1 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG 2 DANH MỤC HÌNH VẼ VÀ BIỂU ĐỒ CHÚ THÍCH CÁC TỪ VIẾT TẮT VÀ THUẬT NGỮ Từ viết tắt & thuật ngữ Ý nghĩa CEO Tổng giám đốc KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng DN CN/PGD Chi nhánh/Phòng giao dịch 3 TTTM Tài trợ thương mại TTQT Thanh toán quốc tế T/T Chuyển tiền bằng điện L/C Tín dụng chứng từ UCP Quy tắc và Thực hành thống nhất Tín dụng chứng từ URR Quy tắc thống nhất về hoàn trả giữa các ngân hàng ISPB Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ trong phương thức tín dụng chứng từ DN DN XNK Xuất nhập khẩu NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần ACB Ngân hàng TMCP Á Châu AGR Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (Agribank) BIDV Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam CTG Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank) EIB Ngân hàng TMCP Eximbank VCB Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank) S & P Tổ chức xếp hạng tín nhiệm Standard & Poor's FTA Hiệp định thương mại tự do TPP Hiệp định Đối tác Kinh tế Chiến lược xuyên Thái Bình Dương WTO Tổ chức thương mại thế giới 4 LỜI MỞ ĐẦU Cùng với quá trình hội nhập kinh tế quốc tế đang diễn ra nhanh chóng trên phạm vi rộng lớn, các quan hệ kinh tế đối ngoại cũng như hoạt động Xuất Nhập khẩu ngày càng đóng vai trò quan trọng trong đời sống kinh tế xã hội của mỗi nước, và Việt Nam không nằm ngoài dòng chảy đó. Nắm bắt được xu thế ấy, các ngân hàng thương mại trong nước nói chung và Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương (Techcombank) nói riêng đang dồn sức phát triển các nghiệp vụ thanh toán quốc tế, vốn được xem là kênh quan trọng giúp các ngân hàng cán đích chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng trong bối cảnh kinh tế khó khăn. Trong số các phương thức thanh toán quốc tế hiện đang được sử dụng thì phương thức L/C là phổ biến nhất do những ưu điểm vượt trội của nó so với các phương thức thanh toán khác. Tuy nhiên, đây cũng là phương thức thanh toán có quy trình phức tạp và chặt chẽ, đòi hỏi các ngân hàng phải chạy đua về công nghệ thông tin lẫn chất lượng nguồn nhân lực nếu muốn mở rộng thị phần. Techcombank cũng vậy, tuy tự hào là Ngân hàng dẫn đầu về công nghệ thông tin và đã 4 năm liên tiếp đạt nhiều giải thưởng thanh toán quốc tế [Bích Ngân, 19, tr.1], nhưng tình trạng kinh tế khó khăn kéo theo ngày càng nhiều ngân hàng 100% vốn nước ngoài (Standard Charterd, HSBC…) gia nhập thị trường Việt với lực lượng hùng hậu chuyên nghiệp về công nghệ lẫn nhân lực đã khiến thị phần thanh toán quốc tế của Techcombank chỉ mới đạt mức 2.31% trong kim ngạch Xuất nhập khẩu Việt Nam và giảm dần qua các năm (theo báo cáo thường niên Techcombank 2010 - 2012) Do vậy, để tồn tại trong môi trường cạnh tranh khốc liệt, Techcombank đã, đang và sẽ luôn đổi mới, nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán quốc tế, nhất là phương thức tin dụng chứng từ. Vì thế, với việc lựa chọn đề tài “Đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam - 5 chi nhánh Vũng Tàu”, em mong rằng sẽ đóng góp được một phần nhỏ nhoi vào con đường thay da đổi thịt, phát triển hùng mạnh của Chi nhánh Techcombank Vũng Tàu nói riêng và Techcombank nói chung trong thời gian tới.  Mục đích nghiên cứu: Tìm hiểu thực tế hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ (L/C) tại Techcombank. Từ đó đưa ra đánh giá, các giải pháp gợi ý nhằm đẩy mạnh phương thức thanh toán L/C tại Techcombank.  Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ đối với hàng xuất và hàng nhập khẩu tại Techcombank Vũng Tàu.  Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp thống kê, mô tả, so sánh giữa các số liệu, quy trình hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức L/C.  Kết cấu của đề tài: Gồm 3 chương Chương 1: Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam chi nhánh Vũng Tàu Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức L/C tại Techcombank Vũng Tàu giai đoạn 2010-2012 Chương 3: Giải pháp gợi ý đẩy mạnh hoạt động thanh toán L/C tại Techcombank Vũng Tàu Trong quá trình thực hiện đề tài sẽ không tránh khỏi sai sót và một số hạn chế, tuy nhiên, nhờ sự giúp đỡ chỉ bảo nhiệt tình của các anh chị Phòng Khách Hàng Doanh Nghiệp cùng các Phòng ban chức năng khác của Techcombank Vũng Tàu, và sự hướng dẫn, truyền thụ kiến thức tận tâm của các Thầy cô Khoa Kinh Tế Đối Ngoại, đặc biệt là TS. Lê Tuấn Lộc, người đã trực tiếp hướng dẫn em. Em xin gửi lời cảm ân sâu sắc đến quí thầy cô, các anh/chị đang công tác tại Techcombank Chi nhánh Vũng Tàu đã giúp đỡ em trong thời gian qua. 6 CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM (TECHCOMBANK) CHI NHÁNH VŨNG TÀU 1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 1.1.1 Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank): Được thành lập ngày 27/09/1993 với số vốn ban đầu là 20 tỷ đồng, là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam được thành lập trong bối cảnh đất nước đang chuyển sang nền kinh tế thị trường với trụ sở chính ban đầu được đặt tại số 24 Lý Thường Kiệt, Hoàn Kiếm, Hà Nội. Ban đầu, các bên tham gia góp vốn thành lập ngân hàng bao gồm Tổng Công ty Hàng không Việt Nam, Ngân hàng Công thương Việt Nam… và một số cá nhân. Hiện nay, góp vốn tại ngân hàng có các cổ đông lớn trong và ngoài nước như: The Hongkong and Shanghai Banking Corporation (HSBC), Tổng Công ty Hàng không Việt Nam (Vietnam Airlines). Đặc biệt, Techcombank là ngân hàng đầu tiên và duy nhất tại Việt Nam có tỷ lệ sở hữu của cổ đông nước ngoài (HSBC) đạt mức tối đa 20%. Từ năm 1994 – 2004, Techcombank tăng vốn điều lệ lên 412 tỷ đồng, thiết lập 9 chi nhánh, 4 phòng giao dịch trong 4 thành phố lớn: Hà Nội, Hồ Chí Minh, Đà Nẵng, Hải Phòng; đồng thời triển khai thành công hệ thống phần mềm Globus trên toàn hệ thống và khai trương biểu tượng mới cho ngân hàng. Từ năm 2005 – 2011, Techcombank tiếp tục mở rộng mạng lưới hơn 300 CN/PGD tại nhiều tỉnh thành khác: Lào Cai, Hưng Yên, Vĩnh Phúc, Bắc Ninh, Tp. Nha Trang (tỉnh Khánh Hoà), Vũng Tàu…; nâng cấp hệ thống phần mềm Globus sang phiên bản mới nhất Tenemos T24 R5. Trải qua 18 năm hoạt động, đến nay Techcombank đã trở thành một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam với tổng tài sản đạt trên 180.874 tỷ đồng (tính đến hết năm 2011). Techcombank còn là ngân hàng đầu tiên và duy nhất được Financial Insights tặng danh hiệu Ngân hàng dẫn đầu về giải pháp và ứng dụng công nghệ. Hiện tại, với đội ngũ nhân viên lên tới trên 7.800 người, 7 Techcombank luôn sẵn sàng đáp ứng mọi yêu cầu về dịch vụ dành cho khách hàng. Techcombank hiện phục vụ trên 2,3 triệu khách hàng cá nhân, trên 66 .000 khách hàng doanh nghiệp. 