Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo thường niên 2011 vietinbank
MỤC LỤC 05 Thư ngỏ Chủ tịch Hội đồng quản trị 08 THƠNG TIN CHUNG 11 TĨM LƯỢC LỊCH SỬ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG 20 BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ 28 BÁO CÁO CỦA BAN ĐIỀU HÀNH 46 THÔNG TIN CỔ ĐÔNG VÀ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG 56 TỔ CHỨC VÀ NHÂN SỰ 66 CÁC CƠNG TY LIÊN QUAN 72 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐẠI ỆN HI C ẬY • H I Ệ U Q trị “Nâng giá sống “ TIN Ả• U Báo cáo thường niên 2011 THƯ NGỎ CỦA CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Thưa quý vị, Năm 2011 năm khó khăn kinh tế tồn cầu Trong Nhật Bản bị ảnh hưởng nặng nề thiên tai bóng đen suy thối kinh tế tiếp tục đe doạ nước Mỹ, khủng hoảng nợ công diễn diện rộng khu vực đồng Euro kéo theo tổ chức xếp hạng hạ bậc tín nhiệm loạt ngân hàng hàng đầu giới Kinh tế nước gặp nhiều khó khăn tháng đầu năm, lạm phát tăng cao, kinh tế vĩ mô tiềm ẩn rủi ro, bất ổn Tuy nhiên lãnh đạo Đảng, Nhà nước, đạo tích cực Chính phủ, kiểm soát chặt chẽ đạo kịp thời Ngân hàng Nhà nước, Việt Nam đạt thành tựu to lớn: GDP tăng trưởng 5,89%; kim ngạch xuất tăng 33,3%, vốn đầu tư toàn xã hội tăng 5,7%, nhập siêu mức 10%, dự trữ ngoại hối cải thiện đáng kể, an sinh, phúc lợi xã hội đảm bảo, kinh tế vĩ mô ổn định, chủ quyền quốc gia, an ninh trị trật tự an tồn xã hội giữ vững Trong thành tích chung đó, tồn hệ thống VietinBank nỗ lực vượt qua khó khăn để thực tốt lúc hai nhiệm vụ: hoạt động kinh doanh phát triển an toàn, hiệu quả, hướng tới chuẩn mực quốc tế đồng thời phát huy vai trò ngân hàng thương mại chủ lực kinh tế, tích cực đầu triển khai thực Nghị 11/NQ-CP Chỉ thị 01/CT-NHNN Kết thúc năm tài 2011, VietinBank đạt thành tích đáng khích lệ, hồn thành xuất sắc tiêu đại hội đồng cổ đông đề Các tiêu tăng trưởng cao, hoạt động kinh doanh đảm bảo chất lượng, an toàn, hiệu Tổng tài sản đạt 460,6 nghìn tỷ đồng, tăng 25%; tổng nguồn vốn huy động đạt 420,2 nghìn tỷ đồng, tăng 24%; dư nợ cho vay đầu tư đạt 430,1 nghìn tỷ đồng, tăng 23%; nợ xấu mức 0,75%, lợi nhuận trước thuế đạt 8.392 tỷ đồng, tăng 81% so với năm 2010 đạt 165% so với kế hoạch Đại hội đồng cổ đông đề Năm 2011, nhiều ngân hàng thương mại bị thiếu hụt khoản VietinBank giữ vững vị trí ngân hàng cung ứng vốn lớn thị trường liên ngân hàng, nhà tạo lập dẫn dắt thị trường Với chiến lược đầu tư hợp lý, khả quản lý tốt dự đốn thị trường xác, VietinBank khơng đảm bảo khoản cho mà cịn tích cực hỗ trợ khoản ngân hàng thương mại khác, góp phần thực thi sách tiền tệ quốc gia, đồng thời gia tăng lợi nhuận cho toàn ngân hàng VietinBank hoàn tất việc bán 10% vốn điều lệ cho đối tác nước IFC trở thành NHTMCP nhà nước có đối tác nước tham gia sở hữu Với số vốn ban đầu Nhà nước cấp 5.900 tỷ đồng (trong 2.200 tỷ vốn cấp thơng qua phát hành trái phiếu, VietinBank phải trả lãi 3%/năm), đến VietinBank tự nâng cao lực tài mình, nâng vốn điều lệ lên 20 ngàn tỷ đồng Báo cáo thường niên 2011 Năm 2011 năm đánh dấu nhiều chuyển biến tích cực đột phá hoạt động VietinBank như: hoàn thành Chiến lược tổng thể CNTT đến năm 2015; xây dựng xong Khung quản trị rủi ro tín dụng, triển khai đưa vào vận hành thành công hệ thống định giá điều hành vốn nội (FTP) theo thông lệ quốc tế nhằm hỗ trợ hữu hiệu cho hoạt động điều hành cân đối vốn định hướng lãi suất cho Chi nhánh; tiếp tục trình nghiên cứu chỉnh sửa mơ hình phi tín dụng Thực mục tiêu trở thành tập đồn tài đa ngành, đại theo tiêu chuẩn quốc tế, năm 2011, VietinBank thức đưa vào hoạt động: Cơng ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ Vietinbank Aviva công ty TNHH MTV Chuyển tiền Toàn Cầu VietinBank Đặc biệt, ngày tháng năm 2011, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam khai trương hoạt động Chi nhánh VietinBank Frankfurt, CHLB Đức - trung tâm tài quốc tế lớn Châu Âu, ngày tháng năm 2012 VietinBank tiếp tục khai trương Chi nhánh VietinBank Viêng Chăn – CHDCND Lào, kiện khơng niềm tự hào VietinBank nói riêng mà cịn ngành ngân hàng tài Việt Nam nói chung, cột mốc đánh dấu khởi đầu VietinBank đường vươn cao, vươn xa thị trường quốc tế Nhận định tình hình năm 2012 năm tiếp tục khó khăn với thị trường tài ngân hàng Việt Nam, Hội đồng Quản trị, Ban lãnh đạo VietinBank đặt tiêu phấn đấu tiếp tục đẩy mạnh tăng trưởng, chiếm lĩnh thị trường sở đảm bảo an toàn, bền vững Một số tiêu tài cụ thể năm 2012 VietinBank sau: tổng tài sản tăng 19%, nguồn vốn huy động tăng 19%, dư nợ cho vay tăng 21%, nợ xấu 3% , lợi nhuận trước thuế đạt 9.000 tỷ đồng, tỷ trọng thu dịch vụ tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh đạt 10%, vốn điều lệ đạt 30 ngàn tỷ đồng, hệ số an toàn vốn CAR 10% Bám sát chủ trương Đảng, Chính phủ Ngân hàng Nhà nước, bước vào năm 2012, VietinBank tập trung thực tái cấu trúc toàn diện ngân hàng theo hướng đại, nâng cao lực cạnh tranh; tiếp tục đổi mới, nâng cấp công tác tổ chức, quản trị điều hành đồng thời đẩy nhanh trình cổ phần hóa; đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đẩy mạnh đầu tư đổi công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ, kiểm