BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TR ƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀN H PHỐ HỒ CHÍ MIN H TIỂU LUẬN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Đề tài: GIẢI PHÁ P HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨ M ĐỊN H DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG Q UYẾT Đ ỊNH CHO V AY TRUNG VÀ DÀN HẠN TẠI C HI NHÁNH NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN ĐƠNG SÀI GỊN CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TH ẨM Đ ỊNH VÀ QUYẾT ĐỊNH CHO VAY TRUNG, D ÀI H ẠN Mục tiêu, đối tượng thẩm định tín dụng trung dài hạn: Tín dụng trung hạn nhữ ng khoản tín dụng có thời hạn từ đến năm Tín dụng dài hạn khoản tín dụng có thời hạn năm Ngân hàng cấp tín dụng trung dài hạn cho khách hàng nhằm mục đích tài trợ cho đầu tư vào tài s ản cố định đầu tư vào dự án đầu tư Khi có nhu cầu vay vốn trung dài hạn, khách hàng liên hệ lập hồ sơ vay vốn gửi vào ngân hàng M ột dự án đầu tư thư ờng bao gồm nội dung sau đây: - giới thiệu chung khách hàng vay vốn dự án - phân tích cần thiết phải đầu tư dự án - phân tích khả thi tài dự án - phân tích y ếu t ố kinh t ế xã hội dự án M ột nhữ ng nhân tố quan trọng “phân t ích khả thi tài dự án” Để thấy đư ợc khả t hi tài dự án, khách hàng phải nêu bật s au: - phân tích đánh giá t ình hình nhu cầu thị trư ờng giá tiêu thụ để làm dự báo doanh thu từ dự án - phân tích đánh giá tình hình thị trư ờng giá chi phí để làm chi phí dự báo chi phí đầu tư ban đầu chi phí suốt trình hoạt động dự án - phân tích dự báo dòng t iền ròng thu từ dự án - phân tích dự báo chi phí huy động vốn cho dự án - xác định tiêu (NPV, IRR, PP) dùng để đánh giá định khả thi tài dự án - dự án lớn phứ c tạp cần có thêm phân tích rủi ro thực h iện dự án phân tích độ nhạy, phân tích tình phân tích mơ Nhìn chung, đối tư ợng cần thẩm định cho vay dự án đầu tư tính khả thi dự án mặt tài Mục tiêu thẩm định đánh giá m ột cách xác trung thực khả sinh lợi dự án, qua đó, xác định đư ợc khả thu hồi nợ ngân hàng cho vay để đầu tư vào dự án 2 Các nội dun g thẩm định tín dụng trun g dài hạn: Thẩm định tín dụng trung dài hạn việc thẩm định dự án đầu tư, khách hàng lập nộp cho ngân hàng làm thủ tục vay vốn, dựa quan điểm ngân hàng Nhiệm vụ Nhân viên tín dụng thẩm định dự án đầu tư phát nhữ ng điểm sai sót, nhữ ng điểm đáng nghi ngờ hay điểm chư a rõ ràng dự án với khách hàng thảo luận, làm s tỏ thêm nhằm đánh giá xác trung thực đư ợc thực chất dự án Quy trình phân tích định đầu tư khách hàng : - xác định dự án - Đánh giá dự án (ước lượng ngân lưu liên quan suất chiết khấu hợp lý) - Lựa chọn tiêu chuẩn định (theo NPV, IRR, PP) - Ra định (chấp nhận hay từ chối dự án ) Thẩm đị nh thông số dự báo thị trường doanh thu: Thông số dự báo thị trường n hững thông số dùng làm để dự báo t ình hình thị trường thị phần doanh nghiệp chiếm lĩnh thị trư ờng Các thông số dự báo thị trường sử dụng khác tùy theo ngành loại sản hẩm nhìn chung, thơng số thư ờng gặp bao gồm: - dự báo t ăng trư ởng kinh tế - dự báo t ỉ lệ lạm phát - dự báo t ỉ giá hối đoái - dự báo kim ngạch xuất nhập - dự báo t ốc độ tăng giá - dự báo nhu cầu t hị trư ờng loại sản phẩm dự án đầu tư - ước lượng thị phần doanh nghiệp - ngồi cịn có nhiều loại thông số dự báo khác tùy theo dự án, chẳng hạn công suất m áy móc thiết bị… Các loại thơng số chia làm loại: thơng số t hu thập đư ợc từ dự báo kinh t ế vĩ mơ thơng số có t hể thu thập từ kết nghiên cứu thị trường Từ khó khăn phân tích thơng số thực tế mà nhân viên tín dụng nên làm nhữ ng việc sau: - Nhận thẩm định dự án thuộc ngành mà có kiến thứ c v am hiểu kĩ tình hình thị trường ngành - T ổ chức tốt sở liệu lưu trữ thông tin liên quan đến ngành mà phụ trách - Liên hệ thơng số dự án thẩm định với thông số tương ứng dự án triển khai sở sản xuất tư ơng tự đan g hoạt động - Viếng thăm, quan sát, thảo luận trao đổi thêm với phận liên quan doanh nghiệp để có thêm thơng tin, hình thành kỳ vọng hợp lý thông số thẩm định Thẩm đị nh thơng số xác định chi phí: Các thông số dùng để làm dự báo