Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Bao thanh toán tại các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn TP. Hồ Chí Minh - Thực trạng và giải pháp
MỤC LỤC -oOo -Trang LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN Những vấn đề nghiệp vụ bao toán 1.1 Cơ sở đời bao toán 1.2 Khái niệm, chất bao toán 1.2.1 1.2.2 Theo công ước UNIDROIT 1.2.3 Theo định số 1096/2004/QĐ-NHNN 1.2.4 Quan điểm FCI Theo quan điểm người nghiên cứu Phân loại bao toán 2.1 Phân loại theo ý nghĩa bảo hiểm rủi ro toán 2.1.1 2.1.2 2.2 Bao toán truy đòi Bao tốn khơng truy địi Phân loại theo tính chất có thơng báo hay khơng thơng báo 2.2.1 2.2.2 2.3 Bao tốn có thơng báo Bao tốn khơng thơng báo Phân loại theo phạm vi thực 2.3.1 2.3.2 2.4 Bao toán nước Bao toán quốc tế Phân loại theo phương thức bao toán 2.4.1 2.4.2 Bao toán theo hạn mức 2.4.3 Bao toán phần Đồng bao toán Quy trình thực bao tốn 3.1 Hệ thống đơn bị BTT 3.2 Hệ thống hai đơn vị BTT i Các hình thức bảo đảm BTT 4.1 Thế chấp 4.2 Cầm cố tài sản 4.3 Bảo lãnh bên thứ ba 4.4 Các hình thức bảo đảm khác Các khoản phải thu không áp dụng BTT Lợi ích BTT 6.1 6.2 Đối với người mua 10 6.3 Đối với đơn vị BTT 11 6.4 Đối với người bán Đối với kinh tế 12 Rủi ro thực BTT 12 7.1 7.2 Rủi ro từ phía khách hàng 12 Rủi ro từ phía đơn vị BTT 13 Các điều kiện vĩ mô để thực BTT 14 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM Thực trạng BTT giới 14 Thực trạng BTT NHTM Việt Nam 18 2.1 Môi trường pháp lý; đối tượng, điều kiện thực 18 2.1.1 Các văn pháp luật hành 18 2.1.2 Đối tượng thực hiện, sử dụng BTT 22 2.2 Các khó khăn triển khai thực BTT VN 23 2.2.1 Về sản phẩm 23 2.2.2 Về thông tin thẩm định thông tin 24 2.2.3 Quy mô ngân hàng 25 2.2.4 Tâm lý doanh nghiệp 25 2.2.5 Trình độ nhân viên 25 2.3 Tình hình BTT Việt Nam 25 2.4 Tình hình BTT cụ thể NHTM 28 ii 2.4.1 NHTMCP Á Châu 28 2.4.1.1 Điều kiện thực BTT ngân hàng Á Châu 28 2.4.1.2 Phương thức BTT Á Châu cung cấp 29 2.4.1.3 Các khoản phải thu không thực BTT 29 2.4.1.4 Đối tượng khách hàng ACB thực BTT 29 2.4.1.5 Mặt hàng áp dụng BTT 30 2.4.1.6 Lãi phí nghiệp vụ BTT 30 2.4.1.7 Hạn mức BTT bên bán hàng 30 2.4.1.8 Giá mua bán khoản phải thu 30 2.4.1.9 Quy trình thực BTT ACB 31 2.4.1.10 Doanh thu BTT ACB qua năm 32 2.4.2 NH Kỹ thương Việt Nam (TCB) 33 2.4.2.1 2.4.2.2 Các ngành mà TCB thực BTT nước 34 2.4.2.3 Mức phí áp dụng TCB 34 2.4.2.4 2.4.3 Điều kiện thực BTT nước 33 Tình hình thực BTT TCB 34 NH Xuất nhập Việt Nam 35 2.4.3.1 Điều kiện thực BTT 35 2.4.3.2 Phương thức áp dụng 35 2.4.3.3 Lãi phí thực BTT 35 2.4.3.4 Mức giới hạn BTT 35 2.4.3.5 Tình hình thực BTT TCB 36 2.5 Những hạn chế cần khắc phục NHTM trình thực 36 2.6 Nguyên nhân hạn chế 37 2.4.4 Nguyên nhân khách quan 37 2.4.5 Nguyên nhân chủ quan đơn vị BTT 37 CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN VỀ CHẤT VÀ LƯỢNG CỦA NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Giải pháp vĩ mô 37 iii 1.1 Đối với ngân hàng nhà nước 37 1.1.1 Ban hành chuẩn mực kế toán cụ thể thực BTT 37 1.1.2 Phối hợp quan hữu ban hành văn pháp luật bảo vệ hoạt động BTT 37 1.1.3 Cần phải quy định rõ ràng thuế hoạt động BTT 38 1.1.4 Ban hành quy định cụ thể rõ ràng gia hạn, chuyển nợ hạn áp dụng có hoạt động BTT 38 1.1.5 Xây dựng trung tâm điều tiết quản lý thơng tin tín dụng, đánh giá chất lượng bên mua, bên bán nhằm cung cấp thông tin xác thực cho đơn vị BTT 39 Giải pháp vi mô 39 2.1 Đối với ngân hàng 39 2.1.1 Marketing toàn diện nghiệp vụ BTT 39 2.1.1.1 Phải có chiến lược đắn để quảng bá rộng rãi sản phẩm BTT đến khách hàng 40 2.1.1.2 Thiết kế sản phẩm phù hợp với nhu cầu khách hàng 40 2.1.1.3 2.1.1.4 2.1.2 Thành lập phận tư vấn khách hàng BTT 41 Chính sách giá