Luận văn tốt nghiệp MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1:GIỚI THIỆU 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI .1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu tổng quát .2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU .2 1.3.1 Không gian thời gian thực .2 1.3.2 Đối tượng nghiên cứu 1.4 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CHƯƠNG 2:PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 2.1.2 Các số tài dùng để phân tích 10 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 13 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu .13 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 13 GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt i SVTH: Phan Thanh Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 3:GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THẠNH PHÚ-BẾN TRE .14 3.1 GIỚI THIỆU 14 3.1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 14 3.1.2 Lịch sử hình thành Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Thạnh Phú 15 3.2 ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOẠT ĐỘNG NĂM 2008 .17 3.2.1 Định hướng 17 3.2.2 Giải pháp tổ chức thực 18 CHƯƠNG 4:PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG .21 4.1 TÌNH HÌNH TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN 21 4.1.1 Tình hình tài sản 21 4.1.2 Phân tích tình hình nguồn vốn 25 4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN 32 4.3.1 Phân tích tình hình cho vay theo thời gian 32 4.3.2 Đánh giá hiệu hoạt động tín dụng .34 4.4 PHÂN TÍCH THU NHẬP, CHI PHÍ, LỢI NHUẬN 37 4.4.1 Phân tích thu nhập 37 4.4.2 Phân tích chi phí 44 4.4.3 Phân tích lợi nhuận 52 4.4.4 Một số số đánh giá hiệu hoạt động Ngân hàng 56 GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt ii SVTH: Phan Thanh Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 5:MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 58 5.1 NHỮNG VẤN ĐỀ TỒN TẠI 58 5.1.1 Một số việc chưa làm 58 5.1.2 Những vấn đề tồn 58 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP 59 5.2.1 Giải pháp tăng doanh thu 59 5.2.2 Giải pháp giảm chi phí .61 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .63 6.1 KẾT LUẬN 63 6.2 KIẾN NGHỊ .64 6.2.1 Đối với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng cấp 64 6.2.2 Đối với quyền địa phương 65 6.2.3 Đối với thân Ngân hàng 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO 69 GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt iii SVTH: Phan Thanh Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG Bảng 4.1:TÌNH HÌNH TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2005-2007 .22 Bảng 4.2:TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN MỤC TÀI SẢN NĂM 2005-2007 24 Bảng 4.3:TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG NĂM 2005-2007 25 Bảng 4.4:TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN MỤC NGUỒN VỐN NĂM 2005-2007 .28 Bảng 4.5:TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN MỤC TRONG VỐN HUY ĐỘNG 29 Bảng 4.6:TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG QUA NĂM 32 Bảng 4.7:CÁC CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 35 Bảng 4.8:TÌNH HÌNH THU NHẬP QUA CÁC NĂM 37 Bảng 4.9:TỶ TRỌNG THU TỪ TÍN DỤNG VÀ NGỒI TÍN DỤNG 38 Bảng 4.10:THU TỪ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG .40 Bảng 4.11:TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN THU TỪ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG .41 Bảng 4.12:THU TỪ HOẠT ĐỘNG NGỒI TÍN DỤNG 42 Bảng 4.13:TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN MỤC THU NGỒI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 43 Bảng 4.14:TỔNG QUAN TÌNH HÌNH CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG 44 Bảng 4.15:TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN MỤC CHI PHÍ 45 Bảng 4.16:TÌNH HÌNH CHI CHO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG .47 Bảng 4.17:TỶ TRỌNG TỪNG KHOẢN MỤC CHI HĐTD 48 GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt iv SVTH: Phan Thanh Luận văn tốt nghiệp Bảng 4.18:TÌNH HÌNH CÁC KHOẢN CHI NGỒI TÍN DỤNG 50 Bảng 4.19:TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN CHI NGỒI TÍN DỤNG 51 Bảng 4.20:TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG 2005-2007 .53 Bảng 4.21:MỘT SỐ CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOATH ĐỘNG 56 DANH MỤC HÌNH Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức Ngân hàng NN&PTNT huyện Thạnh Phú .16 Hình 4.2: Biểu đồ tỷ trọng khoản thu qua năm 2005-2007 39 Hình 4.1: Biểu đồ tỷ trọng khoản mục vốn huy động 30 Hình 4.3: Biểu đồ tỷ trọng khoản mục thu hoạt động tín dụng 43 Hình 4.4: Biểu đồ tỷ trọng khoản mục chi phí 45 Hình 4.5: Biểu đồ thu nhập-chi phí-lợi nhuận năm 2005-2007 .53 GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt v SVTH: Phan Thanh Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương TCTD Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế NHN0 Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam CBNV Cán nhân viên ĐVT Đơn vị tính NN & PTNT Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn TGNHNN Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước TCKT, CN Tổ chức kinh tế, cá nhân TSCĐ Tài sản cố định DVTT Dịch vụ toán VHĐ Vốn huy động UTĐT Uỷ thác đầu tư KBNN Kho bạc Nhà nước KH Khách hàng GTCG Giấy tờ có giá GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt vi SVTH: Phan Thanh Luận văn tốt nghiệp HĐTD Hoạt động tín dụng ĐTCK Đầu tư chứng khoán KDNH Kinh doanh ngoại hối HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐDV Hoạt động dịch vụ TGKH Tiền gửi khách hàng GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt vii SVTH: Phan Thanh Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Hiện nay, nước ta trình hội nhập kinh tế quốc tế Sự kiện tạo nhiều hội đồng thời đặt thách thức cho kinh tế Việt Nam, thị trường tài nước có nhiều tiềm phát triển thách thức chờ phía trước- mà đặc biệt Ngân hàng thương mại, mà nước ta thành viên WTO việc đầu tư vào thị trường tài gia tăng Đặc biệt, tham gia tập đồn tài Ngân hàng nước ngồi tạo điều kiện cho Ngân hàng nước học hỏi nhiều kinh nghiệm quản lý, khoa học- công nghệ phải đối mặt với việc cạnh tranh cơng với Ngân hàng nước ngồi Ngân hàng nước cịn yếu mặt Mặt khác, doanh nghiệp cần phải có nguồn tài đủ mạnh ngân hàng kênh cung ứng vốn hiệu cho doanh nghiệp Do đó, việc nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng để đáp ứng thị trường rộng mở, đầy tiềm việc làm cần thiết nhằm trì ổn định mức tăng trưởng phát triển ngân hàng ngắn hạn nói riêng dài hạn nói chung điều mà nhà quản trị ngân hàng quan tâm bối cảnh hội nhập Bên cạnh đó, ngân hàng kinh doanh có hiệu cịn chứng tỏ đất nước đà phát triển, doanh nghiệp người dân kinh doanh hiệu quả, có thu nhập mức sống ngày cao văn minh Điều đòi hỏi Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam phải có giải pháp tích cực nhằm ngày nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh sẵn sàng tham gia vào q trình hội nhập cạnh tranh Chính lý đó, em chọn việc “Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Thạnh Phú-Bến Tre” để nghiên cứu nhằm tìm giải pháp tích cực để nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng thời gian tới 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt SVTH: Phan Thanh Luận văn tốt nghiệp 1.2.1 Mục tiêu tổng quát -Đánh giá thực trạng kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Thạnh Phú-Bến Tre từ năm 2005-2007 - Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thời gian tới 