Đang tải... (xem toàn văn)
Slide bài giảng chuẩn môn Thanh toán quốc tế
1 1 1 Chng 6 LP VÀ KIM TRA CHNG T THEO UCP 600 2 1. B CHNG T THEO TH TÍN DNG 1.1. Phân loi chng t: a/ Nhóm chng t c bn (thng không th thiu): - Chng t vn ti. - Chng t bo him - Hóa đn thng mi - Hi phiu 3 1.1. Phân loi chng t (tip): b/ Nhóm chng t ph thuc vào tính cht hàng hóa - Phiu đóng gói/phân loi/bn kê chi tit. - Giy chng nhn s lng/trng lng/cht lng. - Giy kim đnh. - Giy kim dch thc vt/đng vt - Giy chng nhn v sinh 4 1.1. Phân loi chng t (tip) c/ Theo yêu cu ca nc nhp khu: - C/O - Giy xác nhn hp pháp hóa/th thc - Giy phép xut khu d/ Theo yêu cu ca nhà nhp khu: - Biên lai bu đin/Fax, xác nhn các giao dch ngi th hng thc hin. 5 1.2. Lu ý khi lp b chng t: 1/ S loi chng t mà th tín dng yêu cu. 2/ S lng mi loi. 3/ Bn chính hay bn sao. 4/ Phi đc lp hay có th kt hp. 5/ Chng t nào cn hp pháp hóa/th thc. 6/ Chng t có th xut trình thay th. 7/ Ngi phát hành. 8/ Tính cht đc lp ca chng t vi hp đng c s? 9/ Ý ngha ca vic lp b chng t hoàn ho? 10/ b chng t nhiu hay ít ph thuc vào? 6 2. Nguyên nhân dn đn b chng t có sai sót 2.1. Nguyên nhân: 3 Nguyên nhân 3 Li chng t (3C) Thiu hiu bit v LC, UCP, ISBP, Incoterms. Doanh nghip không có b phn chuyên trách v TTQT Li vnth, đánh máy, in n Không chính xác (not correct) Không hoàn chnh (not complete) Không nht quán (not consistent) 1 2 3 1 2 7 2. Nguyên nhân dn đn b chng t có sai sót 2.2. Bin pháp phòng nga a/ Ký kt hp đng ngoi thng Trc khi ký kt hp đng, nhà Xut nhp khu phi nm vng: 1. Quan h gia hp đng và th tín dng. 2. i vi nhà nhp khu. 3. i vi nhà xut khu. 8 2. Nguyên nhân dn đn b chng t có sai sót 2.2. Bin pháp phòng nga (tip) b/ T chc thc hin giao dch th tín dng ti doanh nghip Bc 1: T chc và phi kt hp trong các hot đng xut khu Bc 2: Ch đng thng lng v các điu kin ca th tín dng. 9 2. Nguyên nhân dn đn b chng t có sai sót 2.2. Bin pháp phòng nga (tip) Bc 3: Kim tra th tín dng ngay khi nhn đc. Bc 4: Lp k hoch thc hin th tín dng Bc 5: T chc lp chng t Bc 6: T kim tra b chng t trc khi xut trình Bc 7: Xut trình đúng hn Bc 8: Kim soát và kim tra thng xuyên 10 3. QUY TC ÁP DNG TRONG KIM TRA CHNG T (Quy đnh ti iu 14 UCP 600) 1/ Ngân hàng ch trên c s chng t, phi kim tra vic xut trình đ Q xem trên b mt ca chng t có to thành mt xut trình phù hp? 2/ V thi hn kim tra chng t: Mi ngân hàng có ti đa 5 ngày ngân hàng 3/ Thi hn xut trình chng t: Không đc chm hn 21 ngày sau ngày giao hàng nhng phi trong thi hn hiu lc th tín dng 11 3. QUY TC ÁP DNG TRONG KIM TRA CHNG T 4. D liu ghi trên chng t: - Không nht thit phi ging ht nhau gia các chngt. - Nhng không đc mâu thun nhau. 5. Mô t hàng hóa trên chng t: - Trên hóa đn: ging ht vi th tín dng. - Trên các chng t khác: chung chung, min là không mâu thun nhau. 6. Ngi phát hành và ni dung chng t: - Chng t vn ti, bo him, hóa đn. - Chng t khác: 12 3. QUY TC ÁP DNG TRONG KIM TRA CHNG T 7. Xut trình chng t ph: - Ti sao li có chng t ph? - Quy tc kim tra và chuyn chng t ph? 8. iu khon không quy đnh chng t xut trình: 9. Ngày phát hành chng t và th tín dng: - Chng t có th ghi ngày trc ngày phát hành th tín dng. - Không đc ghi ngày sau ngày xut trình. 10. a ch ghi trên chng t: - a ch ca ngi hng và ngi m ghi trên bt c chng t nào không nht thit phi đúng vi th tín dng hoc trong bt c chng t nào khác, nhng phi trong cùng mt quc gia. 1 3 13 3. QUY TC ÁP DNG TRONG KIM TRA CHNG T - Các chi tit giao dch (telefax, telephone, email ) s không đc xem xét đn. - a ch và các chi tit GD ca ngi nhn hàng và bên đc thông báo trên B/L phi nh quy đnh th tín dng. 11. Ngi gi hàng ghi trên bt k chng t nào không nht thit phi là ngi th hng. 12. V mt s thut ng không đc N trong UCP600: a/ Shipping documents: chng t giao hàng (tr HP). b/ Stale documents acceptable: chng t đn mun đc chp nhn (sau 21 ngày). 14 3. QUY TC ÁP DNG TRONG KIM TRA CHNG T c/ Third party documents acceptable: chng t bên th ba đc chp nhn (tr HP, nhng c hp đng). d/ Exporting country: nc xut khu - Nc ngi hng li c trú - Nc xut x HH - Nc nhà chuyên ch nhn hàng - Nc HH t đó đc gi đi e/ Prompt, as soon as possible : Ngân hàng không xem xét coi nh không có. 15 4. CÁC QUY TC THC HÀNH 4.1. Quy tc vit tt và li chính t: “Ltd.” = Limited “Int’l” = International “Co.” = Company “kgs” or “kos.” = kilos “Ind” = Industry “mfr” = manufacturer “mt” = metric tons – Li chính t và li đánh máy không làm thay đi ngha ca t hay câu thì không đc xem là sai bit. Ví d: mashine = machine fountan pen = fountain pen modle = model. – Tuy nhiên: model 123 # model 321 16 4.2. Quy tc Xác nhn và Li khai (iu 8): Xác nhn và li khai Bng mt chng t đc lp Ngi xác nhn là ngi phát hành chng t c s Ngi xác nhn không phi ngi phát hành chng t c s Không phi ký và ghi ngày Phi ký và ghi ngày Trên ch. t khác (chng t c s) có ký và ghi ngày Ngi phát hành phi ký và mong đi đc ghi ngày 17 4.3. Quy tc Sa cha và Thay đi thông tin, s liu: Sa cha,Thay đi chng t đã đc th thc, hp pháp hóa chng t do ngi hng lp (tr Hi phiu) chng t không do ngi hng lp Không phi xác nhn Ngi phát hành phi xác nhn chng t cha đc th thc, hp pháp hóa Phi đc tái th thc, tái hp pháp hóa. 18 Note: – Xác nhn phi ch ra tên, ch ký và nng lc ca ngi xác nhn. – Các kiu ch đánh máy và phông ch khác nhau hay vit tay trên cùng mt chng t không đc xem sa cha thay đi hay sa cha. – Th tín dng nên quy đnh mi sa cha hay thay đi phi đc xác nhn. – Xác nhn riêng bit và xác nhn gp. 1 4 19 4.4. Ngày tháng Ghi ngày tháng Chng t khác phi ghi ngày nh th tín dng yêu cu Bt buc Không bt buc th tín dng yêu cu th tín dng không yêu cu § Hi phiu § Chng t vn ti § Chng t bo him Các chng t khác 20 Note: – Cho dù th tín dng không yêu cu, thì 3 chng t bt buc phi ghi ngày là: Hi phiu, chng t vn ti và chng t bo him. – Các chng t khác có đc ghi ngày tháng hay không tùy thuc vào: + th tín dng có yêu cu? + Tính cht và ni dung chng t? è Th tín dng nên quy đnh, mi chng t phi đc ghi ngày tháng phát hành. 21 4.5. Thi đim phát hành chng t (điu 14): Thi đim phát hành chng t C.t là bng chng trc khi giao hàng: – Bng tiêu đ. – Bng ni dung. Mi C.t có th đ ngày: “Sau ngày giao hàng” th tín dng yêu cu th tín dng không yêu cu Chng t phát hành sau ngày xut trình không đc chp nhn 22 Note: – th tín dng yêu cu Giy kim đnh trc khi giao hàng, ngi hng xut trình chng t có tiêu đ ”Giy kim đnh trc khi giao hàng”, nhng ngày phát hành li sau ngày giao hàng? – Ngày phát hành chng t là ngày nào: + Ngày son tho? + Ngày ký? – (iu 19) Cách ghi ngày tháng rt d dn đn nhm ln è th tín dng nên quy đnh: “Tháng phi ghi bng ch”. 23 4.6. Tiêu chun kim ra chng t Chng t UCP, ISBP có điu khon kim tra UCP, ISBP không có điu khon kim tra Tuân th th tín dng và quy tc ca UCP, ISBP 1. Hi phiu 2. Hóa đn 3. Chng t vn ti 4. Chng t bo him 5. Giy chng nhn xut x th tín dng quy đnh ngi phát hành và ni dung th tín dng không quy đnh Tuân th quy đnh ca th tín dng Ngân hàng chp nhn nh xut trình 24 4.7. Ngi phát hành đích danh Ngi phát hành đích danh Giy có tiêu danh Giy không có tiêu danh - Ghi tiêu danh ngi phát hành - Ch ký thm quyn Ch ký thm quyn 1 5 25 4.8. V ngôn ng chng t Note: Tránh phc tp trong kim tra, th tín dng nên quy đnh tt c chng t đu đc lp theo ngôn ng ca th tín dng. Ngôn ng chng t Chng t do ngi hng phát hành Chng t khác Phi cùng Ngôn ng vi th tín dng th tín dng có quy đnh th tín dng không quy đnh Nh quy đnh ca th tín dng Chng nhn nh xut trình 26 4.9. Bn gc và bn sao - Mi loi chng t th tín dng quy đnh phi đc xut trình ít nht 01 bn gc - Bn gc là bt k chng t nào trên b mt th hin: đc ký, ghi chú, đóng du hoc nhãn hiu gc ca ngi phát hành. - th tín dng yêu cu bn sao chng t thì xut trình bn gc là đc phép. - S lng bn gc xut trình theo trình t: + Theo quy đnh ca th tín dng + Tt c bn gc nh ghi trên chng t. 27 – Khi chng t đc lp thành nhiu bn gc thì có th ghi chú: + Original, Duplicate, Triplicate + First Original, Second Original, Third Original – Tình hung: th tín dng yêu cu + “Invoice”, ”One Invoice” or ”Invoice in 1 copy” = 1 bn gc + “Invoice in 4 copies” = Ít nht 1 bn gc, còn li bn sao + “One copy of Invoice” = 1 bn sao (1 bn gc đc chng nhn) 28 4.10. Tiêu đ ca chng t § Chng t có th ghi tiêu đ nh th tín dng quy đnh. § Ghi tiêu đ tng t § Thm chí không ghi tiêu đ Nhng: Ni dung chng t phi th hin đy đ chc nng ca chng t. 4.11. Chng t kt hp § Quy tc chung: xut trình tng chng t đc lp. § Trong mt s trng hp c th: Có th kt hp, ví d giy đóng gói và giy trng lng. § Quy tc xut trình chng t kt hp. 29 5. KIM TRA CÁC CHNG T 5.1. Hi phiu 1. S tin bng s và bng ch phi khp nhau. 2. Loi tin nh quy đnh trong th tín dng. 3. S tin Hi phiu không đc ln hn s tin hp đng. 4. Ký phát đòi tin bên nh th tín dng quy đnh. - Th tín dng available with bank X by payment/acceptance è Hi phiu phi ký phát đòi tin ngân hàng X (ngân hàng X có th là ngân hàng đc ch đnh, Ngân hàng phát hành/Xác nhn). 30 “th tín dng available with bank X by negotiation” è Hi phiu phi ký phát đòi tin ngân hàng phát hành. 5. Do ngi hng li ký phát. 6. Không đc phát hành Hi phiu cho ngi m. - Nu Hi phiu ký phát cho ngi m, thì nó s là chng t ph 7. Sa cha, thay đi phi đc xác nhn bi ngi ký phát. - Tránh rc ri thì sa cha, thay đi trên chng t phi xác nhn. 8. Ngân hàng thông báo cn c vào đin chp nhn đ chuyn Hi phiu cho khách hàng 1 6 31 5.2. Hóa đn a/ Nguyên tc chung: 1. Hóa đn phi: - c ngi th hng phát hành. - Lp đng tên ngi m th tín dng. - Cùng loi tin vi th tín dng. - Không cn phi ký. 2. Ngân hàng có th chp nhn hp đng có s tin vt s tin th tín dng, min là ngân hàng này không thanh toán hay chuyn khon s tin vt. 3. Mô t hàng hóa trên hp đng phi ging ht vi th tín dng. 32 b/ Các đim cn lu ý: 1. th tín dng yêu cu “Invoice” a/ Là bt k loi hóa đn nào sau đây đc chp nhn: – Commercial Invoice. – Customs Invoice. – Tax Invoice. – Final Invoice. – Consular Invoice b/ Không chp nhn: – Provisional. – Proforma. 33 2. th tín dng yêu cu: “Commercial Invoice” = “Invoice” 3. Tên và đa ch ngi phát hành = Tên và đa ch ca ngi hng li trong th tín dng 4. Tên và đa ch ngi tr tin = Tên và đa ch ca ngi m trong th tín dng 5. S phone, telex, fax không bt buc 6. Phi phn ánh hàng hóa thc s đã đc giao. 7. n giá, loi tin phi ging vi th tín dng. 8. Th hin điu kin thng mi nh th tín dng. 9. Nu điu kin thng mi gn vi mô t hàng hóa hay gn vi s tin, thì phi th hin nh trong th tín dng. 34 10. Không cn phi ký và ghi ngày. 11. S lng, trng lng và th tích không đc mâu thun vi các chng t khác. 12. Không đc giao hàng vt quá. 13. Không đc th hin hàng hóa mà th tín dng không yêu cu (k c có ghi là min phí). 14. S bn gc và bn sao theo yêu cu ca th tín dng 15. Nu th tín dng yêu cu giao hàng đnh k, thì mi ln giao hàng phi phù hp vi lch đã đnh. 35 5.3. Chng t bo him: 1. Ngi phát hành: 2. S bn gc phi xut trình? 3. Nhà môi gii phát hành chng t bo him: – Nu đc công ty bo him ký è Chng nhn. – Vi t cách là đi lý è Chng nhn. 4. Bo him đn thay th Giy chng nhn bo him và ngc li? 5. Ngày phát hành? 6. Loi tin cùng vi th tín dng. 36 7. S tin: a/ Nu th tín dng không yêu cu hàng hóa phi bo him, thì kh. xut trình chng t bo him. b/ Nu th tín dng yêu cu chng t bo him: b1: Không quy đnh s tin bo him: Thì s tin bo him ti thiu là 110% giá CIF hay CIP (theo hóa đn hay chng t khác). b2: Quy đnh s tin bo him 110%: ây là s tin bo him ti thiu theo giá tr ca th tín dng. b3: th tín dng quy đnh s tin bo him theo cách thc khác: – Thc hin quy đnh ca th tín dng. b4: UCP không quy đnh s tin bo him ti đa. 1 7 37 8. Các ri ro đc bo him: - Th tín dng quy đnh. 9. Không gian bo him? - Th tín dng quy đnh 10. Ngày ht hn: - ây là ngày mun nht phi giao hàng. - Không phi ngày mun nht xut trình chng t đòi tin. 11. Ký hu đ trng = cho ngi cm và ngc li. 38 5.4. GIY CHNG NHN XUT X 1/ Phi đc ký, ghi ngày và có ni dung xác nhn xut x hàng hóa. 2/ Ngi phát hành: a/ Nu th tín dng không quy đnh: Thì đc phát hành bi bt k bên nào, k c ngi hng li. b/ Nu th tín dng quy đnh ngi phát hành: b1: Bi ngi mà th tín dng quy đnh. b2: Phòng Thng mi có th phát hành thay cho ngi hng, nhà xut khu, ngi sn xut. 39 3/ V hàng hóa: - Phi liên quan đn hàng hóa trong hóa đn. - Mô t hàng hóa có th chung chung, min là không mâu thun vi chng t khác. 4/ Ngi nhn hàng: - Không đc mâu thun vi chng t vn ti. - Nu chng t vn ti là: + Theo lnh. + Theo lnh ca ngi gi hàng. + Theo lnh ca ngân hàng phát hành. + Giao cho ngân hàng phát hành. 40 è Giy chng nhn xut x có th ghi tên ngi nhn hàng là ngi m th tín dng. - Nu th tín dng chuyn nhng, thì tên ngi th hng th nht là ngi nhn hàng đc chp nhn. 5/ Ngi gi hàng hay ngi xut khu trên giy chng nhn xut x có th không phi là ngi hng hay ngi gi hàng trên chng t vn ti. 41 5.5. VN N NG BIN/HÀNG HI Mt th tín dng yêu vn đn ”đng bin/hàng hi” t cng đn cng, thì chng t vn ti phi: 1. Có nht thit phi th hin “Ocean/Marine” Bill of Lading? Hay th hin “Port to Port” là đ. 2. Phi th hin s bn gc đã phát hành. 3. Quy tc xác đnh vn đn gc? 4. Phi có tên ca ngi chuyên ch và nói rõ là ngi chuyên ch (mt trc). 5. Phi đc ký hp l (ví d theo sách). 42 6. Nu th tín dng quy đnh ”vn đn ca ngi giao nhn cng chp nhn”: + Vn đn có th đc ký bi ngi giao nhn vi t cách là ngi giao nhn. + Tên ca ngi chuyên ch không cn nêu ra. 7. Ngày lên tàu “On board”? Có th là trc hay sau ngày phát hành Bill of Lading? 1 8 43 8. Cách ghi cng bc hàng và cng d hàng? a/ Tên cng bc hàng ghi vào ô “Port of loading” Port of loading: HAIPHONG PORT Ocean Vessel & voyage: MAERSK/409 Shipped on board Date 44 b/ Tên cng bc hàng ghi vào ô “Place of receipt”: Place of receipt: HAIPHONG PORT Port of loading: TRANSHIPMENT PORT Ocean Vessel & voyage: MAERSK/409 Shipped on board M/V MAERSK AT HAIPHONG PORT Date: 45 9. Cách ghi cng d hàng: a/ Cng d hàng ghi vào ô ”Port of discharge”: Port of loading: HAIPHONG PORT Port of discharge: SINGAPORE PORT Marine Vessel & voyage: M/V MAERSK/ 409 Shipped on board Date: 46 b/ Cng d hàng ghi vào ô “Place of delivery”: Port of loading: HAIPHONG PORT Port of discharge: TRANSHIPMENT PORT Place of delivery: SINGAPORE PORT Marine Vessel & voyage: M/V MAERSK/ 409 Shipped on board M/V MAERSK For Discharge at: SINGAPORE PORT Date: 47 10. Nu CY hay CFS trùng vi “Port of loading”: – Place of receipt: CY or CFR. – CY or CFR = Port of loading. è Place of receipt = Port of loading. è Ghi chú lên tàu không cn ch ra ”Port of loading” và ”M/V”. Ví d: 11. Cách ghi ngi nhn hàng: – ích danh. – Theo lnh. 48 12. Ký hu vn đn: – Khi nào thì ngi gi hàng phi ký hu Bill of Lading? + trng. + Theo lnh đ trng. + Theo lnh ca ngi gi hàng. 13. Chuyn ti: a/ Cho dù th tín dng có cm, nhng Bill of Lading vn có th chuyn ti. b/ chuyn ti không xy ra, thì th tín dng phi quy đnh? 1 9 49 14. Giao hàng tng phn: a/ Th tín dng quy đnh giao hàng t nhiu cng khác nhau: Thì các vn đn sau đây không đc xem là giao hàng tng ln: § Hàng đc giao lên tàu t các cng quy đnh. § Trên cùng mt con tàu. § Cùng mt cng đích. Ghi nh: Vn đn có ngày giao hàng mun nht đc ly làm ngày giao hàng ca tt c các vn đn. b/ Giao hàng trên nhiu con tàu đc xem là giao hàng tng phn, cho dù các con tàu này có cùng ngày khi hành và cùng cng đích. 50 15. Vn đn hoàn ho: – Th nào ”Clean B/L”? – Th hin t ”Clean”? Ví d: 16. Mô t hàng hóa trên B/L. 17. Sa cha và thay đi: – Phi đc xác nhn. – Ai xác nhn? – bn sao vn đn không cn xác nhn. 51 18. Cc phí: – Tr trc? – Tr sau? 19. Nhiu vn đn chi phi hàng hóa trong cùng mt Container: a/ nhn đc hàng trong container phi xut trình đng thi tt c các vn đn riêng l è không chp nhn vn đn nh vy. b/ Nu tt c các vn đn này đc s dng cho mt làn xut trình theo mt th tín dng thì chp nhn đc. 52 20. Chuyn ti (Khái nim): a/ th tín dng không cm chuyn ti: Chp nhn vn đn nh xut trình. b/ Th tín dng có điu khon ”Cm chuyn ti”, nhng vn đn th hin chuyn ti s xy ra vn đc chp nhn, nu: – Hàng hóa đc chuyên ch bng Container, Móc, Sà lan. – Trên vn đn ghi ngi chuyên ch có quyn chuyn ti. c/ chuyn ti không xy ra, thì th tín dng phi có điu khon quy đnh: – Cm chuyn ti. – Không áp dng khon c, iu 20–UCP600. . lng/cht lng. - Giy kim đnh. - Giy kim dch thc vt/đng vt - Giy chng nhn v sinh 4 1.1. Phân loi chng t (tip) c/ Theo yêu cu ca nc nhp khu: - C/O - Giy xác nhn hp. cho khách hàng 1 6 31 5.2. Hóa đn a/ Nguyên tc chung: 1. Hóa đn phi: - c ngi th hng phát hành. - Lp đng tên ngi m th tín dng. - Cùng loi tin vi th tín dng. - Không cn phi. 1 1 1 Chng 6 LP VÀ KIM TRA CHNG T THEO UCP 60 0 2 1. B CHNG T THEO TH TÍN DNG 1.1. Phân loi chng t: a/ Nhóm chng t c bn (thng không th thiu): - Chng t vn ti. - Chng t