chi phí hoạt động dự án Các thơng số đa dạng thay đổi tùy theo đặc điểm công nghệ sử dụng loại dự án Các thông số dùng để làm sở xác định chi phí thường thấy bao gồm: - cơng suất máy móc thiết bị; - định mứ c tiêu hao lượng, nguyên vật liệu, sử dụng lao động,… - đơn giá loại chi phí lao động, nguyên vật liệu, nhiên liệu, lượng… - phương pháp khấu hao, tỉ lệ khấu hao - ngồi cịn có nhiều loại thông số dự báo khách nữ a tùy theo từ ng dự án, chẳng hạn công suất máy móc thiết bị… Thẩm định dịng tiền hay ngân l ưu dự án: Ngân lưu hay dòng tiền tệ bảng dự báo thu chi suốt thời gian tuổi thọ dự án, bao gồm nhữ ng khoản thực thu hay dòng tiền vào t hực chi dịng t iền dự án tính theo năm Trong công t ác lập phân t ích dự án đầu tư, người ta quy ước ghi nhận dòng tiền vào dòng t iền dự án thời điểm cuối năm Dòng t iền dịng tiền dự báo khơng phải dòng t iền xảy nên thư ờng gọi dòng tiền kỳ vọng 5.1 Thẩm định cách thứ c xử lý loại chi phí ớc lư ợng ngân lưu: 5.1.1 Chi phí hội: Là khoản thu nhập mà công ty phải sử dụng nguồn lực công ty vào dự án Chi phí hội khơng phải khoản thự c chi ng t ính vào ngân lưu, khoản thu nhập mà công ty phải thự c dự án 5.1.2 Chi phí chìm: Là chi phí phát sinh trước có định thực dự án Vì vậy, dù dự án có đư ợc thự c hay khơng chi phí xảy Do đó, chi phí chìm khơng t ính vào ngân lưu dự án Chi phí chìm khơng tính vào ngân lưu dự án loại chi phí khơng ảnh hưởng đến định đầu tư hay không đầu tư dự án 5.1.3 Chi phí lịch sử : Là chi phí cho nhữ ng tài sản sẵn có cơng ty, đư ợc sử dụng cho dự án Chi phí có tính vào ngân lưu dự án hay khơng tùy thuộc vào chi phí hội t ài sản Nếu chi phí hội tài sản khơng khơng tính, tài sản có chi phí hội đư ợc tính vào ngân lưu dự án trư ờng hợp chi phí hội Khi thẩm định cần ý loại chi phí thường bị khách hàng bỏ qua ớc lượng ngân lưu 5.1.4 Nhu cầu vốn lưu động: Là nhu cầu vốn dự án cần để t ài trợ cho nhu cầu t ồn qũy tiền mặt, khoản phải thu, tồn kho sau trừ khoản phải bù đắp từ khoản phải trả Khi thẩm định cần ý xem khách hàng có t ính đến vốn lưu động hay khơng 5.1.5 T huế thu nhập công ty: Thuế thu nhập công ty xác định dựa vào bảng dự báo kết kinh doanh tính vào ngân lưu dự án Thuế thu nhập công ty chịu t ác động phương pháp tính khấu hao sách vay nợ dự án khấu hao lãi vay chi phí trừ trư ớc t ính thuế nên làm giảm tiền thuế phải nộp giúp dự án tiết kiệm đư ợc thuế 5.1.6.Các chi phí gián t iếp: Khi dự án thự c làm tăng chi phí gián tiếp cơng ty, chi phí gián tiếp tăng thêm n ày phải tính to án xác định đưa vào ngân lưu dự án Chi phí gián tiếp kể bao gồm tiền lương chi phí văn phịng cho nhân viên quản lý dự án 5.1.7 Dòng t iền t ăng thêm: Lưu ý trư ờng hợp xem xét dự án cơng ty hoạt động lợi ích chi phí dự án xác định sở lợi ích chi phí tăng thêm trường hợp có dự án so với trường hợp khơng có dự án 5.2 Thẩm định cách xử lý lạm p hát : Lạm phát ảnh hưởng lớn đến kết dự án Khi thẩm định cần ý xem khách hàng có xử lý lạm phát ảnh hưởng đồng thời lên doanh thu chi phí ớc lượng ngân lưu hay không Thường khách hàng bỏ qua yếu tố lạm p hát, xử lý lạm p hát yếu tố làm t ăng giá bán Do tăng doanh thu m vơ tình hay cố ý bỏ qua y ếu tố lạm phát làm tăng chi phí đồng thời với t ăng doanh thu 5.3 Tách biệt định đầu tư định tài trợ: Dự án có th ể thự c phần từ vốn vay, phần từ vốn cổ đông Tuy nhiên, thẩm đ ịnh để định cho vay chúng t a đánh giá hiệu dự án dự a quan điểm n gân hàng hay quan điểm tổng đầu tư, dựa quan điểm chủ tư 5.4 Hai phương pháp ước lư ợng ngân lư u: - phương pháp trực tiếp: - phư ơng pháp gián tiếp: 5.5 Những cạm bẩy thường gặp ớc lượng ngân lư u: Khi ước lượng ngân lư u cần lưu ý sai sót chủ quan lẫn khách quan Các sai sót khách quan trình độ kinh nghiệm người lập dự án hạn chế Để tránh cạm bẫy này, nhân viên thẩm định phải có kinh nghiệm am hiểu tình hình cụ thể n gành sản xuất kinh doanh để ớc lượng hợp lý doanh thu chi phí dự án Khi thẩm định ngân lưu cần ý nhữ ng cạm bẫy thường gặp sau đây: - ớc lượng khơng xác chi phí đầu tư dự án, đặc biệt dự án lớn có chi phí đầu tư dàn trải qua