hợp lý 41 Xác định ngành nghề, khách hàng mục tiêu hướng tới phục vụ đạt hiệu cao 42 2.1.3 Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại 42 2.1.4 Quản lý rủi ro tốt 42 2.1.4.1 Xây dựng quy trình lựa chọn kiểm sốt bên bán 42 2.1.4.2 Xây dựng quy trình lựa chọn kiểm sốt bên mua 45 2.1.5 2.1.6 Đào tạo phát triển nhân viên thực nghiệp vụ BTT 47 Mở rộng quan hệ đại lý 48 Các kiến nghị 50 iv DANH SÁCH CÁC BẢNG BIỂU -oOo -Trang Bảng 2.1: Doanh số BTT giới phân chia theo châu lục 15 Bảng 2.2: BTT giới qua năm 16 Bảng 2.3: Doanh số nước dẫn đầu BTT 17 Bảng 2.4: Danh sách chi nhánh ngân hàng nước tham gia thực BTT phụ lục Bảng 2.5: Danh sách ngân hàng thương mại nước tham gia thực BTT phụ lục Bảng 2.6 : Doanh số BTT Việt Nam (theo thống kê FCI) 27 Bảng 2.7: Kết thực BTT qua năm ACB 32 Bảng 2.8: Dư nợ BTT ACB năm 2005 32 Bảng 2.9: Tình hình BTT ACB năm 2006 32 Bảng 2.10: Thống khê ngành nghề Techcombank thực BTT 34 Bảng2.11: Tình hình BTT Techcombank 34 Bảng 2.12: Tình hình hoạt động BTT Eximbank năm 2007 36 v DANH SÁCH CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ -oOo -Trang * Danh sách sơ đồ: Sơ đồ 1: Hệ thống đơn vị bao toán Sơ đồ 2: Hệ thống hai đơn vị bao toán Sơ đồ 3: Quy trình thực BTT nước ACB 31 Sơ đồ 4: Quy trình thực bao tốn xuất 31 Danh sách biểu đồ, đồ thị: Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng BTT phân chia theo châu lục năm 2007 15 Biểu đồ 2.2 : BTT giới qua năm 16 Biểu đồ 2.3: Doanh số nước dẫn đầu BTT 17 Biểu đồ 2.4: Doanh số BTT nước phát triển 17 Biểu đồ 2.5: Doanh số BTT Việt Nam 28 Biểu đồ 2.6: Tình hình BTT ACB năm 2006 33 vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT -oOo -ACB : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu BTT : Bao toán Eximbank : Ngân hàng xuất nhập Việt Nam FCI : Hiệp hội bao toán quốc tế (Factors Chain Internatinal ) L/C : Letter Of Credit NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nước Techcombank : Ngân hàng kỹ thương Việt Nam TCTD : Tổ chức tín dụng vii LỜI MỞ ĐẦU Hiện nay, trước bối cảnh Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại giới WTO, kinh tế Việt Nam nói chung ngành tài ngân hàng nói riêng mở cửa mạnh mẽ với khu vực giới Chính thế, đa dạng hóa phát triển sản phẩm chiến lựơc để tồn phát triển ngân hàng Muốn đạt mục tiêu đó, định chế tài Việt Nam khơng cịn đường khác phải nhanh chóng đưa vào áp dụng sản phẩm tài áp dụng giới Trong có sản phẩm BTT (factoring) Đã có nhiều nước giới sử dụng BTT giải pháp tối ưu thúc đẩy trình bn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ diễn nhanh chóng hiệu Vì BTT với đặc điểm riêng trở thành vị cứu tinh cho vấn đề nợ phát sinh tình trạng nợ khó địi, khắc phục hạn chế phương thức tốn khác Do BTT ngày khẳng định công nhận rộng rãi Trước tình hình đó, chúng tơi định chọn đề tài “BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP” Từ làm giúp phát triển chất lượng nghiệp vụ BTT ngân hàng thương mại nói riêng kinh tế Việt Nam nói chung viii Mục đích nghiên cứu: Phân tích – đánh giá hiệu hoạt động bao toán số ngân hàng thương mại địa bàn thành phố HCM Từ nhìn tổng thể, thực tế qua năm thực nghiệp vụ, ta đánh giá thành tích, hiệu đạt bất cập hạn chế Cuối đưa giải pháp để phát triển nghiệp vụ bao toán ngân hàng thương mại địa bàn thành phố HCM nói riêng nước ta nói chung Những điểm bật đề tài: Phân tích yếu quy chế thực , thực trạng ngân hàng tiêu biểu, từ đưa kiến nghị, giải pháp Phương pháp nghiên cứu: Để đạt mục đích nghiên cứu nêu phải có phương pháp khoa học Bao gồm phương pháp sau: - Nghiên cứu tổng hợp sở lý luận BTT để hiểu chất, vai trị - Nghiên cứu thực trạng hoạt động BTT thông qua số liệu thu thập Phân tích, so sánh ngân hàng với - Từ việc đánh giá đó, đưa giải pháp, kiến nghị cụ thể Kết kỳ vọng: Hoàn thành đề tài tốt thời gian nghiên cứu, đưa giải pháp tốt, thiết thực nghiệp vụ bao toán tài NHTM Tp.Hcm Bố cục đề tài: Đề tài nghiên cứu khoa học bao gồm chương: CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN Giới thiệu sản phẩm BTT như: lịch sử hình thành, khái niệm, phân loại…Đặc biệt phân tích lợi ích, rủi ro mà bên tham gia hoạt động tốn phải gánh chịu, quan điểm nhóm nghiên cứu chất BTT ix CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM Chương gồm hai phần: phần cung cấp thơng tin bao tốn giới, phần hai tập trung vào thực trạng kinh tế Việt Nam; mơi trường pháp lý- sâu vào phân tích bất cập hệ thống pháp luật qui định hoạt động BTT; tập trung vào phân tích thực trạng qui định hoạt động BTT số NHTM điển hình CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN VỀ CHẤT VÀ LƯỢNG CỦA NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Từ thực trạng hoạt động BTT số ngân hàng, nguyên nhân khiến hoạt động BTT chưa thật phát triển nước ta Bài viết xin nêu số giải pháp cụ thể nhằm khắc phục khó khăn hầu hết ngân hàng Với mong muốn kiến nghị khơng mặt lý thuyết mà cịn áp dụng thực tiễn Phạm vi nghiên cứu: Do thời gian nghiên cứu có giới hạn, BTT sản phẩm Việt Nam nên thơng tin cịn hạn chế Các kiến thức trang bị qua Giáo trình, tạp chí chuyên ngành, báo, Internet…dường chưa thực đầy đủ góc độ nghiên cứu Do vậy,các thông tin cung cấp chủ yếu thông tin nội Nên phạm vi nghiên cứu phản ánh sơ khai tình hình BTT Việt Nam đánh giá hiệu hoạt động số NHTM điển hình x - Thời gian cụ thể chuyển từ nợ phải thu sau gia hạn sang nợ q hạn - Mức trích dự phịng gia hạn chuyển nợ hạn - Mức độ tối đa khoản BTT gia hạn, chuyển nợ hạn - Những quy định, chế tài đơn vị BTT không thực quy định gia hạn chuyển nợ hạn 1.2.5 Xây dựng trung tâm điều tiết quản lý thơng tin tín dụng, đánh giá chất lượng bên mua, bên bán nhằm cung cấp thông tin xác thực cho đơn vị BTT Hiện ngân hàng, TCTD truy cập thông tin doanh nghiệp thông qua website riêng biệt hệ thống thơng tin tín dụng (CIC) Do đó, việc xây dựng tiếp tục phát triển trung tâm CIC cần thiết cho đơn vị BTT Trung thực chức sau: Thứ nhất: Cung cấp thông tin, đánh giá chất lượng hoạt động doanh nghiệp, công ty tham gia hoạt động BTT cách nhanh chóng kịp thời Các thơng tin bao gồm: ● Thông tin ngành nghề, địa kinh doanh doanh nghiệp ● Tình hình hoạt động, tài doanh nghiệp tham gia hoạt động BTT ● Uy tín tốn, lịch sử giao dịch doanh nghiệp trình hoạt động TCTD ● Những quy định nhà nước hoạt động BTT Một thực tế việc cung cấp thông tin doanh nghiệp hạn chế, nói giải pháp lâu dài, tồn diện khơng riêng doanh nghiệp mà tất ngành nghề, lĩnh vực kinh tế Thứ hai: Tạo liên kết đơn vị BTT, sở tạo nên liên minh đơn vị BTT để tiến hành thực đồng BTT đơn vị BTT thực Thứ ba: Xử lý tranh chấp đơn vị thực đồng BTT Thứ tư: Tham gia tư vấn cho đơn vị BTT trình thực BTT hội nhập thực BTT quốc tế liv Giải pháp vi mơ 2.2 Đối với ngân hàng 2.2.1 Marketing tồn diện nghiệp vụ BTT 2.2.1.1 Phải có chiến lược đắn để quảng bá rộng rãi sản phẩm BTT đến khách hàng Như biết, sản phẩm người tiêu dùng sử dụng khơng biết sản phẩm mà cung cấp Và sản phẩm khó tồn phát triển Do đó, việc tạo nhận biết sản phẩm cho người tiêu dùng việc làm quan trọng để đưa nghiệp vụ BTT phát triển Tại thị trường Việt Nam, sản phẩm BTT xem sản phẩm mới, người tiêu dùng chưa biết tới không thấy tính ưu việt sản phẩm nên khơng thể sử dụng sản phẩm Do đó, để sản phẩm phát triển, việc đơn vị BTT cần thực giới thiệu cho khách hàng làm quen với sản phẩm thông qua buổi hội thảo, quảng cáo… Muốn làm tốt điều này, đơn vị BTT trước hết phải tập huấn cho