Đang tải... (xem toàn văn)
Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu
TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN KHOA KINH TẾ THƯƠNG MẠI NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ĐỀ ÁN MÔN THANH TOÁN QUỐC TẾ Đề tài: “QUY TRÌNH THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC THƯ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU” Giảng viên hướng dẫn : ThS. NGUYỂN PHƯƠNG QUỲNH Thành viên nhóm thực hiện: Đặng Anh Thư 104669 Hồ Vũ Phương Uyên 104540 Trần Nhật Uyên 104651 Lê Thị Quỳnh Vân 104638 TP. Hồ Chí Minh Tháng 12/2012 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN KHOA KINH TẾ THƯƠNG MẠI NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ĐỀ ÁN MÔN THANH TOÁN QUỐC TẾ Đề tài: “QUY TRÌNH THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC THƯ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU” Giảng viên hướng dẫn : ThS. NGUYỂN PHƯƠNG QUỲNH Thành viên nhóm thực hiện: Đặng Anh Thư 104669 Hồ Vũ Phương Uyên 104540 Trần Nhật Uyên 104651 Lê Thị Quỳnh Vân 104638 Ngày nộp báo cáo: 19/12/2012 Người nhận báo cáo: TP. Hồ Chí Minh Tháng 12/2012 i Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN ii Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu TRÍCH YẾU Thanh toán quốc tế trong giai đoạn hiện nay là một hoạt động bắt buộc phải có trong các giao dịch mua bán xuất nhập khẩu giữa các quốc gia trên thế giới. Việt Nam cũng không nằm ngoài vòng xoay thương mại đó. Thời gian gần đây, việc mở rộng quan hệ thương mại, đẩy mạnh giao thương với các quốc gia trong khu vực và các quốc gia có nền kinh tế tăng trưởng mạnh như Mỹ, Nhật, ngày càng được các doanh nghiệp Việt Nam chú trọng. Với chính sách thúc đẩy công nghiệp hóa – hiện đại hóa, nước ta càng phải hội nhập mạnh mẽ hơn để theo kịp sự phát triển chung của xu thế kinh tế thị trường hiện nay. Điều này đồng nghĩa với việc Việt Nam sẽ phải chấp nhận các quy tắc chung trong phương thức thanh toán quốc tế mà các nước đang sử dụng và thực hành nó một cách tốt nhất. Các ngân hàng thương mại tại Việt Nam đóng vai trò là chiếc cầu nối quan trọng trong các nghiệp vụ thanh toán giữa các doanh nghiệp với nhau. Thanh toán quốc tế không những là một dịch vụ cơ bản thúc đẩy sự phát triển của hoạt động kinh doanh, các quan hệ kinh tế giữa các doanh nghiệp xuất nhập khẩu mà còn là một điều kiện cơ bản cho kinh doanh quốc tế tồn tại và phát triển. Vì vậy trong những năm gần đây, các ngân hàng thương mại ở Việt Nam đang không ngừng tìm cách nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng trong quá trình thanh toán quốc tế, đa dạng hóa các hình thức thanh toán để quá trình nhận – trả tiền, hàng được thông suốt, đảm bảo tính liên tục trong các nghiệp vụ ngoại thương. Một trong những phương thức thanh toán thông dụng nhất đang được sử dụng hiện nay trong hầu hết các hoạt động thanh toán là phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. Tuy nhiên, muốn phục vụ khách hàng cần thanh toán bằng nghiệp vụ này, ngân hàng cần phải đầu tư nghiêm túc vào công nghệ điện tử. Bên cạnh đó, nghiệp vụ này cũng còn tồn tại một số rủi ro cho ngân hàng về cả vật chất lẫn uy tín nếu có xảy ra sơ suất. Qua những phân tích trên, nhóm chúng tôi đã chọn nghiên cứu và viết về đề tài “Quy trình thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu”, với iii Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu mong muốn từ việc phân tích thực tế nghiệp vụ thanh toán tại một ngân hàng nhằm mang lại cái nhìn thiết thực hơn, rút ra bài học kinh nghiệm để hạn chế các rủi ro trong phương thức thanh toán thư tín dụng và góp phần nâng cao chất lượng của nghiệp vụ này. Mục tiêu chính của bài nghiên cứu là phác họa một cách rõ nét hơn nghiệp vụ thanh toán quốc tế nói chung và tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu nói riêng. Đánh giá một cách khái quát quy trình thực hiện và đưa ra nhận xét cũng như phân tích các rủi ro có thể gặp phải trong quá trình thanh toán tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu. Kiến nghị một số giải pháp để hoàn thiện và nâng cao chất lượng nghiệp vụ thanh toán tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu. iv Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu MỤC LỤC NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN ii ii TRÍCH YẾU iii MỤC LỤC v LỜI CẢM ƠN ix CÁC