Đang tải... (xem toàn văn)
đề thi thanh toán quốc tế
ĐỀ THI GIỮA KÌ TTQT Người viết đơn yêu cầu NH phát hành L/C là: a XK hàng hóa b NH đại diện cho người XK c Nhập UCP 600, 2007 ICC thông lệ quốc tế mang tính chất pháp lý: a.Tùy ý b Bắt Theo UCP 600, 2007 ICC, L/C không ghi rõ thuộc loại nào: a.Revoable b.Irrevoable c Cả a b B Theo UCP 600, Nh phát hành Nh xác nhận có khoảng thời gian hợp lý để kiểm tra chứng từ nhiều không quá: a.5 ngày NH cho NH b ngày theo lịch cho NH c.5 ngày NH Vận đơn người chuyên chở thuyền trưởng ký mà khơng rõ tên thuyền trưởng có phép chấp nhận khơng? a.Có b Khơng Nếu L/C quy định số lượng hàng hóa gồm 10 tô máy kéo, không cho phép giao hàng phần NH chấp nhận hóa đơn ghi số lượng nào? a.10 ô tô máy kéo b.10 ô tô máy kéo c máy kéo d phương án Một L/C theo UCP 600, từ “ lập tức”, “càng nhanh tốt” có nghĩa là: a.3 ngày b.7 ngày c bị NH bỏ qua Một L/C có tham chiếu eUCP người hưởng lợi cho L/C khơng có giá trị thực khơng nêu rõ số người diễn giả a Đúng b Sai 10 C/O người gửi hàng người XK khác người hưởng lợi L./C người gửi hàng chứng từ vận tải? a Có thể b Khơng thể 11 Một L/C chuyển nhượng nếu: a.Ghi chia nhỏ b.Được xác nhận cho phép c.Có quy định rõ ràng chuyển nhượng 12 Chứng từ khơng thay tốn L/C chuyển nhượng: a Hóa đơn b.Hối phiếu c Giấy chứng nhận 13 Một L/c yêu cầu tất vả chứng từ phải xuất trình phương tiện điện tử, liệu L/C tham chiếu eUCP 1.1 2007 ICC có nghĩa khơng tham chiếu UCP 600,2007 ICC? a.Có b.Khơng 14 Trong trường hợp NH định xuất trình chứng từ điện tử phép chuyển nhượng chứng từ đòi tiền người phát hành? a.Tính chân thực bề ngồi chứng từ kiểm tra cách chắn b.Nhận chứng từ chuyển 1 15 Theo eUCP từ chối chứng từ , loại chứng từ phải hồn lại cho người xuất trình? a Chứng từ điện tử b.Chứng từ văn c.Cả hai loại 16.Có thể sửa đổi chứng từ điện tử sau xuất trình? a.có b.Khơng 17.NH trả tiền cho người hưởng lợi L/C a b.Bộ chứng từ gửi hàng phù hợp L/C 18.Cần phải quy định L/C loại điều khoản “Third party documents are acceptable” a.Revolving L/C b.Back to back L/C c.Red clause L/C d.cả loại 19.d 20.c 21.b 22.Nếu L/C yêu cầu ký phát hối phiếu đòi tiền người yêu cầu hối phiếu xem : a.Bỏ qua yêu cầu b.Chứng từ phụ c.UCP 600 không cho phép phát hành HP d.Không phép phát hành L/C nhưu 23 Trong thư tín dụng ghi “Barotex International Company,Ltd” chứng từ sai: a.Hóa đơn “Barotery Company,Ltd” b.Hóa đơn “Barotex International Co,Ltd” c.C/O “ Barotex International Co,Ltd” 24.NH chấp nhận chứng từ nhiều trang nếu: a.Các trang gắn kết tự nhiên với b.Các trang gắn kết tự nhiên với đánh số liên tiếp c.Các trang rời không đánh số 25 Trong trường hợp nào, hợp đồng thương mại không đứng tên người xin mở L/C a.Irrevoable L/C b.Transferable L/C c.Reciprocal L/C 26 NH thông báo nhận L/C mở điện khơng có test: a.Từ chối thơng báo L/C báo cho người hưởng lợi biết b Phải xác minh tính chân thật điện, NH muốn thơng báo L/C c.Có thể thơng báo L/C mà khơng chịu trách nhiệm 27 Các chứng từ xuất trình có sai biệt so với L/C, trách nhiệm thuộc ai? a Thuộc người xin mở L/C b Thuộc người hưởng lợi c Thuộc NH định NH tốn chúng có bảo lưu Nếu NH phát hành thầy chứng từ bề mặt không phù hợp với điều khoản điều kiện L/C a Nó phải tiếp cận người xin mở L/C để xin bỏ qua sai biệt b Nó trả lại chứng từ cho người xuất trình lưu ý sia biệt c Nó phải chuyển nhượng đến người xin mở L/C để họ định đoạt 29 Có nhiều B/L xuất trình theo hối phiếu kì hạn: “180 ngày kể từ ngày B/L”, hỏi ngày dùng để tính ngày đáo hạn hối phiếu a Ngày B/L b Ngày ghi “on board” B/L cuối c Ngày phát hành B/L “on board” B/L cuối 30 Chứng từ Bh văn phịng mơi giới người bảo hiểm phàt hành NH chấp nhận a.Do văn phòng người môi giới bảo