m tốn Nhà nư c đư c g i cho HðND UBND Theo dõi nh n ph n h i v k t lu n ki m toán 208 Ph l c Trách nhi m c a quan KH&ðT, quan Tài UBND vi c xây d ng KH d toán NSNN Cơ quan KH&ðT có nhi m v : - B KH&ðT ch trì, ph i h p v i B Tài tính tốn, xây d ng phương án cân ñ i l n ñ làm s hư ng d n cho b , ngành, ñ a phương xây d ng KH NS - Cơ quan KH&ðT ph i h p v i quan Tài c p vi c t ng h p, l p d toán NS c p mình; ch trì, ph i h p v i quan Tài c p l p d tốn chi đ u tư phát tri n, l p phương án phân b chi ðTPT - T ch c, hư ng d n xây d ng t ng h p KHPT KHNS - Làm vi c v i b , ngành, ñ a phương v KHPT KTXH, ñ u tư CTMT qu c gia năm KH Cơ quan Tài có nhi m v : - Ch trì hư ng d n xây d ng d tốn NS - Ch trì, ph i h p v i quan KH&ðT, quan có liên quan xây d ng t ng h p d toán phương án phân b d toán NS - ð xu t phương án cân ñ i NS bi n pháp nh m th c hi n sách tăng thu, ti t ki m chi NS; - Ki m tra ngh quy t v d tốn NS c a HðND dư i, có ý ki n ñ ngh ñi u ch nh l i d toán NS c p dư i trư ng h p c n thi t UBND c p có nhi m v : - Hư ng d n, t ch c ch ñ o ñơn v tr c thu c, quy n c p dư i l p KHPT KTXH d toán thu, chi NS thu c ph m vi qu n lý; - Giao nhi m v thu, chi NS cho t ng quan, ñơn v tr c thu c, nhi m v thu, chi m c b sung NS cho c p dư i; - Ki m tra Ngh quy t v d toán NS c a HðND c p dư i; yêu c u HðND c p dư i ñi u ch nh l i d toán NS trư ng h p c n thi t Ngu n: T p h p c a tác gi t văn b n pháp lý hi n hành 209 Ph l c Tóm t t tình hình tri n khai MTEF Tình hình tri n khai MTEF nư c ñang phát tri n châu Á: M c dù kh i nư c nói ti ng Anh nơi kh i xư ng phương pháp l p NS trung h n, b n thân Anh Qu c ñã m t m t quãng th i gian t năm 1961 đ n năm 1998 m i tìm ñư c m t phương pháp phù h p M t nư c phát tri n ph i m t ba mươi b y năm th nghi m ban ñ u v phương pháp h c ñ nư c ñang phát tri n v ch l trình h p lý đ y m nh quy t tâm c i cách Tagikixtan b t ñ u làm “MTEF” t năm 2000, khơng đem l i k t qu Ch đ n tháng 9/2006, Chính ph Tagikixtan m i quy t ñ nh tái kh i xư ng c i cách “MTEF” d a phân tích th n tr ng v h th ng qu n lý tài cơng h v ch l trình (đư c coi h p lý) sau: Thí m l i phương pháp “MTEF” t i ngành giáo d c (2008-10); Ti p t c tăng cư ng theo chi u sâu v ch t lư ng quy trình “MTEF” (2009-11); m r ng ti p ngành ưu tiên y t , xã h i; Tri n khai r ng phương pháp “MTEF” t t c ngành vào năm 2012 ñ ng th i l ng ghép quy trình “MTEF” v i quy trình l p NS năm chương trình đ u tư cơng M c dù cịn q s m ñ k t lu n v k t qu tái kh i ñ ng MTEF ñây, nh ng mà Tagikixtan làm ch ng t nư c v n nh n th y s c n thi t ph i áp d ng MTEF, c n ñi u ch nh bư c ñi cho phù h p v i ñi u ki n th ch c a m t qu c gia ñang th i kỳ chuy n ñ i 210 ðánh giá tri n khai “MTEF”t i kh i nư c ðơng Nam Âu10: Trong vịng 15 năm qua, nư c ñã ñ u tư m nh vào c i cách tài cơng, đ c bi t nh m xây d ng m t h th ng l p NS trung h n s k t qu ho t ñ ng n l c h i nh p v i Liên minh châu Âu Bên c nh m t s k t qu ban đ u, chưa có nư c đư c coi thành công tri n khai “MTEF g n v i k t qu ”, mà m t lý ñư c cho nhà tài tr tham v ng v m c tiêu ð n th i ñi m 3/2009, h u h t nư c ðơng Nam Âu thi t l p đư c quy trình ch tri n khai, ñã thi t l p ñư c lu ng thông tin ph c v l p “MTEF” M t s nư c ñã b t ñ u hư ng