8/28/2011 1 Chương 2. Các phương tiện thanh toán quốc tế thông dụng trong ngoại thương (tiếp theo) II. Kz phiếu III. Séc quốc tế IV. Thẻ ngân hàng Monday, March 02, 2009 1 II. Kz phiếu (Promissory note) Khái niệm Giáo trình: Kz phiếu là một cam kết trả tiền vô điều kiện do người lập phiếu k{ phát ra hứa trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng quy định trên kz phiếu hoặc theo lệnh của người này để trả cho một người khác BEA kz phiếu là một lời hứa không điều kiện bằng văn bản do một người lập ra với một người khác được người lập k{ tên, cam kết trả tiền khi có yêu cầu hoặc vào một thời gian cố định hoặc vào một thời gian có thể xác định trong tương lai, cho hoặc theo lệnh của một người xác định hoặc người cầm phiếu LCCCN Kz phiếu = hối phiếu nhận nợ ULB chỉ nêu yêu cầu bắt buộc nội dung kz phiếu Monday, March 02, 2009 2 Đặc điểm kz phiếu • Là một công cụ hứa trả tiền • Thường kèm theo yêu cầu bảo lãnh cho kz phiếu • Không yêu cầu chấp nhận kz phiếu trong quá trình lưu thông • Kz phiếu được k{ phát trước cho người thụ hưởng trước khi người này thực hiện nghĩa vụ hợp đồng Monday, March 02, 2009 3 8/28/2011 2 Nội dung kz phiếu 1. Tiêu đề 2. Lời hứa vô điều kiện trả 1 số tiền nhất định 3. Thời hạn trả tiền 4. Địa điểm trả tiền 5. Người thụ hưởng 6. Ngày và nơi k{ phát 7. Chữ k{ người k{ phát Monday, March 02, 2009 4 III. Séc quốc tế 1. Khái niệm 2. Các nguồn luật điều chỉnh 3. Đặc điểm và điều kiện k{ phát séc 4. Nội dung tạo lập 5. Lưu thông séc 6. Phân loại Monday, March 02, 2009 5 III. Séc quốc tế 1.Khái niệm BEA, mục 73: Séc là một hối phiếu được lập ra đối với ngân hàng và được thanh toán khi có yêu cầu LCCCN, Điều 4.4: Séc là giấy tờ có giá do người k{ phát lập, ra lệnh cho người bị k{ phát là ngân hàng hoặc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán được phép của NHNN Việt Nam trích một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để thanh toán cho người thụ hưởng Luật thống nhất về Séc thuộc Công ước Geneva 1931: quy định nội dung bắt buộc đối với séc Monday, March 02, 2009 6 8/28/2011 3 III. Séc quốc tế  Séc là một lệnh vô điều kiện của người chủ tài khoản ra lệnh cho ngân hàng rút một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để trả cho người có tên trong séc hoặc theo lệnh của người này trả cho người khác hoặc người cầm séc Các bên liên quan – Người phát hành séc - người k{ phát: chủ tài khoản, người mua, người trả tiền – Người bị k{ phát - ngân hàng thanh toán: thực hiện trích tiền từ tài khoản người phát hành séc trả cho người hưởng lợi séc bằng chuyển khoản hoặc tiền mặt – Người hưởng lợi: là người được ngân hàng trả tiền – Người chuyển nhượng séc: là người chuyển quyền thụ hưởng séc cho người khác theo luật định Monday, March 02, 2009 7 III. Séc quốc tế 2. Các nguồn luật điều chỉnh lưu thông séc • Luật thống nhất về Séc thuộc Công ước Geneva 1931 • BEA 1882 • LCCCN 2005 • Quy chế cung ứng và sử dụng séc Monday, March 02, 2009 8 III. Séc quốc tế 3. Đặc điểm – Séc = tiền • Séc ra đời từ chức năng phương tiện thanh toán của tiền tệ • Có giá trị thanh toán trực tiếp như tiền: khi người hưởng lợi nhận séc có thể coi như việc thanh toán đã xong • trả tiền ngay khi séc được xuất trình – Séc = hối phiếu trả ngay: • Người bị k{ phát (bank) có nghĩa vụ thanh toán séc • Có các đặc điểm của hối phiếu (tính bắt buộc trả tiền cao, tính trừu tượng và tính lưu thông) Monday, March 02, 2009 9 8/28/2011 4 Điều kiện phát hành séc Có tiền trong tài khoản của người k{ phát: Tại thời điểm k{ phát Tại thời điểm séc được xuất trình nhận thanh toán Số tiền ghi trên séc ≤ số tiền trong tài khoản Trường hợp không có đủ tiền trong tài khoản: Người k{ phát phải có tài khoản thấu chi (overdraft) tại ngân hàng Người phát hành séc phải có đủ năng lực pháp l{  Séc phát hành phải trên mẫu in sẵn của ngân hàng Monday, March 02, 2009 10 III. Séc quốc tế Sử dụng séc: Tại Việt Nam: thông dụng trong thanh toán nội địa, trong lĩnh vực xuất nhập khẩu hầu như không dùng séc Trên phạm vi quốc tế: được dùng trong thanh toán các khoản tiền nhỏ, phí dịch vụ vận tải, bảo hiểm và du lịch Monday, March 02, 2009 11 4. Tạo lập Séc • Những yêu cầu pháp lý về hình thức séc: – Mẫu: in sẵn. Mẫu séc quy định giá trị pháp l{ của séc – Séc trắng được đóng thành quyển và đánh số thứ tự – 1 tờ séc bao gồm 2 phần: thân séc và cuống séc • Phải ghi các thông tin về lệnh rút tiền lên cả 2 phần của séc • Thân séc chuyển cho người thụ hưởng séc • Cuống séc lưu lại trong quyển séc để quyết toán với ngân hàng thanh toán séc – Cấm sửa chữa, tẩy xoá trên séc. Monday, March 02, 2009 12 8/28/2011 5 4. Tạo lập Séc • Yêu cầu pháp lý bắt buộc về nội dung séc – Tiêu đề – Số tiền – Người bị ký phát – Người thụ hưởng – Địa điểm thanh toán – Ngày tháng ký phát – Người ký phát Monday, March 02, 2009 13 4. Tạo lập Séc • Tiêu đề: – Từ “Cheque” (Séc) phải được ghi, in sẵn trên tờ séc, nếu thiếu = vô hiệu – Ngôn ngữ của tiêu đề phải cùng ngôn ngữ tạo lập • Số tiền: – Là một số nhất định – Được ghi đơn giản, rõ ràng – Bằng số + bằng chữ: • nếu có sự khác nhau – ULB ? – LCCCN? Monday, March 02, 2009 14 4. Tạo lập Séc • Người bị ký phát: – Tên, địa chỉ ngân hàng nắm giữ tài khoản người phát hành séc • Người thụ hưởng: – LCCCN: Tên, địa chỉ người thụ hưởng, nếu là cá nhân phải ghi rõ số CMND => nếu thiếu tên người thụ hưởng = vô hiệu – ULB: không quy định • Địa điểm thanh toán: không bắt buộc – ULB – LCCCN Monday, March 02, 2009 15 8/28/2011 6 4. Tạo lập Séc • Ngày tháng ký phát: – Là cơ sở tính thời hạn hiệu lực của séc – nếu thiếu = vô hiệu – Quy định: ngày và năm ghi = số, tháng ghi = chữ • Người ký phát: – Là người có tài khoản tại ngân hàng thanh toán – Lập séc và k{ bằng tay, các loại chữ k{ khác = vô hiệu – Phải lưu giữ chữ k{ của mình hoặc người được uỷ quyền tại ngân hàng phát hành séc – chữ k{ trên séc phải giống chữ k{ đã đăng k{ tại ngân hàng Monday, March 02, 2009 16 4. Tạo lập Séc • Các nội dung khác của Séc: – LCCCN: cho phép các tổ chức cung ứng séc đưa thêm các yếu tố nội dung khác mà không làm phát sinh thêm các nghĩa vụ pháp l{ của các bên liên quan – Số hiệu của séc: được in sẵn theo quyển – Số tài khoản của người phát hành séc – Số tài khoản của thụ hưởng tại ngân hàng Monday, March 02, 2009 17 Xuất trình séc và thanh toán • Thời hạn hiệu lực của séc: tuz thuộc luật quy định của mỗi nước – BEA: thời gian hợp l{ tuz thuộc vào tính chất phương tiện, tập quán thương mại của ngân hàng và tuz từng trường hợp cụ thể – LCCCN: thời hạn xuất trình thanh toán = 30 ngày – ULB: – 8 ngày: thanh toán quốc nội – 20 ngày: thanh toán cùng châu lục – 70 ngày: thanh toán khác châu lục Monday, March 02, 2009 18 8/28/2011 7 4. Phân loại séc • Căn cứ vào chủ thể phát hành séc: – Séc thương mại (Private cheque) – Séc ngân hàng (bank cheque) – Séc du lịch (Traveler cheque) • Căn cứ vào đặc điểm k{ hậu: – Séc vô danh – Séc đích danh – Séc theo lệnh • Các loại séc khác – Séc xác nhận – Séc bảo chi – Séc gạch chéo – Séc chuyển khoản Monday, March 02, 2009 19 Séc thương mại (Private cheque) • Là loại séc do các doanh nghiệp, cá nhân, thể nhân phát hành, không phải do các ngân hàng hay tổ chức tài chính trung gian • Ngân hàng là tổ chức nắm giữ tài khoản của người phát hành séc = người thực hiện mệnh lệnh thanh toán • Mệnh giá séc = mệnh giá hoá đơn • Ngân hàng thanh toán séc cho người thụ hưởng với điều kiện: – Séc được xuất trình cho ngân hàng thanh toán – Được sự đồng { của người k{ phát séc Monday, March 02, 2009 20 Séc thương mại (Private cheque) • Một số lưu ý khi dùng séc thương mại: – Thường được dùng khi người bán và người mua giao hàng trực tiếp cho nhau – Thường dùng phương thức nhờ thu trơn để thu tiền séc – Khi nhận thanh toán bằng séc, người xuất khẩu phải kiểm tra: • có bị rách, chắp vá, tẩy xoá hoặc sửa đổi không • có khả năng thanh toán không, tốt nhất nên nhận séc bảo chi hoặc séc chấp nhận • Còn hiệu lực thanh toán không • Người hưởng lợi có đúng với người được cam kết trả tiền không Monday, March 02, 2009 21 8/28/2011 8 Sộc ngõn hng L loi sộc do ngõn hng phỏt hnh. Phỏt hnh sộc: mt ngõn hng s m ti khon ti cỏc ngõn hng i l{ ca mỡnh Khi phỏt hnh sộc, ngõn hng phỏt hnh ra lnh cho cỏc ngõn hng i l{ trớch tin t ti khon tr cho ngi cm sộc Ngi mua sộc: l ngi nhp khu hay ngi cú ngha v tr tin Ngi hng li: do ngi mua sộc ch nh (ngi xut khu) Mnh giỏ sộc: cú th theo mnh giỏ hoỏ n Cú th theo mnh giỏ chun ca ngõn hng Monday, March 