Luận văn tốt nghiệp LUN VN TT NGHIP KHOA TI CHÍNH NGÂN HÀNG Đề tài: Một số giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhỏnh NHNo&PTNT huyn oan Hựng Luận văn tốt nghiệp Lời mở đầu Trong kinh tế thị trường rủi ro kinh doanh tránh khỏi, mà đặc biệt rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan ngày có biểu phức tạp Trên giới người ta thống kê nhiều loại rủi ro cố hữu hoạt động Ngân hàng Song quan tâm rủi ro tín dụng thực tế, phần lớn thu nhập NHTM từ hoạt động kinh doanh tín dụng, lại lĩnh vực kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Trong thời gian thực tập Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng em nhận thấy thực trạng hoạt động kinh doanh Chi nhánh đạt kết tốt, tỷ lệ nợ hạn không cao, song để phát triển cần phải nghiên cứu để tìm biện pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cách hiệu Nhận thức tầm quan trọng vấn đề em chọn đề tài “Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng” để làm luận văn tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn kết cấu thành chương Chương I: Ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng hoạt động NHTM Chương II Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng- Tỉnh Phú Thọ Chương III Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ti chi nhỏnh NHNo&PTNT huyn oan Hựng Luận văn tèt nghiÖp chương I ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại I Ngân hàng thuơng mại kinh tế thị trường Ngân hàng thương mại vai trò Ngân hàng thương mại 1.1 Khái quát Ngân hàng thương mại NHTM tổ chức tín dụng kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền gửi vay đầu tư, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán Ngày nay, hoạt động tổ chức môi giới thị trường tài ngày phát triển số lượng, quy mô, hoạt động đa dạng phong phú đan xen lẫn Điểm khác biệt NHTM tổ chức tài khác NHTM Ngân hàng kinh doanh tiền tệ, chủ yếu tiền gửi không kỳ hạn, cung ứng dịch vụ tốn cịn tổ chức tài khác khơng thực chức 1.2 Vai trị Ngân hàng thương mại Cùng với nghiệp đổi lên đất nước khơng thể phủ nhận vai trị đóng góp to lớn ngành Ngân hàng Thứ nhất: NHTM nơi cung cấp vốn cho kinh tế, công cụ quan trọng thúc đẩy phát triển lực lượng sản xuất Thứ hai: NHTM cầu nối doanh nghiệp với thị trường thông qua hoạt động tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp Thứ ba: NHTM công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô kinh tế Thông qua hoạt động NHTM, NHTW thực sách tiền tệ phục vụ mục tiêu ngắn hạn dài hạn phủ cơng cụ như: Ln văn tốt nghiệp n nh hn mc tớn dng, t lệ dự trữ bắt buộc, lãi suất tái chiết khấu, nghiệp vụ thị trường mở để tác động tới lượng tiền cung ứng lưu thông Thứ tư: Là cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế Hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại 2.1 Hoạt động huy động vốn Đây nghiệp vụ NHTM thông qua nghiệp vụ NHTM thực chức tạo tiền NHTM “ góp nhặt “ tồn nguồn vốn nhàn rỗi xã hội hình thức : nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi tốn tiền gửi bao gồm: Tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn Ngồi NHTM cịn phát hành thêm chứng tiền gửi, trái khoán Ngân