soát nợ xấu; đồng thời thực tốt sách an sinh xã hội, thể trách nhiệm VietinBank với cộng đồng Chúng tin tưởng chắn rằng, với chủ trương, định hướng đắn Đảng, Nhà nước Chính phủ, đạo sát Ngân hàng Nhà nước, nhạy bén quản trị điều hành Ban lãnh đạo, ý chí tâm, trí đồng lịng, tồn hệ thống VietinBank tiếp tục gặt hái nhiều thành công to lớn năm 2012 Chủ tịch Hội đồng Quản trị T.S PHẠM HUY HÙNG Thông tin chung Tên đăng ký tiếng Việt Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Tên đăng ký tiếng Anh Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade Tên giao dịch SỨ MỆNH VietinBank Hội sở 108 Trần Hưng Đạo, Quận Hoàn Kiếm, Thành phố Hà Nội, Việt Nam Vốn điều lệ 20.230 tỷ đồng (tính đến 31/12/2011) Giấy phép thành lập Số 142/GP-NHNN Ngân hàng Nhà nước cấp ngày 03/07/2009 TẦM NHÌN Báo cáo thường niên 2011 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh 0100111948 (do Sở kế hoạch đầu tư Thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 03/07/2009, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 28/12/2011) Mã số thuế 0100111948 SWIFT code ICBVVNVX Mạng lưới hoạt động 149 Chi nhánh nước với 1.123 đơn vị mạng lưới tất tỉnh thành phố nước • Chi nhánh Frankfurk – CHLB Đức • Chi nhánh Viêng Chăn - CHDCND Lào GIÁ TRỊ CỐT LÕI Nhân 18.622 người (tại thời điểm 31/12/2011) Cổ đơng nước ngồi TRIẾT LÝ KINH DOANH Cơng ty Tài Quốc tế (IFC) Cơng ty kiểm tốn Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam Là Tập đồn tài ngân hàng hàng đầu Việt Nam, hoạt động đa năng, cung cấp sản phẩm dịch vụ theo chuẩn mực quốc tế, nhằm nâng giá trị sống Trở thành Tập đồn tài ngân hàng đại, hiệu hàng đầu nước quốc tế • Mọi hoạt động hướng tới khách hàng • Năng động, sáng tạo, chuyên nghiệp, tận tâm, minh bạch, đại • Người lao động quyền phấn đấu, cống hiến làm việc hết mình, quyền hưởng thụ với chất lượng, kết quả, hiệu cá nhân đóng góp, quyền tơn vinh cá nhân xuất sắc, lao động giỏi • An tồn, hiệu quả, bền vững chuẩn mực quốc tế; • Đồn kết, hợp tác, chia sẻ trách nhiệm xã hội; • Sự thịnh vượng khách hàng thành công VietinBank 10 Báo cáo thường niên 2011 THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2011 cho năm tài kết thúc ngày Mẫu số B05/ TCTD-HN 44 RỦI RO TÍN DỤNG (tiếp theo) 44.1 Các tài sản tài hạn không bị giảm giá (tiếp theo) Ngân hàng nắm giữ tài sản đảm bảo bất động sản, động sản, giấy tờ có giá loại tài sản đảm bảo khác cho tài sản tài Ngân hàng chưa xác định đầy đủ giá trị hợp lý tài sản đảm bảo chưa có hướng dẫn cụ thể chưa có thơng tin thị trường cần thiết Cho mục đích xác định tài sản có bị giảm giá trị có phải trích lập dự phịng hay không theo VAS, giá trị tài sản đảm bảo xác định theo quy định Quyết định 493/2005/ QĐ-NHNN Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN 45 RỦI RO THỊ TRƯỜNG 45.1 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất khả thu nhập giá trị tài sản Ngân hàng bị ảnh hưởng lãi suất thị trường biến động Rủi ro lãi suất Ngân hàng xuất phát từ: Hoạt động đầu tư Hoạt động huy động vốn cho vay Thời hạn định lại lãi suất thực tế thời hạn cịn lại tính từ thời điểm lập báo cáo tài kỳ định lại lãi suất gần khoản mục tài sản nguồn vốn Các giả định điều kiện sau áp dụng phân tích thời hạn định lại lãi suất thực tế tài sản công nợ Ngân hàng: ► Tiền mặt, vàng bạc đá quý; góp vốn đầu tư dài hạn tài sản có khác (bao gồm tài sản cố định, bất động sản đầu tư tài sản có khác) xếp loại khoản mục không chịu lãi; ► Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xếp loại tiền gửi tốn kỳ hạn định lại lãi suất thực tế xếp loại đến tháng; ► Thời hạn định lại lãi suất thực tế chứng khoán đầu tư chứng khoán kinh doanh tính dựa thời gian đáo hạn Báo cáo thường niên 2011 thực tế thời điểm lập báo cáo tài loại chứng khốn; ► Thời hạn định lại lãi suất thực tế khoản tiền gửi cho vay TCTD; khoản cho vay khách hàng; khoản nợ phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; khoản tiền gửi vay Tổ chức tín dụng khoản mục tiền gửi khách hàng xác định sau: - Các khoản mục có lãi suất cố định suốt thời gian hợp đồng: Thời hạn định lại lãi suất thực tế dựa thời gian đáo hạn thực tế tính từ thời điểm lập báo cáo tài chính; - Các khoản mục có lãi suất thả nổi: Thời hạn định lại lãi suất thực tế dựa kỳ định lại lãi suất gần tính từ thời điểm lập báo cáo tài ► Thời hạn định lại lãi suất thực tế khoản mục phát hành giấy tờ có giá dựa thời gian đáo hạn thực tế loại giấy tờ có giá; ► Thời hạn định lại lãi suất thực tế khoản mục nguồn vốn tài trợ uỷ thác đầu tư, cho vay mà tổ chức tín dụng chịu rủi ro dựa thời gian đáo hạn thực tế giao dịch giao dịch có lãi suất cố định; Chính sách lãi suất Ngân hàng: Đối với hoạt động cho vay thị trường liên ngân hàng (ngắn hạn), lãi suất đầu tư xác định tùy thuộc vào diễn biến thị trường chi phí vốn Ngân hàng Các khoản cho vay thị trường liên ngân hàng thường có kỳ hạn ngắn (dưới tháng) Để bình ổn thị trường, năm 2011, NHCT cho vay hỗ trợ khoản NHTMCP nhỏ, có khó khăn khoản; đồng thời cấu lại danh mục đầu tư đảm bảo an toàn hiệu Căn vào dự báo diễn biến lãi suất thị trường, khả cân đối vốn, Ngân hàng đưa định đầu tư phù hợp