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Để thực mục tiêu chung cần xác định đề cần xác định mục tiêu cụ thể đề tài là: - Phân tích tình hình thu nhập, chi phí lợi nhuận ngân hàng để thấy khoản thu chủ yếu, khoản thu ngân hàng chưa thực khoản chi chiếm tỷ trọng lớn, để từ có biện pháp nhằm giảm thiểu chi phí nâng cao khoản thu cho ngân hàng - Phân tích số đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng từ đề xuất giải pháp nhằm tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng - Phân tích yếu tố rủi ro Ngân hàng thơng qua việc phân tích việc phân tích tình hình tài sản, nguồn vốn, huy động vốn sử dụng vốn 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian thời gian thực Nghiên cứu tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Thạnh Phú- Bến Tre từ năm 2005-2007 1.3.2 Đối tượng nghiên cứu Nghiên cứu lĩnh vực ngân hàng, cụ thể kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng qua báo cáo tài 1.4 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt SVTH: Phan Thanh Luận văn tốt nghiệp -Trong phân tích hoạt động huy động vốn tín dụng cần ý gì? -Mức độ tăng giảm tiêu hoạt đơng huy động vốn tín dụng có ảnh hưởng đến Ngân hàng? -Trong hoạt động tín dụng ngân hàng kinh doanh lĩnh vực chủ yếu? Ảnh hưởng nào? -Sự cần thiết việc phân tích hiệu hoạt động ngân hàng? -Nhân tố ảnh hưởng chủ yếu đến hiệu hoạt động Ngân hàng ? -Đề xuất biện pháp nâng cao hiệu hoạt động nào? 1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU Đề tài thực sở tham khảo tài liệu sau đây: Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân hhàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Kiên Giang Điêu Thị Mỹ Hiền (7/2007) Đại học Cần Thơ Trong đề tài đơn kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng qua bảng báo cáo tài số số thu nhập, chi phí lợi nhuận Do đó, đề tài chưa thực làm rõ nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng đến doanh thu, chi phí, đặc biệt lợi nhuận Chính lẽ mà đề tài em sâu để tìm hiểu vấn đề phân tích thêm điểm mạnh điểm yếu, hội thách thức_ để từ biết rủi ro tiềm tàng mà Ngân hàng phải đối mặt Thơng qua dự đoán phát triển Ngân hàng tương lai CHƯƠNG GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt SVTH: Phan Thanh Luận văn tốt nghiệp mạnh, thuận lợi, đồng thời hạn chế điểm yếu, khó khăn làm cho Ngân hàng hoạt động hiệu năm tới 4.4.4 Một số số đánh giá hiệu hoạt động Ngân hàng Bảng 4.21: MỘT SỐ CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOATH ĐỘNG GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt 54 SVTH: Phan Thanh Luận văn tốt nghiệp Chỉ tiêu Đơn vị Năm Tổng thu nhập tính Triệu đồng 2004 42931.6 2005 42108.26 2006 45783.5 Tổng chi phí Triệu đồng 28917.62 40091.01 44116.5 Lợi nhuận rịng Triệu đồng 14013.98 2017.25 1667 Tổng tài sản Triệu đồng 296576 274811 276838 Tổng vốn tự có Lợi nhuận rịng/Tổng tài sản (ROA) Lợi nhuận rịng/Vốn tự có (ROE) Triệu đồng 14053 2027 25 (%) 4.73 0.73 0.60 (%) 99.72 99.52 6668.00 (%) 4.74 0.74 0.01 (%) 32.64 4.79 3.64 (%) 14.48 15.32 16.54 (%) 9.75 14.59 15.94 (%) 67.36 95.21 96.36 Vốn tự có/Tổng nguồn vốn Lợi nhuận rịng/Tổng thu nhập Tổng thu nhập/Tổng tài sản Tổng chi phí/Tổng tài sản Tổng chi phí/Tổng thu nhập Nguồn: Bảng tổng kết tài sản, báo cáo thu nhập, chi phí, lợi nhuận -Lợi nhuận rịng/Tổng tài sản: Có xu hướng giảm mạnh, năm 2005 4,73%, năm 2006 0,73%, năm 2006 0,6% Như hiệu sử dụng tài sản Ngân hàng khơng tốt, điều yếu tổng tài sản tăng mà lợi nhuận ròng giảm làm cho số giảm theo năm 2006 2007 -Lợi nhuận ròng/Vốn tự có: Mặc dù số cao năm khơng nói lên Ngân hàng sử dụng vốn chủ sở hữu hiệu Ngân hàng Ngân hàng chi nhánh Ngân hàng quốc doanh nên vốn tự có Ngân hàng tổng nguồn vốn, Ngân hàng chủ yếu sử dụng vốn điều chuyển từ Ngân hàng cấp vốn uỷ thác để