1.1.2 Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - chi nhánh Vũng Tàu Chi nhánh Vũng Tàu của Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank) được thành lập ngày 29/07/2005. Techcombank chi nhánh Vũng Tàu là đơn vị hạch toán phụ thuộc của Techcombank, thực hiện kinh doanh tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ ngân hàng theo các quy định của Pháp luật và của Techcombank. Techcombank Chi nhánh Vũng Tàu hoạt động có con dấu, được mở tài khoản tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các Tổ chức tín dụng theo quy định của Pháp luật, thực hiện chế độ hạch toán kinh tế theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và Techcombank. Ngày 06/08/2010, Techcombank Vũng Tàu chuyển trụ sở về số 142-144 Lê Hồng Phong Tp. Vũng Tàu. Với trụ sở mới tại 142-144 Lê Hồng Phong, chi nhánh Vũng Tàu được thiết kế theo mô hình ngân hàng hiện đại theo tiêu chuẩn quốc tế, cơ sở vật chất khang trang, không gian thân thiện, thoải mái và phương thức giao dịch chuyên nghiệp, hiệu quả. 1.2 Lĩnh vực hoạt động Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank) hoạt động trong các lĩnh vực sau: Hoạt động vay vốn, nhận tiền gửi; Hoạt động cấp tín dụng; Hoạt động cung ứng phương tiện, dịch vụ thanh toán; Tham gia thị trường tiền tệ; Mở tài khoản; Tham gia và tổ chức các hệ thống thanh toán; Góp vốn, mua cổ phần; Kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối và sản phẩm phái sinh; Hoạt động ngân hàng đầu tư; Nghiệp vụ uỷ thác và đại lí và các hoạt động khác. 1.3 Sản phẩm, dịch vụ cung cấp 8 Khách hàng cá nhân: Tiết kiệm, Tài khoản, Cho vay, Dịch vụ thẻ, Ngân hàng điện tử F@st-banking, Chuyển tiền quốc tế, Sản phẩm bảo hiểm, Chương trình khuyến mại, Sản phẩm và dịch vụ khác. Khách hàng doanh nghiệp: Tiền gửi, Tín dụng, Quản lí tiền tệ, Quản lí thanh khoản, Tài trợ thương mại, Bảo lãnh, TTQT, Ngoại hối và phòng ngừa rủi ro, Sản phẩm mới và khuyến mại. 1.4 Cơ cấu tổ chức: Hình 1.1, Phụ lục 1, tr.29 1.5 Tình hình hoạt động của Techcombank Vũng Tàu giai đoạn 2010 – 2012 1.5.1 Hoạt động huy động vốn Bảng 1.1. Tình hình huy động vốn Techcombank Vũng Tàu, 2010 – 2012 Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Doanh nghiệp 292891 17% 484563 23% 537594 23% Cá nhân 965719 57% 900563 42% 1204118 51% TCTD khác 434109 26% 752078 35% 612031 26% Tổng số 1692719 100% 2137203 100% 2353743 100% Nguồn: Báo cáo kế hoạch vốn năm 2013 của Techcombank Vũng Tàu Nhìn chung, hoạt động huy động vốn của chi nhánh tăng trưởng khá tốt, tính đến 31/12/2012, tổng nguồn vốn huy động tại chỗ của chi nhánh đạt 2353 tỷ đồng, tăng 10,13% so với cuối năm 2011 và chiếm 4% thị phần huy động vốn tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu. Theo Bảng 1.1 thì nguồn vốn được huy động chủ yếu từ Cá nhân (chiếm tỷ trọng 51% năm 2012), tiền gửi của Doanh nghiệp không nhiều, chỉ chiếm 23% trên tổng vốn huy động. 1.5.2 Hoạt động sử dụng vốn Bảng 1.2 Tình hình dư nợ tín dụng tại Techcombank Vũng Tàu, 2010 – 2012 9 Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Dư nợ (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Dư nợ (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Dư nợ (triệu đồng) Tỷ trọng (%) KHDN 527354 63,8% 637298 64,3% 633017 59,3% KHCN 299643 36,2% 354131 35,7% 433569 40,7% Tổng dư nợ 826998 100,0% 991429 100,0% 1066585 100,0% Nguồn: Báo cáo xây dựng kế hoạch tín dụng năm 2013 của Techcombank Vũng Tàu Techcombank là ngân hàng phát triển theo định hướng ngân hàng bán lẻ. Kể từ năm 2010, Techcombank đã áp dụng chính sách nâng cao chất lượng tín dụng, chính sách cho vay thận trọng và tiếp tục chú trọng vào phân khúc bán lẻ nên tăng trưởng dư nợ năm 2012 chủ yếu tập trung ở KHCN. Cụ thể trong năm 2012, dư nợ của KHDN đạt 633017 triệu đồng(chiếm 59,3%), giảm 0,67%; còn dư nợ của KHCN đạt 433569 triệu đồng (chiếm 40,7%), tăng 22,4%. Đến thời điểm cuối năm 2012, dư nợ tín dụng tại chi nhánh là 1066585 triệu đồng, đạt 97% so với kế hoạch, tăng 7,58% so với năm 2011 và tăng 29% so với năm 2010. 