hàng hay vay từ Ngân hàng tổ chức tín dụng khác 2.2 Hoạt động sử dụng vốn Trong kinh tế thị trường, NHTM thực chất doanh nghiệp kinh doanh phải coi lợi nhuận mục tiêu hàng đầu cuối Để tạo lợi nhuận thu nhập cho Ngân hàng NHTM phải biết sử dụng khai thác nguồn vốn cách triệt để hiệu Hoạt động cho vay hoạt động đem lại phần lớn lợi nhuận cho NHTM Các NHTM dùng nguồn vốn huy động vay từ thu lợi nhuận sở chênh lệch phí đầu vào phí đầu Thực nghiệp vụ NHTM thực chức xã hội thơng qua việc mở rộng vốn đầu tư, gia tăng sản phẩm xã hội, cải thiện đời sống nhân dân mà cịn có ý nghĩa lớn đến tồn đời sống kỹ thuật thơng qua hoạt động tài trợ cho ngành, lĩnh vực phát triển công nghiệp, nông nghiệp kinh tế Ngoài hoạt động cho vay chủ yếu, NHTM thực hoạt động đầu tư hùn vốn liên doanh liên kết, kinh doanh chứng khoán thị trường tài Hoạt động vừa mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng vừa góp phần điều hồ lưu thông tiền tệ kinh tế Luận văn tốt nghiệp 2.3 Hot ng trung gian toán Ngân hàng làm trung gian toán thực toán theo yêu cầu khách hàng cách cung cấp cơng cụ tốn thuận lợi như: séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thẻ toán, thẻ tín dụng Hoạt động góp phần làm tăng lợi nhuận thơng qua việc thu phí dịch vụ toán đồng thời làm tăng nguồn vốn cho vay Ngân hàng thể số dư có tài khoản tiền gửi khách hàng Ngoài hoạt động trên, NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều loại dịch vụ như: Dịch vụ uỷ thác, đại lý tài sản vốn tổ chức, cá nhân theo hợp đồng, dịch vụ mua bán ngoại tệ, dịch vụ tư vấn đầu tư chứng khoán cho khách hàng, tham gia bảo lãnh phát hành chứng khoán Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Rủi ro biến cố xảy ý muốn khơng dự tính trước gây thiệt hại cho cơng việc cụ thể Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng thường xảy loại rủi ro sau: Rủi ro tín dụng: Là tổn thất mà Ngân hàng phải gánh chịu khách hàng không trả không trả hạn tiền gốc tiền lãi Rủi ro lãi suất: Là tổn thất cho Ngân hàng lãi xuất thị trường có biến đổi Rủi ro hối đoái: Là loại rủi ro biến động tỷ giá hối đoái thị trường Rủi ro xuất Ngân hàng khơng có cân trạng thái ngoại hối thời điểm tỷ giá biến đổi Rủi ro khoản: Rủi ro khoản phát sinh người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi Ngân hàng Khi gặp phải trường hợp Ngân hàng phải bán tài sản có tính lỏng thấp với giá rẻ hay vay từ NHTW Rủi ro nguồn vốn: Thường xảy hai trng hp sau Luận văn tốt nghiÖp - Trường hợp thừa vốn tức vốn bị ứ đọng khơng cho vay đầu tư được, khơng sinh lãi Ngân hàng phải trả lãi hàng ngày cho người có tiền gửi vào Ngân hàng - Trường hợp thiếu vốn: Xảy Ngân hàng không đáp ứng nhu cầu cho vay đầu tư không đáp ứng nhu cầu tốn khách hàng Ngồi cịn có loại rủi ro khác như: rủi ro công nghệ, rủi ro quốc gia gắn liền với hoạt động đầu tư II Rủi ro tín dụng NHTM Khái niệm rủi ro tín dụng Là rủi ro khách hàng hay nhóm khách hàng vay vốn không trả nợ cho Ngân hàng Trong kinh doanh Ngân hàng rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy gây hậu nặng nề có dẫn đến phá sản Ngân hàng Ngày nay, nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến trang thiết bị kỹ thuật, nâng cao công nghệ nhu cầu phục vụ sản xuất kinh doanh tăng lên Để đáp ứng nhu cầu này, NHTM phải mở rộng quy mơ hoạt động tín dụng, điêu có nghĩa rủi ro tín dụng phát sinh nhiều Rủi ro tín dụng loại rủi ro phức tạp nhất, việc quản lý phịng ngừa khó khăn, xảy đâu, lúc Rủi ro tín dụng không phát sử lý kịp thời nảy sinh rủi ro khác Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 2.