kinh doanh.Thông qua số vốn tự có/tổng nguồn vốn nói lên điều Cụ thể, năm 2005 vốn tự có chiếm 4,74% năm 2007 0,01% tổng nguồn vốn -Lợi nhuận ròng/Tổng thu nhập: Năm 2005 số cao 32,64%, điều chứng tỏ Ngân hàng hoạt động hiệu quả, 100 đồng thu nhập có tơids 32,64 đồng lợi nhuận ròng Tuy nhiên, năm 2006, 2007 số lại giảm 4,79% (2006), 3,64% (2007) Nguyên nhân chủ yếu tổng thu nhập giảm mà lợi nhuận ròng giảm, lợi nhuận rịng khơng phụ thuộc GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt 55 SVTH: Phan Thanh Luận văn tốt nghiệp vào doanh thu mà cịn phụ thuộc vào chi phí Trong đó, chi phí lại tăng mạnh vào năm 2006, 2007 -Tổng chi phí/Tổng thu nhập: Nhìn chung, số nhỏ tốt Ngân hàng số lớn cịn tăng nhanh Cụ thể, năm 2005 67,36%, điều chứng tỏ Ngân hàng có sách hợp lý việc tăng doanh thu giảm chi phí hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, sang năm 2006 95,21%, năm 2007 96,36%, số cao, chịu ảnh hưởng chủ yếu chi phí tăng nhanh doanh thu có tăng chậm Thơng qua số phân tích số lại ta nhận thấy rằng: Năm 2005 Ngân hàng hoạt động hiệu quả, sang năm 2006, 2007 tổng doanh thu Ngân hàng có tăng tăng khơng nhiều so với tổng chi phí, điều làm cho lợi nhuận Ngân hàng giảm năm Nhìn góc độ chung dấu hiệu khơng tốt việc quản lý chi phí Ngân hàng Từ tình hình địi hỏi Ngân hàng phải có giải pháp tốt để giảm chi phí, tăng doanh thu cuối tăng lợi nhuận Nhìn góc độ riêng Ngân hàng hoạt động hiệu doanh thu tăng năm sau chi phí tăng chủ yếu khoản dự phịng, bảo hiểm TGKH mà khoản thu hồi năm sau CHƯƠNG GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt 56 SVTH: Phan Thanh Luận văn tốt nghiệp MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 5.1 NHỮNG VẤN ĐỀ TỒN TẠI 5.1.1 Một số việc chưa làm -Chưa hoàn thành 100% tiêu kế hoạch năm 2007 Ngân hàng & phát triển nông thôn tỉnh Bến Tre giao như: + Nguốn vốn: 85,9 tỷ đồng đạt 89,8% kế hoạch + Tổng dư nợ 261 tỷ đồng đạt 97,8% kế hoạch + Tỷ lệ nợ xấu đạt 4,9% tổng dư nợ + Việc lý tài sản chấp để thu hồi nợ xấu gặp nhiều khó khăn như:giá đất nuôi trồng thủy hải sản xuống thấp, nhu cầu chuyển nhượng đất + Cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ hạn chế + Dịch vụ cầm đồ phát triển thấp + Cho vay xuất lao động nhiều hạn chế 5.1.2 Những vấn đề tồn Tốc độ tăng trưởng kinh tế địa phương chưa vững chắc, kinh tế chủ yếu thủy sản, nơng nghiệp, sản xuất cịn phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên, có biến động thời tiết, mơi trường sản xuất liền bị tác động mạnh Trong năm, ảnh hưởng dịch bệnh gây ảnh hưởng lớn đến trồng vật ni; ni thủy cịn tiềm ẩn yếu tố rủi ro, số diện tích tơm thâm canh đến vụ nuôi bị chết phải hủy bỏ thu hoạch sớm, riêng hộ nuôi tôm thâm canh hai xã Thạnh Phong Thạnh Hải thả giống trễ giá thu mua thấp nên phần lớn bị lỗ Các nguyên nhân tác động không nhỏ đến kết thu hồi nợ xử lý thu hồi nợ xấu GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt 57 SVTH: Phan Thanh Luận văn tốt nghiệp Sản xuất tiểu thủ công nghiệp chưa phát triển, quy mô nhỏ thu hút lao động chưa nhiều, chủ yếu lao động thủ công, sản phẩm làm chưa đáp ứng nhu cầu thị trường, số lượng tham gia xuất Việc đầu tư vốn vào lĩnh vực nhiều hạn chế 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP 5.2.1 Giải pháp tăng doanh thu Qua phân tích tình hình thu nhập Ngân hàng, ta thấy nguồn thu chủ yếu Ngân hàng thu từ hoạt động tín dụng, nguồn thu lại giảm năm sau Trong đó, giảm chủ yếu khoản thu lãi cho vay, khoản chiếm tỷ trọng lớn tổng thu tín dụng Do đó, để tăng nguồn thu Ngân hàng cần phải có giải pháp tăng khoản thu năm tới Muốn vậy, Ngân hàng nên mở rộng tín dụng sở đảm bảo chất lượng an tồn hiệu quả, bền vững, khơng để phát sinh khoản nợ xấu khó địi Để thực điều Ngân hàng cần phải: -Mở rộng hình thức cho vay hình