nhiều năm - ước lượng không xác doanh thu dự án, kể khơng xác số lượng s ản phẩm tiêu thụ lẫn đơn giá bán, đặc biệt dự án khơng có nghiên u thị trư ờng khơng xác - ước lượng khơng xác chi phí hàng năm dự án, đặc biệt nhữ ng dự án điều hành công ty khơng có m áy kế tốn quản trị t ổ chức tốt Thẩm đị nh chi phí sử dụng vốn: Một yếu tố quan trọng liên quan đến việc r a q uyết định đầu tư suất chiết khấu dự án M ột dự án có NPV dư ơng suất sinh lợi mang lại từ dự án vượt suất sinh lợi y cầu dự án Vì suất sinh lợi yêu cầu tối thiểu chi phí sử dụng vốn dự án Xác định suất sinh lợi yêu cầu dự án cần ý hai vấ đề: - chủ đầu tư sử dụng loại nguồn vốn để tài trợ cho dự án, tỷ trọng phận nguồn vốn bao nhiêu? - chi phí sử dụng vốn m ỗi phận vốn bao nhiêu? 6.1 Thẩm định cách xác định chi phí sử dụng phận vốn: 6.1.1 Thẩm định cách t ính chi phí sử dụng nợ: Cơng ty hy động nợ hình thức vay tổ c tài trung gian ngân hàng phát hành tr phiếu vay nợ trực tiếp thị trường vốn Dù vay ngân hàng hay phát hành trái phiếu, chi phí trả lãi đư ợc tính trừ k hỏi lợi nhuận trước chịu thuế Vì vậy, thực chất chi phí sử dụng nợ cơng ty chi phí sử dụng nợ sau điều chỉnh thuế Khi thẩm định chi phí sử dụng nợ cần ý khách hàng dễ sai sót chỗ: - sử dụng lãi vay ngân hàng làm chi phí sử dụng nợ m quên nợ vay thực vay ngân hàng vay cách phát hành trái phiếu - thường khách hàng quên sử dụng nợ giúp cơng ty tiết kiệm đư ợc thuế, đó, sai sót chỗ tính chi phí sử dụng nợ trước thuế thay tính chi phí sử dụng nợ trư ớc thuế thay tính chi phí sử dụng nợ sau thuế - sử dụng lãi vay ngân hàng, tức chi phí sử dụng nợ, làm suất ch iết khấu để t ính NPV m quên ngồi nợ cơng ty cịn sử dụng loại nguồn vốn khác để đầu tư dự án 6.1.2 Thẩm đ ịnh cách tính chi phí sử dụng vốn cổ phần ưu đãi: 6.1.3 Thẩm đ ịnh cách tính chi phí sử dụng vốn cổ phần thường: - M ô hình t ăng trưởng cổ tức - M ô hình định giá tài s ản vốn (CAPM ) 6.1.4 Thẩm đ ịnh cách tính chi phí sử dụng vốn trung bình (WA CC) 6.1.5 Những cạm bẫy thường gặp ước lư ợng chi phí sử dụng vốn dự án Khi thẩm định chi phí sử dụng vốn cần lưu ý sai sót chủ quan lẫn khách quan Các sai sót khách quan trình độ kinh nghiệm ngư ời lập dự án cịn hạn chế Do đó, nhân viên thẩm định phải có kinh nghiệm am hiểu tình hình cụ thể ngành sản xuất kinh doanh để ước lượng hợp lý rủi ro dự án Khi thẩm định ngân lưu cần ý điều sau: - ớc lượng chi phí sử dụng vốn khơng xem xét đến quan hệ lợi nhuận rủi ro, đơn giản lấy lãi suất vay ngân hàng làm suất chiết khấu - ớc lượng chi phí sử dụng vốn không xuất phát dựa sở lợi nhuận phi rủi ro, tức lợi nhuận đầu tư vào tín phiếu kho bạc - ớc lượng chi phí sử dụng vốn khơng dự a sở tính trung bình phận vốn sử dụng - đơi khách hàng khơng có ý niệm thời giá t ại va không sử dụng kỹ thuật chiết khấu dòng tiền NPV IRR để phân tích dự án Do đó, khơn5 vốn đề cập đến chi phí sử dụng vốn Khi nhân viên tín dụng cần giải thích thêm đ ể khách hàng có ý niệm thời giá tiền t ệ Thẩm định tiêu đánh giá dự án định đầu tư: 7.1 Thẩm định cách tính tiêu giá rịng (NPV) 7.2 Thẩm định cách tính sử dụng tiêu suất sinh lời nội (IRR) Suất sinh lời nội suất chiết khấu để NP V dự án Sử dụng tiêu IRR để đánh giá dự án đầu tư có ưu điểm có tính đến thời điểm tiền tệ, tính IRR mà khơng cần biết suất chiết khấu có tính đến tồn ngân lưu Tuy nhiên, tiêu có nhược điểm dự án có nhiều IRR Khi thẩm định, nhân viên t ín dụng cần ý sai sót xảy sau: - kết luận dự án có hiệu thấy IRR > T uy nhiên, IRR>0 chư a dự án có hiệu Đứng quan điểm ngân hàng hay quan điểm tổng đầu tư, tỷ suất ngư ỡng phù hợp chọn chi phí sử dụng vốn trung bình WACC - chấp nhận đầu tư dự án IRR lớn lãi suất ngân hàng Thật ra, dự án đầu tư thường có rủi ro rủi ro gử i tiền vào ngân hàng, sai lầm k hi sử dụng lãi suất ngân hàng làm tỷ suất ngưỡng để định đầu tư dự án 7.3 Thời gian hoàn vốn (PP) - Th ời gian hồn vốn khơng chiết khấu: - Thời gian hồn vốn có chiết khấu: 7.4 Suất sinh lợi bình quân giá trị sổ sách: suất sinh lợi bình qn sổ sách= Lợi nhuận rịng bình qn năm giá trị sổ sách rịng bình qn 7.5 