LUẬN VĂN: Tình hình tổ chức tài chính tại công ty TNHH Thiên An I-Tổng quan về công ty TNHH Thiên An Công ty TNHH Thiên An có trụ sở chính tại 46 đường La Thành, được thành lập trên cơ sở giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 121425 do Sở kế hoạch đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 30/6/1996. 1-Chức năng, nhiệm vụ của công ty Nền kinh tế ngày càng phát triển thì những nhu cầu về cuộc sống ngày càng đa dạng, hoàn thiện chất lượng cuộc sống, sự chuyên môn hoá sâu sắc lao động trong xã hội cùng với thu nhập và trình độ nhận thức ngày càng tăng lên đã tạo ra nhu cầu to lớn về các loại dịch vụ. Bên cạnh nhu cầu lao động , con người còn đòi hỏi nhu cầu nghỉ ngơi,giải trí du lịch, tham quan những thắng cảnh thiên nhiên hùng vĩ. Để đáp ứng nhu cầu tất yếu đó công ty TNHH Thiên An đã được ra đời vào năm 1996, chức năng chủ yếu của công ty là vận chuyển , hướng dẫn và phục vụ ăn uống cho khách du lịch. Để đảm bảo hoàn thành tốt chức năng nhiêm vụ này công ty đã phải luôn chú trọng đến công tác đảm bảo an toàn phương tiện, thường xuyên đầu tư nâng cấp đóng mới các phương tiện. Đồng thời công ty cũng luôn quan tâm động viên vật chất tinh thần, bồi dưỡng giáo dục tuyển chọn đội ngũ cán bộ công nhân viên, lái xe, hướng dẫn viên, có năng lực, giỏi nghiệp vụ giàu nhiệt huyết. Mặt khác công ty còn phải tìm hiểu văn hoá, truyền thống, thói quen của du khách trong nước cũng như du khách nước ngoài. Để sau mỗi chuyến đi du khách không chỉ mang về sự vui thích, những ấn tượng sâu sắc về chuyến đi mà còn cảm nhận được giá trị văn hoá, một kho tàng vô giá không chỉ riêng của Việt Nam mà của của toàn nhân loại. 2-Công tác tổ chức quản lý của công ty Thiên An Để thực hiện tốt các chức năng nhiệm vụ như đã nêu, các bộ phận trong công ty phải được tổ chức thành một bộ máy hợp lý đảm bảo gọn nhẹ, dễ điều hành, dễ kiểm soát và hoạt động hiệu quả nhất. Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty thiên an Phó Giám đốc Kế toán trưởng Phòng vật tư tiếp phẩm Phòng điều hành tiếp thị Phòng nhân sự Phòng kế toán đ ộ i xe d u l ị c h T ổ dịch vụ Giám đốc Sơ đồ tổ chức sxkd của công ty thiên an Đội trưởng điều hành Đ ội phó đi ều hành kiêm tổ trưởng tổ dịch vụ đội trưởng đội xe xe 01 xe 16 xe xe 06 xe 05 xe 04 xe 03 Phó giám đốc công ty Phụ trách vật tư, tiếp phẩm Nhân viên tổ dịch vụ Quan hệ chỉ đạo trực tiếp Công ty Thiªn An tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh theo hình thức tập trung, cho nên mô hình bộ máy kế toán của công ty cũng được tổ chức theo mô hình tập trung, các nhân viên kế toán tập trung về một phòng gọi là phòng kế toán -tài chính. Sơ đồ bộ máy kế toán như sau: Quan hệ chỉ đạo xe 02 Kế toán trưởng Kế toán lương, vốn ,giá thành Kế toán đội xe, tổ dv K ế toán tổng hợp Kế toán công nợ Thủ quĩ 3-Hoạt động kinh doanh và kết quả hoạt động kinh doanh Khi bắt đàu đi vào hoạt động vố điều lệ của công ty chỉ là 200 000 000VND, tài sản chủ yếu là 4 xe du lịch 15 chỗ, số vốn này không phải là lớn nhưng trong thời điểm đó dịch vụ vận chuyển khách tham quan còn rất