cán trực tiếp thực ưu nhược điểm sản phẩm, đồng thời hướng dẫn thực theo quy định đơn vị Có vậy, cán giới thiệu dịch vụ với khách hàng đạt hiệu cao Bước tiếp theo, đơn vị BTT cấn thực quảng cáo sản phẩm, số biện pháp giúp doanh nghiệp quan tâm đến lợi ích sản phẩm bao tốn : - Bán hàng trực tiếp, quảng cáo trực tiếp quầy để sản phẩm BTT đến với khách hàng - Gửi thư trực tiếp đến khách hàng Thư phải chứa đựng đầy đủ thông tin ngắn gọn, rõ ràng bắt mắt nhằm thu hút quan tâm khách hàng - Tổ chức hội thảo sản phẩm BTT: đối tượng tham dự kế toán trưởng, trưởng phịng xuất nhập khẩu, giám đốc tài doanh nghiệp - Để tiếp cận khách hàng tiềm khác đơn vị BTT nên tận dụng kênh truyền thông hiệu quả: quảng cáo phương tiện thơng tin (đài truyền hình, đài phát thanh, Internet), quảng cáo đường phố, tổ chức kiện… Chẳng hạn đơn vị BTT lv truyền hình trực tiếp buổi tọa đàm đơn vị BTT doanh nghiệp sử dụng thành công dịch vụ BTT đơn vị BTT 2.2.1.2 Thiết kế sản phẩm phù hợp với nhu cầu khách hàng Việc thiết kế sản phẩm tài BTT gắn liền với việc xây dựng nên quy trình thực nghiệp vụ Với sản phẩm tương đối BTT, trình độ hiểu biết nhân viên kinh nghiệm quản lý cán chưa cao ngân hàng nên đưa sản phẩm cho phù hợp với nhu cầu khách hàng vừa tương xứng với tiềm đơn vị Với tình hình thực tế Việt Nam giai đoạn đầu phát triển sản phẩm BTT nên sử dụng BTT xuất BTT nước có truy địi Khi đảm bảo thành thạo, an tồn triển khai BTT nhập (thường khơng có quyền truy địi) BTT nước khơng có quyền truy đòi Làm tránh rủi ro BTT Bước đơn vị BTT nên xây dựng quy trình cụ thể loại sản phẩm nhằm giúp cho việc vận hành trôi chảy tránh lúng túng thực nghiệp vụ 2.2.1.3 Thành lập phận tư vấn khách hàng BTT Sản phẩm BTT sản phẩm tương đối với khách hàng lẫn nhân viên Đơn vị BTT Do đó, cần thiết phải thành lập phận tư vấn khách hàng sản phẩm BTT để tư vấn giải đáp thắc mắc khách hàng Làm trành lãng phí lớn thời gian chi phí khách hàng đơn vị BTT, tránh để lại ấn tượng không tốt cho khách hàng đơn vị BTT Bộ phận tư vấn việc am hiểu nghiệp vụ, cần phải cập nhật, nắm bắt thông tin thị trường nước quốc tế, tập quán, luật pháp quốc tế, tình hình tài cơng ty ngồi nước để cung cấp thơng tin khách hàng có nhu cầu 2.2.1.4 Chính sách giá hợp lý Một nguyên nhân làm cho sản phẩm BTT đời đời cuối năm 2004 đến chưa doanh nghiệp quan tâm sử dụng rộng rãi doanh nghiệp Việt Nam cho giá sản phẩm BTT cao so với sản phẩm tín dụng vay vốn thơng thường Tuy nhiên, giai đoạn đầu hoạt động chưa có nhiều khách lvi hàng nên việc giảm giá khó khăn cho đơn vị BTT, đơn vị BTT thực “khai thác sản phẩm chéo” để hạ giá thành sản phẩm “Khai thác sản phẩm chéo” khái niệm không thực nhiều Đó cung cấp sản phẩm BTT với mức giá ưu đãi để thu hút, cung cấp sản phẩm khác nhằm mở rộng sản phẩm gia tăng thị phần Chẳng hạn việc tính phí sản phẩm khơng thiết phải tính mức phí cố định cho khách hàng giao dịch mà linh động tăng giảm cho phù hợp Việc tính tốn hiệu khai thác bán sản phẩm chéo phải theo dõi thường xuyên để có điều chỉnh phù hợp trường hợp lợi nhuận bán sản phẩm chéo mang lại không bù đắp giảm phí BTT 2.2.2 Xác định ngành nghề, khách hàng mục tiêu hướng tới phục vụ đạt hiệu cao Khi tung sản phẩm thị trường, sau giới thiệu thăm dò nhu cầu khách hàng, việc làm xác định khách hàng mục tiêu mà sẻ cung cấp dịch vụ Từ thiết kế sản phẩm phù hợp với nhu cầu khách hàng Tùy theo mục tiêu riêng mà đơn vị BTT đưa tiêu chí lựa chọn khách hàng khác Với sản phẩm BTT, đơn vị BTT thường ý tới khách hàng có quan hệ mua bán hàng hóa phát sinh khoản phải thu có nhu cầu vốn, trước mắt khách hàng có quan hệ giao dịch với đơn vị BTT sau khách hàng tiềm Việc lựa chọn khách hàng phụ thuộc vào khả tốn hóa