ñ n h th ng l p NS theo chương trình (NS g n v i m t s ch tiêu k t qu /ñ u ra) M t h n ch ch t lư ng tài li u chưa cao, n i dung phân tích gi i trình cịn y u kém, đ c bi t, “MTEF” chưa tác ñ ng ñư c ñ n phân b NS cho năm NS năm ti p theo Thành công l n nh t h u h t nư c ðông Nam Âu ñã làm t t ñư c MTFF, ñ t ñư c nhi u thành t u xác ñ nh chi tiêu t ng th v i s tham gia tích c c l c s n có c a B TC ho c Văn phịng N i Các M t h n ch b n MTEF b , ban, ngành l p lên cịn y u v m t xác đ nh chi n lư c ngành d tốn chi phí, ñòi h i ph i ti p t c tăng cư ng đào t o, cung c p thơng tin Các chuyên gia khuy n ngh nư c Nam ðông Âu nên t p trung làm t t “MTEF” trư c chuy n sang m c tiêu c i cách tham v ng l p NS theo k t qu ho t ñ ng Và ñây nh n ñ nh chung cho nư c khác Tình hình tri n khai “MTEF” t i kh i nư c châu Phi: Nam Phi m t n hình thành cơng cịn Gana m t ví d v th t b i tri n khai “MTEF” Nam Phi Uganña hai nư c t tri n khai “MTEF” mà h tr k thu t bên ngồi 10 Albania, Bosnia Herzegovina, Bulgaria, Croatia, Kosovo, Macedonia, Moldova, Montenegro, Romania, Séc Slovenia 211 Nam Phi qu c gia ñi n hình v t tri n khai “MTEF” thành cơng Nư c b t đ u làm “MTEF” t năm 1994, ph i d ng l i sau hai năm nh n v n ñ thi u s tham gia c a c p tr chưa g n k t v i quy trình NS Sau nghiên c u kinh nghi m qu c t , Nam Phi ñã c ng c l i tái kh i ñ ng “MTEF” năm NS 1998/99, liên t c n l c hồn thi n đ có m t mơ hình phù h p H p Ph l c: Trư ng h p thành cơng c a Nam Phi Ngồi y u t khác, vi c áp d ng khuôn kh trung h n c n có s tham gia c a nhà lãnh đ o tr s g n k t ch t ch gi a khn kh v i qui trình so n l p NS Kinh nghi m c a Nam Phi vi c áp d ng MTEF b t ñ u t năm 1994, kéo dài năm, không t o ñư c ñi u ki n nói Rút kinh nghi m t l n tri n khai đó, m t qui trình so n l p NS theo MTEF m i ñã ñư c áp d ng cho NS 1988/89 v i nh ng ñi u ch nh quan tr ng sau: Rà soát sách ban đ u (tháng 5-tháng 9) Vi c rà sốt l i sách y ban NS c p B trư ng, bao g m b trư ng quan tr ng, H i ñ ng NS (cơ quan tham mưu c a B TC thành viên c a H i ñ ng ñi u hành tài t nh) cu i N i th c hi n ð trình NS/MTEF (tháng 8) Quá trình so n l p NS/MTEF b t ñ u vào ñ u năm NS, b ng vi c xây d ng m t b c tranh d báo kinh t vĩ mơ đ xu t c a b qu n lý ngành ph i đư c trình lên B TC trư c ngày 2/8 Các ñ xu t c n làm rõ chương trình chi tiêu tương ng v i nh ng thay đ i sách C th , ñ xu t c n trình bày phương án phân b s cho th i kỳ trung h n; xác ñ nh kho n ti t ki m tái ưu tiên hóa phương án s , đ xu t sách khác g n v i nh ng thay ñ i phương án phân b s (nh ng ñ xu t sách ph i phù h p v i ưu tiên chi n lư c KHPT c a b ) kèm theo hàng lo t tài li u s li u minh h a theo yêu c u Th m ñ nh ñ xu t NS/MTEF (tháng ñ n tháng 11) T tháng ñ n tháng 9: y ban Chi tiêu trung h n qu c gia c p t nh s ñánh giá ñ xu t c a b qu n lý ngành ki n ngh lên B TC Tháng 10: y ban NS c p B trư ng th o lu n ñ cương Văn ki n sách NS trung h n; B TC trình N i d tốn u ch nh Bư c cu i cùng: ð u tháng 11, N i phê chu n phân b NS hàng năm ñ i v i b ñ nh hư ng MTEF, v i kho n tr c p cân đ i cho quy n đ a phương Trên s đó, b s d th o NS c a mình, g m c phân b cho năm NS d tốn c tính cho hai năm ti p theo Sau B TC ñã t ng h p, NS s ñư c g i sang Qu c h i