ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐỖ VĂN PHONG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠ I NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội –2012 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐỖ VĂN PHONG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Tài chính và Ngân hàng Mã số: 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : TS. NGUYỄN THỊ THANH HƯƠNG Hà Nội – 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn này là trung thực và chưa từng được công bố trong bất kỳ một công trình khoa học nào khác. Mọi sự giúp đỡ cho việc thực hiện luận văn này đã được cảm ơn và các thông tin trích dẫn, sử dụng trong luận văn được ghi rõ nguồn gốc. Tác giả luận văn Đỗ Văn Phong MỤC LỤC Danh mục các ký hiệu viết tắt i Danh mục các bảng biểu ii Danh mục các hình vẽ iii PHẦN MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI . 4 1.1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG, QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 4 1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng 4 1.1.2 Phân loai Rủi ro tín dung và ảnh hưởng RRTD đến hoat đông NH 5 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết RRTD và nguyên nhân dẫn đến RRTD 7 1.1.4 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng và nội dung Quản trị RRTD 10 1.2 HIỆP ƯỚC BASEL ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 20 1.2.1 Sơ lược về ủy ban Basel 20 1.2.2 Các nguyên tắc xây dựng môi trường tín dụng phù hợp 20 1.2.3 Các nguyên tắc thực hiện cấp tín dụng lành mạnh 21 1.2.4 Các nguyên tắc duy trì quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng một cách phù hợp 22 1.2.5 Những nguyên tắc về xử lý nợ xấu 22 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI CÁC NHTM VIỆT NAM 23 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị RRTD từ NHTM các nước trên thế giới 23 1.3.2 Bài học đối với các NHTM Việt Nam 27 Kết luận Chương 1 28 CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 29 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 29 2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển NH TMCP Quân Đội 29 2.1.2 Kết quả hoạt động của Ngân hàng TMCP Quân Đội 30 2.1.3 Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Quân Đội 31 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 31 2.2.1 Cơ cấu tín dụng của MB theo một số chỉ tiêu 31 2.2.2 Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại MB 34 2.3 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NGUYÊN NHÂN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 38 2.3.1 Cơ chế vận hành quy trình tín dụng tại MB 38 2.3.2 Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng 40 2.3.3 Rủi ro tín dụng từ vấn đề thông tin bất cân xứng 44 2.3.4 Mối liên quan giữa rủi ro tín dụng và các rủi ro khác 45 2.3.5 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn 46 2.3.6 Nguyên nhân khách quan 48 2.4 QUẢN LÝ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI MB 53 2.4.1 Chất lượng danh mục tín dụng 53 2.4.2 Dự phòng rủi ro tín dụng 54 2.4.3 Xử lý tín dụng xấu 55 2.5 ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT VỀ CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MB 56 2.5.1 Chính sách và phương thức quản trị rủi ro tín dụng tại MB 56 2.5.2 Ưu điểm và kết quả đạt được trong QTRR TD tại MB 59 2.5.3 Hạn chế và nguyên nhân tồn tại trong QT RRTD tại MB 64 Kết luận Chương 2 70 CHƯƠNG 3 : GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 71 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI MB 71 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh tại MB 71 