hạn chế, tàu bè phương tiện, hình thức cũng như chất lượng dịch vụ còn rất nghèo nàn thì sự đầu tư nói trên của Thiên An là một sư đầu tư mạnh dạn, nhanh nhạy và đúng hướng. Với chủ trương ” Cạnh tranh lành mạnh bằng chính chất lượng của mình ” công ty đã đem đến cho khách hàng sự tin cậy, yêu mến, đem đến cho các đồng nghiệp sự nể phục và tạo dựng được uy tín vững chắc trên thị trường. Sau nhiều năm hoạt động có hiệu quả, cơ sở vật chất cũng như phương tiên vận tải của công ty tăng lên đáng kể về số lượng cũng như về chất lượng thông qua các lần tái đầu tư. Cho đến nay công ty Thiên An đã có được 16 xe lớn nhỏ có thể phục vụ được 500 khách du lịch . I-Tình hình tổ chức thực hiện công tác tài chính ở công ty Thiên An. 1- Công tác kế hoạch hoá tài chính Chủ động trong kinh doanh là môt lợi thế rất lớn,người ta thường nói “biết mình biết người trăm trận trăm thắng”,thường xuyên lậpkế hoạch tài chính lá cách để nắm chắc nhất tiềm năng kinh tế của mình và đưa ra các quyết đúng đắn trong công việc. Để đảm bảo tốt nhất quá trình sản xuất kinh doanh trên cơ sở sử dụng hợp lý,tiết kiệm mọi nguồn vật tư,tiền vốn sức lao động của công ty thì việc quản lý và lập kế hoạch chi phí kinh doanh là một phương tiện hữu hiệu.Thực chất việc lập kế hoạch là hình thức tiền tệ tính toán các chỉ tiêu chi phí kinh doanh của công ty trong kỳ kế hoạch cùng các biện pháp phấn đấu thực hiên kế hoạch đó Bên cạnh kế hoạch CPKD kê hoạch tàI chính còn có nhiều bộ phận khác mà công ty thưc hiên như kế hoạch lợi nhuận,kế hoạch khấu hao TSCĐ Kê hoạch lợi nhuận giúp cho các nhà quản lý biết được quy mô lãI sẽ tạo ra trong năm,mặt khác biết trước quy mô lợi nhuận sẽ đạt được giúp công ty chủ động trong việc phân phối và sử dụng có hiệu quả nhất. Công viêc lập kế hoạch sẽ không có ý nghĩa nếu không có sự thực hiện kế hoạch đó.Theo tàI liệu hoạt đông tàI chính của công ty cho thấy công ty thực hiện rất tốt đI,rất sát với kế hoạch đã đặt ra và thường vượt chỉ tiêu kế hoạch 2 - Tình hình vốn và nguồn vốn của công ty  Tình hình biến động vốn chủ sở hữu Nguồn vốn chủ sở hữu là nguồn vốn kinh doanh được đầu tư từ các chủ doanh nghiệp . Nguồn vốn nay doanh nghiệp hoàn toàn có quyền chủ động sử dụng vào mục đích kinh doanh , không phải hoàn trả . Để phục vụ cho yêu cầu quản lý , nguồn vốn chủ sở hữu của công ty được phân hành nguồn vốn kinh doanh và đánh giá chênh lệch , các quỹ và phần lãi chưa phân phối Biểu 1 Tình hình nguồn vốn chủ sở hữu Đơnvị tính : 1000 VNĐ Các chỉ tiêu Năm 2000 Năm 2001 So sánh Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Tỷ trọng (%) Ngu ồn vốn kinh doanh 2 000 000 98.39 2 200 000 98.37 200 000 5 - 0.02 Đánh giá chênh lệch 11 000 0.54 11 500 0.51 500 5 - 0.04 Các quỹ - - - - - - - Lãi ch ưa phân phối 21 730 1.07 25 000 1.11 3 270 15 0.04 Tổng cộng 2 032 730 100 2 236 500 100 203 770 10 Những số liệu ở biểu trên cho thấy: Nguồn vốn chủ sở hữu của công ty năm 2001 tăng 203770 nghìn đồng so với năm 2000, tương ứng với tỷ lệ tăng 10% . Trong đó : - Nguồn vốn kinh doanh tăng 200000 nghìn đồng , tương ứng với tỷ lệ 5%, tỷ trọng giảm 0.02% - Đánh giá chênh lệch tăng 500 nghìn đồng với tỷ lệ tăng 5% , tỷ trọng giảm 0.04% - Lãi chưa phân phối tăng Kết quả trên chứng tỏ công ty kinh doanh có hiệu quả, lợi nhuận tăng dần qua các năm tạo điều kiện tái đầu tư mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh.  