Pháp luật doanh nghiệp Việt Nam Những vấn đề cần hoàn thiện 56 tạp chí luật học số 9/2010 Ths. Nguyễn Quý Trọng * ra i ca Lut doanh nghip v Lut u t nm 2005 l bc tin trong vic xõy dng v hon thin h thng phỏp lut Vit Nam v doanh nghip v u t. Nhng ch nh trong hai o lut c xõy dng theo hng tp trung, gúp phn to khung phỏp lớ cho sõn chi chung bỡnh ng cho mi loi hỡnh doanh nghip, khụng phõn bit ch s hu v nh u t. Tuy nhiờn, s tn ti ng thi ca Lut doanh nghip v Lut u t vi nhng im khỏc bit c bn v thnh lp, qun lớ v hot ng ca cỏc doanh nghip ó to ra s cha thng nht trong h thng phỏp lut v doanh nghip; s phõn bit, i x gia cỏc nh u t trong nc v nc ngoi trờn phng din no ú l iu khú trỏnh khi. Mc tiờu xõy dng v iu chnh hot ng ca cỏc nh u t, ch yu l doanh nghip ph bin trong nn kinh t th trng, hng ti s xớch li gn nhau, to khung phỏp lớ bỡnh ng cho cỏc nh u t trong vic la chn mụ hỡnh, hỡnh thc v lnh vc u t l nhu cu tt yu trong hi nhp kinh t ton cu. H thng phỏp lut v doanh nghip v u t dn tng bc c ci thin trong s nh hng hot ng ca cỏc ch th kinh doanh. Cỏc sc mu kinh doanh c cỏc nh u t l t chc, cỏ nhõn (khụng phõn bit quc tch) la chn vi a hỡnh thc s hu v t liu sn xut, t doanh nghip nh nc, doanh nghip t nhõn, cụng ti trỏch nhim hu hn, iu 13 Lut doanh nghip khng nh: T chc, cỏ nhõn Vit Nam, t chc, cỏ nhõn nc ngoi cú quyn thnh lp v qun lớ doanh nghip ti Vit Nam theo quy nh ca Lut ny. C ch v mt s ro cn nh hng ti t chc, qun lớ v iu hnh ca nh u t cng dn c thỏo b, nh: th tc thnh lp, ng kớ kinh doanh cho doanh nghip t hai bc (theo c ch xin - cho, cú quyt nh thnh lp ti u ban nhõn dõn cp tnh, ng kớ sau khi cú quyt nh thnh lp) xung mt bc (ng kớ kinh doanh). c bit, quyn thnh lp, u t ca nh u t cng c m rng, theo ú, nhiu i tng trc õy b cm quyn thnh lp doanh nghip thỡ nay khụng b cm na, nh: ngi ang b truy cu trỏch nhim hỡnh s, ngi b kt ỏn tự m cha c xoỏ ỏn. Quyn t quyt nh ca ch u t trong thnh lp, ng kớ; cỏc quyt nh v lnh vc ngnh ngh, vn cng luụn c m bo. Cỏn b, cụng chc thuc biờn ch cỏc n v hnh chớnh s nghip cú th thnh lp v qun lớ doanh nghip c hay khụng cha c cp c th. (1) Tuy nhiờn, Lut phũng chng tham nhng cú quy nh rừ rng hn v vn ny. S song hnh cỏc vn bn phỏp phỏp lut, trong ú cú Lut doanh nghip v Lut u t ó to nờn nhng gam mu sỏng- ti nh S * Ging viờn Khoa phỏp lut kinh t Trng i hc Lut H Ni Pháp luật doanh nghiệp Việt Nam Những vấn đề cần hoàn thiện tạp chí luật học số 9/2010 57 hng khụng nh n quỏ trỡnh thc thi phỏp lut, nht l khi Vit Nam ó tr thnh thnh viờn chớnh thc ca WTO, tng bc thc hin y , trn vn cỏc cam kt. Lut doanh nghip v Lut u t cú th c xem xột nhng im khỏc nhau rt c bn sau õy: Th nht, Lut doanh nghip 2005 gm 10 chng v 172 iu ch yu hng ti xõy dng khung phỏp lớ quy chun cho doanh nghip hay cỏc mụ hỡnh kinh doanh c phỏp lõt quy nh l doanh nghip, trong ú