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng Thực tế kinh doanh Ngân hàng thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng xảy nguyên nhân sau: - Ngay hàng đưa sách tín dụng khơng phù hợp với kinh tế thể lệ cho vay sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn Ngõn hng Luận văn tốt nghiệp - Do cỏn Ngân hàng chưa chấp hành quy trình cho vay như: khơng đánh giá đầy đủ xác khách hàng trước cho vay, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo, cho vay vượt tỷ lệ an toàn Đồng thời cán Ngân hàng không kiểm tra, giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay khách hàng - Do trình độ nghiệp vụ cán tín dụng cịn nên việc đánh giá dự án, hồ sơ xin vay chưa tốt, xảy tình trạng dự án thiếu tính khả thi mà cho vay - Cán Ngân hàng thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức kinh doanh như: thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn, xâm tiêu giải ngân hay thu nợ, đơi cịn nể nang quan hệ khách hàng - Ngân hàng trọng lợi nhuận, đặt khoản vay có lợi nhuân cao khoản vay lành mạnh - Do áp lực cạnh tranh với Ngân hàng khác - Do tình trạng tham nhũng, tiêu cực diễn nội Ngân hàng 2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng - Người vay vốn sử dụng vốn vay sai mục đích, sử dụng vào hoạt động có rủi ro cao dẫn đến thua lỗ không trả nợ cho Ngân hàng - Do trình độ kinh doanh yếu kếm, khả tổ chức điều hành sản xuất kinh doanh lãnh đạo hạn chế - Doanh nghiệp vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản lưu động cố định - Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thiếu linh hoạt, khơng cải tiến quy trình cơng nghệ, khơng trang bị máy móc đại, khơng thay đổi mẫu mã nghiên cứu nâng cao chất lượng sản phẩm dẫn tới sản phẩm sản xuất thiếu cạnh tranh, bị ứ đọng thị trường khiến cho doanh nghiệp khơng có khả thu hồi vốn tr n cho Ngõn hng Luận văn tốt nghiệp - Do thân doanh nghiệp có chủ ý lừa gạt, chiếm dụng vốn Ngân hàng, dùng loại tài sản chấp vay nhiều nơi, không đủ lực pháp nhân 2.3 Nguyên nhân khác - Do thay đổi bất thường sách, thiên tai bão lũ, kinh tế không ổn định khiến cho Ngân hàng khách hàng ứng phó kịp - Do mơi trường pháp lý lỏng lẻo, thiếu đồng bộ, nhiều sơ hở dẫn tới khơng kiểm sốt tượng lừa đảo việc sử dụng vốn khách hàng - Do biến động trị - xã hội ngồi nước gây khó khăn cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho Ngân hàng - Ngân hàng không theo kịp đà phát triển xã hội, bất cập trình độ chun mơn công nghệ Ngân hàng - Do biến động kinh tế suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp Ngân hàng - Sự bất bình đẳng đối sử Nhà nước dành cho NHTM khác - Chính sách Nhà nước chậm thay đổi chưa phù hợp với tình hình phát triển đất nước Sự cần thiết