thức tín chấp cán công nhân viên, học sinh, sinh viên vượt khó học tập sử dụng cho mục đích mua sắm, tiêu dùng, du học cách kết hợp với tổ chức cơng đồn, đồn niên thành lập quỹ hổ trợ vốn Bên cạnh đó, cần đa dạng hố hình thức đảm bảo tính dụng để phục vụ tốt nhu cầu khách hàng Vì khách hàng cần vay vốn lớn tài sản chấp, cầm cố khơng đủ đảm bảo nợ vay trở ngại lớn cho phía -Cần tập trung vào việc cho vay khách hàng hộ kinh doanh, cá nhân, khách hàng chủ yếu Ngân hàng nhóm đối tượng này- họ người chủ yếu sản xuất kinh doanh lĩnh vực nông, lâm, ngư nghiệp Mặt khác, cần mở rộng khách hàng thuộc thành phần kinh tế, lựa chọn kỹ khách hàng sở phân tích tình hình kinh doanh khả tài khách hàng nhằm hạn chế rủi ro -Ngân hàng nên bố trí cán tín dụng có đủ lực, nhiệt tình, trung thực để giao dịch với khách hàng doanh nghiệp, hộ kinh doanh, cá nhân, tiếp cận GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt 58 SVTH: Phan Thanh Luận văn tốt nghiệp với khách hàng tiềm năng, kể khách hàng vay Ngân hàng khác để lôi kéo họ với Ngân hàng - Ngân hàng cần trì, mở rộng quy mơ thị phần hoạt động mình, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn khách hàng -Bên cạnh mở rộng tín dụng cho vay, Ngân hàng cần thường xuyên theo dõi, kiểm tra trình sử dụng vốn khách hàng để đôn đốc họ trả nợ gốc lãi định kỳ kịp thời thu hồi nợ khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Đồng thời, Ngân hàng cần phải có đủ nguồn vốn để đáp ứng đầy đủ nhu cầu khách hàng họ có nhu cầu, sách mở rộng áp dụng nhu cầu vốn cần thiết Nguồn thu chủ yếu Ngân hàng tập trung vào thu từ hoạt động tín dụng ngồi việc nâng cao nguồn thu từ hoạt động Ngân hàng cần phải ý tập trung giữ vững tăng thu vào nguồn thu khác phải có giải pháp cụ thể: -Ngân hàng phải đa dạng hoá hoạt động kinh doanh bên cạnh hoạt động kinh doanh truyền thống như: Hoạt động tín dụng, hoạt động toán, nghiệp vụ bảo lãnh, dịch vụ Ngân quỹ,….Để từ Ngân hàng tăng thêm khoản thu ngồi khoản thu -Đa dạng hố loại hình dịch vụ để tăng thu nhập Trong xu hội nhập phát triển Ngân hàng không ngừng mở rộng hoạt động kinh doanh sang lĩnh vực dịch vụ, hoạt động đem lại thu nhập cho Ngân hàng mà cịn chứa đựng rủi ro chi phí thấp -Việc kinh doanh ngoại hối cần phải nâng cao, phải có người am hiểu lĩnh vực đảm nhiệm theo dõi thường xuyên biến động thị trườngngoại hối 5.2.2 Giải pháp giảm chi phí GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt 59 SVTH: Phan Thanh Luận văn tốt nghiệp Tuy nhiên, bên cạnh việc đưa sách nhằm tăng doanh thu Ngân hàng ta cần phải có biện pháp hợp lý việc giảm chi phí Ngân hàng, có Ngân hàng ngày hoạt động hiệu quả, lợi nhuận Ngân hàng phụ thuộc hai yếu tố doanh thu chi phí Do đó, Ngân hàng cần phải có giải pháp nhằm giảm chi phí đến mức thấp Qua trình phân tích ta thấy chi phí chủ yếu Ngân hàng chi hoạt động tín dụng ngồi tín dụng Trong đó, khoản chi ngồi tín dụng gia tăng nhanh, ta cần có giải pháp để nhằm giảm khoản chi bên cạnh giữ vững khoản chi hợp lý sau: -Chi hoạt động tín dụng: +Cần hạn chế việc sử dụng vốn điều chuyển từ chi nhánh cấp mà Ngân hàng nên chủ động tự huy động nguồn vốn vay +Thực giảm chi phí huy động, huy động nguồn vốn nhiều hình thức như: Huy động qua thẻ ATM, huy động qua tiền gửi toán,…đây khoản vốn huy động với lãi suất thấp Tuy nhiên, Ngân hàng cần thận trọng việc huy động nguồn phải có dự trữ khoản tiền để toán tài sản khoản cao khoản tiền gửi khơng kỳ hạn nên khách hàng rút vốn -Chi ngồi hoạt động tín dụng: +Chiếm tỷ trọng lớn chi dự phòng nợ phải thu khó địi bảo hiểm TGKH Vì khoản dự trữ thu hồi năm sau, ta phải hạn chế khoản chi cách khơng nên dự phịng q nhiều tiền mặt quỹ, khơng chi phí mà cịn tài sản khơng sinh lời, Ngân hàng cần dự phòng khoản tiền phù hợp với nguồn vốn mà Ngân hàng huy