hiểm ký đối ứng b.Do cty BH ký c.Do đại lý người BH ký 28 ĐỀ THI: THANH TOÁN QUỐC TẾ (Đề số 1) Thời gian: 90 phút Được sử adụng tài liệu Bài 1: Trình bày phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credits) với thư tín dụng mở loại khơng hủy ngang Khơng xác nhận tốn chấp nhận Vì tín dụng chứng từ phương thức toán áp dụng phổ biến toán quốc tế nay? Bài 2: Ngày 01/06/1997, thị trường công bố tỉ sau USD/DEM = 1.6040/60 USD/VND = 13890/13903 Lãi suất USD: 8,5%-9%, DEM:6,5%-7%, VND:12%-14% Yêu cầu a Tính tỷ giá mua bán kỳ hạn tháng DEM/VND, USD/DEM b Vào ngày 01/06/97 doanh nghiệp M thu 87.000DEM thực bán giao cho ngân hàng B để lấy VND, đồng thời để đáp ứng nhu cầu nhập trả chậm tháng, với trị giá L/C 50.000USD, doanh nghiệp M ký hợp đồng mua kỳ hạn tháng 50.000 USD VND với NHB Theo quy định chênh lệch lãi suất hai đồng tiền VND với USD với kỳ hạn tháng 1,75% Phí giao dịch kỳ hạn 0,05% theo thực ký hợp đồng Giả sử thời điểm 1/6/1997, NHB có đủ giao 50.000 USD cho doanh nghiệp M, nên NHB sử dụng số tiền cho khách hàng A vay thời hạn tháng Biết ngày 09/1997 tỷ giá USD/VND = 13886/13900 USD/DEM = 1,6050/70 Hãy tính: - Kết kinh doanh NHB - Số tiền VND doanh nghiệp M có vào ngày 1/6/1997 - Số tiền phải nộp vào ngân hàng ngày 1/9/1997 để thực hợp đồng mua kỳ hạn ký Yêu cầu : Nộp lại để kèm với thi ĐỀ THI: THANH TOÁN QUỐC TẾ (ĐỀ SỐ 2) Thời gian: 90 phút Bài 1: Vào ngày 20/12/1997 ngân hàng thương mại A công bố tỷ sau : USD/VND = 12540- 12580 USD/DEM = 1,7560/89 USD/FRF = 6,8950/75 USD/JPY = 124,68-125,80 GBP/USD = 1,6890/20 Khách hàng lựa chọn tỷ giá trường hượp sau: Nếu khách hàng muốn bán USD lấy VND Nếu khách hàng muốn mua USD DEM Nếu khách hàng muốn bán USD lấy FRF Nếu khách hàng muốn bán USD lấy JPY Nếu khách hàng muốn bán GBP lấy USD Nếu khách hàng muốn bán FRF lấy USD Bài 2: Một nhà xuất Đức thu 100.000 CHF Cần chuyển đổi số tiền DEM đưa vào tài khoản tiền gửi ngân hàng Trên thị trường công bố tỉ sau: USD/CHF = 1,7520/50 USD/DEM = 1,9510/40 Bằng phương pháp tỷ giá chéo lựa chọn cách giao dịch thị trường? Bài 3: Một nhà doanh nghiệp Đức ngồi máy bay muốn mua máy ảnh KODAR Loại tiền mà ơng ta có USD, JPY, CAD, FRF Tỷ giá ngày hôm giá máy ảnh đăng tạp chí máy bay sau: Tỷ giá Giá máy ảnh USD/JPY = 115-118 100.000 JPY USD/DEM = 1,5635/47 870 USD USD/FRF = 5,2815/35 4600 USD USD/CAD = 1,3568/73 1168 CAD Nhà doanh nghiệp muốn mua máy ảnh đồng tiền bốn đồng tiền ơng ta có , để phải trả số tiền tính DEM Anh(chị) tính tốn giúp ơng ta nên lựa chọn đồng tiền hợp lý ĐỀ THI: THANH TOÁN QUỐC TẾ (Đề số 3) Thời gian: 90 phút Bài 1: Tỷ giá thị trường ngày 22/5 sau: USD/VND = 11600/11650 USD/FRF = 5,1840/65 GBP/VND = 18700/118790 USD/HKD = 7,7830/60 USD/DEM = 1,6970/90 USD/JPY = 102,40/104,60 1) Hãy xác định tỷ giá chéo ngoại tệ so với VND, tỷ giá GBP/USD? 2) Một cộng ty K thu 95.000 DEM, đồng thời phải trả khoản nợ sau: - Trả nợ ngân hàng nhập khẩu: 91536 FRF - Trả nợ ngân hàng A: 91618 HKD - Trả nợ ngân hàng B: 904050 JPY Số lại công ty chuyển thành VND đưa vào tài khoản tiền gửi ngân hàng Hãy tính số VND mà cơng ty K có theo cách có lợi Bài 2: Một nhà kinh doanh tiền tệ tham khảo tỷ giá trường sau: Tại New York GBP/USD = 1,8990/15 Frankfrurt USD/DEM = 1,5020/40 London GBP/DEM = 2,8470/90 Với triệu USD nên kinh doanh Arbitrage để có lợi cho Bài 3: Một khách hàng Hồng Kong muốn mua 2.000.000 CHF ngân hàng thương mại X Ngân hang báo giá CHF/HKD = 3,0550/70 Như tỷ giá áp dụng cho khách hàng bao nhiêu? Để đáp ứng nhu cầu bán 2.000.000 CHF cho khách hàng, ngân hàng chủ động giao dịch thị trường với ngân hàng nhà mội giới thị trường sau: Ngân hàng A: USD/CHF = 1,6050/70 USD/HKD = 4,9230/50 Ngân hàng B: USD/CHF = 1,6035/55 