DANH MỤC x 1. NHẬP ĐỀ 1 2. NỘI DUNG BÁO CÁO 4 CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 4 1.1 Tổng quan về thanh toán quốc tế 4 1.1.1Khái niệm thanh toán quốc tế 4 1.1.2Vai trò thanh toán quốc tế 4 1.1.3Các phương thức thanh toán 5 1.2 Nội dung và quy trình thanh toán tín dụng chứng từ (L/C) 11 1.2.1Khái niệm 11 1.2.2Nội dung cơ bản của thư tín dụng 11 1.2.3Phân loại thư tín dụng 14 1.2.4Quy trình mở và thanh toán L/C 19 CHƯƠNG II: THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC THƯ TÍN DỤNG (L/C) TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 21 i. Giới thiệu về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 21 2.1.1Lịch sử hình thành 21 2.1.2Thành tựu 22 v Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu 2.1.3Sản phẩm và dịch vụ chính 22 2.1.4Cơ cấu tổ chức 24 2.1.5Ban lãnh đạo 26 2.1.6Tầm nhìn chiến lược 26 2.2 Bộ thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 28 2.2.1Phát hành L/C 28 2.2.2Tu chỉnh L/C: 35 2.2.3Ký hậu B/L/ Phát hành giấy ủy quyền nhận hàng/ Phát hành thư bảo lãnh nhận hàng/ Phát hành thư chứng từ xác nhận trong trường hợp chứng từ gốc chưa về đến ACB: 35 2.2.4Tiếp nhận, kiểm tra và thông báo bộ chứng từ 37 2.2.5Giao bộ chứng từ cho khách hàng 43 2.2.6Chấp nhận thanh toán 43 2.2.7Thanh Toán 43 2.2.8 Nhận điện thông báo bất hợp lệ của Ngân hàng được phép 44 2.2.9 Xử lý điện/Thực hiện yêu cầu thanh toán/Chấp nhận thanh toán của Ngân hàng được phép (Trường hợp L/C cho phép đòi tiện bằng điện/thư) 45 2.2.10 Hoàn trả chứng từ 45 2.2.11 Hủy L/C 46 2.3 Minh họa cụ thể bằng bộ chứng từ thực tế thực tế tại NHTMCP Á Châu (xem Phụ Lục) 46 2.3.1Bước 1 46 2.3.2Bước 2 47 2.3.3Bước 3 50 vi Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu 2.3.4Bước 4 50 2.3.5Bước 5 51 2.3.6 Bước 6 51 2.3.7 Bước 7 52 2.3.8 Bước 8 56 2.3.9 Bước 9 56 2.4 Nhận xét về quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 56 2.4.1Ưu điểm 56 2.4.2Nhược điểm 57 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO VÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG NGHIỆP VỤ THANH TOÁN L/C TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN Á CHÂU 58 3.1 Rủi ro trong các bước thực hiện nghiệp vụ thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu 58 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng nghiệp vụ thanh toán bằng phương thức thư tín dụng 59 3.1.1Môi trường làm việc 59 3.1.2 Đào tạo chuyên sâu, nâng cao trình độ chuyên môn cho các cấp nhân viên 60 3.1.3Tuyển dụng các nhân viên thanh toán quốc tế có kiến thức, kĩ năng . .60 3.1.4Nâng cấp công nghệ điện tử, trang thiết bị, các phẩn mềm chương trình quản lý, phục vụ cho các nghiệp vụ thanh toán quốc tế 61 3.1.5Nâng cao chất lượng, hiệu quả kiểm tra nội bộ trong ngân hàng 61 3.1.6Thực hiện các kế hoạch Marketing dài hạn và trung hạn để thu hút khách hàng đến thực hiện thủ tục thanh toán tại ngân hàng 62 vii Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu 3.1.7Mở rộng thị phần ra ngoài nước 62 3.3 Hoàn thiện phương thức thanh toán hàng tại ngân hàng 63 3.1.8 Đối với phương thức nhờ thu 63 3.1.9 Đối với phương thức chuyển tiền 63 3.1.10 Đối với phương thức tín dụng chứng từ 63 3.4 Phát triển các nghiệp vụ mới, làm phong phú thêm các nghiệp vụ ngân hàng 64 KẾT LUẬN 65 TÀI LIỆU THAM KHẢO 65 PHỤ LỤC 67 viii Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu LỜI CẢM ƠN Trong thời gian nghiên cứu đề tài “Quy trình thanh toán theo phương thức thư tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu” nhóm chúng tôi xin chân thành cám ơn: Sự giúp đỡ và hướng dẫn tận tình của nhân viên phòng Thanh toán Quốc tế - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu. Chị đã hỗ trợ chúng tôi hoàn thành tốt quá trình tìm hiểu và cung cấp một số thông tin giúp ích rất nhiều cho nội dung đề án. Cô Nguyễn Phương Quỳnh đã góp ý và chỉnh sửa cho đề án của chúng tôi hoàn thiện hơn. Trong quá trình thực hiện, nếu có sai sót mong quý độc giả bỏ qua. Rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến để chúng tôi hoàn thành tốt hơn đề án trong giai đoạn nghiên cứu sau này. ix [...]