đơn, lực tài người mua, tình hình hoạt động khứ người bán Từ xác định cụ thể đối tượng khách hàng mà đơn vị BTT cung cấp dịch vụ 2.2.3 Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại Việc xây dựng hệ thống công nghệ thông tin tiến việc làm cần thiết mà ngân hàng muốn phát triển phải trọng Công nghệ đại tạo sản phẩm dịch vụ với nhiều tính ưu việt Với sản phẩm dịch vụ BTT, hệ thống quản lý thông tin phải đảm bảo việc tra sốt dễ dàng thơng tin cũa khách hàng đại lý để thông tin cập nhật kịp thời Ngồi cơng nghệ phải phục vụ việc phân tích, đánh giá đo lường rủi ro 2.2.4 Quản lý rủi ro tốt lvii Để giảm thiểu rủi ro tài trợ, biện pháp quan trọng hàng đầu đơn vị BTT chiến lược phân tích khách hàng nhằm sàng lọc để lựa chọn khách hàng đáng tin cậy Do đó, đơn vị BTT phải thu thập thơng tin khách hàng cách xác tư cách pháp lý, uy tín thị trường, uy tín quan hệ tín dụng, ngành kinh doanh, lợi nhuận, hiệu kinh doanh, đạo đức kinh doanh để sàng lọc có hiệu Muốn vậy, đơn vị BTT cần xây dựng cho quy trình quản lý rủi ro bên bán bên mua Đây vấn đề quan trọng đơn vị BTT đo đó, chúng tơi sâu vào phân tích đưa giải pháp cho vấn đề 2.2.4.1 Xây dựng quy trình lựa chọn kiểm soát bên bán Để ký hợp đồng BTT với bên bán trì mối quan hệ hợp tác lâu dài có lợi, đơn vị BTT cần thực tốt yêu cầu như: phải lường trước tất rủi ro xảy trình làm ăn với khách hàng; phải định xem liệu đơn vị BTT quản lý khoản rủi ro cách an toàn hiệu khơng ● Q trình lựa chọn khách hàng gồm bước sau: - Khảo sát yêu cầu khách hàng: cách gọi điện thoại yêu cầu khách hàng điền vào phiếu cung cấp thơng tin - Tìm hiểu hoạt động kinh doanh: Bước giúp nhận biết nhu cầu người bán để bán sản phẩm kiểm tra xem đề nghị cung cấp dịch vụ BTT khách hàng có phù hợp với quy định đơn vị hay không - Khảo sát khách hàng: Việc phải phận chuyên trách thực với mục đích kiểm tra lại thơng tin thu thập trước có đủ xác hay không bổ sung thêm chi tiết hoạt động kinh doanh khách hàng - Ra định lựa chọn: Căn vào giá trị khoản phải thu với thông tin thu thập kiểm tra chúng qua hai bước trên, chuyên viên tín dụng hội đồng tín dụng định chấp nhận hay từ chối cung cấp dịch vụ BTT Nếu chấp nhận hội đồng tín dụng ấn định xác điều khoản điều kiện hợp đồng BTT Sau định chuyển đến phòng nghiệp vụ để gửi cho khách hàng - Ký hợp đồng BTT: Trong có ấn định ngày thực BTT ● Các tiêu chí lựa chọn khách hàng: Tiêu chí 1: Khoản phải thu thỏa mản yếu tố sau: lviii - Có thể chuyển nhượng vơ điều kiện; - Có thể thu hồi từ người mua có uy tín phương thức thức thu nợ thông thường; - Nếu người bán bị phá sản, thu hồi số tiền tài trợ từ khoản phải thu Tiêu chí 2: Khả phát triển và uy tín bên bán Để đánh giá công ty cần xem xét yếu tố chính: - Bản thân cơng ty: loại hình kinh doanh, thời gian hoạt động, cổ đông, cam kết cổ đông việc sử dụng mở rộng khoản mục vốn… - Năng lực quản lý: mơ hình quản lý doanh nghiệp? Quyền quản lý tập trung vào người hay nhóm người? Kinh nghiệm kỹ quản lý? Mức độ liêm khiết? - Tình hình tài chính: Cơng ty kinh doanh có lãi khơng? Khả tốn nợ ngắn hạn? Cơng ty có chịu áp lực từ chủ nợ ? - Sản phẩm mà họ cung cấp có uy tín thương trường khơng? Có tiềm phát triển không? - Lý cần tài trợ: để phát triển kinh doanh hay để bù lỗ, để đầu tư kinh doanh vào tài sản cố định hay vốn luân chuyển Việc sử dụng vốn sai mục đích gây hậu nghiêm trọng cho bên bán cho Đơn vị BTT Tiêu chí 3: Dịch vụ thỏa đáng với nhu cầu khách hàng Khách hàng cảm thấy hài lòng cung cấp dịch vụ mà cần với mức cảm thấy hợp lý Để làm điều này, đơn vị BTT phải: - Đưa hạn mức BTT phù hợp; - Đưa mức tài trợ phù hợp; - Tính đến khoản khấu trừ; - Xem xét khả toàn bean mua hàng; - Phải so sanh dịch BTT mối tương quan với dịch vụ cho vay ngân hàng; - Phải so sánh dịch vụ đơn vị mối tương quan với dịch vụ Đơn vị BTT khác Tiêu chí 4: Hiệu lợi nhuận thu lix Hầu hết đơn vị BTT chấp nhận BTT cho doanh nghiệp đạt doanh số định, đồng thời họ tiến hành kiểm tra số lượng người mua số lượng hóa đơn bán hàng liên quan đến doanh số Ngay doanh số doanh nghiệp cao đơn vị BTT khơng có lãi số lượng khách hàng chứng từ mua bán nhiều khiến đơn vị BTT phải tốn nhiều cơng sức, chi phí xử lý chứng từ quản lý khách hàng, đơn vị BTT khó có lãi trừ họ thu phí cao Mà việc thu phí cao thường khơng người bán chấp nhận Ngồi tiêu chí xét duyệt chung cho loại BTT, sản phẩm đặc biệt, đơn vị BTT cần lưu ý điều chỉnh cho phù hợp Với BTT xuất đơn vị BTT phải xem xét đến vấn đề người bán tiềm có xuất hàng sang quốc gia tổ chức BTT thành viên FCI hay không Nếu không đơn vị BTT khó mà có hạn mức tín dụng dành cho bên mua trừ đơn vị BTT người bán có tiềm lực tài mạnh Mặt khác phải việc toán phải thực theo hình thức ghi sổ điều khoản khơng trái với quy định nước nhập Mặc dù q trình tiêu chí lựa chọn khách hàng xem xét kỹ lưỡng nhiên mối quan hệ đơn vị BTT người bán ln có thay đổi ảnh hưởng tiêu cực đến mối quan hệ hai bên nguyên nhân gây rủi ro hoạt động BTT Do đó, đơn vị BTT cần phải quản lý giám sát thay đổi khách hàng cách chặt chẽ ● Quá trình quản lý khách hàng: Để thực tốt công tác quản lý khách hàng, đơn vị BTT cần phải: - Đánh giá định kỳ hoạt động kinh doanh khách hàng - Thường xuyên liên hệ với bên bán nhằm củng cố mối quan hệ hỗ trợ kịp thời bên bán gặp khó khăn có kiến nghị sản phẩm Đồng thời nhân hội giới thiệu bán thêm sản phẩm cho khách hàng (“bán chéo sản phẩm”) - Sau liên hệ với khách hàng, đơn vị BTT cần phải lập báo cáo hoàn chỉnh báo cáo sử dụng cho lần Tuy nhiên thông tin cần phải cập nhật cách thường xuyên - Tư vấn cho bên bán lx - Đơn vị BTT nhanh chóng tiến hành đánh giá phát sinh tình người bán khơng hài lịng với sản phẩm họ chấm dứt hợp đồng BTT hay tài khoản có vấn đề gây rủi ro cho đơn vị BTT - Để tránh trường hợp khách hàng lập hóa đơn khống để ứng trước tiền từ đơn vị BTT, cần phải phải nâng cao tinh thần cảnh giác kinh nghiệm nghiệp vụ để phát trường hợp gian lận xảy ● Quản lý khoản phải thu: Quản lý khoản phải thu tốt phát sớm dấu hiệu xấu liên quan đến khoản phải thu, cơng việc cần phải tiến hành cách nhanh chóng, kịp thời, bao gồm nội dung sau đây: - Theo dõi phương thức toán - Theo dõi thay đổi danh sách khách hàng - Theo dõi quản lý mặt hàng kinh doanh - Theo dõi quản lý khoản giảm trừ - Xác minh khoản phải thu 2.2.4.2 Xây dựng quy trình lựa chọn kiểm sốt bên mua Kiểm sốt rủi ro từ phía người mua vấn đề tài trợ Chất lượng tính đa dạng người mua vấn đề mà đơn vị BTT cần phải lưu ý vấn đề đánh giá khoản phải thu: - Tùy vào chất lượng người mua mà đơn vị BTT định có tài trợ hay khơng có cấp hạn mức phù hợp - Tính đa dạng người mua hạn chế rủi ro cho đơn vị BTT trường hợp có xảy vỡ nợ Do vậy, khoản phải thu tập trung vào số người mua cách để quản lý rủi ro hữu hiệu là: quy định tổng khoản phải thu người mua mà vượt mức tổng giá trị khoản phải thu người bán đơn vị BTT khơng tài trợ cho phần vượt Tuy nhiên, điều giảm khả cạnh tranh đơn vị BTT nên việc chấp nhận tính tập trung vào số người mua cần phải thỏa mãn yếu tố sau: + Sản phẩm người bán sản phẩm BTT lxi + Người mua đáng tin cậy, cấp tín dụng có mối quan hệ làm ăn tốt, lâu dài với người bán + Hồ sơ khoản phải thu phải đầy đủ + Người bán phải ý thức lợi ích việc xây dựng quan hệ với nhiều người mua, có uy tín ln tích cực để đạt mục tiêu + Đơn vị BTT phải tìm giải pháp thu hồi khoản tiền tài trợ trường hợp người bán kinh doanh lỗ Đánh giá độ tin cậy người mua Để thực