USD/HKD = 4,9211/25 Ngân hàng C: USD/CHF = 1,6045/75 USD/HKD = 4,8995/15 Ngân hàng giao dich với nhà môi giới để thực kinh doanh có lời Kết kinh doanh ngân hàng thu bao nhiêu? ĐỀ THI: THANH TOÁN QUỐC TẾ (Đề số 4) Thời gian: 90 phút Bài 1: Vào ngày 20/02/1996 ngân hàng thương mại có cơng bố tỷ sau: USD/DEM = 1,514 USD/FRF = 5,2850 Lãi suất thị trường USD 6% DEM 4%, FRF 7% u cầu: a- Hãy tính tỷ giá mua bán có kỳ hạn tháng USD/DEM, USD/FRF b- Giả sử vào thời điểm tháng sau trường tỉ giá biến động sau: + USD/DEM = 1,5280 USD/FRF = 5,2910 + USD/DEM = 1,4920 USD/FRF = 5,2830 + USD/DEM = 1,4910 USD/FRF = 5,2960 Trên thị trường nhà đầu tư trường hợp dự đoán biến động tỷ bạn nên định đầu tư vào hợp đồng mua bán có kỳ hạn tháng có lợi cho mình.Giải thích sao? c- Dựa vào tài liệu câu a b nhà đầu tư ký hợp đồng mua kỳ hạn tháng 100.000USD theo tỷ giá kỳ hạn (USD/DEM) đồng thời ký hợp đồng bán có kỳ hạn tháng 100.000USD theo tỷ giá bán kỳ hạn (USD/FRF) Nếu tỷ giá hối đoái biến động trường hợp kết đầu tư tính USD bao nhiêu? Bài 2: Để đáp ứng nhu cầu mua ngoại tệ khách hàng ngày 1/6/96 ngân hàng B kí hợp đồng bán kỳ hạn tháng cho khách hàng 120.000 FRF Biết rằng: - Tỷ giá thị trường ngày 1/6/96 USD/FRF = 5,6530/70; USD/VND = 11050-11080 - Lãi suất (năm) FRF = 4%-5%; VND = 6%-7% - Tỷ giá thị trường 1/6/96 USD/FRF = 5,6540/80; USD/VND = 1106011090 Tính kết kinh doanh ngân hàng nghiệp vụ Bài 3: Một khách hàng có yêu cầu vay 228600 DEM thời hạn tháng ngân hàng thương mại A bán lượng USD tương ứng theo tỷ giá trường ngân hàng cơng bố USD/DEM = 1,5240/80, đồng thời ngân hàng giao dịch thị trường ký hợp đồng mua kỳ hạn tháng USD nói trên, biết rằng: - Ngân hàng A thực bán giao mua kỳ hạn với ngân hàng B - Lãi suất thị trường USD 7%-8%; DEM 5%-6%, tính kết kinh doanh ngân hàng nghiệp vụ ĐỀ THI: THANH TOÁN QUỐC TẾ (Đề số 5) Thời gian: 90 phút Bài 1: Hợp đồng No 1467/VN ngày 20/4/1996 - Bên mua (Buyer): SONFU 987 CHORNO SHRYUER street TAIWAN - Bên bán ( Seller): HUU NGHI GARMENT EXPORT IMPORT company 136 Nguyen Duy Street Distric HO CHI MINH VIET NAM Hai bên thỏa thuận kí kết số điều khoản sau: - Hàng hóa: + 10.000 áo sơ mi nam, đơn giá: USD + 3.000 veston, đơn giá: 120 USD - Điều kiện giao hang: FOB Saigon port - Giao hàng: Cảng Saigon đến cảng Kaohung - Ngày giao hàng trễ 20/06/1996 - Thanh toán: phương thức nhờ thu kèm chứng từ (D/A) Trả chậm 90 ngày ( sau giao hàng) Dựa vào tài liệu nêu lập hối phiếu biết rằng: - Bên bán hoàn thành nghĩa vụ giao hang theo hợp đồng kí kết, ngày giao hàng ghi B/l 18/6/1996 10 Hợp đồng ngoại thương (4) Nhà NK (1) Nhà XK (9) (10)) NH mở L/C (3) (2) L/C (5) BCT NH thông báo L/C (6) (8) (7) NH toán Ghi chú: (1): Đơn xin L/C (2): L/C (6): BCT (7): Thanh tốn (8): BCT, địi phí trả trước Từ giai đoạn đến giai đoạn giống câu Giai đoạn (6): Bộ chứng từ chuyển cho ngân hàng Giai đoạn (7): toán sau kiểm tra tính chân thật, đầy đủ thống chứng từ tốn cho nhà xuất qua ngân hàng toán Giai đoạn (8): Ngân hàng toán chuyển chứng từ ngân hàng mở L/C để đòi tiền nhà nhập Đồng thời ngân hàng tốn địi ngân hàng mở tốn phí trả trước Giai đoạn (9): Ngân hàng mở L/C xuất trình chứng từ địi tiền nhà nhập Giai đoạn (10): Nhà nhập kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với điều khoản, điều kiên L/C hồn trả lại tiền cho ngân hàng mở L/C, khơng phù hợp có quyền từ chối trả tiền 60 Câu 5: Vẽ trình bày trường hợp thư tín dụng khơng huỷ ngang, có xác nhận, chấp nhận tốn (ngân hàng thơng báo ngân hàng xác nhận) Trả lời: Hợp đồng ngoại thương Nhà nhập (1) (8) NH mở L/C (4) Nhà xuất (9) (3) (7)BCT+địi phí trả trước (2) (5) (6) NH thông báo = NH xác nhận (1) Căn vào hợp đồng mua bán ngoại thương nhà nhập đến ngân hàng