Chỉ số lợi nhuận (PI): Phân tích kiểm sốt rủi ro dự án: - Phân tích độ nhạy: - Phân tích tình huống: - Phân tích m phỏng: 9.Cho vay trung dài hạn doanh nghiệ p 9.1 Mục đích tín dụng trung d ài hạn Cho v ay trung hạn khảon cho vay có thời hạn cho vay đến 60 tháng, cho vay dài hạn khoản cho vay có thời hạn cho vay từ 60 tháng trở lên Mục đích cho vay trung dài hạn nhằm đầu tư vào tài s ản cố định doanh nghiệp đầu tư vào dự án đầu tư Mục đích tín dụng trung dài hạn đư ợc xem xét hai góc độ: Đối với khách hàng: doanh nghiệp có nhu cầu vay trung dài hạn nhằm để tài trợ cho việc đầu tư vào t ài sản cố định đầu tư vào phần tài sản lưu động thường xuy ên Đối với ngân hàng: tín dụng trung dài hạn m ột hình thứ c cấp t ín dụng góp phần đem lại lợi nhuận cho hoạt động ngân hàng 9.2 Thủ tục, phư ơng thứ c cho vay trung dài hạn: Để vay v ốn trung dài hạn ngân hàng, khách hàng phải lập nộp hồ sơ vay vốn Hồ sơ vay vốn tương tự hồ sơ vay vốn ngắn hạn khác chỗ khách hàng phải lập nộp cho ngân hàng dự án đầu tư vốn dài hạn, thay nộp cho ngân hàng phư ơng án sản xuất kinh doanh kế hoạch vay vốn vay ngắn hạn Về phương thứ c cho vay trung dài hạn: dự a vào m ục đích vay, ngân hàng cho khách hàng vay vốn dài hạn để đầu tư mua sắm tài sản cố định máy móc thiết bị cho khách hàng vay vốn dài hạn để đầu tư vào dự án đầu tư CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG VỀ TH ẨM Đ ỊNH VÀ CHO VAY DỰ ÁN Ở NGÂN HÀNG NÔN G NGHIỆP VÀ PH ÁT TRIỂN NÔ NG THƠ N ĐƠ NG SÀI GỊN : M ột số tiêu nguồn vốn dư nợ mà chi nhánh ngân hàng nơng nghiệp Đơng Sài Gịn hoạt động kinh doanh: Đơn vị: đồng CÁC CHỈ TIÊU NĂM 2007 NĂM 2008 TĂNG/ GIẢM I/ NG UỒN VỐ N 2.784 3.175 +14,4% - Nội tệ 2.652 3.061 +15,42% - Ngoại tệ quy đổi VND 96 114 -13,64% II/ DƯ NỢ TÍN D ỤNG 1.999 2.288 +14,46% - Cho vay ngắn hạn 1.150 1.495 +30% - Cho vay trung hạn 793 745 -6,05% 56 48 -14,3% 14,84 2,08 -86% 435 415 -4,6% 1.258 1.645 +30,8% Dư nợ theo thời gian cho v ay: - Cho vay dài hạn Nợ xấu Dư nợ theo thành phần k inh tế: - Doanh nghiệp nhà nư ớc - Doanh nghiệp quốc doanh triệu - Hộ sản xuất, hộ gia đình, cá nhân 306 228 -25,5% Trích lập dự phịng tín dụng 39,901 22,158 -44,5% Xử lý rủi ro tín dụng 36,063 16,919 -53,08% Thu hồi nợ xử lý rủi ro tín dụng 20,615 1,228 -94% Quy trình cho vay đối tượng hộ, cá nhân hay doanh nghiệp chi nhánh thông thường thực theo bư ớc: - Tiếp nhận, hướng dẫn khách hàng điều kiện tín dụng hồ sơ vay vốn - Kiểm tra hồ sơ mục đích vay vốn - Điều tra, thu thập, t hợp th ông tin khách hàng phư ơng án vay vốn - Kiểm tra, xác minh thơng t in - Phân tích ngành - Phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn - Dự kiến lợi ích cho ngân hàng khoản vay phê ệt - Phân tích, thẩm định phư ơng án vay vốn/ dự án đầu tư - Các biện pháp bảo đảm tiền vay - Lập báo cáo thẩm định cho vay - Tái thẩm định khoản vay - Xác lập phương thức nhu cầu cho vay - Xem xét khả nguồn vốn điều kiện t hanh toán chi nhánh - Phê duyệt khoản vay - Ký kết hợp đồng t ín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay giao nhận giấy t ờ, tài sản đảm bảo (nếu có) - Tuân thủ thời gian thẩm định, xét duyệt cho vay - Giải ngân - Kiểm tra, giám sát khoản vay - Thu nợ lãi, gốc xử lý phát sinh - Thanh lý hợp đồng tín dụng - Giải toả tài s ản bảo đảm (nếu có) Cho vay hoạt động kinh doanh chủ chốt để tạo lợi nhuận cho chi nhánh kinh doanh tiền tệ, bảng số liệu cho th hoạt động cho vay chiếm 80% tài sản có ngân hàng, dư nợ cho vay tăng dần với loại hình cho vay trở nên đa dạng (cho vay lần, hạn mứ c, cho vay trả góp, cho vay hình thứ c thẻ tín dụng, cho vay theo hạn mức thấu chi, cho vay hợp vốn ) có tiền lãi thu từ cho vay m ới bù chi phí trả lãi tiền gửi, chi p hí kinh doang quản lý, chi phí vốn trơi nổi, chi phí thuế loại , chi phí rủi ro đầu tư kết lợi nhuận đạt T uy nhiên từ quy trình cho vay thể nhữ ng mặt đạt đư ợc bất cập q trình thẩm định phân tích hồ sơ vay vốn chi nhánh Các mặt đạt được; - Chi nhánh chấp hành tư ơng đối tốt quy định việc cho vay khách hàng theo v ăn quy định hành ngân hàng nông nghiệp