bao gm t hỡnh thc tờn gi n qun lớ ni b ca loi ch th kinh doanh ny. Doanh nghip l t chc kinh t cú tờn riờng, cú ti sn, cú tr s giao dch n nh, c ng kớ kinh doanh theo quy nh ca phỏp lut nhm mc ớch thc hin cỏc hot ng kinh doanh. (2) Doanh nghip Vit Nam c xem xột trờn nhiu phng din, nh: ch s hu, t cỏch ch th, ch trỏch nhim hay t chc qun lớ v iu hnh. Doanh nghip khụng ch bao gm cỏc loi hỡnh doanh nghip c hỡnh thnh t ngun vn trong nc m cũn bao gm cỏc doanh nghip cú ngun vn nc ngoi. õy chớnh l nn tng c s phỏp lớ cho cỏc ch th thc hin cỏc hot ng kinh doanh, thng mi. Lut u t vi 10 chng v 89 iu tp trung iu chnh hot ng ca cỏc nh u t, bao gm nh u t trong nc v nh u t nc ngoi. u t, cú th hiu l mt s dch chuyn t bn t quc gia ny sang quc gia khỏc; l vic nh u t b vn bng cỏc loi ti sn hu hỡnh hoc vụ hỡnh hỡnh thnh ti sn tin hnh cỏc hot ng u t theo quy nh ca phỏp lut. Thụng qua cỏc phng thc u t, nh u t cú th trc tip qun lớ, nh: gi cỏc chc danh qun lớ vi vai trũ l cỏc nhõn s cao cp, hoc thc hin quyn kim soỏt cỏc giao dch thng mi, u t hoc khụng trc tip qun lớ cỏc d ỏn u t ti quc gia tip nhn u t. Hot ng u t, bao gm u t giỏn tip v u t trc tip thụng qua cỏc d ỏn u t. u t trc tip l hỡnh thc u t do nh u t b vn u t v tham gia qun lớ hot ng u t. u t giỏn tip l hỡnh thc u t thụng qua vic mua c phn, c phiu, trỏi phiu, cỏc giy t cú giỏ khỏc, qu u t chng khoỏn v thụng qua cỏc nh ch ti chớnh trung gian khỏc m nh u t khụng trc tip tham gia qun lớ hot ng u t. Nhng quy nh trong Lut u t chớnh l cm nang phỏp lớ cho cỏc nh u t, cỏi m h cú th thc hin c khi ó iu kin l mt nh u t theo quy nh ca phỏp lut Vit Nam vi t cỏch l nc tip nhn u t v phỏp lut nc ngoi. Ct lừi thnh cụng trong hot ng kinh doanh phi c xõy dng trờn mt nn qun tr doanh nghip hiu qu. Hot ng u t, kinh doanh khụng th tt hn nu khụng cú mt c s t chc, qun lớ v iu hnh mnh. õy cng chớnh l iu m cỏc nh hoach nh chớnh sỏch Vit Nam luụn quan tõm khi xõy dng Lut u t v Lut doanh nghip. Tuy cú s khỏc nhau trong mt s quy nh nhng ú l vn cn thit, bin chng v b tr ln nhau nhm hng ti h thng phỏp lut minh bch, hiu qu, tng bc i vo cuc sng. Chớnh cỏc quy nh v s khỏc nhau cú tớnh bin chng ny lm sc nột hn trong lnh vc hot ng ca cỏc doanh nghip, c bit l trong lnh vc u t khi cú s tham gia ca nh u t nc ngoi. Quỏ trỡnh tip nhn h thng phỏp lut Pháp luật doanh nghiệp Việt Nam Những vấn đề cần hoàn thiện 58 tạp chí luật học số 9/2010 nc ngoi cn cú l trỡnh c th, khụng t chỏy giai on v thc hin mt cỏch t nhiờn phự hp vi nhng c im chớnh tr, kinh t, vn hoỏ Vit Nam trong bi cnh hi nhp kinh t khu vc v ton cu. Th hai, v phm vi iu chnh. Lut doanh nghip iu chnh nhng vn v t chc, qun lớ iu hnh cỏc loi hỡnh doanh nghip, bao gm vic thnh lp, t chc qun lớ v hot ng ca cụng ti trỏch nhim hu hn, cụng ti c phn, cụng ti hp danh v doanh nghip t nhõn thuc