làm đơn xin mở L/C (2) Nếu không đồng ý với đơn xin mở L/C, ngân hàng mở phát hành L/C (3) Ngân hàng xác nhận sau kiểm tra L/C ký xác nhận lên gởi đến tận tay nhà nhập (4) Nhà xuất kiểm tra L/C đồng ý giao hàng khơng đồng ý yêu cầu nhà nhập bổ sung sữa chửa cho hợp lý (5) Nhà xuất sau giao hàng lập chứng từ phù hợp với điều khoản, điều kiện ghi L/C, gởi ngân hàng thơng báo địi tiền nhà nhập (6) Ngân hàng xác nhận – ký chấp nhận toán hối phiếu sau kiểm tra xong chứng từ (7) Đến kỳ hạn, ngân hàng xác nhận chuyển chứng từ ngân hàng mở, đồng thời yêu cầu ngân hàng mở tốn phí trả trước (8) Ngân hàng mở L/C xuất trình chứng từ địi tiền nhà nhập (9) Nhà nhập kiểm tra chứng từ, phù hợp với điều khoản, điều kiện ghi L/C hồn trả lại tiền cho ngân hàng mở L/C, khơng phù hợp có quyền từ chối trả tiền Câu 8: Trường hợp thư tín dụng loại không huỷ ngang, không xác nhận tốn ngay, ngân hàng thơng báo khác ngân hàng chiết khấu, có trích trước 61 Nhà nhập (1) (9) (4) (10) NH mở L/C (8) Nhà xuất L/C (3) (2) L/C NH chiết khấu (5) BCT (7) NH thông báo L/C (6) BCT Từ giai đoạn đến giai đoạn 5: giống câu Giai đoạn 6: Ngân hàng thông báo sau kiểm tra chứng từ xong gởi qua ngân hàng chiết khấu Giai đoạn 7: Nhà xuất làm đơn xin chiết khấu gởi ngân hàng chiết khấu nhà chiết khấu chấp nhận ghi lên tài khoản nhà chiết khấu Giai đoạn 8: NH chiết khấu gởi BCT đòi tiền nhà NK thông qua NH mở L/C đồng thời yêu cầu mở tốn phí trả trước Giai đoạn 9: Ngân hàng mở L/C trình BCT địi tiền nhà NK Giai đoạn 10: Sau kiểm tra thấy BCT phù hợp với điều khoản, điều kiện ghi L/C nhà XK trả tiền cho NH mở L/C, không hợp lý từ chối trả tiền Câu 9: Chiết khấu hối phiếu gì? Hãy nêu mối quan hệ nghiệp vụ với nghiệp vụ chuyển nhượng hối phiếu Trả lời: Chiết khấu hối phiếu đem hối phiếu đầy đủ điều kiện cần thiết đến ngân hàng để nhận khoản tiền theo yêu cầu tron giới hạn hối phiếu (nếu hối phiếu nhờ thu đến nhà NK nhận tiền) nơi trả tiền giá trị ghi hối phiếu để trả tiền cho người cầm hối phiếu Câu 6: Vẽ sơ đồ trình bày trường hợp thư tín dụng lọai khơng hủy ngang, có xác nhận tóan ngân hàng thơng báo, ngân hàng xác nhận, có trả trước Giai đọan 1: Căn vào hợp đồng mua bán ngọai thương, nhà xuất đến ngân hàng làm đơn xin mở L/C Giai đọan 2: Nếu đồng ý với đơn xin mở L/C, ngân hàng mở phát hành L/C Giai đọan 3: Ngân hàng xác nhân sau kiểm tra L/C ký xác nhận lên chuyển đến ngân hàng thông báo Giai đọan 4: Ngân hàng thơng báo kiểm tra L/C, sau chuyển đến nhà xuất 62 Giai đọan 5: Sau kiểm tra L/C đồng ý tiến hành giao hàng, khơng đồng ý u cầu nhà nhập bổ sung sửa chữa cho hợp lý Giai đọan 6: Sau giao hàng nhà xuất lập chứng từ với đầy đủ điều khỏan, điều kiện ghi L/C gởi đến ngân hàng thơng báo địi tiền nhà xuất Giai đọan 7: Ngân hàng xác nhận ký xác nhận lên chứng từ sau kiểm tra đầy đủ chứng từ Giai đọan 8: Sau kiểm tra chứng từ phù hợp với điều khỏan, điều kiện ghi L/C ngân hàng xác nhận tóan cho nhà xuất Giai đọan 9: Sau ngân hàng xác nhận tóan tiền cho nhà xuất khẩu, ghi có tài khỏan nhà xuất Giai đọan 10: Đến kỳ hạn, ngân hàng xác nhận chuyển chứng từ ngân hàng mở L/C, đồng thời yêu cầu ngân hàng mở tóan phí trả trước Giai đọan 11: Ngân hàng mở L/C trình chứng từ địi tiền nhà nhập Giai đọan 12: Nhà nhập kiểm tra tính đắn đầy đủ phù hợp với điều khỏan, điều kiện ghi L/C chứng từ nhà xuất trả tiền cho ngân hàng mở L/C, khơng phù hợp có quyền từ chối trả tiền Hợp đồng ngoại thương (5) Nhà NK (1) Nhà XK (11) (12) NH mở L/C L/C (4) NH thơng báo (2) BCT + phí trả trước (9) Ghi có (3) NH xác nhận (7) BCT (8) Thanh tốn Ghi (1) : Đơn xin L/C Câu : L/C khơng hủy ngang, khơng xác nhận tốn ngay, ngân hàng thơng báo ngân hàng chiết khấu có trích trước Hợp đồng ngoại