điều này, đơn vị BTT cần thu thập thông tin từ người mua, thông tin bao gồm: - Loại hình doanh nghiệp - Các thơng tin phi kế tốn + Thông tin tư cách người mua + Thông tin từ tổ chức đánh giá tín dụng + Thông tin từ ngân hàng + Thông tin từ trung tâm thơng tin tín dụng + Thơng tin từ đối tác kinh doanh thông tin phi kế tốn khác - Các thơng tin kế tốn: + Báo cáo hoạt động kinh doanh + Báo cáo kiểm toán thường niên… Những số liệu báo nêu lên tình hình tài doanh nghiệp thời điểm định năm, thường cuối năm sau khơng cập nhật nên chắn có nhiều vấn đề phát sinh khơng nên dựa vào bảng phân tích tình hình tài để định Quản lý rủi ro từ người mua Khi định thực dịch vụ BTT cho khách hàng, ĐVBTT hy vọng họ đưa định đắn dựa thơng tin thu thập thời điểm Tuy nhiên tình hình tài người mua ln thay đổi Do ĐVBTT phải ln kiểm sốt q trình kinh doanh giao dịch người mua để có chiến lược đòi tiền thật lxii hiệu mà trì mối quan hệ tốt người mua Muốn vậy, phận thu nợ cần phải: - Có kỹ chuẩn bị thật tốt đồng thời chuẩn bị cơng cụ địi tiền thật hiệu - Cố gắng thuyết phục người mua sử dụng phương thức tốn hiệu - Có khả phân biệt ngun nhân việc khơng tốn khơng phải lúc ngun nhân thực thấy ban đầu Từ đưa biện pháp xử lý kịp thời 2.2.5 Đào tạo phát triển nhân viên thực nghiệp vụ BTT Vấn đề người yếu tố cốt lõi hoạt động doanh nghiệp Nghiệp vụ BTT nghiệp mẻ NHTM Việt Nam Do đó, việc đào tạo bồi dưỡng cán nhân viên thực nghiệp vụ BTT cần có quan tâm tích cực, đào tạo chuận mực, có chất lượng, cung cấp đủ kiến thức kinh tế thị trường hoạt động ngân hàng đại, đủ nguồn nhân lực bổ sung thay theo yêu cầu Đặc biệt, ngoại ngữ kiến thức cần thành thạo người làm lĩnh vực tài trợ ngoại thương Giải pháp đưa là: - Cử cán tham gia khóa đào tạo chun mơn tổ chức chuyên đề mời giảng viên kinh tế nước giảng dạy Hợp đồng với ngân hàng đại lý để nhân viên tập sự, học hỏi kinh nghiệm Gởi đào tạo nước số cán nhân viên có triển vọng Phát động phong trào thi đua nhân viên nhằm khuyến khích tinh thần học hỏi làm việc nhân viên Có thể sử dụng hình thức cộng tác viên để thu hút chất xám xã hội - Có chế độ tiền lương với yêu cầu công việc nhằm giữ cán nghiệp vụ có kinh nghiệm, lực cao - Những người tuyển chọn phải người có tâm huyết có đạo đức nghề nghiệp lxiii - Xây dựng chế độ phân cấp, thẩm quyền phán cho rút ngắn thời gian xử lý nghiệp, cung cấp thơng tin nhanh chóng cho khách hàng mà đảm bảo an toàn cho hệ thống 2.2.6 Mở rộng quan hệ đại lý So với ngân hàng nước ngồi hoạt động Việt Nam ngân hàng nước bất lợi mạng lưới hoạt động đa số ngân hàng có mạng lưới khắp giới Khi thực BTT cho khách hàng quốc gia chi nhánh quốc gia thu thập thơng tin cách dễ dàng, tiến hành đánh giá khách hàng thẩm định khả tốn giảm rủi ro cho đơn vị BTT Việc mở chi nhánh nước ngồi vấn đề khó thực ngân hàng Việt Nam hạn chế khả tài phải có cân nhắc chi phí bỏ hiệu mang lại Hơn nữa, ngân hàng nước cần phải thắng sân nhà thắng đấu trường quốc tế Do đó, để hoạt động BTT đạt hiệu phát triển, ngân hàng cần thiết phải mở rộng quan hệ đại lý lợi ích sau: - Ngân hàng đại lý cung cấp dịch vụ tiện ích lĩnh vực tốn, thơng tin liên lạc - Ngân hàng đại lý cung cấp thông tin khách hàng, thị trường xuất Việt Nam nơi họ có trụ sở chi nhánh - Mạng lưới Ngân hàng đại lý giúp ta giảm chi phí giao dịch, rút ngắn thời gian thực dịch thu hút khách hàng quan hệ tài trợ ngoại thương (như BTT) với ngân hàng - Ngân hàng đại lý có hỗ trợ kinh nghiệm, đào tạo nhân Ngoài ra, đơn vị BTT Việt Nam cần tham gia vào hiệp hội BTT giới (FCI) Có nhiều tổ chức BTT đặt nhiều quốc gia khác tham gia vào hiệp hội biết rõ thông tin người mua nhiều tổ chức BTT hiệp hội quốc gia người mua cư trú cung cấp Việc hoạt động hiệp