mi thnh phn kinh t; quy nh v nhúm cụng ti. i vi loi hỡnh cụng ti nh nc do Nh nc thnh lp v qun lớ khụng thuc phm vi iu chnh ca Lut doanh nghip nm 2005 (thuc phm vi iu chnh ca Lut doanh nghip nh nc nm 2003). Loi hỡnh doanh nghip ny s c thc hin l trỡnh chuyn i hng nm, chm nht trong thi hn bn nm k t khi Lut doanh nghip nm 2005 cú hiu lc phỏp lut, cỏc cụng ti nh nc thnh lp theo quy nh ca Lut doanh nghip nh nc nm 2003 phi chuyn i thnh cụng ti trỏch nhim hu hn hoc cụng ti c phn theo quy nh ca Lut doanh nghip. ng kớ, t chc v hot ng theo quy nh ca Lut doanh nghip v phỏp lut cú liờn quan. Tuy nhiờn, quỏ trỡnh chuyn i loi hỡnh cụng ti nh nc theo hng trờn cũn chm. Lut u t nm 2005 xỏc nh phm vi iu chnh ch yu v hot ng u t nhm mc ớch kinh doanh; quyn v ngha v ca nh u t; bo m quyn, li ớch hp phỏp ca nh u t; khuyn khớch v u ói u t; qun lớ nh nc v u t ti Vit Nam v u t t Vit Nam ra nc ngoi. (3) Th ba, v i tng iu chnh ca lut. Lut u t nm 2005 xỏc nh i tng iu chnh, bao gm: 1. Nh u t trong nc v nh u t nc ngoi thc hin hot ng u t trờn lónh th Vit Nam v u t t Vit Nam ra nc ngoi. 2. T chc, cỏ nhõn liờn quan n hot ng u t. (4) Theo ú, thut ng nh u t c quy nh ti Lut u t bao gm t chc, cỏ nhõn thc hin hot ng u t ỏp ng y cỏc iu kin theo quy nh ca phỏp lut Vit Nam, gm: Doanh nghip thuc cỏc thnh phn kinh t thnh lp theo Lut doanh nghip; hp tỏc xó, liờn hip hp tỏc xó thnh lp theo Lut hp tỏc xó; doanh nghip cú vn u t nc ngoi c thnh lp trc khi Lut u t cú hiu lc; h kinh doanh, cỏ nhõn; t chc, cỏ nhõn nc ngoi; ngi Vit Nam nh c nc ngoi; ngi nc ngoi thng trỳ Vit Nam v cỏc t chc khỏc theo quy nh ca phỏp lut Vit Nam. Bờn cnh ú, chớnh ph cỏc nc cng cú th tr thnh nh u t tp trung ch yu vo cỏc d ỏn u t theo hỡnh thc u t giỏn tip cho cỏc quc gia tip nhn u t, nh cỏc d ỏn ODA m Chớnh ph Nht Bn dnh cho Vit Nam xõy dng cỏc cụng trỡnh h tng c s trng im ca t nc, hoc s tham gia ca t chc tớn dng quc t khi thc hin cỏc hp ng tớn dng quc t. Lut doanh nghip quy nh v cỏc loi hỡnh doanh nghip c xột trờn nhiu phng din, nh: s hu, t chc qun lớ, bao gm cỏc loi hỡnh cụng ti, doanh nghip t nhõn, cụng ti c phn nh nc, cụng ti trỏch nhim hu hn nh nc. Mt s ch th kinh doanh khỏc khụng c gi l doanh nghip, nh hp tỏc xó (hot ng theo Lut hp tỏc xó nm 2003), cỏ nhõn, h kinh doanh mc dự cỏc ch th ny cng l nh u Pháp luật doanh nghiệp Việt Nam Những vấn đề cần hoàn thiện tạp chí luật học số 9/2010 59 t khi tham gia hot ng u t c iu chnh bi vn bn phỏp lut khỏc. Nh vy, nh u t khụng ch bao gm cỏc loi hỡnh doanh nghip thuc i tng iu chnh ca Lut doanh nghip m cũn bao gm nhiu ch th kinh doanh khỏc khi ỏp ng y cỏc iu kin ca Lut u t v phỏp lut liờn quan. Hot ng u t c thc hin trờn ba phng din: u t t nc ngoi vo Vit Nam, u t t Vit Nam ra nc ngoi v u t trong nc. S a dng v phng thc u t dn n s a dng ch th tham gia l iu