Trong trường hợp dự báo lãi suất có xu hướng giảm, Ngân hàng tăng cường khoản đầu tư dài hạn để tăng khả sinh lời Ngược lại, dự báo lãi suất có xu hướng tăng, Ngân hàng tăng cường đầu tư ngắn hạn Đối với hoạt động huy động vốn, lãi suất xác định theo nguyên tắc thị trường, kết hợp với định hướng kinh doanh ban lãnh đạo, cân đối vốn Ngân hàng quy định Ngân hàng nhà nước Nguồn vốn huy động Ngân hàng chủ yếu có thời hạn định lại lãi suất ngắn Đối với hoạt động cho vay, Ngân hàng quy định mức lãi suất cho vay nguyên tắc đảm bảo bù đắp chi phí vốn, chi phí quản lý, sở xem xét yếu tố rủi ro, giá trị tài sản bảo đảm, lãi suất thị trường, đảm bảo khả cạnh trạnh hiệu kinh doanh Ngân hàng Trụ sở quy định mức sàn lãi suất cho vay thời kỳ; đơn vị kinh doanh chủ động xác định lãi suất cho vay khách hàng kỳ đảm bảo không thấp sàn lãi suất sở phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng phải đảm bảo hoàn thành kế hoạch lợi nhuận giao Bên cạnh đó, cấu nguồn vốn chủ yếu tập trung nguồn vốn có thời gian hạn định lại lại suất ngắn, Ngân hàng quy định tất khoản cho vay phải thả lãi suất, điều chỉnh định kỳ 1-3 tháng/ lần 138 THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2011 cho năm tài kết thúc ngày Mẫu số B05/ TCTD-HN 45 RỦI RO THỊ TRƯỜNG (tiếp theo) 45.1 Rủi ro lãi suất (tiếp theo) Quản lý rủi ro lãi suất: Ngân hàng quản lý rủi ro lãi suất cấp độ giao dịch danh mục, tập trung nhiều vào quản lý rủi ro lãi suất cấp độ giao dịch Công cụ quản lý, điều hành lãi suất Ngân hàng: Quy định tất khoản cho vay phải thả lãi suất, điều chỉnh định kỳ - tháng/lần; Tất hợp đồng tín dụng phải có điều khoản phịng ngừa rủi ro lãi suất để đảm bảo Ngân hàng chủ động trước biến động bất thường thị trường, lãi suất cho vay phải xây dựng sở phản ánh chi phí lưu động vốn thực tế Ngân hàng; Điều hành qua công cụ giá mua bán vốn nội FTP: Từ ngày 2/4/2011, Ngân hàng triển khai hệ thống định giá điều chuyển vốn nội FTP khớp kỳ hạn theo thông lệ quốc tế, mua bán vốn chi tiết đến giao dịch Tùy theo định hướng hoạt động Ngân hàng diễn biến thị trường Trụ sở thay đổi giá mua bán vốn đối tượng khách hàng/sản phẩm, để đưa tín hiệu tài để đơn vị kinh doanh xác định cho vay/huy động giao dịch Với kinh nghiệm khả nhạy bén quản trị điều hành, NHCTVN điều hành thận trọng, linh hoạt chế lãi suất tiền gửi, tiền vay đảm bảo an tồn, hiệu quả, tăng trưởng quy mơ mở rộng thị phần Số liệu Báo cáo rủi ro lãi suất cho thấy tài sản nhạy cảm với lãi suất NHCTVN chủ yếu tập trung kỳ hạn từ tháng trở xuống, phù hợp với cấu nguồn vốn huy động Ngân hàng tập trung lớn bao gồm khoản có thời hạn định lãi suất ngắn 139 3.713.859 2.924.485 3.746.217 14.265.312 24.649.873 - 8.221.195 - 8.221.195 Tiền gửi cho vay TCTD khác (*) Chứng khốn kinh doanh (*) Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng (*) Chứng khoán đầu tư (*) Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) Tài sản cố định bất động sản đầu tư Tài sản Có khác (*) 140 - 24.579.743 - Tiền gửi vay từ NHNN TCTD khác Tiền gửi khách hàng Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Tổng nợ phải trả (*): khơng bao gồm dự phịng rủi ro 8.221.195 - Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với Lãi suất Tài sản cơng nợ (rịng) Mức chênh nhạy cảm với lãi suất nội, ngoại bảng 57.612 47.895.420 47.837.808 24.592.261 - 8.221.195 Mức chênh nhạy cảm với lãi suất nội bảng - - - Các khoản nợ Chính phủ NHNN Nợ phải trả 12.518 - - Tiền gửi NHNN Tổng tài sản - - Không chịu lãi Tiền mặt vàng bạc, đá quí Tài sản Rủi ro lãi suất (tiếp theo) 45.1 Quá hạn RỦI RO THỊ TRƯỜNG (tiếp theo) 45 19.162.509 - 19.162.509 203.705.876 - 551.434 6.517.179 - 165.503.748 30.723.404 410.111 222.868.385 - - - 1.479.750 161.250.753 - - 48.036.822 12.101.060 - Đến tháng (10.427.795) - (10.427.795) 107.896.293 - 2.708.235 15.549.585 - 61.914.714 24.897.152 2.826.607 97.468.498 - - - 2.862.113 79.452.449 20.236 - 15.133.700 - - Từ – tháng Báo cáo thường niên 2011 (47.626.591) - (47.626.591) 85.272.890 - 7.777.597 10.547.132 - 24.116.307 18.787.357 24.044.497 37.646.299 - - - 11.374.782 23.830.005 - 557.358 1.884.154 - - Từ – tháng 52.432.243 - 52.432.243 6.546.882 - 51.851 1.198.925 - 5.296.106 - - 58.979.125 - - - 48.974.691 9.580.034 - - 424.400 - - Từ – 12 tháng 2.170.035 - 2.170.035 3.454.520 - - 3.011.687 - 442.833 - - 5.624.555 - - - - 5.624.555 - - - - - Từ – năm 8.504.951 - 8.504.951 - - - - - - - - 8.504.951 - - - 3.029.630 5.475.321 - - - - - Trên năm 80.331.967 47.837.808 32.494.159 431.468.722 24.579.743 11.089.117 36.824.508 - 257.273.708 74.407.913 27.293.733 463.962.881 14.265.312 3.746.217 2.924.485 67.720.966 293.434.312 20.236 557.358 65.479.076 12.101.060 3.713.859 Tổng Đơn vị: triệu đồng THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2011 cho năm tài kết thúc ngày Mẫu số B05/ TCTD-HN THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2011 cho năm tài kết thúc ngày Mẫu số B05/ TCTD-HN 45 RỦI RO THỊ TRƯỜNG (tiếp theo) 45.1 Rủi ro lãi suất (tiếp theo) Độ nhạy lãi suất Ngân hàng công ty chưa thực phân tích độ nhạy lãi suất cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 