thương Nhà Nhân Khẩu (4) Nhà Xuất Khẩu 63 NH mở L/C NH thông báo NH chiết khấu (1) (8) BCT(9) (3) (5) BCT(6) ghi có (2) L/C (7) BCT + phí trả trước Từ giai đoạn đến giai đoạn giống câu Giai đoạn : Sau giao hàng nhà xuất lập đầy đủ chứng từ hợp lý, hợp lệ với yêu cầu L/C tiền gửi kèm đơn xin chiết khấu ngân hàng chiết khấu, Giai đoạn : Nếu ngân hàng chiết khấu tốn ghi có lên tài khoản nhà xuất Giai đoạn : Đến hạn ngân hàng chiết khấu gởi chứng từ ngân hàng mở L/C & đồng thời ngân hàng mở tốn phí trích trước Giai đoạn & : Giống câu điều khoản hợp đồng Ngoại thương không phù hợp lẫn chứng từ Nhà nhập ký chấp nhận hối phiếu gởi hối phiếu chấp nhận cho ngân hàng xuất trình Giai đoạn 5b : Ngân hàng xuất trình nhận ủy nhiệm chi hối phiếu chấp nhận, ngân hàng ký chuyển vận đơn trao toàn chứng từ hàng hóa cho nhà nhập ( gốc ) Giai đoạn : Sau ngân hàng xuất chứng từ thực lệnh ủy thác thu tiền, ngân hàng trích tiền tài khoản tiền gởi ngoại tệ nhà xuất khảu chuyển sang ngân hàng Giai đoạn : Ngân hàng chuyển chứng từ ghi có tài khoản tiền gởi nhà xuất Câu 14 : Phân biệt khác thư tín dụng hủy bỏ khơng thể hủy bỏ Thư tín dụng khơng xác nhận với xác nhận • Thư tín dụng hủy bỏ : - Là loại tín dụng mà nhà nhập hủy bỏ lúc không thông báo cho người bán biết, sửa đổi bổ sung trước lập không báo người bán - Không đảm bảo quyền lợi người bán 64 - Người bán, nhà nhập có thuận lợi, linh hoạt điều kiện tốn bất lợi cho - Ít sử dụng, khơng sử dụng - Nếu nhà xuất xin giấy phép xuất hàng hóa có khả thực hợp đồng giao hạn thời hạn từ L/C hủy ngang -> L/C khơng thể hủy ngang • Thư tín dụng hủy bỏ : - Là loại thư tín dụng mở khơng thể hủy bỏ ngang, không sửa đổi bổ sung chưa báo cho người bán đảm bảo quyền lợi người bán, nhà nhập bị giảm tính linh hoạt thực hợp đồng - Được sử dụng rộng rãi • Thư tín dụng khơng xác nhận • Thư tín dụng có xác nhận - Là loại thư tín dụng khơng hủy ngang ngân hàng có uy tín đứng bảo đảm toán cho người hưởng lợi Ngân hàng có uy tín phí xác nhận cao Câu : Trình bày nội dung hối phiếu, mối quan hệ NV chấp nhận hối phiếu, kỷ hậu hối phiếu chiết khấu hối phiếu Trả lời: 1) - Nội dung hối phiếu có nội dung : Tiêu đề hối phiếu Hối phiếu phải thể mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện Số tiền hối phiếu : + Số tiền ghi góc trái tờ hối phiếu + Số tiền giá trị chữ The sum of ghi đơn vị US - Dollars ten thousand - Thời hạn trả tiền hối phiếu : + Trả ( At right ) + Mua bán trả chậm, kỳ hạn • Trả sau ngày ký phát hối phiếu • Trả sau ngày giao hàng lập vận đơn đường biển sau? Ngày vận đường biển 65 Người trả tiền hối phiếu : ghi tên, địa người trả tiền hối phiếu → ghi góc trái phía chữ To + Nếu hối phiếu AD phương thức nhờ thu tìm sau chữ To ghi tên nhà nhập + Nếu hối phiếu AD phương thức tín dụng chứng từ sau chữ To ghi tên ngân hàng mở L/C - Người ký, phát hối phiếu ghi tên, địa đóng dấu bên phải góc hối phiếu - Người hưởng lợi hối phiếu: theo luật QL ngoại hối nhà nước ngân hàng thương mại kinh doanh ngoại hối để ngân hàng nhà nước cấp giấy phép người hưởng lợi trực tiếp tờ hối phiếu Mối quan hệ: - - - Chấp nhận hối phiếu, kỳ hậu hối phiếu chiết khấu hối phiếu chúng có mắt xích với nhau, nghiệp vụ xuất kéo theo nghiệp vụ kia, thí dụ : nhà xuất phát hành hối phiếu, nhà xuất kiểm tra, thấy nội dung ghi hối phiếu chấp nhận tốn tờ hối phiếu có giá trị Do mà có NV ký hậu chiết khấu hối phiếu Tuy nhiên, nghiệp hoạt động độc lập với nhau, nghiệp vụ gián đoạn có khơng ảnh hưởng đến Câu : So sánh Arbitrage – Forward Trả lời: a) b) Giống nhau: Chỉ diển thị trường hối đối Hàng hóa ngoại tệ Giá hàng hóa tỷ giá Khác nhau: ARBITRAGE - Diễn nhiều thị trường hối đối - Mục đích kiếm lợi nhuận (nhờ chênh lệch tỷ giá) - Giá