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng tại MB 72 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM CP QUÂN ĐỘI 72 3.2.1 Nhóm giải pháp về tổ chức, nhân sự 72 3.2.2 Nhóm các giải pháp liên quan đến việc quản lý và sử dụng cán bộ 75 3.2.3 Nhóm giải pháp về chiến lược và chính sách trong hoạt động tín dụng 78 3.2.4 Nhóm giải pháp hoàn thiện quy trình cấp tín dụng 81 3.3 KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ CHÍNH PHỦ 88 3.3.1 Về phía Chính phủ, các bộ ngành có liên quan 88 3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà Nước 90 Kết luận Chương 3 93 PHẦN KẾT LUẬN 94 TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 PHỤ LỤC 1 PHẦN MỞ ĐẦU 1. ĐẶT VẤN ĐỀ Hệ thống các tổ chức tài chính tại VN bao gồm 5 NHTM Nhà nước, 1 NH chính sách, 35 NH thương mại cổ phần, 50 CN NH nước ngoài, 4 NH Liên doanh, 5 NH 100% vốn nước ngoài, 51văn phòng đại diện NH nước ngoài, 30 công ty tài chính và công ty cho thuê tài chính và 1100 các quỹ TD hợp tác khác. Với độ lớn cả về số lượng và quy mô, các NH được coi như tiêu điểm trong hệ thống tài chính VN. Lĩnh vực tài chính khá “nhạy cảm” do đó dễ gây nguy cơ rủi ro cho nền kinh tế khi sức khỏe hệ thống NHTM biến động. Nhìn lại cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008, để thấy rằng ngay cả những nước có hệ thống tài chính hùng mạnh (như Mỹ ) cũng không thoát khỏi đổ vỡ nếu chủ quan và không phòng ngừa rủi ro. Vậy thì những nước mới nổi như VN, biện pháp an ninh tài chính càng trở nên quan trọng và cần thiết hơn lúc nào hết. Yếu tố nào là nguyên nhân dẫn đến sự sụp đổ hệ thống NH các nước này và vượt qua tình trạng trên như thế nào? Rõ ràng tất cả những ai đang làm việc hay quan tâm, đã từng tìm hiểu về lĩnh vực tài chính đều thấy rằng: Hệ thống ngân hàng là huyết mạch của nền kinh tế và hoạt động NH là hơi thở tiếp sức cho thị trường tài chính và sự phát triển của nền kinh tế, đặc biệt ở các nước đang phát triển khi các tổ chức như bảo hiểm, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính và quỹ TD nhân dân chưa phát huy được sức mạnh. Hoạt động NH bao gồm 3 lĩnh vực chính huy động vốn, cho vay và thanh toán quốc tế, trong đó hoạt động TD là lĩnh vực truyền thống mang lại nguồn thu cao nhất cho NH. Với đặc trưng này, mọi rủi ro trong hoạt động NH bắt nguồn từ lĩnh vực TD là chính. Nợ xấu gia tăng cùng tốc độ tăng trưởng TD cao là thực trạng mà VN và các quốc gia trên thế giới đang cố gắng kiểm soát và cũng là hiện thực nhức nhối ở các nước mới nổi mà VN không phải là ngoại lệ. Nguyên nhân chính liên quan đến các tiêu chuẩn TD thiếu sự kiểm soát chặt chẽ, quy trình cấp TD lỏng lẻo, quản lý danh mục đầu tư kém hiệu quả, chưa theo kịp biến động thị trường, chưa đặt mối quan hệ RRTD trong các rủi ro khác đúng tầm. 2 Trong bối cảnh thị trường đang có những dấu hiệu bất ổn như trên, việc hiểu rõ và áp dụng các chuẩn mực quốc tế, tiêu chuẩn và quy định của Ủy ban Giám sát NH (Basel) là thật sự cần thiết đối với các NH đang hoạt động tại VN trong nhận thức, đo lường, giám sát và kiểm soát RRTD. Mổ xẻ vấn đề này, tác giả quyết định bắt đầu từ việc tìm hiểu cơ sở lý thuyết về QT RRTD nhìn từ góc độ lý luận và kinh nghiệm của các nước. Từ đó, phát hiện những kinh nghiệm và bài học cho hoạt động QT RRTD NH. Qua cái nhìn tổng quan, tác giả sẽ có được những so sánh và đánh giá chi tiết đối với trường hợp NH TMCP Quân Đội (MB) để làm sáng tỏ một số vấn đề về lý thuyết và thực tiễn công tác QT RRTD. Theo đó, tác giả đề xuất giải pháp để nâng cao chất lượng QTRRTD tại NHTMCP MB Đó là lý do mà tác giả chọn đề tài : “ Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội “ 2. TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU Nghiên cứu về công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại đã có rất nhiều nghiên cứu của các học viên cũng như sinh viên các trường Đại học trong cả nước về vấn đề này. Tuy nhiên, những nghiên cứu này chỉ mới đề cập sơ lược lý thuyết về công tác quản trị rủi ro tín dụng mà chưa đi sâu vào nghiên cứu các chuẩn mực quốc tế áp dụng trong việc đo lường, đánh giá, kiểm soát RRTD tại các NHTM hiện nay. 3. MỤC ĐÍCH VÀ NHIỆM VỤ NGHIÊN CỨU Đề tài nghiên cứu những vấn đề lý thuyết cơ bản về QT RRTD tại NHTM thông qua việc hệ thống hóa lý thuyết và các chuẩn mực quốc tế trong chính sách QT RRTD và các bài học kinh nghiệm từ các nước trên thế giới. Qua việc đánh giá thực trạng QT RRTD và các nguy cơ RRTD tiềm ẩn tại NH TMCP Quân Đội, từ đó đề xuất một số kiến nghị, giải pháp QT RRTD phù hợp, khả thi. 4. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đề tài nghiên cứu hoạt động QT RRTD NH. Phạm vi xem xét, đưa ra kết luận tại NH TMCP Quân Đội trong 03 năm : 2009, 2010 và 2011 Việc giới hạn đối với các vấn đề liên quan rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường - là các nhân tố cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động TD NH tác giả xin nhường lại để phát triển cho những nghiên cứu sau. 5. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Cơ sở phương pháp luận khoa học chủ nghĩa Mác - Lênin, kết hợp các phương pháp suy luận logic và lịch sử, phân tích, tổng hợp, so sánh, quy nạp. Đề tài sử dụng Phương pháp định tính: Nghiên cứu thăm dò, phỏng vấn, thảo luận nhóm, : Bảng câu hỏi, thống kê, phân tích Nguồn lấy các thông tin thứ cấp cần thiết: Trang web NHNN, Hiệp hội NHTM, Ngân hàng Quân đội, báo, tạp chí, bài nghiên cứu (tiếng Anh và tiếng Việt). 3 6. NHỮNG ĐÓNG GÓP MỚI CỦA LUẬN VĂN Hệ thống hóa cơ sở lý luận của công tác QT RRTD tại các ngân hàng thương mại. Xây dựng khung lý thuyết về đánh giá công tác QT RRTD NH Áp dụng khung lý thuyết vào QT RRTD ngân hàng và chỉ ra các điểm hạn chế tại ngân hàng TMCP Quân Đội Đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công QT RRTD tại ngân hàng TMCP Quân Đội 7. BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN Ngoài phần mở đầu, kết luận và phụ lục, luận văn được kết cấu thành 3 chương: ♦ Chương I : Cơ sở lý luận về quản trị RRTD tại NHTM ♦ Chương II : Thực trạng quản trị RRTD tại NH TMCP Quân Đội ♦ Chương III : Giải pháp nâng cao chất lượng Quản trị RRTD tại NH TMCP Quân Đội CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG - QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng Theo Khoản 14 Điều 4 Luật Các TCTD 2010 “Cấp TD là việc thoả thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh NH và các nghiệp vụ cấp TD khác”. Cho vay là hình thức cấp TD, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho KH một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian xác định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi (Khoản 16 Điều 4 Luật Các TCTD năm 2010). Vậy rủi ro tín dụng là gì? Là khoản lỗ tiềm tàng của vốn được tạo ra khi NH cấp TD. Là những thiệt hại, mất mát NH gánh chịu do người vay vốn không thực hiện đúng nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng TD. Theo điều 2/khoản 1/Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của NHNN thì RRTD trong hoạt động NH của tổ chức TD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động NH của tổ chức tín dụng do KH không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. 