phát triển nông t hôn Việt Nam Riêng khoản cho vay cầm cố giấy t có giá co 1đầy đủ vật cầm, mệnh giá giấy tờ có giá đảm bảo cho khoản vay, quy trình, thủ t ục cầm cố thực theo quy định - Trong cho vay trọng dến đối tượng cho vay, chất lư ợng thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh, kiểm tra trước, sau cho vay, tuân thủ tốt q uy định chế bảo đảm tiền vay, thự c hệin bảo lãnh theo quy trình quy định - Thực tốt việc phân loại nợ, tr ích lập dự phịng xử lý rủi ro t heo quy định định 493/QĐ; QĐ số 18, số 636/QĐ – HĐQT – XLRR hội đồng quản trị ngân hàng nông nghiệp Việt Nam Một số bất cập trình thẩm định phân tích hồ sơ vay vốn : a) Hồ sơ pháp l ý: - Theo quy trình cấp tín dụng hành, thiết lập quan hệ t iền vay, cán tín dụng tiếp nhận hồ sơ phải thự c tế đến tận nơi cư ngụ khách hàng vay vốn để thu thập, tìm hiểu thân nhân, đánh giá uy tín, nguồn thu nhập chính, nhà xư ởng, thiết bị, trình độ quản lý sản xuất kinh doanh, khả tài chính, thự c trạng tài sản bảo đảm thông t in khác nhằm phân tích, đánh giá khách hàng hiệu dự án xin vay vốn cảu khách hàng vấn đề trở nên khó khăn mơ hồ khách hàng xa trụ s ngân hàng cán tín dụng khơng đủ thời gian có sẵn đầu mối tin cậy để phân tích, nắm bắt dễ rơi vào đặt trư ớc nhữ ng khách hàng lừa đảo đồng thời chi phí cho lần thẩm định cho khách hàng ngân hàng ( việc xin vay vốn lần đầu hay vay lại cần phải xem xét thực tế khách hàng) lớn so với số tiền lãi dự kiến ngân hàng thu duyệt khoản vay, chi phí chi phí xăng xe lại, cơng tác phí, chi phí lưu tr ú cho cán làm n hiệm v ụ thẩm định, xét duyệt cho vay….trư ờng hợp khách hàng vay vốn nhiều ngân hàng chi phí phát sinh việc tiến hành thẩm định ngân hàng cộng lại lớn nhiều - Địa bàn quận địa bàn mới, m ặc dù qua nhiều năm từ nhà nư ớc có chủ trương cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho cá nhân pháp nhân vấn đề có tới 60% số ngư ời sử dụng đất hợp pháp Vì có nhiều hộ sản xuất không đủ giấy tờ hợp pháp quyền sử dụng đất để chấp vay vốn đư ợc ngân hàng giải cho vay Trong trường hợp này, giấy tờ chấp giấy tờ có xác nhận uỷ ban phường tình trạng tài sản hay đất khơng có tranh chấp quyền sử dụng đất người vay Do đó, rủi ro dễ xảy tổn thất cho ngân hàng xảy nhữ ng người vay không đủ khả trả nợ - Thẩm định khách hàng xác nhằm góp phần hạn chế bớt rủi ro cho ngân hàng nên đòi hỏi cán tín dụng cần có nhiều thơng tin xác, đầy đủ đối tượng thẩm định Tuy nhiên, thiếu t hơng tin khách hàng tình trạng che d ấu bớt thơng tin cán tín dụng có hổ trợ trung t âm cung cấp thông tin CIC nên tai chi nhánh xay r a hàng loạt sai sót thiếu bổ nhiệm kế tốn trưởng bổ nhiệm khơng t hẩm quyền, không xếp loại doanh nghiệp, giấy uỷ quyền giám đốc cho phó giám đốc việc vay vốn ngân hàng thiếu thời hạn uỷ quyền mục đích vay vốn, chấp phương t iện vận chuyển không mua bảo hiểm… - công t ác xây dựng cung cấp thông tin phục vụ công tác thẩm định cảu cán tín dụng chi nhánh hoàn t hiện, việc xây dựng tủ s ách pháp luật, hệ thống văn bản, công văn, chế độ nghiệp vụ chưa hồn chỉnh Do thơng tin sử dụng khó khăn, phát sinh v ấn đề vướng mắc cán tín dụng phải hỏi quan tư vấn, luật sư qua điện thoại nhận trả lời trự c tiếp, chư a có nhân viên pháp chế để thự c tư vấn luật ngân hàng b) Hồ sơ kinh tế - Chi nhánh ln đặt tính hiệu vay lên hàng đầu xem điều kiện tiên để cán tín dụng thẩm định trình duyệt cho vay vốn nhiên việc lấy dự án hay phương án làm cho vay vốn bộc lộ nhữ ng khó khăn định thời gian qua chi nhánh gặp số doanh nghiệp cá nhân xây dự ng phương án không trung thự c, thư ờng đư a số ảo, số ma làm ngân hàng khó t ính tốn, xác định cho vay Vì t hế chi nhánh ngồi việc xem xét phương án cịn ràng buộc khách hàng vay vốn phải có thêm t ài s ản đảm bảo tài sản đảm bảo cho khoản vay khách hàng vay vốn tài sản hình thành tương lai hay tài sản bên thứ ba đứng b ảo lãnh T uy nhiên phư ơng pháp xác định giá trị tài sản vay vấn đề khó Trong nhiều năm ngân hàng thư ờng áp dụng giá đất thực tế, sau cho vay với mứ c tối đa không 70% giá đất thực tế chuy ển ợng thị trường không