... tài Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại Ngân hàng Thư ng mại Cổ phần Á Châu Mục tiêu nghiên cứu • Mục tiêu 1: Giới thiệu về nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại Việt Nam • Mục tiêu 2: Giới thiệu quy trình thanh toán xuất nhập khẩu tại Ngân hàng Thư ng mại Cổ phần Á Châu • Mục tiêu 3: Phân tích các bước trong quy trình thanh toán bằng thư tín dụng 1 Quy trình thanh toán bằng phương thức. .. chương trình thao tác của ACB TGTT : Tiền gửi thanh toán TK: Tài khoản TNHH: Trách nhiệm hữu hạn TTQT : Thanh toán quốc tế TTTT : Trung tâm thanh toán quốc tế XNK: Xuất nhập khẩu x Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu Danh mục các sơ đồ xi Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu 1 NHẬP ĐỀ Các hoạt động ngoại thư ng ngày càng phát triển, các loại... và ngân hàng mở L/C trao bộ chứng từ để người nhập khẩu có thể nhận hàng 20 Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu CHƯƠNG II: THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC THƯ TÍN DỤNG (L/C) TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU i Giới thiệu về Ngân hàng Thư ng mại Cổ phần Á Châu 2.1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng TMCP Á Châu chính thức hoạt động vào ngày 04/06/1993 với tầm nhìn được xác... thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu • Mục tiêu 4: Đánh giá các ưu, nhược điểm của quy trình thanh toán xuất nhập khẩu tại Ngân hàng Thư ng mại Cổ phần Á Châu • Mục tiêu 5: Đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thư ng mại Cổ phần Á Châu Đối tượng nghiên cứu Quy trình thanh toán thư tín dụng (L/C) và các rủi ro có thể gặp phải tại Ngân hàng thư ng... vệ quy n lợi cho các bên tham gia trong quá trình thanh toán dựa trên cơ sở sự ủy thác của các chủ thể này Từ đó, làm phát sinh thu nhập và tạo điều kiện mở rộng quy mô hoạt động, nâng cao uy tín cho ngân hàng trên thư ng trường quốc tế 4 Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu 1.1.3 Các phương thức thanh toán 1.1.3.1 Phương thức chuyển tiền Định nghĩa: Chuyển tiền là phương. .. dụng tại Ngân hàng Thư ng mại Cổ phần Á Châu • Chương III: Giải pháp hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng nghiệp vụ thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại Ngân hàng Thư ng mại Cổ phần Á Châu 2 Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu Để hoàn thành đề án chúng tôi đã phân công nhiệm vụ giữa các thành viên như sau: Bảng phân công công việc STT Họ và tên 1 Đặng Anh Thư 2... đây 3 Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu 2 NỘI DUNG BÁO CÁO CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Tổng quan về thanh toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức hay cá nhân nước này với các tổ chức hay cá nhân nước khác, hoặc... mở sớm hơn ngân hàng thứ hai Thư tín dụng đối ứng Là loại L/C không thể hủy bỏ trong đó quy định nó chỉ có giá trị hiệu lực khi L/C khác đối ứng với nó được mở ra Loại L/C đối ứng được sử dụng khi giữa hai bên xuất nhập khẩu có quan hệ thanh toán trên cơ sở mua bán hàng đổi hàng hoặc gia công 16 Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu Thư tín dụng thanh toán chậm Là.. .Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu CÁC DANH MỤC Danh mục các chữ viết tắt ABC: Ngân hàng Thư ng mại Cổ phần Á Châu BCT : Bộ chứng từ CN : Chi nhánh KSV : Kiểm soát viên L/C: Letter of credit – Thư tín dụng NHTPCP: Ngân hàng Thư ng mại Cổ phần NHTM: Ngân hàng thư ng mại NV TTQT : Nhân viên Thanh toán quốc tế PGD : Phòng giao dịch SGD... phần Á Châu Phạm vi nghiên cứu Viết trên góc độ của ngân hàng, nghiên cứu các hoạt động thanh toán L/C tại hệ thống Ngân hàng Thư ng mại Cổ phần Á Châu Phương pháp nghiên cứu Sử dụng các phương pháp nghiên cứu: thống kê, phân tích thực tế, tổng hợp, so sánh Kết cấu của đề án Gồm 3 chương cụ thể như sau: • Chương I: Tổng quan về thanh toán quốc tế • Chương II: Thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại . trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu Danh mục các sơ đồ xi Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu 1. NHẬP ĐỀ Các hoạt động ngoại thư ng ngày. Ngân hàng Thư ng mại Cổ phần Á Châu. • Mục tiêu 3: Phân tích các bước trong quy trình thanh toán bằng thư tín dụng. 1 Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại NHTMCP Á Châu • Mục. pháp hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng nghiệp vụ thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại Ngân hàng Thư ng mại Cổ phần Á Châu. 2 Quy trình thanh toán bằng phương thức thư tín dụng tại