phải phịng ngừa rủi ro tín dụng  Đối với thân Ngân hàng Các nhà kinh tế thường gọi Ngân hàng “ngành kinh doanh rủi ro” Thực tế chứng minh không ngành mà khả dẫn đến rủi ro lại lớn lĩnh vực kinh doanh tiền tệ- tín dụng Ngân hàng phải gánh chịu rủi ro ngun nhân chủ quan mình, mà cịn phải gánh chịu rủi ro khách hàng gây Vì vy ri ro tớn dng ca Ngõn Luận văn tèt nghiƯp hàng khơng cấp số cộng mà cấp số nhân rủi ro kinh tế” Khi rủi ro xảy ra, trước tiên lợi nhuận kinh doanh Ngân hàng bị ảnh hưởng Nếu rủi ro xảy mức độ nhỏ Ngân hàng bù đắp khoản dự phịng rủi ro ( ghi vào chi phí ) vốn tự có, nhiên ảnh hưởng trực tiếp tới khả mở rộng kinh doanh Ngân hàng Nghiêm trọng hơn, rủi ro xảy mức độ lớn, nguồn vốn Ngân hàng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin khách hàng giảm tất nhiên dẫn tới phá sản Ngân hàng Vì việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc làm cần thiết NHTM  Đối với kinh tế Trong kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh Ngân hàng liên quan đến nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, tổ chức kinh tế tổ chức tín dụng khác Vì vậy, kết kinh doanh Ngân hàng phản ánh kết sản xuất kinh doanh kinh tế đương nhiên phụ thuộc lớn vào tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khách hàng Hoạt động kinh doanh Ngân hàng khơng thể có kết tốt hoạt động kinh doanh kinh tế chưa tốt hay nói cách khác hoạt động kinh doanh Ngân hàng có nhiều rủi ro hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro Rủi ro xảy dẫn tới tình trạng ổn định thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, làm ảnh hưởng tiêu cực mnền kinh tế đời sống xã hội Do đó, phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng khơng vấn đề sống với Ngân hàng mà yêu cầu cấp thiết kinh tế góp phần vào ổn định phát triển ton xó hi Luận văn tốt nghiệp chng II thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện đoan hùng - tỉnh phú thọ I Khái quát chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng 1.Sơ lược trình hình thành phát triển chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Đoan Hùng thành lập từ tháng năm 1981 với tên gọi ban đầu Ngân hàng nhà nước huyện Đoan Hùng Từ thành lập đến năm 1988 Ngân hàng nông nghiệp huyện Đoan Hùng Ngân hàng sở đảm nhận nhiệm vụ huy động vốn chủ yếu hình thức tiết kiệm thực chức cung ứng vốn tiền mặt cho toàn quan hành nghiệp đơn vị sản xuất địa bàn huyện Thời kỳ hoạt động Ngân hàng mang tính bao cấp Từ có nghị Ban chấp hành TW Đảng khoá định chuyển đổi chế quản lý kinh tế từ chế tập chung quan liêu bao cấp sang chế thị trường có quản lý Nhà nước điều địi hỏi có đổi cấu tổ chức máy hoạt động hệ thống Ngân hàng Thực nghị Ban chấp hành TW Đảng, ngày 26-3-1988 Hội đồng Bộ trưởng định chuyển hoạt động Ngân hàng sang kinh doanh xã hội chủ nghĩa từ ngày 26-3-1988 hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam đời với nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ, tín dụng dịch vụ khác Trong NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng đơn vị sở trực thuộc NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ có trụ sở đóng trung tâm thị trấn Đoan Hùng - Tỉnh Phú Thọ Ngân hàng No&PTNT huyện Đoan Hùng đơn vị hoạt động địa bàn huyện miền núi Mặc dù năm gần sở hạ tầng nông thôn huyện có thay đổi, nhìn chung sản xuất hàng hoá thị truờng chưa phát triển mạnh, đời sống người dân cịn khó khăn, dân trí chưa cao nhiều ảnh hưởng tới hoạt ng ca Ngõn hng 10 Luận văn tốt nghiệp Qua bảng ta thấy, năm 2004 tỷ lệ nợ hạn 0,92% giảm so với năm 2003 0,45% Tỷ lệ nợ hạn giảm cho thấy chất lượng tín dụng ý chuyển biến theo hướng tích cực Tuy nhiên Chi nhánh cần phải có nhiều biện pháp để hạn chế giảm tỷ lệ nợ hạn xuống mức thấp Phân tích nợ hạn 3.1 Theo loại tín dụng theo thành phần kinh tế Bảng 6: Tình hình nợ hạn theo loại tín dụng theo thành phần kinh tế ( Đơn vị: Triệu đồng VN ) Chỉ tiêu Tổng số nợ hạn Năm 2003 T.T Số tiền % 1.404 100 Năm 2004 T.T Số tiền % 1.058 100 So sánh 2003/2004 Số tiền % tăng giảm tăng giảm () () -346 75,4 Theo loại tín dụng - Nợ QH ngắn hạn 677 48,2 387 36,6 -290 57,2 - Nợ QH trung, dài hạn 727 51.8 671 63,4 - 56 92,3 Theo thành phần kinh tế - Kinh tế quốc doanh 220 15,7 213 20,1 -7 97 - Kinh tế QD 1.184 84,3 845 79,9 -339 71,4 ( Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh ) Qua bảng số liệu ta thấy nợ hạn chủ yếu tập trung vào nợ hạn trung, dài hạn nợ hạn thành phần kinh tế quốc doanh Thứ nhất: Nếu xét theo loại tín dụng nợ q hạn trung, dài hạn Chi nhánh ngày tăng, nợ hạn ngắn hạn có xu hướng giảm dần Nợ hạn ngắn hạn năm 2004 387 triệu đồng, chiếm 36.6% tổng nợ hạn, giảm so với năm 2003 290 triệu đồng Nợ hạn trung, dài hạn năm 2004 671 triệu, so với nm 2003 gim 56 triu ng 19 Luận văn tốt nghiƯp Thứ hai:Nếu phân tích nợ q hạn theo thành phần kinh tế ta thấy nợ hạn tập chung vào thành phần kinh tế quốc doanh mà chủ yếu hộ sản xuất kinh doanh Đó điều dễ hiểu dư nợ thành phần chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ Cũng phải nói điều kiện, mơi trường sản xuất kinh doanh có vai trị lớn kết sản xuất kinh doanh Với điều kiện kinh tế huyện miền núi sản xuất hàng hoá chưa phát triển, quy mô sản xuất hộ nhỏ lẻ, manh mún, phân tán, hiệu sản xuất khơng cao, bên cạnh điều kiện tự nhiên lại phức tạp dẫn đến rủi ro hộ lớn 3.2 Nợ hạn theo thời gian Nợ hạn theo thời gian phản ánh cụ thể bảng số liệu Bảng 7: Nợ hạn phân theo thời gian ( Đơn vị: Triệu đồng VN ) Năm 2003 T.T Số tiền % Chỉ tiêu Tổng số nợ hạn Nợ hạn 180 ngày (NQH bình thường) Nợ hạn từ 180-360 ngày (NQH có vấn đề) Nợ q hạn 360 ngày (NQH khó địi) Năm 2004 T.T Số tiền % 1.404 355 100 25,3 1.058 229 100 21,6 So sánh 2003/2004 Số tiền % tăng giảm tăng giảm () () 346 75,4 -126 64,5 239 17 202 19,1 -37 84,5 810 57,7 627 59,3 -183 77,4 (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh ) Qua bảng ta thấy, nợ hạn 180 ngày năm 2004 229 triệu đồng, chiếm 21,6% tổng nợ hạn, giảm so với năm 2003 126 triệu đồng Nợ hạn từ 180-360 ngày 202 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 19,1% tổng dư nợ hạn giảm so với năm 2003 37 triệu đồng Nợ hạn 360 ngày chiếm tỷ trọng cao tổng số nợ hạn giảm so với năm 2003 183 triệu đồng 20 Luận văn tốt nghiệp Tuy n quỏ hn cú xu hướng giảm song nợ q hạn khó địi lại chiếm tỷ trọng lớn, cần phải tìm ngun