dự a khung giá đất UBND tỉnh, thành phố quy với cách tính khơng có m ột khung giá cụ thể để áp giá , dễ gây cho cán tín dụng có cách hiểu khác nhau, hiểu sai vấn đề hay lợi dụng cách đánh giá theo giá thị trường để nâng cao giá đất chấp, gây rủi ro cho việc thu hồi vốn vay, việc vay t hế chấp bất động sản năm 2008 để lại tổn t hất lớn cho chi nhánh chi nhánh, nhiều hồ sơ khơng có khả thu hồi nợ - Phần lớn hồ sơ vay khách hàng, công tác đánh giá tiêu khả tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ tín nhiệm, xếp loại khách hàng, quy mơ hoạt động, tính chất sở hữu….cịn sơ s ài khơng chặt chẽ, chủ yếu cán tín dụng vẽ với khách hàng để đư a số hợp lý, không sai với quy định cho vay ngân hàng Các doanh nghiệp hay h ộ sản xuất thường không đưa kế hoạch cụ thể cho việc sản xuất kinh doanh, điều xác định tiến độ thực kết đạt đư ợc cơng việc kinh doanh khách hàng Trong quy trình cho vay , việc giải ngân tiến hành khách hàng chứng minh đầy đủ chứng từ, hoá đơn sử dụng vốn vay nhiên, hầu hết khoản vay phớt lờ điều khiến cho vốn vay sử dụng vốn khơng mục đích sử dụng, khơng phản ánh t ính lành mạnh cho khoản vay - việc thực không nghiêm túc điều kiện quy định biện pháp bảo đảm tiền vay theo QĐ 300/QĐ – HĐQT - TD ngân hàng nông nghiệp Việt Nam, trư ờng hợp cho vay khơng có tài sản bảo đảm cơng ty BMC, công ty cổ phần Hồ Tây hời hợt, chủ quan phân tích, đánh giá cán tín dụng mức độ đáp ứng điều kiện vay vốn làm nảy sinh tình trạng “ lỡ t heo lao phải theo” Cán tín dụng đánh giá xếp loại khách hàng loại A, cho vay tín chấp, cho vay khơng cần tài sản chấp họ cho uy tín tài sản vô giá m ọi khách hàng., điều không sai chưa đủ có dám uy tín bất nhất, khơng bị suy giảm , chư a kể vớ phải loại uy tín “ảo” trường hợp này, chi nhánh nhận t ài sản bảo đảm tiền vay với giá trị tài s ản nhỏ giá trị nghĩa vụ đư ợc bảo đảm khách hàng vay chư a đáp ứng đủ điều kiện vay khơng có t ài sản bảo đảm bảo đảm theo loại hình thức gây cho chi nhánh lúng t úng, thiếu nhát việc xét duyệt cho vay, th ể cách mơ hồ cách ghi chép theo kiểu hàng hai t trình thẩm định hợp đồng tín dụng : “có t ài sản đảm bảo + khơng có tài sản đảm b ảo” hay “ chấp tài sản khách hàng vay, tài sản bên thứ ba tín chấp” vậy, chi nhánh ngân hàng sử dụng đồng th ời biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản biện pháp bảo đảm tiền vay khơng có tài sản hợp đồng tín dụng để che dấu hành vi cho vay vư ợt giá trị t ài sản bảo đảm đồng thời khách hàng vay vốn nhiều ngân hàng Vì khoản nợ cơng ty cổ phần Tây Hồ khơng thể hồn trả lên đến 27.165.970.000đ - ra, s để đánh giá điều kiện biện pháp bảo đảm tiền vay nói chung, biện pháp bảo đảm tiền vay trường hợp cho vay khơng có t ài sản nói riêng khơng cán tín dụng chị dự a vào nguồn số liệu khách hàng cung cấp, chư a có kiểm chứng sổ sách kế t oán thự c tế kiểm kê nhiều cán tín dụng phân tích, đánh giá chư a vào chiều sâu kết thẩm định t hường ngược lại vời thực tế khách hàng vay nhiều trường hợp khách hàng vay có tiêu t ài khả quan: doanh số hoạt động tăng qua năm, doanh thu lợi nhuận năm sau cao năm trước ng khách hàng không trả nợ vay nguồn số liệu mà cán tín dụng sử dụng để tính tốn với số liệu khơng xác nguồn số liệu xa so với thời điểm vay vốn nên hiệu thẩm định thấp, chí m ất tác dụng kết cuối năm, nhóm khách hàng vay chi nhánh hầu hết rơi vào trạng thái suy giảm mặt tài chính, kinh doanh h iệu quả, khơng tiếp tục đư ợc vay khơng thể trả đư ợc nợ cũ nên kiếm cách trì hỗn gửi báo cáo t ài cách đánh bóng lại số liệu, đơi có tiếp tay cán tín dụng - tình trạng đặt nặng yếu tố tài s ản để xem xét định cho vay ảnh hưởng lớn đến tâm lý ngư ời vay, khách hàng có quan hệ lần đầu, nhóm khách hàng chưa đủ niềm t in quan hệ t ín dụng, số khách hàng công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp tư nhân, khiến họ cảm nhận rắc r ối nhiêu khê đơn vị ngân hàng thư ơng mại nhà nước ngư ời cho vay thừa nhận t ài sản bảo đảm nguồn thu thứ hai khách hàng gặp rủi ro làm ăn, khơng cịn khả tốn Tuy nhiên t ình trạng t hiên tài sản bảo đảm, coi y ếu