tt yu. Vỡ vy, bờn cnh cỏc loi hỡnh doanh nghip cũn cú cỏc ch th vi t cỏch l thng nhõn, nh: cỏ nhõn kinh doanh, h kinh doanh tham gia vo hot ng u t. Lut doanh nghip c coi l o lut chung iu chnh hot ng cỏc loi hỡnh doanh nghip trong nn kinh t. Do ú, v ni hm khỏi nim nh u t cn thit phi c quy nh rng hn khỏi nim doanh nghip; theo ú, doanh nghip l nh u t nhng nh u t khụng ch bao gm cỏc doanh nghip. T vn ny cú th thy rừ rng hot ng u t khụng ch bao gm vic thnh lp nờn cỏc t chc kinh t m cũn c a dng hoỏ trờn nhiu lnh vc u t, nh: u t theo hp ng BCC, BOT, BTO, BT; u t mua c phiu, trỏi phiu, Th t, s bt tng thớch gia Lut doanh nghip v Lut u t th hin vic phõn bit i x trong th tc gia nhp th trng dnh cho cỏc doanh nghip trong nc v doanh nghip cú vn u t nc ngoi. V phng din lớ thuyt, Lut doanh nghip nm 2005 ó thnh cụng khi ỏp dng chung cho tt c cỏc loi hỡnh doanh nghip khụng phõn bit quc hu, t hu hay t bn nc ngoi. Tuy nhiờn, Lut u t nm 2005 khụng i theo hng iu chnh ca lut doanh nghip 2005 khi to ra s phõn bit i x gia nh u t nc ngoi v nh u t Vit Nam. i vi cỏc nh u t nc ngoi ln u tiờn u t vo Vit Nam thỡ phi cú d ỏn u t v lm th tc ng kớ hoc thm tra h s u t c cp giy chng nhn u t trong khi cỏc nh u t Vit Nam khụng phi thc hin cụng vic ny. (5) Giy chng nhn u t ng thi l giy chng nhn ng kớ kinh doanh. Chỳng tụi cho rng thut ng ng thi cha n, vỡ nu trờn nhiu phng din giy chng nhn u t v giy chng nhn kinh doanh khụng th ng nht vi nhau c khi m th tc cp, c quan cú thm quyn, ch s hu, thi hn giỏ tr ca giy phộp khụng phi l mt. Suy cho cựng giy phộp u t l mt loi giy t cho phộp anh thc hin cỏi m ngi ta gi l u t, trong khi ú giy chng nhn ng kớ kinh doanh l c s phỏp lớ chng nhn anh cú t cỏch phỏp lớ ca mt ch th, c thc hin cỏc hot ng kinh t, thng mi; trong khi ú u t ch l mt trong bn lnh vc hot ng thng mi ca nh u t. (6) Khi thc hin u t ti Vit Nam, nh u t cú th trc tip qun lớ, iu hnh cng cú th thnh lp cỏc doanh nghip d ỏn, nh: doanh nghip BOT, doanh nghip BTO vn hnh cụng vic hoc d ỏn u t ti Vit Nam thụng qua vic thnh lp t chc kinh t. Do ú, vic quy nh giy phộp u t, giy chng nhn ng kớ kinh doanh phự hp vi cỏc hỡnh thc u t ca nh u t. Tuy nhiờn, quy nh phõn bit i x gia nh u t trong nc v nh u t nc ngoi khi thc hin d ỏn u t (vớ d: cỏc d ỏn u t trong nc vi vn u t di 15 t VND v khụng thuc lnh vc u Pháp luật doanh nghiệp Việt Nam Những vấn đề cần hoàn thiện 60 tạp chí luật học số 9/2010 t cú iu kin theo iu 29 Lut u t thỡ khụng phi lm th tc ng kớ u t) cn c d b vỡ nú s to ra cỏc ro cn thng mi v s quan ngi cho cỏc nh u t khi thc hin d ỏn u t ti Vit Nam. Th nm, nhỡn chung cỏc nh lm lut Vit Nam khi xõy dng Lut doanh nghip v Lut u t trờn c s k tha chn lc nhng giỏ tr tinh hoa cỏc vn bn lut trc ú ó hng ti xúa b nhng ro cn to s phõn bit i x gia cỏc nh u t trong nc v u t nc ngoi. Vn