1.5.3 Hoạt động TTQT Theo Hình 1.2, ta thấy hoạt động TTQT trong giai đoạn 2010 – 2012 đã có những tiến bộ đáng kể, tổng doanh thu tăng qua các năm, góp phần không nhỏ vào kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Hiện nay, hoạt động TTQT tại Techcombank Vũng Tàu gồm 3 phương thức chủ yếu: Thanh toán chuyển tiền bằng điện (T/T), Thanh toán tín dụng chứng từ (L/C) và Thanh toán nhờ thu. Trong tổng doanh số TTQT, doanh số thanh toán L/C luôn chiếm tỉ trọng cao nhất và luôn chiếm trên 50%, kế đến là phương thức thanh toán nhờ thu, cuối cùng là Phương thức T/T chiếm tỉ trọng thấp nhất. Hình 1.2. Doanh thu TTQT của Techcombank Vũng Tàu, 2010 – 2012 10 Đơn vị: triệu USD Nguồn: Phòng KHDN, Techcombank Vũng Tàu Kết luận chương 1 Trong chương 1, bài báo cáo đã giới thiệu sơ lược về Ngân hàng TMCP Kỹ Thương chi nhánh Vũng Tàu về lịch sử hình thành, lĩnh vực hoạt động, tình hình kinh doanh giai đoạn 2010 - 2012. Trong chương 2 tiếp theo, người viết sẽ phân tích chi tiết hơn về thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C tại Techcombank Vũng Tàu giai đoạn 2010 – 2012. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI TECHCOMBANK VŨNG TÀU GIAI ĐOẠN 2010 – 2012 Để đánh giá thực trạng hoạt động TTQT bằng L/C tại Techcombank Vũng Tàu, đầu tiên người viết sẽ phân tích việc phát triển hoạt động TTQT bằng L/C về quy mô và chất lượng, sau đó đánh giá thực trạng về những thành quả đạt được và tồn tại trong hoạt động thanh toán L/C của chi nhánh, và nêu lên các nhân tố ảnh hưởng đến việc phát triển hoạt động thanh toán L/C tại chi nhánh. 2.1 Phân tích việc phát triển hoạt động thanh toán L/C về quy mô Phát triển hoạt động thanh toán L/C theo quy mô là phát triển hoạt động thanh toán L/C dựa trên sự mở rộng của quy mô hoạt động thanh toán L/C (tăng nhờ số lượng). Vì vậy, ta sẽ phân tích dựa trên các chỉ tiêu về quy mô như sau: 2.1.1 Chỉ tiêu về tỷ trọng doanh thu, khối lượng giao dịch của phương thức thanh toán L/C trong tổng số TTQT [...]... Phân tích việc phát triển hoạt động thanh toán L/C về chất lượng Phát triển hoạt động thanh toán L/C theo chất lượng: là phát triển hoạt động thanh toán L/C dựa trên sự nâng cao chất lượng của hoạt động thanh toán L/C (tăng nhờ chất lượng) Vì vậy, ta sẽ phân tích dựa trên các chỉ tiêu về chất lượng như sau: 2.2.1 Chỉ tiêu về độ chuẩn xác của quy trình thanh toán Quy trình thanh toán chuẩn hay tỷ lệ phần... trong 3 phương thức TTQT, phương thức thanh toán L/C tuy có khối lượng giao dịch cao thứ 2 nhưng chi m tỷ trọng doanh thu cao nhất và tăng dần qua các năm 2010 - 2012, kéo theo đó là sự giảm liên tục về doanh thu, khối lượng giao dịch của phương thức T/T – vốn là phương thức rủi ro nhất trong các phương thức TTQT Còn Phương thức Nhờ thu tuy ít rủi ro hơn Thanh toán T/T, ít tốn phí hơn Thanh toán L/C... lưới hoạt động Kết luận chương 2 Chương 2 của bài báo cáo này, người viết đã nêu thực trạng hoạt động TTQT theo L/C của Techcombank Vũng Tàu Từ những nhận xét đánh giá ở chương 2, người viết xin đề xuất một số giải pháp khắc phục và hoàn thiện hơn nữa hoạt động TTQT theo L/C của Techcombank Vũng Tàu sẽ được trình bày trong chương 3 tiếp theo 23 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP GỢI Ý VỀ ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN... Việt Nam (2012), Báo cáo thường niên, Hà Nội 13 Ngân hàng TMCP Eximbank (2012), Báo cáo thường