tố quan trọng cho vay khắt khe mà không đặt hiệu dự án, phân tích đánh giá nguồn thu khách hàng từ dự án cấp vốn gây khơng phiền phức cho khách mà đánh hội đầu tư, nhóm khách hàng đánh giá có dự án tốt bị từ chối thời gian qua như: cơng ty có quy mơ hoạt động lớn cần vốn mở rộng sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp nhà nư ớc có lịch sử tài trung bình đủ điều kiện vay khơng có bảo đảm t ài sản hộ sản xuất khu vực Cát Lái , phường Bình Tr ưng Đơng có dự án trồng lan có t ài sản giá trị tài sản bảo đảm t hấp so với nhu cầu thự c dự án đầu tư CHƯƠNG III: G IẢI PHÁP HO ÀN TH IỆN CÔNG TÁC TH ẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRON G QUYẾT ĐỊNH CHO VAY TRUNG VÀ DÀN HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔ NG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠ N ĐƠNG SÀI GỊN : từ bất cập tồn t ại chi nhánh, m ột số giải pháp nêu lên để khắc phục tốt tình trạng : biện pháp mang tính sở pháp lý - phương diện thự c tế, chi nhánh áp dụng cho vay qua tổ vay vốn hộ vay nhỏ lẻ, đư ợc phân thành phường t ạo mối quan hệ với cán uỷ ban phường, trích lập khoản hoa hồng trả cho uỷ ban dự a doanh số lãi gốc mà uỷ ban thu dùm cho ngân hàng Theo đó, chi phí thẩm định quản lý nợ vay s ẽ đư ợc giảm bớt gộp chung nhiều khách hàng vào m ột đầu mối tổ vay vốn đư ợc quyền cấp phư ờng xác nhận, có tổ chức cụ thể cam kết ràng buộc trách nhiệm tổ viên tham gia tương đối chặt chẽ Do đó, nhữ ng phí tổn bất hợp lý độc lập thực bước quy trình tín dụng, rõ khâu thẩm định giám sát nợ vay khắc phục, hạn chế khuôn khổ đặc thù hệ thống - phư ơng diện lý luận , để giải hạn chế xuất thự c tiễn hoạt động tín dụng trên, việc nghiên u xây dựng loại hình dịch vụ chuyên trách hổ trợ hoạt động cấp tín dụng cho ngân hàng đề xuất cần thiết, góp phần giảm thiểu cơng sừ c, thời gian, chi phí cho n gân hàng cho vay nội dụng hổ trợ cụ thể nêu là: trực tiếp thẩm định khách hàng theo yêu cầu ngân hàng chịu trách nhiệm v ề kết thẩm định mình, giúp ngân hàng quản lý tài sản bảo đảm giám s át khách hàng vay vốn, hổ trợ ngân hàng xử lý nợ vay cần thiết tuỳ theo nội dung yêu cầu ngân hàng m tố chức làm dịch vụ thực m ột phần hay tất nội dung đư ợc ngân hàng trả m ột khoản phí dịch vụ theo hợp đồng mà hai bên th oả thuận trước với mức phí trả cho dịch vụ hổ trợ tín dụng phải thấp nhiều so với chi ph í m ngân hàng phải bỏ thực trự c tiếp công việc đồng thời, hoạt động tổ c phải có t ính chun nghiệp, đư ợc kiểm sốt chặt chẽ phải có uy tín cao - cần thiết thơng t in báo chí việc thẩm định khách hàng vay vốn, kênh thông tin kinh t ế giúp phản ánh nhanh kịp thời vấn đề kinh t ế phong phú, đa dạng đời sống kinh tế - xã hội, truy ền thông điện tử với t ính ưu việt như: tính thời nóng hổi, tương tác đa chiều, dung lượng thông tin gần không hạn chế kịp thời phản ánh kiện xảy đời sống xã hội… báo chí khơng tun truyền nhân tố tích cự c m cịn phê phán tiêu cực, kiểu làm ăn gian dối số đối tượng , góp phần làm cho mơi trường đầu tư, kinh doanh thêm lành mạnh Do đó, cần nâng cao hiệu thu thập sử dụng thông tin báo chí cơng t ác thẩm định khách hàng vay vốn sau: + quán tr iệt đến tất cán nhận thấy vai trò, t ác dụng nhữ ng thơng tin báo chí liên quan đến hoạt động ngân hàng nói chung khách hàng nói riêng + việc thu thập, xử lý nguồn thơng tin từ báo chí phải thực thường xuyên có s àng lọc kỹ + Xây dự ng hệ thống thông tin th u thập báo chí đảm bảo tính đồng nội dung thông tin, nâng cao hiệu khai th ác sử dụng thơng tin báo chí cán tín dụng, hồn thiện kỹ sử dụng thơng tin báo chí thẩm định khách hàng t ại chi nhánh + Ứng dụng khoa học công nghệ đại cập nhập thông tin từ nhiều ấn phẩm báo chí nư ớc báo chí nư ớc ngồi Ngồi hệ thống t hơng tin quan trọng gồm văn quy phạm pháp luật m ới ngành chư a có hướng dẫn phương t iện thông tin đại chúng báo chí đăng t ải đưa ý kiến xuya quanh Đó nhữ ng sở pháp lý mà người làm cơng tác tín dụng cần quan tâm, nghiên cứu trư ớc sử dụng cho việc t hẩm định khách hàng vay vốn + Cán tín dụng khơng nhừng hồn t kỹ sử dụng hệ thống thơng