1 QUẢN TRỊ RỦI RO “The world become a riskier place” TS. PhạmCơngThắng 07/09 Chương II : NHẬN DẠNG RỦI RO NỘI DUNG : 1. Thành phần của rủi ro 2. Phương pháp nhận dạng rủi ro 3. Phân tích nguyên nhân và tổn thất 4. Bài tập nhóm 2 NHAÄN DAÏNG RỦI RO z Qúa trình xác định liên tụcvàcóhệ thống các rủirocủamộttổ chức z Một vài thuậtngữ:  Mốihiểmhọa: các điềukiệntạorahoặclàm tăng các khả năng tổnthất  Mối nguy hiểm: các nguyên nhân dẫn đến tổnthất  Nguy cơ rủi ro: các đốitượng chịutổnthất Ví dụ: Trong nhà, khi để bình xăng gần nguồnlửa dẫn đếnkhả năng cháy cao  Bình xăng là mốihiểmhọa  Lửalàmối nguy hiểm  Căn nhà là đốitượng RR 3 I. THÀNH PHẦN CỦA RỦI RO 1. MỐI NGUY HIỂM Các nguyên nhân dẫn đến tổn thất Nguy hiểm vốn có:  Chất hoá học  Chất phóng xạ  Cơ học  Năng lượng Nguy hiểm do con người:  Ý thức cá nhân  Sai lầm của con người  Tác động của môi trường 2. NGUỒN RỦI RO Rủi ro có bảy nguồn chính : 1. Môi trường kinh tế: 2. Môi trường chính trò 3. Môi trường pháp luật 4. Môi trường xã hội 5. Môi trường hoạt động 6. Ý thức tổ chức con người 7. Mi trường vật chất 4 MT Hoạt động ( MT vi mô) MT Xã hội NGUY CƠ RỦI RO •TÀI SẢN •PHÁP LÝ •NGUỒN NHÂN LỰC MT Kinh tế MT Pháp luật Ý thức con người MT Vật chất MT Chính trò ( Vó mô) MỐI NGUY HIỂM VỐN CÓ DO CON NGƯỜI TẠO NÊN NGUỒN RỦI RO CỦA MỘT TỔ CHỨC 1 Rủi ro kinh tế bao gồm:  Suy thoái kinh tế: Sức mua của các cá nhân giảm Ỉ Doanh thu của DN bò giảm  Thâm hụt ngân sách chính phủ > GDP  Lạm phát  Mất khả năng thanh toán do tỷ lệ nợ ngắn hạn > mức dự trữ ngoại tệ  Dự trữ ngoại tệ < kim ngạch nhập khẩu  Nợ nước ngoài > GDP 5 2 Rủi ro chính trò  Chính sách phát triển KT – XH, chính sách về thuế, hạn ngạch và các giới hạn thương mại khác  Chính sách tài chính , lưu thông tiền tệ, kiểm soát ngoại hối, lãi suất  Chính sách lao động và tuyển dụng lao động  Chính sách môi trường, sức khỏe  Quốc hữu hóa và sung công 3. Rủi ro pháp lý. Các rủi ro liên quan đến pháp lý – kiện tụng, làm hao tổn sức người và tài sản như:  Vi phạm hợp đồng kinh tế hoặc đầu tư  Tranh chấp hàng hóa, nhãn hiệu và thương hiệu  Bồi thường khiếu nại đối với khách hàng  Thay đổi luật pháp liên quan đến kinh doanh. 6 4 Rủi ro xã hội  Sự thay đổi các chuẩn mực giá trò, hành vi của con người  Cấu trúc xã hội thay đổi  Trình độ dân trí : Trình độ dân trí thấp Ỉ dẫn đến tệ nạn xã hội nhiều. 5 Rủi ro hoạt động ( vi mô ) Trong quá trình hoạt động của một tổ chức thường phát sinh một số loại rủi ro sau:  Tuyển dụng và sa thải lao động Ỉ Rủi ro pháp lý  Quá trình SX : tổn thất tài sản vật chất  Thải chất độc hại trong quá trình SX Ỉ Gây ô nhiễm môi trường, làm tổn hại sức khỏe của cộng đồng. 7 6 Rủi ro do ý thức con người.  Nhận thức của mỗi người về nguồn rủi ro  Sự bất cẩn của con người dẫn đến những RR về hỏa hoạn hay tai nạn gây chết người  Phương pháp xử lý rủi ro … z 7.Môi trường vật chất. z Thiên tai z Động đất z Bão, lụt, gió mùa 8 3. ĐỐI TƯNG RỦI RO a) Rủi ro tài sản = là khả năng tổn thất về tài sản vật chất, tài sản tài chình hay tài sản vô hình ( thanh danh, uy tín, quyền tác giả. b) Rủi ro trách nhiệm pháp lý = các tổn thất có thể xảy ra có liên quan đến vấn đề pháp lý ( kiện tụng ) c) Rủi ro nguồn nhân lực = rủi ro liên quan đến tính mạng con người của một tổ chức. Trong đó có thể kể đến : các vò khách hàng, nhà cung cấp, chủ nợ, cổ đông và người lao động. Có 7 phương pháp chính nhận dạng rủi ro là: 1. Phương pháp phân tích báo cáo tài chính 2. Phương pháp lưu đồ 3. Thanh tra hiện trường 4. Phối hợp với các bộ phận khác trong tổ chức 5. Thông qua tư vấn 6. Phântíchhợpđồng 7. Nghiên cứu các số liệu lòch sử ( số liệu thống kê) 9 Một số điểm cần chú ý:  Nhà quản trò rủi ro không nên chỉ dựa vào một phương pháp duy nhất nào mà phải kết hợp sử dụng càng nhiều phương pháp càng tốt .  