chưa đủ điều kiện hệ thống sở liệu thông tin đầu vào 45.2 Rủi ro tiền tệ Rủi ro tiền tệ rủi ro mà giá trị công cụ tài bị thay đổi xuất phát từ thay đổi tỷ giá Ngân hàng thành lập hoạt động Việt Nam với đồng tiền báo cáo VNĐ Trong cấu tài sản – nguồn vốn Ngân hàng bao gồm phần ngoại tệ (bao gồm USD, EUR,…), phát sinh rủi ro tiền tệ Rủi ro tiền tệ Ngân hàng bao gồm: - Rủi ro tiền tệ hoạt động kinh doanh ngoại tệ - Rủi ro tiền tệ hoạt động huy động vốn cho vay - Rủi ro tiền tệ hoạt động đầu tư Tình hình kinh tế sách kinh tế vĩ mơ năm có ảnh hưởng lớn đến hoạt động Ngân hàng: Trong năm 2011, để ổn định tỷ giá, NHNN yêu cầu tổng công ty Nhà nước phải bán ngoại tệ USD cho ngân hàng qui định trần lãi suất tiền gửi USD doanh nghiệp 0,5%/năm, trần lãi suất huy động từ cá nhân 2%/năm Với nhiều giải pháp tích cực NHNN nên thị trường ngoại hối bình ổn, tỷ giá ổn định Điều giảm bớt tình trạng căng thẳng USD kinh doanh đáp ứng cho doanh nghiệp xuất nhập tạo điều kiện cho doanh nghiệp tích cực vay vốn USD (do lãi suất thấp VNĐ) Để phòng ngừa rủi ro biến động tỷ giá, Ngân hàng áp dụng đồng công cụ sau: Trên sở số liệu thực tế, nhu cầu tăng trưởng đơn vị thành viên, định hướng kinh doanh phịng Kế Hoạch & Hỗ Trợ ALCO phân tích dự báo luồng tiền vào/ra hệ thống, đề xuất Ban lãnh đạo phương án kế hoạch vốn kinh doanh theo loại tiền tệ (chi tiơ sở số VNĐ USD, EUR qui đổi), đưsở số VNĐ USD, EUR qui đổiăng trưởng đơn vị thành viên, định hướng kinh doanh phòng Kế Toàn dư nợ cho vay ngoại tệ ngân hàng tài trợ nguồn vốn huy động ngoại tệ đồng tiền, đảm bảo cân khớp khối lượng không phát sinh rủi ro tiền tệ hoạt động huy động vốn cho vay Đối với hoạt động đầu tư: Ngân hàng có phát sinh số rủi ro tiền tệ hoạt động đầu tư vào Ngân hàng Indovina Bank (góp 50% vốn điều lệ Ngân hàng Indovina, tương đương giá trị 82,5 triệu USD) việc đầu tư thành lập Chi nhánh Đức (10 triệu EUR) Rủi ro tiền tệ khoản mục đầu tư thường xuyên Ngân hàng theo dõi chặt chẽ thông qua phân tích, dự báo biến động tỷ giá đồng tiền với VND Hiện nay, Ngân hàng xem xét phương án sử dụng công cụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro tiền tệ 02 khoản mục đầu tư Đối với hoạt động kinh doanh ngoại tệ: Quy định trạng thái tiền tệ đồng tiền được phòng KDNT TSC xây dựng trình TGĐ phê duyệt, phù hợp với mức rủi ro mà Ngân hàng cho phép Hạn mức trạng thái giao cho Phòng Kinh doanh ngoại tệ theo dõi thực Trạng thái đồng tiền quản lý sở hàng ngày chiến lược phòng ngừa rủi ro Ngân hàng sử dụng để đảm bảo trạng thái đồng tiền trì hạn mức thiết lập 141 - Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) Tài sản cố định bất động sản đầu tư 142 364.920 15.323.735 13.071.133 2.252.602 385.153.975 28.490.896 21.933.667 9.525.011 30.917.818 - 223.910.274 43.082.580 27.293.729 387.406.577 13.592.141 3.746.217 1.532.427 67.720.966 239.296.915 - 557.358 48.274.724 9.716.681 2.969.148 VND 365.166 252.319 112.847 66.973 - - - - - 66.973 - - 179.820 3.289 - - - - - - 147.691 - 28.840 Các ngoại tệ khác quy đổi 51.841.071 47.837.808 4.003.263 459.959.618 28.490.896 24.579.743 11.089.117 36.824.508 - 257.273.708 74.407.913 27.293.733 463.962.881 14.265.312 3.746.217 2.924.485 67.720.966 293.434.312 20.236 557.358 65.479.076 12.101.060 3.713.859 Tổng Đơn vị: triệu đồng (*): khơng bao gồm dự phịng rủi ro Độ nhạy tỷ giá Ngân hàng công ty chưa thực phân tích độ nhạy tỷ giá cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 chưa đủ điều kiện hệ thống sở liệu thông tin đầu vào 31.928.835 33.104.018 2.585.521 3.048.152 Trạng thái tiền tệ ngoại bảng Trạng thái tiền tệ nội, ngoại bảng 72.173.378 - 2.532.187 1.564.106 5.635.124 - 31.727.133 30.714.824 73.348.561 1.175.183 2.565.292 - 113.889 - 271.566 - 1.569.328 610.509 - 3.027.923 462.631 Trạng thái tiền tệ nội bảng Tổng nợ phải trả vốn chủ sở hữu Vốn quỹ Các khoản nợ khác Phát hành giấy tờ có giá Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Tiền gửi khách hàng Tiền gửi vay từ NHNN TCTD khác Các khoản nợ Chính phủ NHNN Nợ phải trả vốn chủ sở hữu Tổng tài sản 304.962 1.392.058 - Các tài sản Có khác (*) - 2.255.369 Cho vay khách hàng (*) Chứng khoán đầu tư (*) - 51.882.028 - 20.236 - 16.735.809 2.384.379 569.131 USD quyđổi Cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác (*) 320.852 - 146.740 EUR quyđổi Chứng khoán kinh doanh (*) Tiền gửi cho vay TCTD khác (*) Tiền gửi NHNN Tiền mặt vàng bạc, đá quý Tài sản Rủi ro tiền tệ (tiếp theo) 45.2 Phân loại tài sản công nợ theo loại tiền tệ quy đổi sang VNĐ vào ngày 31 tháng 12 năm 2011: RỦI RO THỊ TRƯỜNG (tiếp theo) 45 Báo cáo thường niên 2011 THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2011 cho năm tài kết thúc ngày Mẫu số B05/ TCTD-HN THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2011 cho năm tài kết thúc ngày Mẫu số B05/ TCTD-HN 45 RỦI RO THỊ TRƯỜNG (tiếp theo) 45.3 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Ngân hàng gặp khó khăn việc thực nghĩa vụ cho cơng nợ tài Rủi ro khoản phát sinh Ngân hàng khơng đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ cơng nợ đến hạn thời điểm bình thường khó khăn Ngân hàng phải chấp