Tình hình biến động của nguồn nợ phải trả Công nợ phải trả là nguồn vốn kinh doanh được tài trợ từ bên ngoài mà doanh nghiệp có trách nhiệm phải trả. Biểu 2: Tình hình nợ phải trả Đơn vị tính : 1000vnd Chỉ tiêu Năm 2000 Năm 2001 So sánh Số tiền Tỉ trọng Số tiền Tỉ trọng Số tiền Tỉ lệ Tỉ trọng I.Nợ ngán hạn 220 800 33 850 - -186 950 -84.7 - 1.Vay ng ắn hạn - - - - - - - 2.Phải trả khách hàng 171 170 77.52 - - - - - 3.Thu ế và các khoản phải nộp 14 230 6.44 3 650 10.78 - 10 580 - 74.4 4.34 4.Các khoản phải trả ngắn hạn khác 35 400 16.04 30 200 89.22 -5 200 -14.7 73.18 II.Nợ dài hạn - - - - - - - Tổng cộng 220 800 100 33 850 100 -186 950 -84.7 Từ kết quả của biểu trên cho thấy các khoản nợ của công ty rất ít phát sinh và có những khoản hầu như không phát sinh như nợ dàI hạn hạn, vay ngắn hạn Chỉ tiêu nợ phảI trả năm 2001 so với năm 2000 giảm một cách rõ nét và có thể khẳng định rằng công ty có nhiều khả năng thanh toán nợ . Chứng tỏ tiềm năng của công ty rất lớn . Tuy nhiên như vậy chưa phải là tốt vì công ty chưa tranh thủ được nguồn vốn từ bên ngoài, chưa khai thác được nhưng tiềm năng khác ở bên ngoài. Công ty cần có những biện pháp huy động vốn tốt để có thể mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh trong năm tới [...]... vốn kinh doanh Nợ TK 421 Có TK 411 - Nếu lỗ các đồng sở hữu sẽ bù lỗ Nợ TK 411 Có TK 421 9- Báo cáo tài chính Công ty Thiên An sử dụng đầy đủ các mẫu báo cáo tài chính mà nhà nước quy định như: - Bảng cân đối kế toán - Kết quả hoạt động kinh doanh - Thuyết minh BCTC IV- Công tác phân tích hoạt động kinh tế tại công ty 1- Tình hình thực hiện công tác phân tích hoạt động kinh tế tại công ty Để thực hiện... của công ty với chức năng, nhiệm vụ như đã nêu Tổng vốn chủ sở hữu Tỷ suất tự tài trợ = Tổng nguồn vốn 2 021 730 = = 0.9015 2 242 520 Hệ số này cho thấy công ty có đến 90.15% nguồn vốn sở hữu trong số tổng nguồn vốn kinh doanh Hệ số này nói rằng công ty khá độc lập về mặt tài chính Hệ số tỷ suất tự tài trợ > 0.5 chứng tỏ khả năng tự chủ về tài chính tăng Tuy nhiên con số trên cũng nói rằng công ty. .. thanh toán nhanh = Nợ ngắn hạn 140 342 000 – 12 463 000 = 127 879 000 = 220 792 000 220 792 000 = 0.579183 Tiền + ĐTNH Hệ số thanh toán tức thời = 70 082 000 = Nợ ngắn hạn đến hạn trả 220 792 000 = 0.3174 Các chỉ tiêu trên nói rằng công ty Thiªn An đang gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ Hệ số thanh toán hiện thời < 1 , còn các hệ số thanh toán nhanh và hệ số thanh toán hiện thời . LUẬN VĂN: Tình hình tổ chức tài chính tại công ty TNHH Thiên An I-Tổng quan về công ty TNHH Thiên An Công ty TNHH Thiên An có trụ. du lịch . I -Tình hình tổ chức thực hiện công tác tài chính ở công ty Thiên An. 1- Công tác kế hoạch hoá tài chính Chủ động trong kinh doanh là môt lợi