Đang tải... (xem toàn văn)
slide bài giảng về tín dụng ngắn hạn
CHƢƠNG 4 TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NHTM GV: Lê Thị Khánh Phƣơng TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NHTM Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn đối với DN Chiết khấu GTCG 1. Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn Khái niệm tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cho các chủ thể có nhu cầu vốn vay, thu hồi vốn gốc và lãi với thời hạn dưới 12 tháng. Phạm vi áp dụng: bên cho vay và bên đi vay Bên cho vay: Các tổ chức tín dụng được thành lập và thực hiện nghiệp vụ cho vay theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng (đã được sửa đổi bổ sung năm 2004), đã được cấp giấy phép hoạt động trên toàn lãnh thổ Việt Nam đều được cho vay ngắn hạn. Trường hợp cho vay bằng ngoại tệ phải được phép hoạt động ngoại hối. Phạm vi áp dụng: bên cho vay và bên đi vay Bên đi vay Là các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế và các cá nhân trong xã hội có nhu cầu vay vốn gồm: Các pháp nhân và cá nhân Việt Nam Các pháp nhân là: Doanh nghiệp Nhà nước, hợp tác xã, công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và các tổ chức khác có đủ các điều kiện quy định tại điều 94 Bộ luật dân sự. Cá nhân, Doanh nghiệp tư nhân. Hộ gia đình Các pháp nhân và cá nhân nước ngoài. 1. Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn Đối tƣợng cho vay Giá trị vật tư, hàng hóa (kể cả thuế GTGT) và các khoản chi phí để thực hiện các phương án sản xuất kinh doanh, phục vụ đời sống… Các nhu cầu tài chính hợp lý như Thuế Xuất nhập khẩu đề làm thủ tục xuất nhập khẩu, nếu giá trị lô hàng xuất nhập khẩu đó được hình thành bằng vốn vay của ngân hàng. Đối tƣợng không cho vay Số tiền để trả gốc và lãi cho tổ chức tín dụng khác. Số tiền thuế phải nộp trực tiếp cho ngân sách Nhà nước (trừ thuế xuất nhập khẩu nói ở trên). Số lãi vay phải trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay vốn. 1. Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn 1. Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn Thời hạn cho vay Thời hạn cho vay là khoản thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng. Thời hạn cho vay tối đa không quá 12 tháng 1. Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn Nguyên tắc và điều kiện của tín dụng ngắn hạn Nguyên tắc của tín dụng: Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Nguyên tắc này đề ra nhằm đảm bảo cho các NHTM tồn tại và hoạt động một cách bình thường. 1. Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn Nguyên tắc và điều kiện của tín dụng ngắn hạn Điều kiện Khách hàng vay vốn phải có đủ các điều kiện sau: Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. Người vay vốn có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết Người vay vốn có mục đích sử dụng vốn hợp pháp Có phương án SXKD, dự án đầu tư khả thi có hiệu quả Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của NHNN Việt Nam. 1. Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn Những nhu cầu vốn khơng đƣợc cho vay Tổ chức tín dụng không được cho vay các nhu cầu sau: Để mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi. Để thanh toán các chi phí cho việc thực hiện các giao dòch mà pháp luật cấm. Để đáp ứng các nhu cầu tài chính của các giao dòch mà pháp luật cấm. Nhu cầu vốn ngắn hạn của Doanh nghiệp Nguồn vốn ngắn hạn mà doanh nghiệp thường sử dụng để tài trợ cho tài sản lưu động gồm: • Các khoản nợ phải trả người bán • Các khoản ứng trước của người mua • Thuế và các khoản phải nộp nhà nước • Các khoản phải trả công nhân viên • Các khoản phải trả khác • Vay ngắn hạn từ ngân hàng 10 2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN [...]... đònh ròng Nợ dài hạn Đầu tư tài chính dài hạn Vốn chủ sở hữu Tổng cộng tài sản Tổng cộng nợ và vốn csh 2 Tín dụng ngắn hạn đối với DN 29 Phƣơng thức cho vay Cho vay theo hạn mức tín dụng • Cách xác định hạn mức tín dụng Nhu cầu vốn lưu động Giá trò tài sản lưu động - Nợ ngắn hạn phi ngân hàng - Nợ dài hạn có thể sử dụng 2 Tín dụng ngắn hạn đối với DN 30 Ví dụ: Xác định hạn mức tín dụng cho 1 KH Kế... cho vay thấp 2 Tín dụng ngắn hạn đối với DN 27 Phƣơng thức cho vay Cho vay theo hạn mức tín dụng • Cách xác định hạn mức tín dụng • Căn cứ để xác định hạn mức tín dụng là kế hoạch tài chính của doanh nghiệp, trong đó dự báo chi tiết về tài sản và nguồn vốn • Dựa vào kế hoạch tài chính này nhân viên tín dụng sẽ tiến hành xác định hạn mức tín dụng theo từng bước: • Xác định và thẩm định tính chất hợp... thuận với ngân hàng 2 Tín dụng ngắn hạn đối với DN 22 Phƣơng thức cho vay Cho vay theo hạn mức tín dụng • • Tính và thu lãi: tiền lãi được tính và thu mỗi tháng một lần vào cuối tháng Tiền lãi được tính theo phương pháp tích số Tiền lãi hàng tháng = Tổng số dƣ tính lãi x lãi suất cho vay tháng/30 2 Tín dụng ngắn hạn đối với DN 23 2 Phƣơng thức cho vay Cho vay theo hạn mức tín dụng Ví dụ: Tháng 12/2006... vay = ST vay x Thời hạn vay x Lãi suất vay 2 Tín dụng ngắn hạn đối với DN 17 Phƣơng thức cho vay Cho vay từng lần • Phạm vi áp dụng • Khách hàng vay khơng thường xun • Khách hàng vay thường xun nhưng chưa được ngân hàng tín nhiệm cho áp dụng hạn mức tín dụng • Thường áp dụng cho các khoản vay dài hạn hoặc cho vay các dự án • Thường u cầu khách hàng phải có đảm bảo 2 Tín dụng ngắn hạn đối với DN 18 Phƣơng... • Vay ngân hàng 2 Tín dụng ngắn hạn đối với DN 12 Nhu cầu vốn ngắn hạn của Doanh nghiệp Nhu cầu vốn khơng thƣờng xun (thời vụ) Nhu cầu vốn thời vụ xuất phát từ đặc điểm thời vụ của hoạt động sản xuất kinh doanh khiến cho nhu cầu vốn ngắn hạn tăng đột biến VD: Cơng ty sản xuất chế biến xuất khẩu tơm có thể có nhu cầu vốn ngắn hạn tăng đột biến vào mùa thu hoạch tơm 2 Tín dụng ngắn hạn đối với DN 13... định tính chất hợp lý của nguồn vốn • Xác định hạn mức tín dụng theo cơng thức 2 Tín dụng ngắn hạn đối với DN 28 Các khoản mục trong kế hoạch tài chính của KH Tài sản Nợ và vốn chủ sở hữu Tài sản lưu động Nợ phải trả Tiền mặt và tiền gửi ngân hàng Nợ ngắn hạn Chứng khoán ngắn hạn Phải trả người bán Khoản phải thu Phải trả công nhân viên Hàng tồn kho Phải trả khác Tài sản lưu động khác Vay ngắn hạn ngân... Tín dụng ngắn hạn đối với DN 24 Phƣơng thức cho vay Cho vay theo hạn mức tín dụng Ngày tháng Số dư Di (ĐVT: triệu đồng) Số ngày Ni 1/12 7.200 5 36.000 6/12 7.900 9 71.100 15/12 5.000 9 45.000 24/12 7.500 7 52.500 31/12 6.000 1 6.000 Cộng Tích số DiNi 210.600 Tiền lãi vay tháng 12/2006 là: 210.600 x 1%/30 = 70,2 tr.đồng 2 Tín dụng ngắn hạn đối với DN 25 Phƣơng thức cho vay Cho vay theo hạn mức tín dụng. .. Phạm vi áp dụng • Nhu cầu vay vốn phát sinh thường xun, liên tục • Hoạt động sản xuất kinh doanh có lãi ổn định, vững chắc • Có uy tín trong giao dịch, thanh tốn • Cơng tác quản lý tổ chức kế tốn nề nếp, ổn định • Tốc độ ln chuyển vốn ngắn hạn nhanh Thường thi cho vay loại này, NH khơng u cầu đảm bảo tín dụng 2 Tín dụng ngắn hạn đối với DN 26 Phƣơng thức cho vay Cho vay theo hạn mức tín dụng • Ưu nhược... tiến hành phân tích tín dụng và nếu đồng ý cho vay hai bên tiến hành ký kết hợp đồng tín dụng, trong HĐTD ngân hàng sẽ xác định hạn mức tín dụng cho KH • HMTD là mức dư nợ vay tối đa được duy trì trong một thời hạn nhất định mà NH và KH đã thỏa thuận trong HĐTD • Khác với cho vay thơng thường, NH khơng xác định kỳ hạn nợ cho từng món vay mà chỉ khống chế theo HMTD 2 Tín dụng ngắn hạn đối với DN Phƣơng... Phƣơng thức cho vay 2 phương thức cho vay ngắn hạn phổ biến hiện nay là • Cho vay từng lần • Cho vay theo hạn mức tín dụng 2 Tín dụng ngắn hạn đối với DN 14 Phƣơng thức cho vay Cho vay từng lần • Đặc điểm: • Khách hàng xin vay món nào thì phải làm hồ sơ xin vay món đó • Nếu trong một q, KH có bao nhiêu món vay thì KH phải làm bấy nhiêu hồ sơ xin vay • Bộ phận tín dụng tiến hành phân tích hồ sơ xin vay . dụng, ngân hàng phát dần tiền vay theo yêu cầu của khách hàng • Khi phát tiền vay: - ghi CÓ vào TK tiền gửi của KH • - chuyển trả thẳng cho nhà cung cấp 15 2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN Phƣơng. từng lần • Thu nợ và lãi • Nợ gốc + lãi thu cùng một thời điểm • Khi đến hạn trả nợ: - KH lập giấy trả nợ cho NH - NH sẽ trích tiền gửi của KH để thu nợ Lãi tiền vay = ST vay x Thời hạn vay x Lãi. và các chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi. Để thanh toán các chi phí cho việc thực hiện các giao dòch mà pháp luật cấm. Để đáp ứng các nhu cầu