mua giá bán xác định thời điểm - Là nghiệp vụ đầu tiền tệ kiếm lãi không liên quan đến xuất nhập 66 FORWARD - Diễn thị trường hối đoái - Mục đích hạn chế rủi ro ( biến động TGHĐ) - Giá ấn định thời điểm thannh toán sau kỳ hạn định - Là phương thức trả chậm qua tín dụng thương mại hàng hóa - Do kinh doanh tiền tệ thực - Do nhà nhập hay nhà kinh doanh tiền tệ thực Câu 3: So sánh ForwardTrả lời: a) - Giống nhau: Xảy thị trường hối đoái Hàng hóa loại ngoại tệ Giá hàng hóa tỷ giá Là phương thức trả chậm qua tín dụng thương mại Mục đích hạn chế rủi ro ( biến động tỷ giá HĐ) Do nhà nhập hay nhà kinh doanh tiền tệ thực Giao dịch thời điểm thực sau kỳ hạn định hoạt động khác Nhưng nội dung mục đích cuối giải vấn đề vốn cho người chủ hối phiếu Câu 12: So sánh Forward & Option Nhiệm vụ Forward: - Đến kỳ hạn hợp đồng bắt buộc hai bên phải thực hợp đồng - Không phải phí giao dịch - Tỷ giá kỳ hạn tùy vào lãi suất tiền gởi hai đồng tiền đến hạn hợp đồng Nhiệm vụ Option: - Đến kỳ hạn người mua từ bỏ hợp đồng - Phải phí lựa chọn quyền mua hay quyền chọn bán - Tỷ giá xác định không thay đổi từ ký hợp đồng Câu 13: Trình bày tồn quy trình lập chứng từ, ln chuyển chứng từ & toán theo phương thức nhờ thu với điều kiện D/A Hợp đồng ngoại thương (1) Nhà Xuất Khẩu 67 Nhà Nhập Khẩu (2) (2) (2) (7) (5b) (6) NH chuyển chứng từ (5a) (4) NH xuất chứng từ (3) Giai đoạn 1: Căn vào HDTN, nhà xuất làm thủ tục gởi hàng cho nhà nhập Giai doạn 2: Ngay sau nhà Xuất lập chứng từ toán gởi đến ngân hàng chuyển chứng từ để ủy thác thu tiền Giai đoạn 3: Ngân hàng chuyển chứng từ tiếp nhận BCT kiểm tra chứng từ có hợp lệ, hợp pháp khơng, hợp lệ, hợp pháp ghi ngày, tháng, đóng dấu lên lệnh nhờ thu chuyển tồn chứng từ tốn sang ngân hàng xuất chứng từ Giai đoạn 4: Ngân hàng xuất chứng từ thông báo cho nhà xuất biết chứng từ đến, cách gởi bảng photo chứng từ hàng hóa đồng thời xuất trình hối phiếu cho nhà xuất Giai đoạn 5a: Nhận chứng từ hối phiếu nhà xuất khẩu, nhà nhập tiến hành kiểm tra đối chiếu xem có phù hợp với Ngân hàng mở L/C phải toán cho người xuất trước giao BCT Nếu sai sót thuộc ngân hàng ngân hàng phải chịu trách nhiệm hồn tồn Đặc điểm thủ tục thời gian & chi phí Thủ tục đơn giản nhất, nhanh nhất, chi phí thấp Phụ thuộc vào thiện chí người mua Ngân hàng tốn BCT hợp lý Nhờ thu trơn Độ an tồn ca cho bên (nhưng khơng sử dụng phải tuyệt đối) khơng an tồn so với D/A, D/P Thủ tục phức tạp nhất, thời gian tốn chậm, chi phí cao Do có BCT D/A D/B nên Nếu có rắc rối xảy với L/C & BCT, việc thủ tục phức tạp tốn khơng thực hơn, chi phí cao nhờ chuyển 68 nên sử dụng Quyền lợi người nhờ chuyển tiền, người trả tiền (của nhờ thu) hay nhập Nhờ thu trơn: tốn or chấp nhận or khơng tốn hối phiếu Nhờ thu chứng từ: bất lợi BCT (giả) không phù hợp với hàng hóa Tranh thủ tín dụng ngân hàng, ký quỹ 100% giá trị hàng hóa, ngược lại bị động vốn phải ký quỹ 100% giá trị hàng hóa Quyền lợi người nhận tiền (nhờ tiền chuyển), người bán (nhờ thu) hay nhà xuất Không chủ Chủ động động việc đòi tiền việc trả tiền Nếu người trả tiền từ chối tốn Chi phí cho hàng hóa thuộc ngân hàng quyền sở hữu của người (nhờ thu D/A, D/P) Được bảo đảm tốn từ phía ngân hàng mở L/C ngoại trừ trường hợp khơng giữ cam kết tốn lập BCT không phù hợp với L/C - Sẽ bị rắc rối khâu nhận hàng BCT mâu thuẫn với hàng hóa (ngồi phạm vi trách nhiệm ngân hàng) Người xuất có lợi nhiều với người nhập Sẽ bị bất lợi AD thư tín dụng loại đảm bảo chắn quyền lợi người bán tốn hai ngân hàng đứng bảo đảm toán Được AD rộng rãi tốn quốc tế Chi phí tương đối cao LÝ THUYẾT THANH TOÁN QUỐC TẾ Câu 1: So sánh phương thức toán quốc tế Mục Nhờ chuyển Tên -Người nhờ Nhờ thu Tín dụng chứng từ -Người nhờ thu 69 -Người nhập (người gọi chuyển bên - Người nhận tiền tham gia -Ngân hàng nhờ chuyển -Ngân hàng chuyển tiền hộ Phương tiện toán -Lệnh phiếu xin mở L/C) -Người trả tiền -Ngân hàng nhờ thu -Ngân hàng chuyển tiền -Người xuất (người thụ hưởng) -Ngân hàng mở L/C -Ngân hàng thông báo NH khác xác nhận, tốn…(nếu có liên quan) -Hối phiếu (trả -Hối phiếu (trả hay kỳ hay kỳ hạn) hạn) Vai trị -Khơng xuất chứng từ -Khơng xuất -BTC điều kiện cho nhờ thu trơn ngân hàng làm việc với nhà xuất & nhập -Có mặt áp dụng D/P or D/A -Ngân hàng kiểm tra BCT phù hợp điều kiện khoản ký từ trước Vai trò Trung gian thực ngân chuyển tiền hàng & hưởng phí Khơng chịu trách nhiệm địi tiền bên nhờ chuyển tiền không chuyển tiền cho bên nhận tiền -Nhờ thu trơn trung gian thực hưởng phí cao Không chịu trách nhiệm nhà nhập không chịu tốn -Hưởng phí chịu trách nhiệm tốn cao nhất: tư vấn cho khách hàng thu tục, cách thực cấp tín dụng người nhập bảo đảm BCT -Chịu trách nhiệm kiểm tra -Nhờ thu D/P có BCT phù hợp với L/C, trách nhiệm chi giao không chịu trách nhiệm BCT, nhận hàng hóa 70 tốn -Nhờ thu D/A yêu cầu người trả ký chấp nhận -Nếu người nhập khơng tốn or ký chấp nhận hối phiếu - Các nhân tố khác: sách tiền tệ, kiện trị, kinh tế-xã hội, tình trạng chiến tranh, thất bại, yếu tố tâm lý, đầu Điều chỉnh tỷ giá (phá giá, lên giá) - Chính sách chiết khấu: tỷ giá biến động, NHTW với vai trị điều tiết vĩ mơ kinh tế thay đổi lãi suất tái chiết khấu, làm thay đổi lãi suất tín dụng thị trường Có tác dụng làm di chuyển vốn ngắn hạn từ nước sang nước khác dẫn đến thau đổi cung cầu ngoại tệ làm tỷ giá bình ổn VD: tỷ giá hối đoái tăng lên, NHTW nâng lãi suất tiền gởi làm thu hút vốn ngắn hạn chạy vào nước làm cung ngoại tệ > cầu, điều làm cho tỷ giá hối đoái từ từ hạ xuống ngược lại - Chính sách hối đối: TGHĐ tăng lên; NHTW tugn ngoại hối bán làm cung tăng, làm tỷ giá từ từ hạ xuống ngược lại Điều địi hỏi phải có dự trữ ngoại tệ lớn Nếu điều kiện cán cân toán quốc tế thiếu hụt, làm thiếu hụt thêm dự trữ ngoại tệ - Quỹ bình ổn hối đối: biến hướng sách hối đối Nhà nước lập quỹ bình ổn ngoại tệ vàng, phát hành loại trái phiếu ngắn hạn nhằm chủ động, kịp thời can thiệp trực tiếp làm thay đổi cung cầu ngoại hối thị trường, nhằm điều chỉnh biến động tỷ giá Để thực biện pháp này, nhà nước phải có lượng dự trữ ngoại hối đủ mạnh - Phá giá tiền tệ: nhà nước thức phá giá tiền tệ nước nên toán bị thiếu hụt sách ngoại thương nhằm khuyến khích xuất hay hạn chế nhập hay thực sách tiền tệ, bên cạnh địi hỏi nhà nước phải tìm biện pháp để phát triển kinh tế, kiểm soát lạm phát - Nâng giá tiền tệ: nhà nước thức nâng giá tiền tệ nước nên tỷ giá hối đối có xu hướng giảm xuống Nâng giá tiền tệ xuất phát từ áp lực số quốc gia khác cạnh tranh thương mại quốc tế nhằm để hạn chế sang thị trường nước khác yêu cầu thực sách tiền tệ 71 2) Chuyển nhượng hối phiếu chuyển nhượng quyền sử dụng hối phiếu cho người chủ sở hữu khác người toàn quyền sử dụng hối phiếu, mục đích cuối thu lợi từ hối phiếu - Chiết khấu hối phiếu & chuyển nhượng hối phiếu có chung mục đích cuối người cầm hối phiếu, người hưởng lợi, trước mắt hối phiếu giải nhu cầu vốn cho người chủ hối phiếu Câu 10: Trong TH TGHĐ có xu hướng biến động tăng lên, ngân hàng trung ương cần có biện pháp sau để điều chỉnh TGHĐ • Chính sách lãi suất: Khi TGHĐ tăng lên ngân hàng trung ương nâng lãi suất chiết khấu dẫn đến lãi suất tiền gửi tăng lên Vì vậy, thu hút vốn ngắn hạn chạy vào nước, làm tăng khả cung ngoại tệ, làm giảm căng thẳng tình hình cung nhỏ cầu thị trường dẫn đến tỷ giá có xu hướng từ từ hạ xuống • Chính sách hối đoái: Khi TGHĐ tăng lên ngân hàng trung ương tung ngoại hối bán làm khả cung ngoại tệ thị trường tăng lên làm giảm bớt căng thẳng