tin báo chí phục vụ tốt công tác nhằm rút ngắn thời gian, hổ trợ tốt thẩm định khách hàng N goài ra, ngân hàng cần thiết lập với số quan thông báo chí nhằm nắm bắt thêm thơng tin có liên quan đến cơng tác t ín dụng Biện pháp hồ sơ kinh tế: - Ngoài khả đáp ứng điều kiện vay vốn khách hàng nói chung, định lựa chọn biện pháp bảo đảm tiền vay trư ờng hợp cho vay có bảo đảm tài sản (bằng tài sản khách hàng vay, tài s ản hình thành từ vốn vay, tài sản bên thứ ba), cho vay khơng có t ài sản đảm bảo khách hàng vay, ngân hàng cần tuân thủ điều kiện quy định nhà nước, ngân hàng nhà nư ớc hệ thống ngân hàng nông nghiệp Việt Nam biện pháp bảo đảm tiền vay tư ơng ứng đó, để thực tốt y cầu trên, ngân hàng cần phải có biện pháp tích cực nhằm hạn chế tính chủ quan quy ết định chọn lựa, đặc biệt kiên xử lý bồi thường nhữ ng cán tín dụng có hành vi thông đồng với khách hàng để sửa chữ a, hợp thức hố tiêu tài bảng cân đối kế toán t ài liệu liên quan để đủ điều kiện theo quy định, cho vay khơng có tài sản bảo đảm hành vi nâng cao giá trị tài sản bảo đảm cao nhiều so với giá thị trường thời điểm định giá lại nhẳm đáp ứ ng nghĩa vụ bảo đảm vụ lợi cá nhân dẫn đến nợ khơng có khả - biện pháp đảm bảo tiền vay phù hợp với loại hình khách hàng cụ thể m cịn bảo đảm an to àn hiệu trước hết chi nhánh cần phải có tính tốn đầy đủ, đồng cân nhắc xác yếu tố tình hình sản xuất kinh doanh, khả t ài chính, hiệu dự án, tài sản bảo đảm, mối quan hệ tín dụng sở phối hợp kiểm tar đối chiếu thưc tế, sau phân loại khách hàng để có sách u tiên hợp lý cụ thể, chi nhánh u tiên áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay trường hợp cho vay khơng có t ài sản đảm b ảobằng tài sản doanh nghiệp nhà nư ớc, doanh nghiệp co 1quy mô lớn, ngành nghề kinh doanh quan trọng, doanh nghiệp truyền thống kiểm tốn báo cáo tài tốn thuế năm , có dự án khả t hi Ngoài ra, ngân hàng phải yêu cầu tài sản bảo đảm doanh nghiệp có thái độ trì hỗn gửi báo cáo tài chính, doanh nghiệp bảo đảm khả tự chủ m ặt t ài chính, vốn lư u động rịng dương… Nhưng chất lượng kha 3năng thu hồi hàng tồn kho, khoản phải thu kémvà chiếm tỷ trọng lớn so với t ài sản lưu động, doanh nghiệp cung cấp không đầy đủ, thiếu trung t hực thông tin, tài liệu liên quan đến việc vay vốn - Mặc vay có tài sản bảo đảm k hoản vay hàm chứa rủi ro nhiều nguyên nhân khác tài sản hư hỏng, khó bán, giảm gía trị,…vì cần phải định lựa chọn biện pháp bảo đảm tiền vay cho khoản vay cụ thể , cần phải đánh giá khách hàng cách tồn diện xác chọn lấy yếu tố mạnh để định biện pháp bảo đảm t iền vay đặc biệt, không đư ợc chủ quan cho vay vàom ỗi tài sản bảo đảm, xem nhẹ yếu tố t ài chính, dự án sản xuất kinh doanh khách hàng - Việt Nam hội nhập quốc tế trở thành t hành viên WTO ngân hàng cần phải xoá bỏ chế “ vừa đá bóng, vừ a thổi cịi”, tức ngân hàng khơng tự thẩm đinh t ài sản chấp khách hàng vay, điều s ẽ không khách quan việc xác định giá t ài sản khách hàng chấp phản ánh theo gia 1thị trường đó, n gân hàng cần phải thành lập thuê công ty thẩm định giá độc lập để đánh giá giá trị tài sản t hế chấp biện pháp khác: - nâng cao trình độ cán tín dụng, khâu thẩm định dự án xây dựng tuyển kỹ sư có chuyên môn lĩnh vực xây dự ng, am h iểu việc xây dựng thiết kế dự án, tính tốn chi phí hạng mục xây dựng… - cần thiết thành lập phận pháp chế để tư vấn luật giúp nâng cao chất lượng thẩm định dự án  ... cầu thự c dự án đầu tư CHƯƠNG III: G IẢI PHÁP HO ÀN TH IỆN CÔNG TÁC TH ẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRON G QUYẾT ĐỊNH CHO VAY TRUNG VÀ DÀN HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔ NG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG... cho vay đến 60 tháng, cho vay dài hạn khoản cho vay có thời hạn cho vay từ 60 tháng trở lên Mục đích cho vay trung dài hạn nhằm đầu tư vào tài s ản cố định doanh nghiệp đầu tư vào dự án đầu tư. .. lợi dự án, qua đó, xác định đư ợc khả thu hồi nợ ngân hàng cho vay để đầu tư vào dự án 2 Các nội dun g thẩm định tín dụng trun g dài hạn: Thẩm định tín dụng trung dài hạn việc thẩm định dự án đầu