02, 2009 22 Sộc du lch L séc do ngân hàng phát hành yêu cầu chi nhánh hoặc đại lý của mình ở n-ớc ngoài trả một số tiền nào đó cho ng-ời h-ởng lợi séc. Ng-ời h-ởng lợi séc là khách du lịch, khi mua séc phải ký, khi nhận tiền phải ký đối chứng, nếu đúng ngân hàng mới trả tiền. Thời hạn hiệu lực của séc du lịch có thể có hạn và có thể vô thời hạn. Trên séc ghi rõ khu vực Ngân hàng trả tiền, ngoài khu vực đó séc không có giá trị thanh toán. Monday, March 02, 2009 23 Sộc du lch c im: Hỡnh thc t sộc rt ging tin Ngi hng li v ngi mua sộc l 1 Ngõn hng phỏt hnh sộc = ngõn hng tr tin Mnh giỏ sộc = s tin theo mnh giỏ chun 50, 100,1.000 L loi sộc ớch danh, khụng th mua bỏn, chuyn nhng Th tc: 2 ln k{: 1 ln lỳc mua sộc, 1 ln lỳc nhn tin T sộc phi cú danh mc kim tra (checklist), kờ khai chi tit s series ca tng loi mnh giỏ sộc, khi xut trỡnh nhn tr tin phi xut trỡnh c checklist Do th tc phc tp =>hin nay ngi tiờu dựng cú xu hng chuyn sang dựng Th ngõn hng thay cho sộc du lch Monday, March 02, 2009 24 8/28/2011 9 Cn c vo c im k{ hu Séc đích danh: Trên séc ghi rõ tên ng-ời h-ởng lợi, loại này không chuyển nh-ợng đ-ợc bằng hình thức ký hậu. Séc vô danh: Trên séc không ghi rõ tên ng-ời h-ởng lợi hoặc có ghi: Trả cho ng-ời cầm séc; séc có thể chuyển nh-ợng bằng cách trao tay. Séc theo lệnh (cheque to order ): Trên séc ghi: trả theo lệnh của ông X. Loại này có thể chuyển nh-ợng đ-ợc theo hình thức ký hậu. Monday, March 02, 2009 25 Các loại séc khỏc Séc gạch chéo (crossed cheque) Là loại séc mà ng-ời phát hành séc hoặc ng-ời h-ởng lợi séc dùng bút gạch chéo hai gạch sộc không dùng để rút tiền mặt mà dùng để chuyển khoản. Có hai loại: Séc gạch chéo th-ờng (không ghi tên ngân hàng lĩnh hộ tiền). Séc gạch chéo đặc biệt (có ghi tên ngân hàng). Séc chuyển khoản (Transferable Cheque) Chủ yếu dùng trong lĩnh vực th-ơng mại. Ng-ời ký phát séc ra lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản mình để chuyển sang một tài khoản khác tại 1 ngân hàng khác. Loại séc này không dùng để rút tiền mặt đ-ợc. Monday, March 02, 2009 26 Các loại séc khỏc Séc xác nhận (Certified cheque) Là loại séc đ-ợc ngân hàng đứng ra xác nhận việc trả tiền. Trên séc thông th-ờng có ghi: Xác nhận số tiền trả đến ngày tại ngân hàng Ký tên. c im: kh nng thanh toỏn nhanh Mc ớch: m bo kh nng thanh toỏn ca t sộc, chng phỏt sộc khng S dng: Khi quan h 2 bờn mua bỏn cha tin cy trong thanh toán các hợp đồng có kim ngạch lớn, việc trả tiền xảy ra th-ờng xuyên. Có thể xác nhận cho 1 tờ séc hoặc cả quyển séc. Monday, March 02, 2009 27 8/28/2011 10 Các loại séc khỏc Sộc bo chi: L sộc c m bo thanh toỏn bi ngõn hng thc hin thanh toỏn sộc iu kin ngõn hng bo chi sộc: ngi k{ phỏt cú khon tin dựng chi tr cho t sộc ú khi xut trỡnh Ngi k{ phỏt cú th yờu cu ngõn hng ghi cm t bo chi v k{ tờn lờn sộc