1.1.2 Phân loai Rủi ro tín dung và ảnh hưởng RRTD đến hoat đông NH Tại sao NH cần thu nợ nhanh chóng và kịp thời? Bởi vì thời gian chậm trả càng dài thì khả năng thu hồi vốn và tỷ lệ hoàn trả của KH càng thấp. Tùy thuộc vào mục đích, yêu cầu nghiên cứu mà phân loại RRTD theo các cách khác nhau. Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro thì RRTD được phân thành các loại sau: 4 Rủi ro giao dịch: nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá KH. Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ: Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến đánh giá và phân tích TD khi NH lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay. Rủi ro đảm bảo phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại TSĐB, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của TSĐB. Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề. Rủi ro danh mục: nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của NH, được phân chia thành rủi ro nội tại và rủi ro tập trung: Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của KH vay. Rủi ro tập trung là trường hợp NH tập trung cho vay quá nhiều đối với một số KH, cho vay quá nhiều KH hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết RRTD và nguyên nhân dẫn đến RRTD. Dấu hiệu tài chính: Thể hiện qua các chỉ tiêu được rút ra từ số liệu BCTC KH. Tuy nhiên phần lớn BCTC các DN VN thường không được kiểm toán, do vậy để đánh giá chính xác, CBTD phải xác định được mức độ tin cậy của BCTC KH cung cấp. Dấu hiệu về xử lý thông tin tài chính bao gồm: các chỉ số phản ánh khả năng thiếu thanh khoản của KH (bao gồm chỉ số thanh khoản nhanh, chỉ số thanh khoản hiện hành dưới 1); cơ cấu vốn thể hiện sự mất cân đối, khả năng tự chủ tài chính của KH; các vòng quay khoản phải thu, hàng tồn kho, vòng quay vốn lưu động chậm thể hiện sự trì trệ trong hoạt động, khả năng thu hồi vốn khó, phải thu tăng nhanh và thời hạn thanh toán nợ kéo dài, hàng tồn kho luân chuyển chậm; các chỉ số khả năng sinh lời ROE, ROA thấp thể hiện khả năng tăng trưởng và triển vọng phát triển tương lai của DN yếu. Đối với KH cá nhân, dấu hiệu tài chính chính là nguồn trả nợ thường xuyên và hợp pháp của KH, đồng trả nợ suy giảm; tài sản tích luỹ KH thể hiện năng lực tài chính cũng như nguồn thu phụ NH có thể đàm phán với KH sử dụng trong trường hợp xuất hiện nợ quá hạn. Dấu hiệu phi tài chính: + Nhóm các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía KH: KH trì hoãn cung cấp thông tin, gây trở ngại cho việc kiểm tra định kỳ, đề nghị gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ thiếu căn cứ thuyết phục, chây ỳ trong việc trả nợ. + Nhóm dấu hiệu liên quan đến giao dịch NH: những thay đổi bất thường trong tài khoản tiền [...]... khó định giá, tài sản mang tính chuyên dụng, tính khả mại thấp, tranh chấp về pháp lý hoặc bảo lãnh bên thứ 3 có vấn đề như mất khả năng tài chính, tài sản giảm giá trị, thay đổi hiện trạng 1.1.4 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng và nội dung Quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản lý, kinh doanh tín dụng, tăng cường các biện... để quản lý và khai thác các khoản vay Thứ bảy, Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên NH, đào tạo và đào tạo lại cán bộ thực hiện tốt các nghiệp vụ chuyên môn của NH hiện đại, kỹ năng làm việc ngày một tốt hơn 12 CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Quân. .. nhằm khuyến khích nâng cao trách nhiệm cá nhân đối với chất lượng TD  Hệ thống tính điểm tín dụng: Hệ thống tính điểm tín dụng cần được tiến hành trên cơ sở các thông tin định lượng và thông tin định tính nhằm thống nhất đánh giá RRTD đối với khách hàng theo một thang điểm chuẩn Cần 6 xây dựng hệ thống tính điểm tín dụng