Nhận dạng rủi ro là một quá trình thường xuyên vì nguy cơ rủi ro sẽ thay đổi theo thời gian và theo tính chất công việc.  Khi sử dụng các bảng liệt kê rủi ro tiềm năng , cần phải có một vài sự điều chỉnh cho phù hợp. 1. PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH ( A.H.CRIDDLE)  Bằng cách phân tích bảng cân đối tài sản, báo cáo hoạt động SX – KD và các tài liệu hỗ trợ, nhà quản trò rủi ro có thể nhận dạng mọi rủi ro tiềm năng của DN về tài sản, pháp lý và nguồn nhân lực.  Theo phương pháp này, từng khoản mục sẽ được nghiên cứu kỹ để phát hiện các rủi ro tiềm năng có thể phát sinh. Thí dụ minh họa: Phân tích một khoản mục “ tồn kho”, kết hợp đánh giá các tổn thất có thể xảy ra giúp cho việc nhận dạng các tổn thất tiềm năng tăng hiệu quả. 10 Thí dụ minh họa. TỒN KHO Nguyên vật liệu: Ở kho nhà cung cấp Đang vận chuyển đến kho Ở kho bãi của DN V/C đến nơi SX-KD Thành phẩm: Ở nơi SX V/C đến kho hàng V/C đến k/hàng Nguy cơ rủi ro: Tổn thất về tài sản Tổn thất thu nhập Tổn thất pháp lý Tổn thất nguồn nhân lực.ï Mối nguy hiểm: Lửa, bão, mưa, trộm Sự bất cẩn của NLĐ Kho bãi không đạt tiêu chuẩn 2. PHƯƠNG PHÁP LƯU ĐỒ Dựa vào sơ đồ trình bày toàn bộ quy trình hoạt động của tổ chức (DN), bắt đầu từ khâu nguyên liệu từ các nhà cung cấp, nguồn lực sử dụng , lao động và thành phẩm đầu ra, quá trình thanh toán, và kết thúc với thành phẩm trong tay người tiêu dùng. Lập một bản liệt kê nguồn rủi ro về tài sản , trách nhiệm pháp lý và nguồn nhân lực cho từng khâu trong lưu đồ để nhận dạng các rủi ro mà DN phải đối mặt . [...]... phạm dẫn đến rủi ro pháp lý và rủi ro khác phát sinh trong quá trình thực hiện hợp đồng Để tránh rủi ro, gây tổn thất, các HĐKT cần phải được nghiên cứu kỹ từng điều khoản Những người thực hiện hợp đồng cần chú ý kiểm soát từng điều khoản trong HĐ, để tránh những sai sót dẫn đến kiện tụng hoặc tranh chấp Thí dụ: 14 1) RỦI RO TRONG KÝ KẾT HP ĐỒNG Rủi ro chủ thể: Công ty ma Tư cách pháp nhân: Không đăng... thay đổi Quy đònh về KCS thay đổi Các tiêu chuẩn khác thay đổi 15 2) RỦI RO TRONG THỰC HIỆN HP ĐỒNG Rủi ro về thời gian giao hàng do: Nhân lực: tai nạn lao động Vật lực: MMTB hư hỏng, NVL không đủ lượng và chất Tài chính : Thiếu vốn Rủi ro trong vận chuyển, bốc dỡ, tồn trữ: Hàng hóa bò mất mát, hư hỏng Lừa đảo hàng hải Rủi ro trong nghiệm thu Không chòu nghiệm thu do giá cả thò trường biến động Nghiệm... nhau Rủi ro từ ngôn ngữ: Hiểu không chính xác nội dung đàm phán; sai sót khi đánh máy Từ tối nghóa hay có nhiều nghóa Rủi ro từ nội dung ký kết: Các điều khoản quy đònh không cụ thể, chi tiết Thiếu thông tin thò trường Thời hạn hợp đồng bò vi phạm Năng lực cán bộ đàm phán kém Rủi ro pháp lý: Danh mục hàng XNK thay đổi Thuế suất thay đổi Quy đònh về KCS thay đổi Các tiêu chuẩn khác thay đổi 15 2) RỦI RO. .. nguy cơ rủi ro đối với DN từ nguồn tin bên ngoài DN Mục đích của