Monday, March 02, 2009 28 IV. TH NGN HNG Monday, March 02, 2009 29 1. Khái niệm: Là một ph-ơng tiện thanh toán hiện đại do ngân hàng phát hành bán cho khách hàng của mình sử dụng để thanh toán tiền hàng đã nhận, dịch vụ đã cung ứng hoặc trả nợ các khách hàng có tài khoản ở ngân hàng. Tin cho s ra i ca Th ngõn hng Nhng bt li trong lu thụng sộc Mt 1 thi gian di chuyn giao sộc t ni phỏt hnh ti a im thanh toỏn sộc Trong quỏ trỡnh s dng sộc yờu cu nhiu giy t liờn quan, chi phớ cao Sộc ch cú th s dng c 1 ln S ra i ca computer v s phỏt trin vt bc ca cụng ngh thụng tin, vin thụng Monday, March 02, 2009 30 [...]... về các khoản nợ và chi phí phát sinh trong quá trình sử dụng thẻ - Hội viên gia đình: là một thành viên của gia đỡnh hội viên chính, chịu trách nhiệm thanh toán cuối cựng 34 3 Công ty dịch vụ thẻ: Là công ty thuộc ngân hàng, giải quyết các vấn đề liên quan tới việc sử dụng thẻ 4 Ngân hàng đại lý: có trách nhiệm thanh toán các hóa đơn do ng-ời bán hàng hóa và dịch vụ cho hội viên 5 Cơ sở chấp nhận thanh. .. thanh toỏn c bt k õu; An ton cao v nhanh chúng:Thẻ không bị dùng trộm hoặc rút tiền trộm Gọn, nhẹ, linh hoạt: phự hp vi mi i tng Monday, March 02, 2009 31 Cỏc ni dung khỏc Phõn loi th ngõn hng Cỏc bờn tham gia Nghip v phỏt hnh v thanh toỏn th Monday, March 02, 2009 32 III Các bên tham gia vào ph-ơng thức thanh tóan bằng thẻ tín dụng 1 Ngân hàng: Là ng-ời phát hành thẻ - Trách nhiệm: Thanh toán. .. thẻ để thanh toán 2b Ng-ời bán nhận thẻ, dùng nghiệp vụ lập phiếu 8 1 7 3 4 2a Chủ sở hu thẻ 2b Ng-ời bán 3 Ng-ời bán gửi biên lai đến ngân hàng đại lý để thanh toán 4 NH đại lý kiểm tra và báo có vào TK ng-ời bán tại NH đại lý 5 NH đại lý thông báo nợ và ghi vào TK NH phát hành tại NH đại lý 6 NH phát hành ghi có vào TK của NH đại lý và gửi báo có cho NH đại lý 7 NH phát hành gửi báo cáo quyết toán. .. tham gia vào ph-ơng thức thanh tóan bằng thẻ tín dụng 1 Ngân hàng: Là ng-ời phát hành thẻ - Trách nhiệm: Thanh toán tiền cho ng-ời đã cung cấp hàng hóa và dịch vụ Việc Thanh toán thông qua hệ thống tài khoản của ng-ời h-ởng lợi và của các hội viên mở tại NH - Lợi nhuận của ngân hàng: Khoản lệ phí sử dụng tính theo nm haylà tiền lãi ngân hàng 33 11 8/28/2011 2 Ng-ời sử dụng thẻ: Hội viên, là ng-ời có... nợ và ghi vào TK NH phát hành tại NH đại lý 6 NH phát hành ghi có vào TK của NH đại lý và gửi báo có cho NH đại lý 7 NH phát hành gửi báo cáo quyết toán tháng cho chủ sử dụng thẻ 36 8 Chủ sử dụng thẻ thanh tóan cho NH phát hành 12 . 8/28/2011 1 Chương 2. Các phương tiện thanh toán quốc tế thông dụng trong ngoại thương (tiếp theo) II. Kz phiếu III. Séc quốc tế IV. Thẻ ngân hàng Monday,. thời hạn xuất trình thanh toán = 30 ngày – ULB: – 8 ngày: thanh toán quốc nội – 20 ngày: thanh toán cùng châu lục – 70 ngày: thanh toán khác châu lục Monday,