động khoản nợ phải thu, bên cạnh Ngân hàng nên dự trữ tài sản khác mà thân chúng có độ khoản cao như: Nắm giữ giấy tờ có giá Chính phủ, Ngân hàng Trung ương TCTD khác; tiền gửi TCTD, khoản đầu tư,… GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt 60 SVTH: Phan Thanh Luận văn tốt nghiệp + Về khoản vật chất nhà cửa, trang thiết bị máy móc cần phải bảo quản, chăm sóc cẩn thận tránh hư hỏng đáng tiếc làm tăng chi phí sửa chữa, khấu hao tài sản cố định Dù phần không lớn góp phần làm giảm chi phí hoạt động kinh doanh chung Ngân hàng + Về khoản tiền lương cơng nhân viên khơng có nghĩa giảm lương mà cần bố trí nhân hợp lý phù hợp với lực người Như khoản chi phí này, muốn giảm phần trách nhiệm thuộc nhà lãnh đạo, họ phải khéo léo nhạy bén việc bố trí người, việc việc tiếp cận khoa học công nghệ +Thực sách tiết kiệm việc sử dụng tài sản quan như: Giấy, mực in, điện, điện thoại, văn phòng phẩm,… Bên cạnh, cần tiêu hợp lý cho khoản hội nghị, hội thảo buổi liên hoan Ngân hàng Từ góp phần giảm chi phí quản lý Ngân hàng Muốn làm điều đòi hỏi thân thành viên Ngân hàng phải có ý thức tự giác tiết kiệm sử dụng tài sản công +Tăng cường dịch vụ để tăng thu nhập góp phần giảm chi phí Ngân hàng GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt 61 SVTH: Phan Thanh Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN -Về tài sản: Nhìn chung tổng tài sản Ngân hàng không thay đổi lớn năm, năm 2007 tổng tài sản Ngân hàng 276838 triệu đồng khoản mục tài sản có thay đổi lớn qua năm Chiếm tỷ trọng lớn chủ yếu tổng tài sản tín dụng TCKT, CN trung bình khoản 94% -Về nguồn vốn: Cũng tài sản nguồn vốn Ngân hàng khơng có thay đổi nhiều qua năm, nhiên chiếm tỷ trọng chủ yếu vốn khác vốn huy động Trong nguồn vốn huy động Ngân hàng chủ yếu vốn vay từ khách hàng -Về doanh thu: Tổng doanh thu Ngân hàng không tăng nhiều từ năm 20052006, năm 2007 tăng khoản 3,6 tỷ đồng so với năm 2006 Chiếm tỷ trọng lớn thu nhập Ngân hàng thu từ hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu hoạt động truyền thống Ngân hàng chiếm khoản 90%, nhiên có giảm mạnh vào năm 2007, doanh thu từ hoạt động chiếm 84,2%, doanh thu ngồi hoạt động tín dụng có tỷ trọng thấp lại tăng nhanh vào năm 2007 – khoản thu khác tăng -Về chi phí: Khác với doanh thu tổng chi phí Ngân hàng tăng nhanh vào năm sau, đặc biệt tăng nhanh vào năm 2006 từ 28917,62 triệu lên 40091,01 triệu chi dự phịng bảo hiểm TGKH tăng nhanh làm cho tổng chi phí tăng nhanh Chiếm tỷ trọng lớn tổng chi phí cho hoạt động tín dụng mà chủ yếu chi trả lãi vay, chi dự phòng bảo hiểm TGKH chiếm tỷ trọng cao Các khoản mục chi phí khác chiếm tỷ trọng nhỏ có xu hướng giảm qua năm -Lợi nhuận: Mặc dù Ngân hàng hoạt động có lợi nhuận qua năm, nhiên năm sau lại giảm so với năm trước, năm 2005 14.013,98 triệu năm 2007 cịn 1.667 triệu đồng Tuy lợi nhuận phụ thuộc nhiều yếu tố với GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt 62 SVTH: Phan Thanh Luận văn tốt nghiệp tình hình lợi nhuận Ngân hàng nhiều nói lên Ngân hàng hoạt động không hiệu vào năm 2007 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng cấp Cần quan tâm ý đến hoạt động ngân hàng thương mại Cải tiến luật ngân hàng ngày chặt chẽ, ban hành quy định hướng dẫn cách rõ ràng Tạo mội trường thơng thống để ngân hàng dễ dàng phát triển Xét giảm thuế nhập thiết bị, công nghệ, ứng dụng hoạt động ngân hàng - NHTW cần rà soát lại văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành mang tính pháp lý cao - Tiếp tục lộ trình xếp, cải cách mạnh mẽ lại DNNN để phân loại, đánh giá xác lực quản lý kinh doanh doanh nghiệp - Cơ chế, sách Nhà nước phải đổi theo hướng cho phép tổ chức tín dụng áp dụng thơng lệ quốc tế việc xác định trước trích lập dự phịng rủi ro Quỹ dự phịng rủi ro trích theo nợ “trong hạn” “quá hạn” không hợp lý mà cần phải tính tốn theo mức độ rủi ro khoản vay - Cần tổ chức thiết lập hệ thống tiêu chuẩn để đánh giá hiệu kinh tế ngành kinh tế, tạo sở thuận lợi cho ngân hàng thẩm định, đáng giá khách hàng, chu trình đầu tư, cách thích đáng - Đầu tư xây dựng sở hạ tầng mở thêm nhiều chi nhánh để tăng vị cạnh tranh - Trang bị máy rút tiền tự động (ATM), nhanh chóng áp dụng Hiện Đại hóa ngân hàng GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt 63 SVTH: Phan Thanh Luận văn tốt nghiệp - Không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ có, đồng thời coi trọng phát triển sản phẩm mới, dịch vụ - Cân đối khả huy động vốn sử dụng vốn trung dài hạn đồng thời tăng cường công tác quản lý rủi ro nhằm đạt mục tiêu tăng trưởng tín dụng an tồn hiệu bền vững - Cần nâng cao tính tự chủ độc lập kinh doanh ngân hàng thương mại, giảm can thiệp quan Nhà Nước định cho vay ngân hàng - Nhà Nước sớm ban hành quy chế sử dụng tiền mặt để giảm bớt khối lượng giao dịch tiền mặt kinh tế, giúp ngân hàng kiểm soát vốn vay dễ dàng hơn, góp phần giảm rủi ro cho ngân hàng - Nâng cao hiệu thực thi Luật Phá sản để góp phần tạo chế sàng lọc doanh nghiệp yếu khỏi thị trường - Bên cạnh đó, tạo điều kiện cho NHTM chủ động đóng góp ý kiến, tham gia vào q trình hoạch định sách Nhà nước có liên quan đến hoạt động ngân hàng để cho sách khơng mâu thuẫn không hạn chế hoạt động kinh doanh ngân hàng q trình hội nhập - Ngồi Nhà nước cần có sách hỗ trợ, giúp đỡ Ngân hàng thực tốt chức vai trị tăng kênh tạo vốn cho Ngân hàng, đẩy mạnh phát triển thị trường chứng khốn để san sẻ bớt gánh nặng huy động vốn phân bổ vốn cho Ngân hàng -Ngân hàng cấp nên tạo điều kiện cho Chi nhánh chủ động hoạt động kinh doanh nhiều hơn, để Chi nhánh phát huy khả 6.2.2 Đối với quyền địa phương - Chính quyền địa phương cần cải cách máy, nâng cao lực quản lý máy quản lý nhà nước địa phương GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt 64 SVTH: Phan Thanh Luận văn tốt nghiệp - Chính quyền địa phương cần phát huy tốt vai trị hỗ trợ cho Ngân hàng việc cung cấp thông tin khách hàng hồ sơ cho vay vốn khách hàng, công tác thu hồi xử lý nợ giúp hoạt động tín dụng Ngân hàng thuận lợi - Uỷ Ban Nhân Dân xã, thị trấn cần xem xét quản lý chặt chẽ cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để chấp xin vay vốn Ngân hàng - Khi xác nhận hồ sơ xin vay, Uỷ Ban Nhân Dân xã, thị trấn cần đòi hỏi có đủ hai người gồm: Người uỷ quyền người uỷ quyền để tránh xảy tranh chấp sau Bởi thường xảy tượng giả mạo chữ kí người uỷ quyền để vay, bảo lãnh chấp 6.2.3 Đối với thân Ngân hàng -Ngân hàng cần đẩy mạnh chiến lược Marketing để lơi kéo khách hàng Ngồi ra, Ngân hàng cần tăng nguồn vốn để ổn định mở rộng thêm khách hàng kinh doanh có hiệu quả, tạo thêm nhiều mối quan hệ hợp tác kinh doanh -Ngân hàng cần xây dựng phát triển nguồn lực người Song song với việc trọng lực lượng nhân viên sẵn có phù hợp với khả yêu cầu công tác, Ngân hàng nên tổ chức bồi dưỡng, nâng cao chất lượng cán nhân viên phẩm chất lẫn trình độ chun mơn: khuyến khích sáng kiến cải tiến công tác, -Khách hàng mối quan tâm lớn Ngân hàng, họ nơi tạo lợi nhuận cho Ngân hàng Vấn đề đặt chọn khách hàng dịch vụ gì? Muốn xác định chiến lược Ngân hàng nên phối hợp với phòng ban đề phương pháp hợp lý mà thực -Tách bạch việc nhận hồ sơ, thẩm định, giải ngân thu nợ để tạo kiểm sốt chéo, tránh tình trạng người làm việc dễ dẫn đến lạm quyền Có sách khuyến khích, đãi ngộ hợp lý cán làm cơng tác tín dụng, đảm bảo thu nhập phải tương xứng với trách nhiệm công việc GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt 65 SVTH: Phan Thanh Luận văn tốt nghiệp - Đổi tư cho vay, không nên trọng vào tài sản đảm bảo, nên xem trọng vai trò lưu chuyển tiền tệ thẩm định để thực cho vay tín chấp - Không nên trọng vào chứng chỉ, cấp đánh giá lực quản trị, điều hành khách hàng mà nên vào lịch sử kinh doanh khách hàng hay người điều hành dự án -Ngân hàng nên có chế độ kỷ luật khen thưởng cho nhân viên rõ ràng có họ làm việc Ngân hàng thân họ -Hàng năm cần có tổ chức thi đua xét cơng nhận nhân viên giỏi, thơng qua họ học hỏi kinh nghiệm - Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm soát nội nhằm phát rủi ro tiềm ẩn, bất ổn thiếu sót hoạt động tín dụng Ngân hàng để đưa biện pháp chấn chỉnh kịp thời - Tổ chức hội nghị khách hàng định kỳ quy tụ khách hàng lớn quan trọng, khách hàng tiềm tương lai Qua hội nghị tập hợp ý kiến khách hàng để đưa sản phẩm Ngân hàng đến gần khách hàng - Tăng kinh phí đổi máy móc, trang thiết bị đại, tạo điều kiện cho Ngân hàng nâng cao hiệu hoạt động, tiết kiệm chi phí tu sửa cơng cụ dụng cụ, bảo quản… - Đưa thêm tiêu tăng số lượng đưa cán công nhân viên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn, giúp họ nhanh chóng thích nghi với mơi trường, điều kiện kinh doanh thời đại mới, góp phần nâng số lượng cán có trình độ cao địa bàn - Xem xét cung cấp thêm máy ATM địa bàn, giúp người dân giao dịch thường xuyên quen thuộc với máy ATM GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt 66 SVTH: Phan Thanh Luận văn tốt nghiệp Ngân hàng cần lập phận nghiên cứu Marketing nhằm theo dõi diễn biến thị trường, nắm bắt kịp thời, xác thơng tin bất lợi có lợi cho Ngân hàng, để từ báo cáo với cấp đưa hướng giải tốt Nhanh chóng liên kết với ngân hàng khác hệ thống (xây dựng hệ thống liên ngân hàng lĩnh vực kinh doanh thẻ ATM) nhằm tránh tình trạng thẻ ngân hàng phát hành rút tiền máy rút tiền tự động ngân hàng Về việc áp dụng công nghệ đại, nhân viên Ngân hàng cần có thời gian định để thích ứng với công nghệ nên lãnh đạo Ngân hàng cần có biện pháp động viên, khuyến khích giúp đỡ, chí địi hỏi, nhân viên phải nỗ lực hết khả để sớm thích nghi Ngân hàng thường xuyên tổ chức hội thi, hội thao để người ngồi rèn luyện sức khoẻ cịn tăng thêm tính động thân, hàng năm ngân hàng phải tổ chức du lịch để người thư giãn sau ngày làm việc căng thẳng GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt 67 SVTH: Phan Thanh Luận văn tốt nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO  ThS Thái Văn Đại (2005) Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Trường Đại học Cần Thơ Thái Văn Đại, Nguyễn Thanh Nguyệt (2007) Bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại, tủ sách Trường Đại học Cần Thơ PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2006) Quản trị Ngân hàng, Nxb Tài chính, Hà Nội PGS.TS Lê Văn Tề, ThS Nguyễn Thị Xuân Liễu (2003) Quản trị Ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Tp HCM TS Nguyễn Văn Tiến (2003) Đánh giá Phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nxb Thống kê, Tp HCM GS.TS Lê Văn Tư (2005) Quản trị Ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội Bảng tổng kết tài sản Ngân hàng NN&PTNT huyện Thạnh Phú năm 20052007 Báo cáo thu nhập- chi phí- lợi nhuận Ngân hàng năm 2005-2007 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2005-2007 GVHD:Ths Võ Văn Dứt Việt 68 SVTH: Phan Thanh ... tốt nghiệp GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THẠNH PHÚ-BẾN TRE 3.1 GIỚI THIỆU 3.1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Thành... ? ?Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thơn huyện Thạnh Phú- Bến Tre? ?? để nghiên cứu nhằm tìm giải pháp tích cực để nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng thời gian.. .Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 3:GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THẠNH PHÚ-BẾN TRE .14 3.1 GIỚI THIỆU 14 3.1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng nơng nghiệp