cung cầu ngoại hối thị trường cung lớn cầu, điều làm cho TGHĐ từ từ giảm xuống • Quỹ bình ổn hối đối: Đó hình thức biến động sách hối đối nhà nước lập quỹ bình ổn hối đối hình thức tăng vàng, ngoại tệ phát hành loại trái phiếu ngắn hạn, TGHĐ tăng, nhà nước tung ngoại hối bán để thay đổi làm cung > cầu TGHĐ từ từ giảm xuống • Phá giá nâng giá tiền tệ: Đều biện pháp thay đổi giá trị đồng nội tệ, nhằm bình ổn tỷ giá thị trường Khi TGHĐ tăng, nhà nước chủ động nâng giá trị tiền tệ nước lên để giảm TGHĐ xuống Tóm lại: Khi TGHĐ tăng, có nhiều biện pháp để điều chỉnh TGHĐ, tùy thuộc tình hình cụ thể mà quốc gia cân nhắc lựa chọn biện pháp hợp lý cho cho giữ đượ tốc độ phát triển kinh tế, giảm TGHĐ, hạn chế tỉ lệ lạm phát mà giữ ổn định kinh tế 72 Nước, làm tăng khả cung ngoại tệ, làm giảm bớt căng thẳng tình hình cung < cầu => tỷ giá có xu hướng từ từ hạ xuống + Khi tỷ giá hối đối giảm NHTW hạ thấp lãi suất chiết khấu Vì vậy, lãi suất tiền gửi giảm, vốn ngoại tệ chạy nước ngoài, lmaf cho khả cung ngoại tệ giảm, làm giảm bớt căng thẳng tình hình cung > cầu => tỷ giá có xu hướng từ từ tăng lên Chính sách hối đối Khi TGHĐ tăng NHTW tung ngoại tệ bán => cung ngoại hối tăng => làm giảm bớt căng thẳng quan hệ cung < cầu => TGHĐ giảm xuống Khi TGHĐ giảm NHTW mua vào ngoại hối=> tăng nhu cầu ngoại hối => giảm bớt căng thẳng quan hệ cung > cầu => TGHĐ tăng lên Biện pháp đòi hỏi NHTW phải có khối lượng dự trữ ngoại hối lớn Trong trường hợp cán cân toán thiếu hụt ngân hàng tung ngoại hối bán làm tăng thêm hao hụt dự trữ ngoại hối mà Quỹ bình ổn hối đối Nhà nước lập quỹ bình ổn hối đối hình thức vàng ngoại tệ phát hành trái phiếu ngắn hạn nhằm để chủ động, kịp thời, trực tiếp làm thay đổi quan hệ cung cầu ngoại hối, nhằm điều chỉnh biến động tỷ giá Để thực tốt biện pháp nhà nước cần phải có dự trữ ngoại hối đủ mạnh Ở nước ta thời gian qua có áp dụng biện pháp cách lập quỹ điều hòa ngoại tệ để chủ động điều chỉnh tỷ giá Phá giá tiền tệ Nguyên nhân dẫn đến phá giá lạm phát, cán cân toán bị thiếu hụt hoăc sách ngoại thương quốc gia phá giá tiền tệ để TGHĐ tăng lên nhằm khuyến khích sản xuất hay hạn chế nhập khẩu, yêu cầu thực sách tiền tệ Cho nên, bên cạnh địi hỏi nhà nước phải tìm biện pháp phát triển kinh tế, kiểm soát lạm phát Nâng giá tiền tệ: Nhà nước thức nâng giá tiền tệ nước, nên TGHĐ xó xu hướng giảm, nâng giá tiền tệ xuất phát từ áp lực số quốc gia khác cạnh tranh thương mại 73 quốc tế nhằm để đẩy mạnh xuất sang thị trường nước khác hay yêu cầu thực sách tiền tệ Nhờ thu trơn thường khơng sử dụng loại Nếu không thu Chịu rủi ro TGHĐ tienf phải chịu chi phí cho hai ngân hàng 8) Phạm vi áp dụng - Nhờ thu trơn tín nhiệm hồn tồn - Hai bên tin cậy cao vào nhập Giá trị nhỏ thăm dị thị - Chuyển vốn lợi trường, hàng hóa ứ nhuận nươc ngồi đọng khó tiêu thụ bên nhờ chuyển - Nhờ thu chứng từ: - Thanh toán khoản tiền tương đối nhở như: vận chuyển, bảo hiểm, hoa hồng kiều hối - Khi hai bên xuất – nhập quan hệ thương mại lần đầu khơng có độ tin cậy cao - Thanh tốn cho HĐKT có giá trị lớn + Hai bên tín nhiệm - Ghi chú: Phương thức yêu cầu hai bên đối tác tìm + Giá trị hàng hóa hiểu kĩ trước quan hệ lớn mua bán xảy 74 ... phiếu thi? ? NH mới giao BCT toán để nhận hàng Câu 9: Các phương thức toán có lợi cho bên mua 36 Trả lời: Phương thức nhờ thu trơn Việc toán hoàn toàn phụ thuộc vào khả & thi? ?̣n... từ toán hối phiếu giao cho ngân hàng nhờ thu hộ tiền với điều kiện ngân hàng thay mặt nhà xuất khẩu khống chế BCT chỉ nào người mua đồng ý toán hay chấp nhận toán thi? ?... nhập khẩu Định kỳ nhà nhập khẩu tiến hành toán nó dưới những hình thức sau: + Thanh toán bằng séc + Lập payment order: lệnh toán + Lập lệnh phiếu: người mua lập + Ký