phỏp nh ch c t ra i vi cỏc nh u t trong mt s lnh vc nht nh nh l mt iu kin bt buc nhm m bo nng lc ti chớnh, hn ch ti a hnh vi vi phm phỏp lut ca nh u t khi thc hin cỏc mc ớch khụng trong sỏng trong kinh doanh, nh: la o, chim dng vn, Lut doanh nghip khụng quy nh mc vn gúp ti a ca cỏc nh u t vo cỏc loi hỡnh doanh nghip, ch yu do s tho thun gia cỏc ụng ch doanh nghip. Quy nh ny nhm c suý tinh thn kinh doanh cho h, ng thi tng cng kh nng ti chớnh, qun tr v trỏch nhim trong doanh nghip. õy cng l ch nh khỏc vi xó viờn trong hp tỏc xó, khi gúp vn vo hp tỏc xó thỡ mc vn gúp ca xó viờn khụng c thp hn mc vn ti thiu do iu l hp tỏc xó quy nh v khụng cao hn 30% Vn iu l ca hp tỏc xó. (7) Tuy nhiờn, theo quy nh ti Lut u t nm 2005 thỡ t l vn gúp ti a ca nh u t nc ngoi s c khng ch trong mt s ngnh, lnh vc v gii hn ú c xoỏ b ti mt thi im nht nh. Quy nh ny cú l nhm hn ch quyn lc en hay tin ti s thng lnh th trng ca cỏc ụng ch nc ngoi trong mt s lnh vc then cht; ng thi gii hn ny s chm dt trong mt giai on cn thit. Vớ d, khi u t vo lnh vc kinh doanh dch v vn ti hng hi thỡ ch c thnh lp cụng ti liờn doanh vn hnh i tu t nm 2009, trong ú t l gúp vn ca nh u t nc ngoi khụng quỏ 49%; c thnh lp liờn doanh cung cp dch v vn ti bin quc t trong ú t l gúp vn ca nh u t nc ngoi khụng quỏ 51%, hn ch ny chm dt vo nm 2012. (8) Th sỏu, v ỏp dng Lut t t, Lut doanh nghip, iu c quc t v cỏc lut cú liờn quan. õy l mt trong nhng c s phỏp lớ rt quan trng nhm m bo thc thi hiu qu cỏc chớnh sỏch ca Nh nc dnh cho nh u t. ng thi, tụn trng quyn t quyt nh ca h nhm thu hỳt ngun vn u t, c bit l dũng chy vn u t t nc ngoi vo Vit Nam. Ti iu 3 Lut doanh nghip quy nh: 1. Vic thnh lp, t chc qun lớ v hot ng ca doanh nghip thuc mi thnh phn kinh t ỏp dng theo quy nh ca Lut ny v cỏc quy nh khỏc ca phỏp lut cú liờn quan. 2. Trng hp c thự liờn quan n vic thnh lp, t chc qun lớ v hot ng ca doanh nghip c quy nh ti Lut khỏc thỡ ỏp dng theo quy nh ca Lut ú. (Xem tip trang 76) (1).Xem: Lut cỏn b cụng chc nm 2009. (2).Xem: iu 3 Lut doanh nghip nm 2005. (3).Xem: iu 2 Lut u t nm 2005. (4).Xem: iu 2 Lut u t nm 2005. (5).Xem: iu 46, iu 47 Lut u t nm 2005. (6).Xem: iu 3 Lut thng mi nm 2005. (7).Xem: iu 19 Lut hp tỏc xó nm 2003. (8).Xem: iu 6 Ngh nh ca Chớnh ph s 140/2007/N-CP. . Pháp luật doanh nghiệp Việt Nam Những vấn đề cần hoàn thiện 56 tạp chí luật học số 9/2010 Ths. Nguyễn Quý Trọng * ra i ca Lut doanh nghip v Lut u t nm 2005 l bc tin. Mt s ch th kinh doanh khỏc khụng c gi l doanh nghip, nh hp tỏc xó (hot ng theo Lut hp tỏc xó nm 2003), cỏ nhõn, h kinh doanh mc dự cỏc ch th ny cng l nh u Pháp luật doanh nghiệp Việt Nam. Lut doanh nghip nm 2005 (thuc phm vi iu chnh ca Lut doanh nghip nh nc nm 2003). Loi hỡnh doanh nghip ny s c thc hin l trỡnh chuyn i hng nm, chm nht trong thi hn bn nm k t khi Lut doanh