hội giúp đơn vị BTT trao đổi kinh nghiệm kỹ tác nghiệp thực nghiệp vụ Các kiến nghị - Thứ nhất, thành lập hiệp hội bao toán Việt Nam thời gian sớm nhằm hướng dẫn thực bảo vệ đơn vị BTT Bên cạnh tạo liên kết lxiv đơn vị BTT, sở tạo nên liên minh đơn vị BTT để tiến hành thực đồng BTT đơn vị BTT thực - Xây dựng website hoạt động BTT nhằm cung cấp thông tin hoạt động BTT Giúp doanh nghiệp hiểu sâu rộng nghiệp vụ BTT sinh viên ngành ngân hàng tương lai có điều kiện tìm hiểu, nghiên cứu Tổng kết chương III: Trên giải pháp đưa nhằm phát triển nghiệp vụ BTT ngân hàng thương cổ phần đưa sản phẩm BTT tiếp cận tới doanh nghiệp ngày tốt Các giải pháp đưa chủ yếu giải pháp hoàn thiện sở pháp lý, hoạt động marketing sản phẩm quản lý rủi ro hoạt động BTT Bên cạnh đề nghị đưa thành lập hiệp hội BTT Việt Nam, website chuyên ngành Bao toán Việt Nam lxv Kết luận Với phát triển bền vững, lâu đời BTT với lợi ích ưu việt so với sản phẩm khác, BTT trở thành sản phẩm quan trọng lĩnh vực tài ngân hàng Với việc nghiên cứu sâu hoạt động BTT giới Việt Nam thời gian qua cho chúng tơi nhìn sâu sắc nhất, hồn thiện bao toán Hiện nay, với phát triển không ngừng kinh tế tri thức tồn cầu, sản phẩm bao tốn đời ngày khẳng định vị mình, sớm thay sản cho vay chấp tài sản có Việc bao tốn đời bắt đầu phát triển Việt Nam từ năm 2004 tất yếu chắn thành công Việt Nam nhà nước ngân hàng, tổ chức tín dụng có hướng đắn Đề tài nghiên cứu “Bao toán ngân hàng thương mại địa bàn TP.HCM– Thực trạng giải pháp” với nội dung chủ yếu hiểu biết xúc tích bao tốn, thực tiễn bao toán giới Việt Nam, ngân hàng thương mại cổ phần, từ mạnh dạn đưa giải pháp, kiến nghị để hoạt động BTT phát triển chất lượng để làm tảng vững sau trở thành nhân viên ngân hàng tiến xa sản phẩm bao toán lxvi TÀI LIỆU THAM KHẢO: TS Nguyễn Minh Kiều, (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Thống kê Trần Hoàng Ngân – Nguyễn Thị Thùy Linh (2006), Bao tốn (factoring) hình thức tín dụng Việt Nam, Tạp chí kinh tế phát triển – Số tháng trang 11 TS Nguyễn Văn Hà, (2004) – Phát triển nghiệp vụ Factoring nhằm đa dạng hóa hoạt động ngân hàng Việt Nam – Báo phát triển kinh tế số – trang 27 Trần Văn Tường (2005) – Nghiệp vụ bao thah toán hay nghiệp vụ tín dụng thương mại tài trợ vốn ngắn hạn cho doanh nghiệp – Tạp chí thị trường tài tiền tệ - Số tháng trang 27 Đào Minh Thảo (2007) – Một số suy nghĩ hoạt động bao tốn – thơng tin ngân hàng cơng thương Việt Nam Số 3/2007 trang 39 Th.s Lý Thành Tiến (2006) – Nghiệp vụ bao toán ngân hàng thương mại cần đông đảo nhà xuất Việt Nam chấp nhận – Thị trường tài tiền tệ ngày 15/08/2006, trang 29 Nguyễn Anh Thy (2006) – Nghiệp vụ bao toán – Thời báo kinh tế Việt Nam – số 32 Báo cáo thường niên ngân hàng ACB năm 2006, 2007 Nguyễn trần Tuấn Huy (2005) – Sản phẩm bao toán (Factoring) – Những giải pháp hồn thiện phát triển sản phẩm bao tốn Việt Nam – Luận văn thạc sĩ kinh tế 10 Các trang web: - www.acb.com.vn - www.eximbank.com.vn - www.ocb.com.vn - www.techcombank.com.vn - www.vnexpress.net - www.tapchiketoan.com - www.marketingchienluoc.com - www.factors-chain.com lxvii - www.vietnamnet.com - www.vietcombank.com - www.gso.gov.vn lxviii ... CHẤT VÀ LƯỢNG CỦA NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Giải pháp vĩ mô 37 iii 1.1 Đối với ngân hàng nhà nước 37 1.1.1... NHTM điển hình CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN VỀ CHẤT VÀ LƯỢNG CỦA NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Từ thực trạng hoạt động BTT số ngân hàng, nguyên nhân khiến hoạt... THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP” Từ làm giúp phát triển chất lượng nghiệp vụ BTT ngân hàng thương mại nói riêng kinh tế Việt Nam nói chung