tư vấn là nhằm tìm kiếm những rủi ro mà nhà QT không thấy hay đã bỏ sót Các nhà tư vấn có thể là: Chyên viên kế toán – kiểm toán được DN thuê làm bán thời gian Các luật sư của DN Các nhà đầu tư của DN (Cổ đông hoặc chủ nợ) Chuyên viên thống kê 6 PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH HP ĐỒNG Các HĐKT luôn bò vi phạm dẫn đến rủi ro pháp lý và rủi ro khác... dẫn đến rủi ro Thay đổi một trong những thành phần này là ngăn ngừa đïc tai nạn 19 Theo Heinrich, hoạt động SX – KD trong DN được nhóm thành 4 thành phần chủ yếu, mỗi một thành phần có thể là một nguyên nhân gây ra tổn thất a) Con người : bao gồm cả người lao động và nhà quản lý trong DN b) Máy móc thiết bò: là công cụ lao động được sử dụng để tạo ra sản phẩm c) Nguyên liệu: NL sử dụng trong quá trình. .. ngoài Cảng/Sân bay TP HCM Xuất đi các nước Kho NL của Công ty Kho thành phẩm Xuất ra SX Sản xuất: Tiêu thụ nội đòa 22 Kết luận : Nhận dạng rủi ro phải là một quá trình liên tục và thường xuyên vì nguy cơ rủi ro luôn thay đổi Kết hợp nhiều phương pháp để nhận dạng mọi rủi ro tiềm năng của công ty Thank you 23 ... nghiệp vụ khác trong DN để nắm bắt tình hình và nhận dạng những nguy cơ rủi ro mới Thường xuyên thăm viếng các cán bộ quản lý và nhân viên ở các bộ phận nghiệp vụ khác trong DN để nắm bắt được đầy đủ các thông tin về hoạt động cũng như các tổn thất từ các hoạt động này Tham khảo , đọc các báo cáo bằng văn bản của các bộ phận nghiệp vụ theo hệ thống báo cáo thường xuyên, giúp cho nhà quản trò có thể... giao thông do sự bất cẩn của tài xế DN… 3) Tổn thất về nguồn nhân lực: Các tổn thất về tử vong do tai nạn, bệnh nghề nghiệp, hoặc mất khả năng làm việc của người lao động trong DN 7 Repairing process START 1 Problem Machine Controller 2 Checking Yes End No 3 Inform to technician Yes 4 Checking Technician No 5 Repairing Workshop Supervisor 6 Change Spare part ? Yes No 7 Spare part request Technician... các rủi ro tiềm năng mà DN có thể đối mặt Các vấn đề cần nghiên cứu khảo sát như: Vò trí đòa lý ( thành thò, nông thôn, vùng sâu, xa… ) Vò trí tọa lạc ( trung tâm, vùng ven, khu dân cư lao động, khu công nghiệp, đất trống…) Sơ đồ tổ chức bên trong của DN ( Khu SX, kho, phòng nghiệp vụ, lối đi, vận chuyển NVL và hàng hóa…) Vấn đề an ninh khu vực Môi trường xung quanh 4 PHỐI HP VỚI CÁC BỘ PHẬN KHÁC TRONG... QTRR cần triển khai: a) Một mạng nguồn thông tin b) Mẫu báo cáo tai nạn xảy ra Quản đốc phân xưởng là người cung cấp thông tin chính về tai nạn xảy ra Mẫu báo cáo phải được thiết kế cẩn thận, dễ hiểu, dễ thực hiện để có thể cung cấp các thông tin cần thiết 4 PHÂN TÍCH TÌNH HUỐNG: NHẬN DẠNG RỦI RO CỦA CÔNG TY A NPL mua trong nước NPL mua từ Nước ngoài Cảng/Sân bay TP HCM Xuất đi các nước Kho NL của . 1 QUẢN TRỊ RỦI RO “The world become a riskier place” TS. PhạmCơngThắng 07/09 Chương II : NHẬN DẠNG RỦI RO NỘI DUNG : 1. Thành phần của rủi ro 2. Phương pháp nhận dạng rủi ro 3. Phân. Nhà quản trò rủi ro không nên chỉ dựa vào một phương pháp duy nhất nào mà phải kết hợp sử dụng càng nhiều phương pháp càng tốt .  Nhận dạng rủi ro là một quá trình thường xuyên vì nguy cơ rủi ro. PHÂN TÍCH HP ĐỒNG  Các HĐKT luôn bò vi phạm dẫn đến rủi ro pháp lý và rủi ro khác phát sinh trong quá trình thực hiện hợp đồng.  Để tránh rủi ro, gây tổn thất, các HĐKT cần phải được nghiên cứu