niên, TP HCM 14 Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam (2010 – 2012), Báo cáo thường niên, Hà Nội 15 Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (2012), Báo cáo thường niên, Hà Nội 16 Doãn Phong, 2013, Tehcombank nhận được 2 giải thưởng quốc tế từ Finance Asia, http://vietnamnet.vn/vn/kinh-te/162430/techcombank-nhan-2-giai-thuongquoc-te-tu-finance-asia.html,... sản xuất tại Bà Rịa – Vũng Tàu phải mang lên TP Hồ Chí Minh để xuất đi các nước châu Á, mặc dù Bà Rịa – Vũng Tàu có hệ thống cảng biển nước sâu hiện đại, có tàu lớn vào làm hàng, điều này dã khiến DN phải thực hiện TTQT tại các ngân hàng và chi nhánh ở TP Hồ Chí Minh, làm giảm khối lượng giao dịch thanh toán L/C tại Techcombank Vũng Tàu [Sa Huỳnh, 4]  Chính trị, pháp luật: Thứ nhất, Việt Nam chưa... nhu cầu cho từng nhóm KHDN 19 2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc phát triển hoạt động thanh toán L/C tại Techcombank Vũng Tàu 2.4.1 Nhân tố chủ quan  Chi n lược phát triển sản phẩm thanh toán L/C và các dịch vụ hỗ trợ: Techcombank đa dạng hoá sản phẩm thanh toán L/C với nhiều hình thức như L/C trả ngay, L/C trả chậm, L/C hỗn hợp,…, áp dụng quy tắc quốc tế UCP, ISBP, URR về xử lí L/C và theo Bảng 2.12... tranh chấp thương mại, thất thoát trong hoạt động thanh toán L/C Ngoài ra, ngân hàng cũng cần nỗ lực đẩy mạnh tái cơ cấu, giải quyết nợ xấu xuống dưới mức 3% để không bị hạn chế việc mở rộng mạng lưới hoạt động TTQT từ Thông tư 21/2013/TT-NHNN đồng thời nâng cao uy tín trong mắt khách hàng và nhà đầu tư trong, ngoài nước 3.4 Một số công việc khác cần quan tâm nhằm hỗ trợ hoạt động thanh toán L/C Sau... 22/03/2014 9 Bích Ngân, 2014, Ngân hàng dồn sức tài trợ thương mại, http://cafef.vn/taichinh-ngan-hang/nha-bang-don-suc-tai-tro-thuong-mai2014011613091333310ca34.chn, ngày truy cập: 18/03/2014 10 Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam (2011), Báo cáo thường niên, Hà Nội 11 Ngân hàng TMCP Á Châu (2012), Báo cáo thường niên, TP HCM 28 12 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2012), Báo cáo... 99%, do nhiều ngân hàng uy tín hàng đầu thế giới trao tặng như Citibank, Bank of New York Mellon, HSBC… [Techcombank, 18], khẳng định chất lượng hàng đầu của Techcombank so với các NHTM Việt Nam trong hoạt động TTQT 2.2.2 Chỉ tiêu về sự phát triển của các dịch vụ hỗ trợ thanh toán L/C Sự phát triển các dịch vụ hỗ trợ thanh toán L/C là chỉ tiêu quan trọng cho biết hoạt động thanh toán L/C tại Techcombank... cho hoạt động TTQT theo L/C được thông suốt Cụ thể, năm 2013, Techcombank có có 360 CN/PGD hoạt động TTQT trên toàn quốc (riêng ở Vũng Tàu, Techcombank mở 6 CN/PGD, bằng với số lượng CN/PGD của các ngân hàng lớn như VCB, CTG, AGR), và thiết lập quan hệ đại lí với 12000 ngân hàng ở 200 quốc gia như: Citibank, Wachovia, Commezbank AG… [Techcombank, 17], vượt qua số lượng ngân hàng đại lí của các ngân hàng . trọng (%) KHDN 52 735 4 63, 8% 637 298 64 ,3% 633 017 59 ,3% KHCN 2996 43 36,2% 35 4 131 35 ,7% 433 569 40,7% Tổng dư nợ 826998 100,0% 991429 100,0% 1066585 100,0% Nguồn: Báo cáo xây dựng kế hoạch tín dụng năm 20 13 của. 4845 63 23% 537 594 23% Cá nhân 965719 57% 9005 63 42% 1204118 51% TCTD khác 434 109 26% 752078 35 % 612 031 26% Tổng số 1692719 100% 2 137 2 03 100% 235 37 43 100% Nguồn: Báo cáo kế hoạch vốn năm 20 13 của. tập trung ở KHCN. Cụ thể trong năm 2012, dư nợ của KHDN đạt 633 017 triệu đồng(chiếm 59 ,3% ), giảm 0,67%; còn dư nợ của KHCN đạt 433 569 triệu đồng (chiếm 40,7%), tăng 22,4%. Đến thời điểm cuối