nhận huy động vốn với chi phí gia tăng để đảm bảo nghĩa vụ trả nợ Để giảm thiểu rủi ro khoản, ngân hàng chủ trương đa dạng hóa nguồn vốn huy động Ngân hàng xây dựng hệ thống báo cáo cân đối vốn để tính tốn trạng thái khoản hàng ngày cua Ngân hàng đồng thời thường xun có báo cáo phân tích, dự báo tình hình khoản tương lai Định kỳ hàng tháng, họp Ủy ban ALCO, tình hình cân đối vốn khoản Ngân hàng nội dung trọng tâm thảo luận Trên sở phân tích, đánh giá, Ủy ban ALCO đưa khuyến nghị với Hội đồng quản trị, Ban điều hành để có đạo thời gian tới đảm bảo trì khả cân đối khoản Ngân hàng Ngồi ra, Ngân hàng cịn trì danh mục Tài sản dự trữ thứ cấp trái phiếu phủ, bán repos với Ngân hàng nhà nước phòng ngừa trường hợp căng thẳng khoản (nếu phát sinh) Thời gian đáo hạn tài sản cơng nợ thể thời gian cịn lại tài sản cơng nợ tính từ ngày lập báo cáo tài đến tốn theo quy định hợp đồng điều khoản phát hành Các giả định điều kiện sau áp dụng phân tích thời gian đến hạn tài sản công nợ Ngân hàng: ► Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xếp loại tiền gửi tốn, bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc Số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc phụ thuộc vào thành phần kỳ hạn khoản tiền gửi khách hàng Ngân hàng ► Thời gian đáo hạn chứng khoán đầu tư tính dựa ngày đáo hạn loại chứng khoán ► Thời gian đến hạn khoản tiền gửi cho vay TCTD khoản cho vay khách hàng xác định dựa vào ngày đến hạn hợp đồng quy định Thời gian đến hạn thực tế thay đổi khế ước cho vay gia hạn Ngoài ra, khoản cho vay khách hàng thể giá trị lại sau trừ dự phòng rủi ro ► Thời gian đến hạn khoản đầu tư góp vốn mua cổ phần coi năm khoản đầu tư khơng có thời gian đáo hạn xác định ► Các khoản tiền gửi, tiền vay tổ chức tín dụng khoản tiền gửi khách hàng xác định dựa vào tính chất khoản thời gian đáo hạn hợp đồng Đối với tiền gửi không kỳ hạn tổ chức kinh tế nguồn vốn tài trợ ủy thác đầu tư cho vay mà TCTD chịu rủi ro, có giả định khối lượng định trì kỳ hạn ► Tài khoản Vostro tiền gửi toán thực giao dịch theo yêu cầu khách hàng xếp loại khơng kỳ hạn Thời gian đáo hạn khoản vay tiền gửi kỳ hạn xác định dựa ngày đến hạn theo hợp đồng Trong thực tế, khoản thường quay vịng trì thời gian dài thời gian đáo hạn ban đầu ► Thời gian đến hạn tài sản cố định xác định dựa vào thời gian sử dụng hữu ích lại tài sản ► Trên sở Ban lãnh đạo phê duyệt kế hoạch kinh doanh hàng năm, phòng Kế hoạch Hỗ Trợ ALCO phân tích dự báo dịng tiền vào/ra hệ thống theo kế hoạch duyệt; đồng thời vào biến động nguồn vốn sử dụng vốn thực tế hàng ngày Từ đưa định quản lý điều hành vốn khả dụng cho phù hợp Căn vào dự báo biến động nguồn vốn khả dụng, phòng Đầu tư quản lý dự trữ thứ cấp thơng qua việc mua giấy tờ có giá có tính khoản cao Các giấy tờ có giá giao dịch thị trường thứ cấp để chuyển hố thành tiền Phịng Đầu tư định bán lại giấy tờ có giá cho NHNN qua thị trường mở, vay tái cấp vốn nguồn vốn khả dụng thiếu hụt để đảm bảo khoản cho toàn hệ thống Căn vào quy định NHNN, phòng Kế hoạch & Hỗ Trợ Alco phối hợp với phòng Đầu tư đề xuất phương án quản lý vốn khả dụng Ngân hàng đảm bảo số dư bình quân thực tế tài khoản tiền gửi VNĐ ngoại tệ NHNN hàng tháng không thấp số dư tài khoản dự trữ bắt buộc theo quy định Ngồi ra, phịng Đầu tư thiết lập quan hệ hạn mức giao dịch với ngân hàng khác để hỗ trợ lẫn cần thiết Quy trình quản lý vốn khả dụng Ngân hàng thực hệ thống INCAS, chương trình tốn liên ngân hàng CITAD Trên sở tốn tập trung Trụ sở chính, Ngân hàng chủ động quản lý khoản hàng ngày Hiện nay, Ngân hàng khẩn trương triển khai phát triển phần mềm nâng cấp hoàn thiện quy trình quản lý rủi ro theo chuẩn quốc tế Thực tế nay, Ngân hàng chủ động chuẩn bị nguồn vốn dự trữ thứ cấp với số dư lên tới hàng chục tỷ đồng (Bao gồm trái phiếu Chính phủ, tín phiếu NHNN, tín phiếu kho bạc, trái phiếu Cty, trái phiếu NHTM ) Để góp phần tăng trưởng kinh tế, Ngân hàng tích cực triển khai chương trình cho vay ưu đãi doanh nghiệp SXKD, xuất khảu, nông nghiệp nông thôn theo NĐ 11/NQ-CP thị 01/CT-NHNN đáp ứng đầy đủ nhu cầu vay vốn doanh nghiệp SXKD Trong năm 2011, NHNN điều hành sách tiền tệ theo hướng thắt chặt Ngân hàng thực nhiều giải pháp tích cực huy động vốn, coi trọng nguồn vốn từ tổ chức kinh tế dân cư, tình hình khoản vốn VNĐ USD đảm bảo tốt Ngồi cịn hỗ trợ hàng ngàn tỷ đồng vốn khả dụng cho NHTMCP nhỏ bị thiếu hụt khoản Theo định hướng chủ đạo Ban lãnh đạo, năm 2011, Ngân hàng tích cực đẩy mạnh cơng tác huy động nguồn vốn từ tổ chức tầng lớp dân cư Đến nay, tiền gửi dân cư có mức tăng trưởng cao, tiền đề để phát triển sản phẩm ngân hàng bán lẻ, đồng thời tạo sở vững cho việc tăng trưởng hoạt động đầu tư cho vay Ngày 10/3/2011, Ngân hàng hoàn thành phát hành cổ phiếu Nợ thứ cấp cho Cơng ty Tài Quốc tế (IFC) đàm phán để phát hành cổ phiếu cho Ngân hàng Nova Scotia Cổ đơng chiến lược nước ngồi trợ giúp Ngân hàng đa dạng hóa cấu sở hữu, góp phần nâng cao quản trị doanh nghiệp, quản lý rủi ro, phát triển sản phẩm dịch vụ doanh nghiệp vừa nhỏ phát triển số hoạt động kinh doanh Số liệu Bảng Báo cáo rủi ro khoản 31/12/2011 cho thấy nguồn vốn Ngân hàng dồi loại kỳ hạn từ đến 12 tháng Nguồn vốn có kỳ hạn từ năm trở lên cịn thiếu có cải thiện nhiều so với đầu năm - tình trạng chung NHTM Việt Nam Thực tế, Ngân hàng đảm bảo tỷ lệ sử dụng nguồn vốn ngắn hạn vay trung dài hạn theo quy định NHNN Hoạt động quản lý khoản Ngân hàng quản lý chặt chẽ theo hướng tuân thủ đạo NHNN tiêu chí quản lý khoản nội Ngân hàng cho đồng tiền (VND,USD, EUR) danh mục huy động cho vay 143 Rủi ro khoản (tiếp theo) 45.3 - Đến tháng 144 - - Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác (*): khơng bao gồm dự phòng rủi ro Mức chênh khoản ròng 2.204.171 - - Tổng nợ phải trả - - Tiền gửi khách hàng Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác 6.017.024 - - - - - Các khoản nợ Chính phủ NHNN - 6.017.024 - 2.204.171 - - - Tiền gửi vay từ NHNN TCTD khác Nợ phải trả Tổng tài sản - Tài sản Có khác (*) - - - - 2.204.171 Cho vay khách hàng (*) Chứng khốn đầu tư (*) Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) 6.017.024 - Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác Tài sản cố định bất động sản đầu tư - - Chứng khoán kinh doanh (*) - - Tiền gửi NHNN - - Trên tháng Quá hạn Tiền gửi cho vay TCTD khác (*) Tiền mặt vàng bạc, đá quí Tài sản RỦI RO THỊ TRƯỜNG (tiếp theo) 45 (29.513.297) 120.995.463 4.839.560 2.067.290 6.517.179 - 76.437.919 30.723.404 410.111 91.482.166 1.422.457 - - 1.479.750 24.728.218 - - 48.036.822 12.101.060 3.713.859 Đến tháng (51.069.275) 132.525.752 5.483.709 2.286.117 15.549.586 - 81.482.581 24.897.152 2.826.607 81.456.477 3.556.143 - - 3.543.743 59.202.655 20.236 - 15.133.700 - - Từ–1 - tháng Báo cáo thường niên 2011 884.718 130.498.622 10.966.248 4.744.510 10.547.131 - 61.453.376 18.787.357 24.000.000 131.383.340 7.153.026 - - 14.941.485 106.847.317 - 557.358 1.884.154 - - Trong hạn Từ–3 - 12 tháng 63.285.129 37.648.144 3.290.226 1.991.200 1.198.925 - 31.155.275 - 12.518 100.933.273 2.133.686 - - 43.972.693 54.402.494 - - 424.400 - - Từ–1 - năm 40.685.689 9.800.741 - - 3.011.687 - 6.744.557 - 44.497 50.486.430 - 3.746.217 2.924.485 3.783.295 40.032.433 - - - - - Trên năm 32.494.159 431.468.722 24.579.743 11.089.117 36.824.508 - 257.273.708 74.407.913 27.293.733 463.962.881 14.265.312 3.746.217 2.924.485 67.720.966 293.434.312 20.236 557.358 65.479.076 12.101.060 3.713.859 Tổng THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2011 cho năm tài kết thúc ngày Mẫu số B05/ TCTD-HN THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2011 cho năm tài kết thúc ngày Mẫu số B05/ TCTD-HN 46 CAM KẾT VỐN VÀ THUÊ HOẠT ĐỘNG 31/12/2011 triệu đồng Các cam kết vốn xây dựng văn phòng làm việc mua sắm thiết bị Các cam kết góp vốn đầu tư mua cổ phần 31/12/2010 triệu đồng 999.809 1.921.168 - - 1.032.519 Các cam kết thuê hoạt động hủy ngang 623.807 Trong đó: - đến hạn năm 48 97.172 414.007 279.028 - đến hạn sau năm 47 154.292 - đến hạn từ đến năm 464.220 247.607 CÁC NGHĨA VỤ TIỀM ẨN Cơ quan pháp luật tiến hành thủ tục tố tụng khởi tố tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản hai cá nhân nguyên nhân viên chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh chi nhánh Nhà Bè Ngân hàng Theo quy định pháp luật tố tụng hình vụ án khởi tố điều tra, việc xác định trách nhiệm nghĩa vụ pháp lý bên có liên quan thực vụ án xét xử, có tuyên án cụ thể án có hiệu lực Tuy nhiên, dựa kết thủ tục đối chiếu, rà soát kiểm tra nội thực đến thời điểm lập báo cáo này, Ban Điều hành Ngân hàng tin tưởng Ngân hàng chịu trách nhiệm liên đới tổn thất tài liên quan đến hành vi vi phạm pháp luật cá nhân nói TRÌNH BÀY BỔ SUNG CÁC THƠNG TIN VỀ TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH THEO THƠNG TƯ SỐ 210/2009/TT-BTC Ngày tháng 11 năm 2009, Bộ Tài ban hành Thông tư số 210/2009/TT-BTC hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực Báo cáo Tài Quốc tế trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài (“Thơng tư 210”) có hiệu lực cho năm tài sau ngày tháng năm 2011 Thông tư 210 đưa định nghĩa công cụ tài chính, bao gồm tài sản tài nợ phải trả tài chính, cơng cụ tài phái sinh công cụ vốn chủ sở hữu quy định cách thức phân loại, trình bày thuyết minh loại công cụ Do Thông tư 210 quy định việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài chính, khái niệm theo Thông tư 210 áp dụng việc lập Thuyết minh số 47 báo cáo tài hợp Các khoản mục tài sản nợ Ngân hàng ghi nhận hạch toán theo quy định hành Chuẩn mực Kế toán Hệ thống Kế tốn Việt Nam áp dụng cho tổ chức tín dụng quy định liên quan Ngân hàng Nhà nước Tài sản tài Các tài sản tài Ngân hàng cơng ty theo phạm vi Thông tư 210/2009/TT-BTC bao gồm tiền mặt, vàng bạc, đá quý, khoản tiền, vàng gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng khác, khoản cho vay khách hàng tổ chức tín dụng khác, khoản chứng khốn kinh doanh, chứng khoán đầu tư, phải thu tài sản theo hợp đồng phái sinh tiền tệ 48 TRÌNH BÀY BỔ SUNG CÁC THƠNG TIN VỀ TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH THEO THƠNG TƯ SỐ 210/2009/TT-BTC (tiếp theo) Theo Thơng tư 210/2009/TT-BTC, tài sản tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài hợp nhất, thành loại sau: sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh: Tài a) Là tài sản tài thỏa mãn điều kiện sau: Tài sản tài phân loại vào nhóm nắm giữ để kinh doanh Tài sản tài phân loại vào nhóm chứng khốn nắm giữ để kinh doanh, nếu: Được mua tạo chủ yếu cho mục đích bán lại/ mua lại thời gian ngắn; Có chứng việc kinh doanh cơng cụ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; Cơng cụ tài phái sinh (ngoại trừ cơng cụ tài phái sinh xác định hợp đồng bảo lãnh tài cơng cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả) b) Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, đơn vị xếp tài sản tài vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn: Các 145 THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2011 cho năm tài kết thúc ngày Mẫu số B05/ TCTD-HN Là tài sản tài phi phái sinh với khoản toán cố định xác định có kỳ đáo hạn cố định mà đơn vị có ý định có khả giữ đến ngày đáo hạn, ngoại trừ: a) Các tài sản tài mà thời điểm ghi nhận ban đầu xếp vào nhóm ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh; b) Các tài sản tài xếp vào nhóm sẵn sàng để bán; c) Các tài sản tài thỏa mãn định nghĩa khoản cho vay phải thu d) 48 TRÌNH BÀY BỔ SUNG CÁC THƠNG TIN VỀ TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH THEO THƠNG TƯ SỐ 210/2009/TT-BTC (tiếp theo) khoản cho vay phải thu: Các Là tài sản tài phi phái sinh với khoản toán cố định xác định khơng niêm yết thị trường, ngoại trừ: a) Các khoản mà đơn vị có ý định bán bán tương lai gần phân loại tài sản nắm giữ mục đích kinh doanh, loại mà thời điểm ghi nhận ban đầu đơn vị xếp vào nhóm ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh; b) Các khoản đơn vị xếp vào nhóm sẵn sàng để bán thời điểm ghi nhận ban đầu; c) Các khoản mà người nắm giữ không thu hồi phần lớn giá trị đầu tư ban đầu, suy giảm chất lượng tín dụng, phân loại vào nhóm sẵn sàng để bán sản sẵn sàng để bán: Tài Là tài sản tài phi phái sinh xác định sẵn sàng để bán không phân loại là: khoản cho vay khoản phải thu; b) Báo cáo thường niên 2011 a) khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn; c) tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Ngân hàng công ty theo phạm vi Thông tư 210/2009/TT-BTC bao gồm khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước, tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác, tiền gửi khách hàng, vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà Ngân hàng công ty chịu rủi ro, khoản giấy tờ có giá phát hành, khoản phải trả khoản nợ phải trả theo hợp đồng phái sinh tiền tệ Theo Thông tư 210/2009/TT-BTC, nợ phải trả tài chính, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài hợp nhất, phân loại cách phù hợp thành: Các nợ phải trả tài ghi nhận thơng qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh Là khoản nợ phải trả tài thỏa mãn điều kiện sau: a) Nợ phải trả tài phân loại vào nhóm nắm giữ để kinh doanh Nợ phải trả tài phân loại vào nhóm chứng khoán nắm giữ để kinh doanh, nếu: Được mua tạo chủ yếu cho mục đích bán lại/ mua lại thời gian ngắn; Có chứng việc kinh doanh cơng cụ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; Cơng cụ tài phái sinh (ngoại trừ cơng cụ tài phái sinh xác định hợp đồng bảo lãnh tài cơng cụ phịng ngừa rủi ro hiệu quả) b) Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, đơn vị xếp nợ phải trả tài vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Các khoản nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Các khoản nợ phải trả tài khơng phân loại vào nhóm ghi nhận thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh phân loại vào nhóm khoản nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Bù trừ tài sản nợ phải trả tài Các tài sản tài nợ phải trả tài bù trừ giá trị trình bày bảng cân đối kế tốn hợp nếu, nếu, Ngân hàng cơng ty có quyền hợp pháp thực việc bù trừ giá trị ghi nhận có ý định bù trừ sở thuần, thu tài sản toán nợ phải trả đồng thời Xác định giá trị hợp lý cơng cụ tài Ngân hàng sử dụng phương pháp giả định sau sử dụng để ước tính giá trị hợp lý: Giá trị hợp lý tiền mặt tiền gửi ngắn hạn tương đương với giá trị ghi sổ của khoản mục cơng cụ có kỳ hạn ngắn 146 147 2.400.000 - - Chứng khóan giữ đến ngày đáo - - - - - - - Giữ đến ngày đáo hạn 577.594 383.235.497 12.221.049 - 293.434.312 - - 65.479.076 12.101.060 - Cho vay phải thu 65.320.966 - - 65.320.966 - - - - - - Sẵn sàng để bán 5.758.122 2.044.263 - - - - - - 3.713.859 Tài sản nợ khác hạch toán theo giá trị phân bổ 3.713.859 457.292.179 14.265.312 2.400.000 65.320.966 293.434.312 20.236 557.358 65.479.076 12.101.060 (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) 12.101.060 3.713.859 Giá trị hợp lý (*): Ngân hàng chưa xác định giá trị hợp lý khoản mục chưa có hướng dẫn xác định giá trị hợp lý theo Hệ thống Chuẩn mực Kế toán Hệ thống Kế toán Việt Nam chưa có đủ thơng tin 2.400.000 - - Chứng khốn sẵn sàng để bán Tài sản tài khác - 20.236 Cơng cụ tài phải sinh Cho vay khách hàng 557.358 - Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh - Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN Kinh doanh Giá trị ghi sổ Tổng cộng giá trị ghi sổ Giá trị ghi sổ giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài 48.1 Bảng sau trình bày giá trị ghi sổ giá trị hợp lý tài sản Ngân hàng công ty ngày 31 tháng 12 năm 2011: TRÌNH BÀY BỔ SUNG CÁC THƠNG TIN VỀ TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH THEO THƠNG TƯ SỐ 210/2009/TT-BTC (tiếp theo) 48 THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2011 cho năm tài kết thúc ngày Mẫu số B05/ TCTD-HN Giá trị ghi sổ giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài (tiếp theo) 48.1 - Phát hành giấy tờ có giá 148 - - - - - - - - - - - - - - Cho vay phải thu - - - - - - - - Sẵn sàng để bán 431.468.722 24.579.743 11.089.117 36.824.508 - 257.273.708 74.407.913 27.293.733 Tài sản nợ khác hạch toán theo giá trị phân bổ 431.468.722 24.579.743 11.089.117 36.824.508 - 257.273.708 74.407.913 27.293.733 Tổng cộng giá trị ghi sổ (*) (*) (*) - (*) (*) (*) Giá trị hợp lý (*): Ngân hàng chưa xác định giá trị hợp lý khoản mục chưa có hướng dẫn xác định giá trị hợp lý theo Hệ thống Chuẩn mực Kế toán Hệ thống Kế toán Việt Nam chưa có đủ thơng tin Các khoản nợ tài khác - Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư mà TCTD chịu rủi ro - - - Tiền gửi khách hàng Cơng cụ tài phái sinh - - Các khoản nợ Chính phủ NHNN Giữ đến ngày đáo hạn Tiền gửi vay TCTD khác Kinh doanh Giá trị ghi sổ Bảng sau trình bày giá trị ghi sổ giá trị hợp lý khoản nợ phải trả tài Ngân hàng công ty ngày 31 tháng 12 năm 2011: TRÌNH BÀY BỔ SUNG CÁC THƠNG TIN VỀ TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH THEO THÔNG TƯ SỐ 210/2009/TT-BTC (tiếp theo) 48 Báo cáo thường niên 2011 THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2011 cho năm tài kết thúc ngày Mẫu số B05/ TCTD-HN THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2011 cho năm tài kết thúc ngày Mẫu số B05/ TCTD-HN 48 TRÌNH BÀY BỔ SUNG CÁC THƠNG TIN VỀ TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH THEO THƠNG TƯ SỐ 210/2009/TT-BTC (tiếp theo) 48.2 Phân loại lại tài sản tài Trong năm, Ngân hàng thực phân loại lại số tài sản tài sau: ► 72.000 triệu đồng chứng khoán kinh doanh sang chứng khoán sẵn sàng để bán thay đổi mục đích năm giữ Sự thay đổi không ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh vốn chủ sở hữu Ngân hàng công ty con; ► 3.630.000 triệu đồng từ chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn sang chứng khốn sẵn sàng để bán khơng ý định nắm giữ đến ngày đáo hạn Sự thay đổi không ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh vốn chủ sở hữu Ngân hàng công ty con; ► 16.888 triệu đồng từ khoản đầu tư dài hạn khác sang chứng khốn sẵn sàng để bán Ngân hàng khơng cịn cổ đơng chiến lược Sự thay đổi không ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh vốn chủ sở hữu Ngân hàng cơng ty 48.3 Tài sản tài cầm cố, chấp chuyển nhượng không đủ điều kiện dừng ghi nhận Chi tiết tài sản tài Ngân hàng cầm cố, chấp để đảm bảo cho khoản vay chuyển nhượng theo hợp đồng bán mua lại chứng khốn với NHNN tổ chức tín dụng khác sau: Ngày 31 tháng 12 năm 2011 Nghĩa vụ có liên Giá trị ghi sổ quan triệu đồng triệu đồng Tín phiếu kho bạc Nhà Nước 2.965.081 Các khoản cho vay 2.826.607 23.692.376 24.000.000 26.657.457 26.826.607 Trong năm 2011, Ngân hàng thực vay tái chiết khấu giấy tờ có giá với Ngân hàng Nhà nước với giá trị ngày 31 tháng 12 năm 2011 2.826.607 triệu đồng vay Ngân hàng Nhà nước 24.000.000 hình thức vay tái cấp vốn 149 THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2011 cho năm tài kết thúc ngày Mẫu số B05/ TCTD-HN 49 CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY LẬP BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Ngồi kiện kiện nêu báo cáo tài hợp nhất, khơng có kiện quan trọng xảy kể từ ngày lập bảng cân đối kế toán yêu cầu phải có điều chỉnh thuyết minh báo cáo tài hợp 50 TỶ GIÁ MỘT SỐ LOẠI NGOẠI TỆ VÀO THỜI ĐIỂM CUỐI NĂM USD 31/12/2011 đồng 20.828 31/12/2010 đồng 18.932 EUR 27.374 27.466 GBP 32.813 31.808 CHF 22.536 22.070 JPY 275,20 253,10 SGD 16.304 16.003 CAD 20.693 20.628 Báo cáo thường niên 2011 AUD 21.578 20.935 NZD 16.414 15.898 THB 670,37 665,05 SEK 3.068 3.052 NOK 3.533 3.512 DKK 3.676 3.678 HKD 2.721 2.650 CNY 3.358 3.140 KRW 16,74 16,78 Người lập: Người phê duyệt Người phê duyệt Ông Hạ Quang Vũ Ông Nguyễn Hải Hưng Ơng Nguyễn Văn Du Trưởng phịng Quản lý Kế tốn tài Kế tốn Trưởng Phó Tổng Giám đốc Hà Nội, Việt Nam Ngày 22 tháng 02 năm 2012 150 TRỤ SỞ CHÍNH 108 Trần Hưng Đạo, Hà Nội Điện thoại : 04.3942 1030 Fax : 04.3942 1032 Website : www.vietinbank.vn Designed & Produced by +84 38201188 ... bán lẻ; 17 18 18 Báo cáo thường niên 2011 BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ 19 Báo cáo Hội đồng quản trị Những kết hoạt động bật tình hình thực so với kế hoạch Báo cáo thường niên 2011 Trong bối cảnh... CAR 18% 1,5%-2% ≥ 10% Nợ xấu < 3% 25 26 Báo cáo thường niên 2011 BÁO CÁO CỦA BAN ĐIỀU HÀNH 27 Báo cáo Ban điều hành Môi trường hoạt động năm 2011 Năm 2011 kinh tế tồn cầu phải đối diện với nhiều... viên chức VietinBank lần thứ VI với tham gia 229 đại biểu đại diện cho gần 17 ngàn cơng nhân viên chức tồn hệ thống Tháng Tháng 31/5 /2011 Tháng Báo cáo thường niên 2011 17/6 /2011 10/1 /2011 VietinBank