riêng theo từng đối tượng khách hàng Hệ thống tính điểm tín dụng chính là cơ sở... rủi ro là thực trạng tại nhiều CN MB Hiện nay, tại nhiều CN tình trạng thiếu nhân sự là một trong những nhân tố dẫn đến đội ngũ cán bộ quản lý trẻ, kinh nghiệm thực tế chưa nhiều Việc thăng tiến quá nhanh trong khi công tác đào tạo chưa đáp ứng kịp thời cũng gây nên những “lỗ hổng” về kiến thức gây rủi ro trong quá trình ra quyết định cấp TD CHƯƠNG 3 :GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN... toán hợp nhất MB năm 2009 - 2011 2.3 QUẢN LÝ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI MB 2.3.1 Chất lượng danh mục tín dụng MB luôn cọi trọng việc tăng trưởng và phát triển quy mô dư nợ tín dụng phải dựa trên nguyên tắc đảm bảo chất lượng tín dụng tốt nhất Danh mục tín dụng của MB luôn được kiểm soát chặt chẽ Thực tế trong nhiều năm qua, MB đã duy trì được chất lượng danh mục tín dụng tốt, kiểm soát nợ xấu chặt chẽ,... cụ thể chung Năm Đơn vị tính Tổng cộng 2009 Tỷ đồng 257 190 447 2010 Tỷ đồng 426 312 738 2011 Tỷ đồng 675 413 1,088 Nguồn : Báo cáo tài chính kiểm toán hợp nhất MB năm 2009 - 2011 2.4 ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT VỀ CHẤT LƯỢNG QTRR TD TẠI MB 2.4.1 Chính sách và phương thức quản trị rủi ro tín dụng tại MB Hàng năm, căn cứ theo chiến lược phát triển của Hội đồng Quản trị, Khối Quản trị rủi ro tiến hành xây dựng... thấp nợ quá hạn, nợ xấu nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả, nâng cao chất lượng, và phát triển bền vững đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng Mô hình QT RRTD là hệ thống mô hình gồm tổ chức quản lý rủi ro, đo lường rủi ro và kiểm soát rủi ro được xây dựng, vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động quản lý TD của NH Mô hình QT RRTD phản ánh một cách hệ thống các vấn... 2009 - 2011 2.3.2 Dự phòng rủi ro tín dụng Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, các tổ chức tín dụng phải thực hiện trích lập dự phòng rủi ro tín dụng bao gồm : dự phòng cụ thể và dự phòng chung Nguyên tắc trích lập dự phòng rủi ro cụ thể được thực hiện theo tỷ lệ tương ứng với từng nhóm nợ dưới đây sau khi trừ đi giá trị tài sản đảm bảo Bảng 2.8 : Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 15 Nhóm Loại Tỷ lệ dự... trong và sau khi cho vay Thứ ba, Nâng cao vai trò chủ lực về quy mô hoạt động, năng lực tài chính, trình độ công nghệ, khả năng quản trị, điều hành và nâng cao hiệu quả KD đó là mục tiêu số 1 của các NHTM Việt Nam trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực Thứ tư, Xây dựng các quy chế quản lý và hoạt động phù hợp với chuẩn mực quốc tế như quản trị rủi ro, quản trị tài sản nợ tài sản có, quản. .. Ban lãnh đạo NH Theo dõi các xu hướng biến động trong danh mục đầu tư TD của NH và cảnh báo chất lượng TD Đặt ra các giới hạn thận trọng để hạn chế rủi ro của NH đối với từng bên vay hay một nhóm đối tác có liên quan 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI CÁC NHTM VIỆT NAM 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị RRTD từ NHTM các nước trên thế giới  Kinh nghiệm . Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội “ 2. TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU Nghiên cứu về công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại. PHẦN MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI . 4 1.1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG, QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 4 1.1.1 Khái niệm về rủi ro. NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Tài chính và Ngân hàng Mã số: 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN