Đang tải... (xem toàn văn)
Luận văn : Giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại NH TCB
LờI NóI ĐầU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Cùng với tiến trình hội nhập kinh tế Đất nớc, công tác phục vụ xuất nhập thời gian gần đà đợc Ngân hàng thơng mại nói chung Ngân hàng TCB không ngừng đổi hoàn thiện Trong công tác toán quốc tế đợc coi mục tiêu trọng tâm hoạt động phục vụ kinh tế đối ngoại TCB Để đạt đợc mục tiêu thời gian vừa qua Ngân hàng TCB đà liên tục cải tiến đổi hoạt động nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế Phơng thức toán tín dụng chứng từ phơng thức toán phổ biến toán quốc tế Bên cạnh u điểm so với phơng thức toán khác, phơng thức toán tín dụng chứng từ hình thức tài trợ thơng mại cho doanh nghiệp xuất nhập nh đơn vị kinh tế tham gia vào hoạt động thơng mại quốc tế Phơng thức toán tín dụng chứng từ đà đợc Ngân hàng TCB áp dụng bớc đầu đà đóng góp vào hiệu kinh doanh đối ngoại Ngân hàng Song thực tế hiệu sử dụng phơng thức hạn chế cha đáp ứng đợc yêu cầu, đòi hỏi khách hàng Một mặt, thân Ngân hàng cha đáp ứng đợc yêu cầu có tính phức tạp nghiệp vụ, toán viên cha nắm vững vận dụng thành thạo tác nghiệp Mặt khác, phía khách hàng doanh nghiệp xuất nhập cha hiểu biết thấu đáo phơng thức toán Dới giác độ quản lí vĩ mô, có nhiều vớng mắc liên quan đến chế sách Nhà nớc Do đó, hiệu sử dụng phơng thức toán đà bị hạn chế nhiều Tìm kiếm giải pháp, nhằm nâng cao hịệu sử dụng phơng thức tín dụng chứng từ yêu cầu cấp bách phơng diện lý luận nh thực tiễn Nhận thức đợc tầm quan trọng vấn đề đợc bảo tận tình Thầy giáo Tiến sĩ Tô Ngọc Hng nh giúp đỡ anh chị, cán phòng toán quốc tế Ngân hàng TCB nên em đà chọn đề tài: Các giải pháp mở rộng hoạt động động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TCB làm luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Qua sở lí luận thực tiễn hoạt động toán quốc tế phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TCB, đề xuất số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động toán xuất nhập phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TCB Đối tợng phạm vi nghiên cứu _ Nghiên cứu sở lí luận phơng thức tín dụng chứng từ _Nghiên cứu thực trạng hoạt động toán xuất nhập phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TCB Phơng pháp nghiên cứu Các phơng pháp sử dụng trình nghiên cứu là: phơng pháp tổng hợp, phân tích, thống kê Kết cấu luận văn: Ngoài phần Lời nói đầu, Kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm ba chơng: _ Chơng 1: Tổng quan hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thơng mại _ Chơng 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TCB _Chơng 3: Những giải pháp kiến nghị chủ yếu nhằm mở rộng hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ TCB Để hoàn thành đợc khoá luận, thân em mong mn ®ãng gãp mét chót kiÕn thøc nhá bé để phần khắc phục hạn chế mở rộng hoạt động toán L/C Tuy nhiên, vấn đề phức tạp, em sinh viên hạn chế nh: khả thân, hạn chế thời gian, nh nguồn tài liệu để tham khảo Do viết tránh khỏi thiếu sót cha thể đáp ứng đợc mong muốn thực tế Do vậy, em mong nhận đợc ủng hộ, góp ý thầy cô giáo, bạn quan tâm đến vấn đề đề Chơng tổng quan hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thơng mại 1.1 Ngân hàng thơng mại hoạt động toán quốc tế 1.1.1 Ngân hàng thơng mại nghiệp vụ chủ yếu 1.1.1.1 Định nghĩa Ngân hàng thơng mại Có nhiều định nghĩa khác NHTM, theo luật Ngân hàng Pháp năm 1941 định nghĩa: Ngân hàng đợc coi xí nghiệp hay sở hành nghề thờng xuyên nhận công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác khoản tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng nghiệp vụ tài Theo luật Ngân hàng ấn độ: Ngân hàng sở nhận khoản tiền ký thác vay hay tài trợ đầu t Việt Nam, để tăng cờng quản lý, hớng dẫn hoạt động Ngân hàng Tổ chức tín dụng tạo thuận lợi cho phát triển kinh tế đồng thời bảo vệ lợi ích hợp pháp cá nhân Điều 20, Luật Tổ chức tÝn dơng ViƯt Nam cã nªu: “Tỉ chøc tÝn dơng donh nghiệp đợc thành lập theo định luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ làm dịch vụ Ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sư dơng tiỊn gưi ®Ĩ cÊp tÝn dơng, cung øng dịch vụ toán Mặc dù, có nhiều cách thĨ hiƯn kh¸c nhng khai th¸c néi dung c¸c định nghĩa đó, ngời ta dễ nhận thấy Ngân hàng có chung tính chất, việc nhận tiền ký thác, tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu nghiệp vụ kinh doanh khác Ngân hàng 1.1.1.2 Đặc trng hoạt động Ngân hàng thơng mại Khác với doanh nghiệp, NHTM không trực tiếp tham gia sản xuất lu thông hàng hoá nhng góp phần phát triển kinh tÕ x· héi th«ng qua viƯc cung øng vèn tÝn dụng cho kinh tế, thực chức trung gian toán dịch vụ Ngân hàng Đặc trng hoạt động NHTM bao gồm: - Là chủ thể thờng xuyên nhận kinh doanh tiền gửi - Hoạt động NHTM gắn bó mật thiết với hệ thống lu thông tiền tệ hoạt động toán mối quốc gia - Hoạt động NHTM đa dạng phong phú có phạm vi rộng lớn 1.1.1.3 Các nghiệp vụ đối ngoại NHTM Bên cạnh nghiệp vụ truyền thống Ngân hàng, NHTM có nghiệp vụ đối ngoại Ngân hàng đại: - Nghiệp vụ toán quốc tế ngoại thơng Thanh toán quốc tế ngoại thơng việc chi trả tiền hàng hoá, dịch vụ nớc phát sinh từ hoạt động trao đổi hàng hoá, dịch vụ theo hệ thống giá quốc tế, đợc thực theo quy tắc định theo tập quán thơng mại quốc tế Các hoạt động toán thơng mại quốc tế đợc thực qua hình thức toán quốc tế cụ thể chủ thể toán đà lựa chọn có tham gia toán Ngân hàng nớc - Nghiệp vụ tài trợ xuất nhËp khÈu vµ tÝn dơng qc tÕ cđa NHTM Trong kinh tế thị trờng, xuất nhập trở thành vấn đề quan trọng quốc gia Sản xuất ngày phát triển, nhu cầu thị trờng tiêu thụ hàng hoá thị trờng đầu t ngày mở rộng Do khả tài có hạn, doanh nghiệp xuất nhập lúc có đủ tiền để toán hàng nhập có đủ vốn để thu mua chế biến hàng xuất Từ nảy sinh hình thức tài trợ Ngân hàng hoạt động XNK - Các nghiệp vụ đối ngoại khác Ngoài hai nghiệp vụ đối ngoại chủ yếu Ngân hàng thực nghiệp vụ khác nhằm: đa dạng hoá hoạt động, phân tán rủi ro; Tăng lÃi; Tận dụng lợi trung gian tài Các hoạt động đợc thực thị trờng hối đoái, thị trờng chứng khoán lĩnh vực khác Trong nghiệp vụ hoạt động toán quốc tế trọng tâm mục tiêu hoạt động đối ngoại Ngân hàng để phục vụ cho trình hội nhập Đất nớc 1.1.2 Hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thơng mại 1.1.2.1 Khái niệm toán quốc tế Trong điều kiện quốc tế hoá kinh tế giới diễn ngày mạnh mẽ, quốc gia cần phải tích cực chủ động tham gia để đạt tới vị trí thuận lợi phân công lao động quốc tế trao đổi thơng mại quốc tế Điều có nghĩa quốc gia cần phải phát triển mạnh mẽ lĩnh vực kinh tế đối ngoại, bao gồm ngoại thơng, hợp tác kinh tế, khoa học - công nghệ, đầu t quốc tế, du lịch quốc tế, thông tin liên lạc quốc tế xuất nhập hàng hoá Qúa trình tiến hành hoạt động kinh tế nêu trên, tất yếu nảy sinh nhu cầu chi trả, toán tiền tệ chủ thể quốc gia khác Từ nảy sinh nhu cầu thực hoạt động toán quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ, nảy sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nớc với tổ chức cá nhân nớc khác, quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ Ngân hàng có liên hệ Cùng với xu hớng không ngừng mở rộng quan hệ thơng mại mối quan hệ khác quốc gia giới, đòi hỏi hoạt động toán quốc tế phải đợc mở rộng, hoàn thiện để đáp ứng yêu cầu phục vụ tốt 1.1.2.2 Vai trò toán quốc tế Các hoạt động xuất - nhập hàng hoá dịch vụ không tách rời mà chúng thờng có mối quan hệ hữu với Việc mua hàng xuất bán hàng nhập nội tệ thị trờng nớc khâu mở đầu kết thúc cho việc bán hàng xuất mua hàng nhập ngoại tệ thị trờng giới Xuất lµ hµnh vi néi tƯ biÕn thµnh hµng nhËp khÈu để lấy ngoại tệ nhập lại hành vi ngoại tệ chuyển hoá thành hàng nhập Toàn hoạt động xuất nhập nớc tạo thành mét chu kú khÐp kÝn, chu kú cã d¹ng: “Néi tệ - Ngoại tệ - Hàng nhập Đó mối quan hệ hàng hoá xuất hàng hoá nhập khẩu, giá nội tệ giá ngoại tệ Các quan hệ hàng hoá tiền tệ nói thực hiên đợc thông qua trao đổi quốc tế Để đảm bảo việc thu chi ngoại tệ có kết tốt, nhà kinh doanh xuất nhập phải thành thạo công tác toán quốc tế toán quốc tế việc chi trả tiền tệ đối tác thuộc níc kh¸c quan hƯ kinh tÕ qc tÕ Trong buôn bán, dù hình thức nào, tồn mâu thuẫn: ngời nhập muốn nhận đợc hàng hoá trớc trả tiền, ngời xuất lại muốn có tiền giao hàng Mở rộng sang buôn bán quốc tế, việc giải mâu thuẫn cần thiết khoảng cách thông tin, không gian ngời nhập ngời xuất Để giải quyết, ngời ta thờng dùng biện pháp thoả hiệp: trả tiền đồng nghĩa với việc giao chứng từ chứng nhận quyền sở hữu hàng hoá hay quyền kiểm soát hàng hoá thông qua bên thứ ba độc lập - đợc hai bên ngời nhập khÈu vµ nguêi xuÊt khÈu tin tuëng lµm trung gian thực việc trả tiền giao chứng từ tin tởng đóng vai trò quan trọng Các Ngân hàng với khả tài dồi dào, uy tín cao đợc yêu cầu tham gia với t cách bên thứ ba nói Ngân hàng cam kết có điều kiện với ngời nhập trả tiền họ xuất trình chứng từ phù hợp đa quy định yêu cầu ngời nhập tuân thủ Cách thức bảo đảm cách hợp lý quyền lợi đáng hai bên - bên mua bên bán Thanh toán tín dụng chứng từ có u điểm doanh nghiƯp míi bíc vµo kinh doanh xt nhËp khÈu doanh nghiệp đà có kinh nghiệm lĩnh vực sử dụng cách hiệu 1.1.2.3 Các phơng thức toán quốc tế chủ yếu Trên thực tế có nhiều phơng thức toán quốc tế khác Dới phơng thức toán quốc tế chủ yếu mà NHTM Việt Nam áp dụng: - Phơng thức chuyển tiền - Remittance : Phơng thức chuyển tiền phơng thức toán mà khách hàng (ngời trả tiền) yêu cầu Ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho ngời khác (ngời huởng lợi) địa điểm thời gian định phơng tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu Đây hình thức đơn giản nhất, việc toán trực tiếp bên, Ngân hàng trung gian Các bên tham gia hình thức chuyển tiền: Ngời chuyển tiền ngời yêu cầu Ngân hàng phục vụ chuyển tiền níc ngoµi Ngêi thơ hëng lµ ngêi nhËn tiỊn ngời chuyển tiền định Ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng thực yêu cầu chuyển tiền, thờng Ngân hàng nớc ngời chuyển tiền Ngân hàng trung gian (nếu có) Ngân hàng định Ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng nhận tiền Ngân hàng nhận tiền Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng Nhợc điểm phơng thức chuyển tiền việc chi trả tiền cho ngời bán phụ thuộc hoàn toàn vào ngời mua Bởi vậy, quyền lợi bên bán không đợc bảo đảm Ngợc lại, bên bán nhận đợc tiền trớc bên mua lại phải chịu rủi ro không nhận đợc hàng nhận đợc hàng không hợp đồng Trong phơng thức này, Ngân hàng trung gian thùc hiƯn viƯc to¸n theo ủ qun ủ nhiệm để hởng thủ tục phí (hoa hồng) không bị ràng buộc Ngời ta áp dụng phơng thức toán toán khoản tơng đối nhỏ nh toán chi phí có liên quan ®Õn xt nhËp khÈu: chi phÝ vËn chun, b¶o hiĨm, bồi thờng thiệt hại toán phi mậu dịch, chuyển vốn, chuyển lợi nhuận đầu t nớc Ph¬ng thøc nhê thu - Collection Ph¬ng thøc nhê thu phơng thức toán ngời bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho khách hàng ký phát hối phiếu uỷ thác cho Ngân hàng thu hộ tiền sở hối phiếu đà lập Có hai loại nhờ thu: nhờ thu trơn (Clean collection) nhờ thu kèm chøng tõ (Documentary collection) Trong ph¬ng thøc nhê thu tr¬n, ngêi xt khÈu sau hoµn thµnh nghÜa vơ giao hàng lập chứng từ hàng hoá gửi trực tiếp chứng từ cho ngời nhập để họ nhận hàng, sau gửi hối phiếu đến Ngân hàng nhờ thu tiền Phơng thức không đảm bảo quyền lợi cho bên bán việc nhận hàng toán ngời mua ràng buộc Ngời mua nhận hàng không chịu toán kéo dài thời gian toán Khác nhờ thu trơn, nhờ thu kèm chứng từ phơng thức toán đó, bên bán uỷ nhiệm cho Ngân hàng phục vụ thu hộ tiền ngời mua không vào hối phiếu mà vào chứng từ hàng hoá gửi kèm theo, với yêu cầu Ngân hàng trao chứng từ hàng hoá cho ngời mua sau họ đà toán tiền (nếu phơng thức D/P - Documentary against Payment - Tr¶ tiỊn trao chøng tõ) ký chấp nhận trả tiền (nếu phơng thức D/A - Documentary against Acceptance - ChÊp nhËn tr¶ tiỊn trao chøng tõ) Nh vËy, so víi nhê thu tr¬n, phơng thức đảm bảo quyền lợi cho bên bán đà có ràng buộc chặt chẽ việc toán tiền việc nhận hàng ngời mua Nhợc điểm phơng thức nhờ thu ngời bán thông qua Ngân hàng khống chế đợc quyền định đoạt hàng hoá ngời mua cha khống chế đợc việc trả tiền ngời mua, ngời mua kéo dài thời gian toán việc dây da cha nhận chứng từ sớm không trả tiền tình hình thị trờng bất lợi cho họ, ngời mua gặp khó khăn tài chính, cha thể toán Ngoài ra, việc trả tiền chậm, từ giao hàng đến đợc toán có kéo dài hàng tháng, chí hàng năm Trong phơng thức này, Ngân hàng đóng vai trò ngời trung gian thu tiền hộ mà trách nhiệm khác Phơng thức toán tín dụng chứng từ - Documentary credit Phơng thức toán tín dụng chứng từ thoả thuận Ngân hàng (Ngân hàng mở th tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (ngời yêu cầu mở th tín dụng) trả số tiền định cho ngời khác (ngời hởng số tiỊn cđa th tÝn dơng) hc chÊp nhËn hèi phiÕu ngời ký phát phạm vi số tiền đó, ngời xuất trình cho Ngân hàng chứng từ toán, phù hợp với quy định đề th tín dụng Nh đà phân tích trên, phơng thức chuyển tiền phơng thức nhờ thu có số nhợc điểm nh Chính mà số phơng thức toán Phơng thức toán tín dụng chứng từ phơng thức phổ biến đợc bên tham gia hợp đồng ngoại thơng a chuộng bảo vệ quyền lợi cho ngời bán ngời mua Hiện Việt Nam nớc ph¸t triĨn, tû träng to¸n b»ng L/C chiÕm khoảng 80% tổng kim ngạch hàng hoá XNK 1.2 Nội dung toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ NHTM 1.2.1 Khái niệm, đặc điểm toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ 1.2.1.1 Khái niệm Tín dụng chứng từ thoả thuận mà theo Ngân hàng (Ngân hàng phát hành) hành động theo yêu cầu theo thị khách hàng (ngời yêu cầu phát hành tín dụng) nhân danh i Phải tiến hành việc chi trả tiền tr¶ tiỊn theo lƯnh cđa mét ngêi thø ba (ngêi hởng lợi) phải chấp nhận phải trả tiền hối phiếu ngời hởng lợi ký phát, ii Uỷ quyền cho Ngân hàng khác tiến hành toán nh chấp nhận trả tiền hối phiếu nh thế, iii Uỷ quyền cho Ngân hàng khác chiết khấu (các) chứng từ quy định đợc xuất trình với điều kiện ®iỊu kiƯn cđa tÝn dơng chøng tõ ®ỵc thùc hiƯn Để thực mục đích điều kiện này, chi nhánh Ngân hàng nớc khác đợc coi Ngân hàng khác 1.2.1.2 Đặc điểm Phơng thức toán tín dụng chứng từ (Documentary Credit - D/C) đợc thực thông qua công cụ quan trọng th tín dụng (Letter of Credit - L/C) định đến đời tồn phát triển phơng thức toán Điều Quy tắc thống tín dụng chứng từ sửa đổi năm 1993 số 500 Phòng thơng mại quốc tế (UCP 500), qui định: Các th tín dụng chất giao dịch riêng biệt với hợp đồng làm sở cho L/C, nhng Ngân hàng liên quan không bị ràng buộc hợp đồng ®ã, thËm chÝ c¶ cã bÊt kú mét điều dẫn chiếu đến hợp đồng đợc ghi vào L/C Nh L/C có đặc điểm sau: - Hợp đồng mua bán sở để thiết lập th tín dụng Đây đặc trng th tín dụng vì: + Việc áp dụng phơng thức toán L/C phải đợc hai bên mua bán thống nhất, đợc quy định hợp đồng mua bán Khi hợp đồng quy định áp dụng L/C ngời mua có trách nhiệm yêu cầu Ngân hàng mở L/C cho ngời bán hởng Sau L/C đà đợc mở đợc ngời bán chấp nhận, nghĩa vụ giao hàng đợc ngời bán thực + Về chất L/C chứng th thể cam kết Ngân hàng phục vụ ngời mua ngời bán nghĩa vụ trả tiền theo quy định điều khoản toán hợp đồng mua bán Vì L/C phải đợc mở sở nội dung hợp đồng Căn vào nội dung hợp đồng mua bán, ngời mua gửi yêu cầu mở L/C cho Ngân hàng đà đợc hai bên định hợp đồng Trong trờng hợp hợp đồng không quy định, ngời mua có quyền lựa chọn Ngân hàng thích hợp + Ngời bán có trách nhiệm kiểm tra nhận đợc L/C vào nội dung hợp đồng mua bán mà hai bên đà thống Khi nội dung L/C phù hợp với nội dung hợp đồng mua bán ngời bán thực nghĩa vụ giao hàng Trong trờng hợp có điều kiện điều khoản cha phù hợp ngời bán có quyền yêu cầu ngời mua sửa đổi L/C cho phù hợp với hợp đồng trớc giao hàng + Trong trình thực hiện, hợp đồng mua bán đợc hai bên thống điều chỉnh việc sửa đổi L/C phải đợc tiến hành cho phù hợp với điều chỉnh hợp đồng đà điều chỉnh 10 Việc đẩy mạnh hoạt động giúp TCB có thêm nhiều khách hàng toán L/C thêm lợi nhuận từ việc thu phí Để phát triển dịch vụ này, yêu cầu TCB phải thực đồng biện pháp sau; Nghiên cứu kỹ khách hàng, tính khả thi dự án, thị trờng nớc nhập khẩu, Ngân hàng nhà nhập Trong trình thực hiện, TCB nên t vấn cho khách hàng loại mở L/C, thời hạn hiệu lực, thời hạn toán, địa điểm toán, loại tiền dùng để toán Để phát triển rộng rÃi nghiệp vụ mở chiết khấu L/C TCB nên quy định mức ký quỹ, mức phí phù hợp khách hàng Hiện nay, mức phí mở L/ C TCB < 0,1% đà thấp nhiều so với Ngân hàng khác (tối đa 300 USD cho L/C) nhng nên hạ thấp để thu hút thêm nhiều khách hàng có giao dịch vừa lớn Việc chiết khấu thờng đợc thực khách hàng có tay chứng từ hoàn hảo, tức họ đà hoàn thành nghĩa vụ giao hàng Nh vậy, vô hình chung đà làm giảm tính hấp dẫn cách thức không hỗ trợ kịp thời cho nhà sản xuất họ cần vốn để mua hàng hoá, nhng cho ngời xuất vay trớc giao hàng lại sai nguyên tắc nguy c¬ rđi ro cịng cao h¬n Do vËy, TCB kết hợp hai hình thức chiết khấu ứng trớc tiền hàng 3.2.4 Coi trọng đào tạo ngn nh©n lùc, thùc hiƯn ph©n phèi thu nhËp theo kết lao động Có thể nói ngời giữ vai trò trọng tâm hoạt động kinh tế xà hội Do vậy, số lợng trình độ nghiệp vụ toán viên vấn đề định đảm bảo cho chứng từ đợc toán suôn sẻ nhanh chóng, đảm bảo phục vụ khách hàng cách tốt tăng khả cạnh tranh Nhận thức đợc điều đó, TCB coi trọng ý công tác đào tạo nhân sự, tích cực bồi dỡng nâng cao trình độ cán cần tiếp tục: Tiếp tục đào tạo đào tạo lại đội ngũ toán viên có, đào tạo mặt chuyên môn nghiệp vụ, nâng cao trình độ ngoại ngữ, tin học, trao đổi kiến thức UCP 500 thông lệ liên quan khác Nhiệm vụ đào tạo đợc trọng từ khâu tuyển dụng - sử dụng đề bạt, nên hàng năm TCB cần lập quy hoạch cán quản lý cán theo kế hoạch 57 Cử ngời tham gia hội thảo, hội nghị chuyên đề toán quốc tế níc ®Ĩ tiÕp cËn víi kiÕn thøc míi Tỉ chøc cán học nớc đề tiếp thu học hỏi kiến thức họ Tổ chức đợt thăm quan Ngân hàng bạn nớc để tiếp thu học hỏi điểm mạnh rút kinh nghiệm điểm yếu họ Xây dựng môi trờng làm việc tạo thuận lợi cho học hỏi công tác Thực thi đua lao động sáng tạo phòng ban Thực khuyến khích động viên kịp thời vật chất nh tinh thần cách thoả đáng để cán nhân viên phát huy tối đa khả sáng tạo Thực phân phối thu nhập theo kết lao động: Đa quy chế cho điểm rõ ràng, định mức lao động đợc giao cụ thể, có ràng buộc tiêu với tiêu khác, cuối tháng ngời đối chiếu công việc với quy chế cho điểm để tự đánh giá kết đồng thời Ngân hàng thực bình xét phân phối kết cho ngời Phân phối công hợp lý động lực thúc đẩy mạnh mẽ hoạt động thành viên 3.2.5 Tiếp tục đầu t mua sắm trang thiết bị, tài sản phục vụ hoạt động kinh doanh đại hoá công nghệ Các xu hớng thơng mại quốc tế thời gian qua cho thấy, sản phẩm có hàm lợng khoa học công nghệ kỹ thuật cao ngày thắng thế, trao đổi thơng mại nớc phát triển Với sở trang thiết bị có TCB cần tiếp tục: Tập trung đầu t sở hạ tầng chuẩn bị bớc phát triển mở rộng năm Đầu t hạ tầng công nghệ với hệ thống tin học viễn thông đại, đầu t hệ thống trang thiết bị đồng đảm bảo yêu cầu cầu làm việc cung ứng dịch vụ phục vụ khách hàng Khai thác triệt để việc chuyển tiền toán qua mạng SWIFT, phấn đấu đẩy nhanh nữa, đảm bảo giao dịch nhanh chóng xác an toàn hiệu Thờng xuyên cập nhật kỹ thuật đại SWIFT Triển khai chơng trình phần mềm Globus dới đạo trực tiếp Tổng giám đốc đà tích cực phối hợp với Công ty Temenus để thực kế hoạch Để thực thành công chơng trình phần mềm Globus TCB Công ty Temenos khảo sát phân tích yêu cầu nghiệp vụ hoạt động TCB Điều chỉnh chơng trình Globus phù hợp với yêu cầu nghiệp vụ TCB Trên sở 58 xúc tiến chạy thử kiểm tra sản phẩm nh phối hợp với phía Temenos để chỉnh sửa yếu tố cha phù hợp 3.2.6 Tiếp tục mở rộng mạng lới chi nhánh Chúng ta phải công nhận rằng, với Ngân hàng mạng lới rộng cần thiết lẽ, mạng lới rộng tạo điều kiện mở rộng thị trờng cung ứng dịch vụ, tiếp cận khách hàng Ngoài ra, mạng lới rộng cho Ngân hàng khả tốt viƯc øng cøu hƯ thèng thÞ trêng biÕn động Hiện TCB có tất chi nhánh phòng giao dịch, chủ yếu tập trung khu dân c Nh vậy, quy mô TCB nhỏ bé cha vơn xa đợc địa bàn có điều kiện thuận lợi cho hoạt động xuất nhập doanh nghiệp nh: khu chế xuất, khu công nghiệp có vốn đầu t nớc Việc mở rộng quy mô giúp Ngân hàng thu hút khách hàng huy động thêm đợc nguồn vốn, phục vụ cho khách hàng thiếu vèn 3.2.7 Trao qun tù chđ cho c¸c chi nh¸nh Hiện nay, TCB hoạt động toán quốc tế tập trung chủ yếu Hội sở Điều phần làm giảm thị phần hoạt động toán quốc tế nói chung hoạt động toán tÝn dơng chøng tõ nãi riªng cđa TCB KhiÕn cho c¸c doanh nghiƯp mn cã quan hƯ to¸n xt nhập với Ngân hàng chi nhánh khó khăn tiếp cận với dịch vụ Ngân hàng Vì họ đến tận Hội sở để giao dịch trực tiếp có nhu cầu Khi Ngân hàng khách hàng, họ đến giao dịch với Ngân hàng khác gần địa bàn họ Do TCB cần dần trao tự chủ cho chi nhánh hoạt động toán quốc tế Điều vừa giúp cho chi nhánh nâng cao trình độ cho toán viên vừa giúp thu hút khách hàng quảng bá hình ảnh Ngân hàng 3.2.8 Tăng cờng thêm nguồn vốn huy động ngoại tệ Ngân hàng Tăng trởng nguồn vốn huy động nói chung, nguồn vốn ngoại tệ nói riêng mục tiêu hàng đầu chiến lợc phát triển Ngân hàng Nguồn vốn lớn vững tảng để Ngân hàng phát triển loại hình dịch vụ cung ứng cho khách hàng, xét số lợng nh chất lợng, có hoạt động xuất nhập Để đạt đợc mục tiêu tăng trởng vốn, TCB cần hoàn thiện hình thức huy động vốn truyền thống nh tiết kiệm, tiền gửi Bên cạnh đó, 59 Ngân hàng nên mở rộng hình thức khác nh: phát hành trái phiếu dài hạn, vốn uỷ thác Để thu hút có hiệu quả, điều cần thiết TCB phải có sách lÃi suất hợp lý lÃi suất thờng mối quan tâm khách hàng đến gưi tiỊn §a møc l·i st tiỊn gưi hÊp dẫn, linh hoạt thời kỳ vấn đề đơn giản Ngân hàng vừa phải đảm bảo khối lợng vốn huy động, vừa phải giữ cho chi phí huy động không cao không ảnh hởng tới lợi nhuận kinh doanh Muốn Ngân hàng phải vào vốn kinh tế tõng thêi kú ®Ĩ ®a møc l·i st huy động phù hợp, tránh tình trạng ứ đọng vốn, đồng thời phải theo dõi tình hình lÃi suất Ngân hàng khác để điều chỉnh lÃi suất cạnh tranh với mặt lÃi suất thị trờng Ngoài ra, TCB cần tiếp tục phát huy sáng kiến công tác huy động nh việc đa sản phẩm tiết kiệm năm gần đây: tiết kiệm phát lộc 3.2.9 Tăng cờng hoạt động Marketing Thành lập phận Marketing thờng xuyên tìm hiểu nhu cầu khách hàng, tiếp xúc với khách hàng TCB nên tổ chức hội nghị khách hàng thờng xuyên để trao đổi, rút kinh nghiệm, tìm hiểu UCP 500, tìm hiểu thị trờng Các hội nghị giúp khách hàng công tác toán quốc tế mà hội khuếch trơng quảng cáo cho sản phẩm TCB Khi đó, thu hút doanh nghiệp có tình hình tài tốt, có hoạt động kinh doanh xuất nhập có nhu cầu mua bán ngoại tệ đến giao dịch toán TCB 3.2.10 Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm soát Thực giám sát thờng xuyên với hoạt động toán quốc tế đặc biệt toán tÝn dơng chøng tõ Lùa chän c¸c c¸n bé tham gia kiểm tra, kiểm soát ngời công tâm, thiết tha với nghiệp phát triển TCB để kiểm tra kiểm soát hoạt động toán xuất nhập đạt hiệu cao Phát uốn nắn kịp thời để nâng cao nhận thức cho toán viên Giải dứt điểm nghiêm khắc vụ việc vi phạm tuỳ theo mức độ, hoàn cảnh để trì tập thể Hợp tác nâng cao tinh thần cảnh giác với âm mu chống phá từ bên nh vụ lừa đảo, từ bên nh tham nhòng l·ng phÝ 3.3 mét sè kiÕn nghị 60 3.3.1 Kiến nghị với khách hàng Nâng cao trình độ với cán làm công tác xuất nhập Các doanh nghiệp cần trọng việc đào tạo cán xuất nhập thân nhà xuất nhập cần có ý thức tự học hỏi trau dồi nghiệp vụ để đáp ứng nhu cÇu thùc tiƠn Cã thĨ nãi, kiÕn thøc vỊ xt nhập khẩu, toán quốc tế mảng kiến thức tổng hợp, liên quan đến nhiều khía cạnh khác nhau, không đơn quy trình toán mà có yếu tố thị trờng, giá yếu tố quản lý, nhạy bén kinh doanh Mét hiĨu râ vai trß công việc đào tạo cán trở ngại khó khăn lúc thực nhân tè thø yÕu NÕu kinh phÝ thêi gian c«ng søc bỏ cho ngày hôm nhng kết thu đợc lại số lớn gấp nhiều lần việc đầu t vô cần thiết có lợi Nó không đảm bảo cho việc kinh doanh thân khách hàng suôn sẻ, tránh đợc rủi ro, tạo lập uy tín bạn hàng quốc tế mà góp phần to lớn việc hỗ trợ công tác toán quốc tế Ngân hàng có hiệu Lựa chọn đối tác Đây việc làm quan trọng kinh doanh xuất nhập Nếu lựa chọn đợc đối tác làm ăn trung thực, có thiện chí vớng mắc phát sinh qóa tr×nh kinh doanh xt nhËp khÈu cã dễ dàng giải thông qua thơng lợng Để hạn chế rủi ro, nên chọn khách hàng truyền thống, khách hàng nớc có rủi ro, khách hàng có chi nhánh văn phòng giao dịch Việt Nam, hạn chế việc mua bán qua trung gian Đối với khách hàng giao dịch lần đầu, trớc ký kết hợp đồng cần tìm hiểu thông tin lịch sử, lực tình hình tài khách hàng Việc tìm hiểu thông tin qua thơng vụ Việt Nam nớc đó, thông qua hệ thống Ngân hàng cần thiết mua thông tin từ quan cung cấp thông tin độc lập Ngay khách hàng quen biết nên quan tâm đến diễn biến tình hình tài hoạt động kinh doanh họ Chọn Ngân hàng phục vụ Các chuyên gia Ngân hàng giỏi lĩnh vực toán quốc tế có thĨ t vÊn gióp doanh nghiƯp rÊt nhiỊu ho¹t ®éng kinh doanh xt L/C hc kiĨm tra sù phï hợp chứng từ nh giải tranh chấp phát sinh, nhờ 61 mà doanh nghiệp hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh xuất nhập Vì vậy, nên lựa chọn Ngân hàng phục vụ có uy tín nhiều kinh nghiệm lĩnh vực toán quốc tế Giành quyền thuê tàu mua bảo hiểm Việc giành quyền thuê tàu giúp doanh nghiệp biết đợc lai lịch tàu chủ tàu; vậy, tránh đợc trờng hợp lừa đảo đối tác nh không giao hàng nhng lập chứng từ đòi tiền, trờng hợp đối tác thuê tàu không đảm bảo an toàn trình vận chuyển hàng hoá Giành quyền mua bảo hiểm giúp doanh nghiệp lựa chọn đợc hÃng bảo hiểm có uy tín, đồng thời thuận tiện việc đòi bồi hoàn xảy tổn thất tiết kiệm đợc chi phí 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc Nh đà biết, Nhà nớc có vai trò điều tiết kinh tế, sách kinh tế Nhà nớc tác động trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh tổ chức, cá nhân nớc đặc biệt lĩnh vực xuất nhập tác động mạnh đến hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Việc đề sách kinh tế phù hợp cho hoạt động xuất nhập điều cần thiết đảm bảo cho công tác toán L/C NHTM nói chung TCB đạt hiệu cao Do công tác toán L/C đợc hoàn chỉnh nhanh chóng, xác, Nhà nớc cần: Đẩy mạnh sách sử dụng quản lý ngoại tệ phục vụ xuất nhập khẩu: Kêu gọi vốn nớc ngoài, vốn trung dài hạn dới hình thøc, vay vèn tõ c¸c tỉ chøc qc tÕ, c¸c tổ chức Chính phủ, phi Chính phủ, cá nhân nớc ngoài, khai thác triệt để khoản tài trợ tổ chức nớc nhằm đổi công nghệ Ngân hàng đào tạo cán Tổ chức triển khai dự án có chất lợng, theo hiệp định đà ký kết với nớc ngoài, với tỉ chøc qc tÕ lín nh WB, ADB C¸c nhà doanh nghiệp thực thành công hoạt động kinh doanh xuất nhập mình, yếu tố nh chất lợng hàng hoá, uy tín doanh nghiệp 62 cịng nh mèi quan hƯ gi÷a doanh nghiƯp víi khách hàng nớc vấn đề có ý nghĩa quan trọng vấn đề tài phục vơ kinh doanh xt nhËp khÈu Sư dơng ngn ngo¹i tệ vay luân chuyển Ngân hàng nớc hạn mức mở L/C Đề nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nớc cho sử dụng nguồn vốn u đÃi từ quỹ đầu t xuất Cải thiện cán cân toán quốc tế Cán cân toán quốc tế có vai trò đặc biệt hệ thống cán cân toán nớc Tình trạng ảnh hởng định đến thay đổi tỷ giá hối đoái đến tình trạng ngoại hối nớc toàn kinh tế nớc Tình trạng cán cân toán liên quan đến quan hệ cung cầu, tỷ giá hối đoái Vì vậy, cải thiện cán cân toán quốc tế có vai trò quan trọng nớc ta nay, hớng cải thiện cán cân toán quốc tế là: - Đẩy mạnh hoạt động xuất hạn chế nhập - Đẩy mạnh thu hút đầu t nớc ngoài, quản lý chặt chẽ vay nợ nớc Hoàn thiện phát triển thị trờng tiền tệ liên Ngân hàng Thị trờng ngoại tệ liên Ngân hàng thị trờng trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm giải mối quan hệ ngoại tệ Ngân hàng Nhà nớc Ngân hàng thơng mại với Việc hoàn thiện phát triển thị trờng ngoại tệ liên Ngân hàng điều kiện quan trọng để Ngân hàng thợng mại mở rộng dịch vụ kinh doanh ngoại tệ khách hàng với Ngân hàng thơng mại kinh tế Thông qua thị trờng này, Ngân hàng Trung Ương điều hành tỷ giá cuối Tiếp tục đổi sách tiền tệ cách xây dựng chế lÃi suất hợp lý, thu hẹp biên độ lÃi suất tín dụng ngoại tệ nội tệ Đổi sách tỷ giá hối đoái, quản lý ngoại hối 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ ngành có liên quan việc hoàn thiện bổ sung văn pháp lý Hiện nay, hệ thống văn pháp lý nhằm hớng dẫn thùc hiƯn nghiƯp vơ tÝn dơng chøng tõ mang tÝnh chÊt thèng nhÊt cho toµn hƯ thèng NHTM ë ViƯt Nam thiếu chí cha có Việc thiếu văn pháp lý mang tính chất quốc gia văn không cụ thể, không rõ ràng đà nhiều nguyên nhân 63 gây nên vụ tranh chấp kiện tụng kéo dài nhiều năm, án lại gặp phải khó khăn xét xử phán xét thiếu xác thiếu sở pháp lý Thanh toán XNK phơng thức tín dụng chứng từ đợc Ngân hàng giới thực sở áp dụng UCP 500 Nhng UCP thông lệ, tập quán (Custom), mét lt (Law), hay c«ng íc qc tÕ (Convertion), UCP giá trị pháp lý bắt buộc mà mang tính chất hớng dẫn sử dụng với bên Hiện nay, lừa đảo vấn đề ngày gia tăng giao dịch tín dụng chứng từ c¸c níc cịng nh ë ViƯt Nam Do vËy: Thø nhất: Để tạo lập hành lang pháp lý cho giao dịch tín dụng chứng từ Ngân hàng phát hành khách hàng (ngời yêu cầu mở th tín dụng, ngời NK) cần phải quy định giá trị pháp lý loại giấy tờ nh: giấy yêu cầu mở L/C, giấy cam kết toán, đơn xin bảo lÃnh nhận hàng ký nhận vận đơn, thông báo th tín dụng đơn xin chiết khấu th tín dụng Về chất, loại giấy tờ loại hợp đồng dịch vụ Ngân hàng khách hàng, nhng chúng đơn giản chứng từ giao dịch Ngân hàng tính ràng buộc bên nên đà gây nhiều khó khăn cho tòa án xét xử tranh chấp Hơn chứng từ lại nằm điều chỉnh UCP 500 Thứ hai: Cần phải quy định rõ thủ tục giải tranh chấp th tín dụng Chúng đợc giải theo thủ tục nào, luật nào: kinh tế hay dân sự? Các quan giải thích pháp luật cần xác định rõ th tín dụng có phải hợp đồng kinh tế theo luật Việt Nam hay không xác định rõ thủ tục giải th tín dụng: Nếu không làm rõ vấn đề này, gây bế tắc giải tranh chấp phát sinh từ th tín dụng làm cho doanh nghiệp nớc tin tởng vào môi trờng pháp lý Việt Nam, lợi việc phát triển quan hệ thơng mại với nớc Thứ ba: Hiện nhiều nguyên nhân khác nhau, quy định pháp luật trọng tài nớc ta cha hoàn thiện Một yêu cầu cấp thiết đặt Nhà nớc cần ban hành luật trọng tài quy định đầy đủ vấn đề nh phạm vi trọng tài, hiệu lực thoả thuận trọng tài điều khoản trọng tài, thủ tục định thay trọng tài, lựa chọn nơi trọng tài, lựa chọn luật tài việc thi hành định trọng tài 64 Nếu vấn đề không đợc quy địng rõ việc giải tranh chấp tín dụng chứng từ đờng trọng tài gặp nhiều khó khăn Việc vận dụng UCP 500 trọng tài viên giải tranh chấp không đạt đợc mục đích bảo vệ quyền lợi đáng cho bên tham gia giá trị pháp lý phán trọng tài không đợc quy định rõ ràng Kết luận Với sách mở cửa, kinh tế nớc ta trình hội nhập với kinh tế khu vực giới, hoạt ®éng kinh doanh xt nhËp khÈu cịng ngµy cµng trë nên sôi động mang lại nhiều lợi ích hội cho doanh nghiệp ngời trực tiếp tham gia đơn vị liên quan, có Ngân hàng Tuy hoạt động toán xuất nhËp khÈu cã tÝnh rđi ro cao Thùc tÕ ®· không doanh nghiệp phải gánh chịu hậu nặng nề không ý đến việc phòng ngừa rđi ro Nhng rđi ro lín nhÊt vµ cã tÝnh định đến tồn phát triển doanh nghiệp rủi ro toán Nhiều doanh nghiệp đà xuất hàng 65 mà không thu đợc tiền Nhất tình hình nay, mà doanh nghiệp Việt Nam nhập thị trờng giới không lâu, việc hiểu đối tác nớc cha nhiều, hàng rào phi thuế quan đợc nớc nghĩ nhiều để hạn chế nhập hàng hoá nớc khác, để bảo vệ sản xuất nớc họ Khi phơng thức toán an toàn, tiêu chí đợc doanh nghiệp lựa chọn Hiện nay, phơng thức toán tín dụng chứng từ lựa chọn số doanh nghiệp Bởi u điểm trội Nhận thức đợc điều đó, TCB đà tích cực đẩy mạnh biện pháp để tăng nhanh doanh số phơng thức toán Với cố gắng toàn thể Ban lÃnh đạo, đội ngũ cán nhân viên phòng toán quốc, TCB đà ngày thu đợc kết khả quan Tuy vậy, bên cạnh đó, khó khăn mà yêu cầu thời gian tới phải đợc TCB khắc phục, để phơng thức toán trở thành phơng thức toán đợc nhiều doanh nghiệp lựa chọn Sau thời gian tìm hiểu lý luận nh thực tế TCB, với khả năng, thời gian hạn chế, em đà mạnh dạn đa số giải pháp nhằm mở rộng phơng thức toán tín dụng chứng từ TCB Em hy vọng, giải pháp gợi ý nho nhỏ để phơng thức toán đem lại lợi ích lớn với TCB với chủ thể tham gia vào phơng thức toán TCB Một lần em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo, Ban lÃnh đạo anh chị phòng toán quốc tế TCB tất đà động viên, ủng hộ em để em hoàn thành tốt khoá luận danh mục tài liệu tham khảo Báo cáo thờng niên TCB năm 2000 2002 B¸o c¸o to¸n qc tÕ cđa TCB c¸c năm 2000 - 2002 Tờ tin nội TCB hàng quý Quy trình phơng thức toán tÝn dơng chøng tõ cđa TCB 66 T¹p chÝ Ngân hàng Nguyễn Ninh Kiều - MBA - Trờng Đại học Quốc gia TP Hồ Chí Minh Giáo trình Tiền Tệ - Ngân hàng PTS Đỗ Linh Hiệp PTS Ngô Hớng - Học Viện Ngân hàng - Phân Viện TP Hồ Chí Minh - Giáo trình Thanh Toán Quốc Tế - Tài Trợ Ngoại Thơng & Kinh Doanh Ngoại Hối Giáo trình Hớng Dẫn Cách Sử Dụng Th Tín Dụng Trong Ngoại ThơngTrờng Đại Học Ngoại Thơng Xuất năm 1990 cụm từ viết t¾t XK : XuÊt khÈu NK : NhËp khÈu L/C : Th tÝn dông (Letter of Credit) B/L : Chøng tõ vËn t¶i (Bill of Lading) XNK : XuÊt nhËp 67 TCB : Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Kỹ Thơng Việt Nam HĐTM : Hợp đồng thơng mại SWIFT : Tổ chức viễn thông tài quốc tế toàn cầu UCP 500 : Bản điều lệ thực hµnh thèng nhÊt tÝn dơng chøng tõ, Ên phÈm sè 500 TTQT : Thanh toán quốc tế VCB : Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam ICB : Ngân hàng Công thơng Việt Nam NHTMQD: Ngân hàng Thơng mại Quốc doanh NHTM : Ngân hàng thơng mại Lời cam đoan Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết luận văn trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả ký tên 68 mục lục lời nói đầu .1 CHƯƠNG 1: Tổng quan hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tÝn dơng chøng tõ cđa NHTM 1.1: Ngân hàng thơng mại hoạt động to¸n quèc tÕ 1.1.1: Ngân hàng thơng mại nghiệp vụ chủ yếu 1.1.2: Hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thơng mại 1.2 Nội dung toán quốc tế theo phơng thức tín dơng chøng tõ cđa NHTM 1.2.1: Kh¸i niệm đặc điểm phơng thức toán quốc tÕ theo ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ cđa NHTM 1.2.2 Phơng tiện đợc sử dụng phơng thức toán tín dụng chứng tõ .13 1.2.3: Văn pháp lý liên quan đến hoạt động toán quốc tế theo phơng thøc tÝn dông chøng tõ 18 1.2.4: Quy trình nghiệp vụ toán qc tÕ theo ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ 23 1.2.5: Những nhân tố ảnh hởng đến mở rộng toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ NHTM 25 CHƯƠNG 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín chứng từ NHTMCP Kỹ Thơng 31 2.1: Khái quát hoạt ®éng kinh doanh cđa NHTMCP Kü Th¬ng thêi gian qua 31 2.1.1: Sự hình thành phát triển NHTMCP Kỹ Thơng 31 2.1.2: Tình hình hoạt động kinh doanh cđa NHTMCP Kü Th¬ng thêi gian qua 33 2.2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ NHTMCP Kỹ Th¬ng .37 69 2.2.1: Quy trình thực nghiệp vụ toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ NHTMCP Kỹ Thơng 37 70 luận văn tốt nghiệp 2.3: Đánh giá tình hình hoạt động toán quốc tÕ theo ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ cđa NHTMCP Kỹ Thơng .47 2.3.1: Những kết đạt đợc 47 2.3.2: Những tồn nguyên nhân .48 CHƯƠNG 3: Những giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ NHTMCP Kỹ Th¬ng 52 3.1: Định hớng phát triển NHTMCP Kỹ Thơng đến năm 2005 52 3.2: Các giải pháp mở rộng hoạt động toán tín dụng chứng từ NHTMCP Kü Th¬ng 57 3.3: Mét sè kiÕn nghÞ 61 KÕt luËn .66 Danh mục tài liệu tham khảo NhËn xÐt cđa c¬ quan thùc tÕ Têng ThÞ Thu HiỊn Líp TC2K5 71 ... quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TCB _Chơng 3: Nh? ??ng giải pháp kiến nghị chủ yếu nh? ??m mở rộng hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ TCB Để hoàn th? ?nh đợc... luận thực tiễn hoạt động toán quốc tế phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TCB, đề xuất số giải pháp nh? ??m mở rộng hoạt động toán xuất nh? ??p phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TCB Đối tợng... uy tín, thu hút thêm nhiều khách hàng 2.2 Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ TCB Kể từ Ngân hàng áp dụng h? ?nh thức toán tín dụng chứng từ (đối với hàng xuất nh? ??p