vào tháng phê chu n th c vào tháng Ngu n: [100] Uganña c i cách l p NS t r t s m, ban ñ u t p trung c i thi n qu n lý NS ñ ñ i phó v i nh ng khó khăn th c ti n Ch sau c i cách m t th i gian, chuyên gia bên m i vào đánh giá r ng nư c có “MTEF” [104] Tuy 212 nhiên, theo đánh giá “MTEF” c a Uganña chưa h tr cho vi c xác ñ nh ưu tiên phân b theo chi n lư c – t t c ngành ñ u “hư ng l i” t tăng trư ng kinh t n đ nh tài khóa/kinh t vĩ mơ, tr ngành giáo d c ñư c hư ng l i ngành khác m t chút Tandania ñã tri n khai d án “MTEF” m t cách thành công d a vào h tr k thu t bên (m c dù nhi u ngư i cho r ng khơng có h tr h v n làm) kinh nghi m năm ñã th c t p KH cu n chi u NS trung h n t 1992 Tuy nhiên, “MTEF” c a h v n chưa h tr n đ nh tài khóa/ kinh t vĩ mơ (Khi m i làm “MTEF”, Tandania làm t t lĩnh v c này), chưa có hi u qu rõ ràng vi c h tr cho phân b ngu n l c theo chi n lư c cho ngành Gana nư c tri n khai “MTEF” v i, d a kinh nghi m h n ch t nư c khác – ngư i ta g i nh p kh u phương pháp k thu t tr c ti p t nư c khác mà khơng u ch nh cho phù h p v i ñ c thù c a Gana D án tri n khai “MTEF” t i Gana b coi sai l m, cơng tác l p NS năm, ki m sốt tài cịn q y u H ñã tham v ng g n “MTEF” v i NS ñ u t ñ u làm “MTEF” d ng d án h tr k thu t ch chưa ph i c i cách th c s M t lý n a b ngành c a Gana v n chưa ñ l c d báo tài chi tiêu trung h n, (cán b có l c b r t nhi u) K t qu ñ n Gana v n th c xu t b n văn b n NS dư i tên g i “MTEF”, b n NS hàng năm 213 Ph l c Cách th c xác l p tiêu chí phân b kinh phí CT135-II Tiêu chí B n ch t V n ñ vư ng m c Phân b ñ ng ñ u gi a xã ⇒ Cho phép lên KH c năm bi t trư c ngu n NS ⇒ Không th hi n s khác v nhu c u gi a xã Phân b khơng đ ng đ u gi a xã ⇒ Kinh phí đư c s d ng nh m đáp ⇒ Khơng đ ng đ u khơng d a hi u qu đ u tư so ng yêu c u c a t ng d án c v i dân s hay m c nghèo th , không xét s công b ng (chia ñ u) gi a xã ⇒ Năng l c l p KH xã th p có th d n đ n xã có ⇒ D án l n đư c đ u tư nhi u ñ u tư xã xã khác Tiêu chí c p t nh xác đ nh ⇒ T nh l p tiêu chí phân b kinh ⇒ C n c p nh t hàng năm, ph n ánh ñi u ki n thay ñ i t i phí phân b v huy n (và t xã huy n v xã) theo tiêu chí có s n ⇒ ð m b o phân b kinh phí cơng ⇒ Khó thay đ i NS thay ñ i b ng ⇒ M t s xã m t v n ⇒ ðây m t qui trình ñơn gi n ñ xây d ng m t l trình cho xã tham gia kh i CT135-II Tiêu chí c p huy n xác ñ nh ⇒ Huy n nh n ñư c t ng kinh phí, ⇒ C n c p nh t hàng năm ph n l p tiêu chí r i c vào ánh u ki n thay ñ i t i phân b cho xã, tùy thu c xã vào hoàn c nh nhu c u c a h ⇒ Khó thay đ i NS thay ñ i ⇒ ð m b o ngu n v n ñư c phân ⇒ M t s xã m t v n b công b ng ⇒ Các huy n có th l p tiêu chí khác Ngu n: [47], tr 16 ... k ho ch phát tri n kinh t xã h i ngu n l c tài c p đ a phương 57 CHƯƠNG 2: TH C TR NG L P K HO CH PHÁT TRI N KINH T Xà H I G N V I NGU N L C TÀI CHÍNH CÁC C P ð A PHƯƠNG VI T NAM HI N... p k ho ch phát tri n kinh t xã h i k ho ch ngu n l c tài 2.2.1 đ a phương t i Vi t Nam th i kỳ 2006-2010 81 Quy trình l p k ho ch phát tri n kinh t xã h i k ho ch ngu n l c tài đ a phương ... xã h i ñ a phương g n v i ngu n l c tài Chương 2: Th c tr ng l p k ho ch phát tri n kinh t xã h i g n v i ngu n l c tài c p đ a phương Vi t Nam hi n Chương 3: ð i m i l p k ho ch phát tri n kinh