nhân để có biện pháp phịng ngừa hạn chế nợ khó địi phát sinh giảm thiểu Những kết đạt được, tồn nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng 4.1 Những kết đạt công tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Trong thời gian qua NHNo&PTNT Đoan Hùng đạt thành tích đáng khích lệ cơng tác phịng chống rủi ro tín dụng, đảm bảo an tồn kinh doanh Ngân hàng Đạt thành Ngân hàng phân tích tình hình, xác định hướng huy động, đưa giải pháp xử lý tình linh hoạt đảm bảo an tồn chất lượng hiệu hoạt động Tỷ lệ nợ hạn giảm nhiều giữ mức chấp nhận Ngân hàng áp dụng số giải pháp như: Tăng quy mô kinh doanh đôi với việc nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế phát sinh nợ hạn khó địi Đối với khoản nợ khó địi lý khách quan phát sinh từ nhiều năm trước, Chi nhánh sử dụng biện pháp trình lên Ngân hàng cấp xem xét cho phép giãn nợ, giảm lãi suất hạn nhằm giảm bớt khó khăn tài để đơn vị tiếp tục đầu tư vốn, trì sản xuất kinh doanh để trả nợ cho Ngân hàng Chi nhánh thận trọng, xem xét, thẩm định kỹ hồ sơ vay vốn khách hàng, xác định xác đối tượng vay, thực nguyên tắc điều kiện vay vốn Ngồi Chi nhánh cịn tư vấn cho khách hàng phương hướng kinh doanh đắn, nhằm tránh rủi ro cho khách hàng Chính nhờ biện pháp mà cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng Chi nhánh đạt kết khả quan thời gian gần 4.2 Tồn nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 21 Luận văn tốt nghiệp Mc dự Chi nhỏnh ó tin hành nhiều biện pháp để phòng ngừa hạn chế rủi ro tránh khỏi tồn sau: - Nguồn vốn huy động từ địa phương chưa đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn khách hàng chưa ổn định vững Việc triển khai huy động tiền gửi ngoại tệ chưa tốt dẫn đến hạn chế nguồn - Cơng tác tín dụng cịn tình trạng đơn điệu, chủ yếu hình thức cho vay truyền thống, chưa đa dạng hố loại hình tín dụng - Cơng tác thẩm định xét duyệt cho vay nhiều hạn chế như: Việc tính tốn nhu cầu vốn, vịng quay vốn để xác định mức cho vay theo phương án sản xuất kinh doanh chưa hợp lý dẫn tới thừa vốn Doanh nghiệp sử dụng vào mục đích khác khác ảnh hưởng tới việc trả nợ cho Ngân hàng - Công tác kiểm tra trước, sau cho vay chưa trọng mức Sự kết hợp cán tín dụng cán kế tốn Ngân hàng việc theo dõi, đơn đốc để thu nợ chưa chặt chẽ - Về công nghệ Ngân hàng trọng đầu tư cịn chưa đồng bộ, chưa chuẩn hố hết nghiệp vụ, chưa đưa việc quản lý hồ sơ tín dụng vào hệ thống máy tính, lực trình độ cán cịn hạn chế Ngun nhân tồn + Nguyên nhân khách quan Do bất khả kháng, tình hình biến động kinh tế thị trường khu vực, số doanh nghiệp hàng tồn kho lớn, nợ toán chiếm tỷ trọng cao tổng số vốn lưu động, nợ nần dây dưa, chiếm dụng vốn lẫn dẫn đến hiệu SXKD số doanh nghiệp thấp Trong địa bàn huyện Đoan Hùng cấu kinh tế chủ yếu nông, lâm nghiệp biến đổi không thuận lợi kinh tế nói chung có phần ảnh hưởng tới địa phương, nhiều hộ gia đình sản xuất nơng, lâm nghiệp có thu hoạch lại khơng tiêu thụ c sn phm hoc phi tiờu 22 Luận văn tốt nghiƯp thụ với giá rẻ từ làm cho quy mô sản xuất không mở rộng Đây nguyên nhân dẫn đến nợ hạn phát sinh Thực tế năm qua tình hình khí hậu diễn biến phức tạp, mưa lũ kéo dài nhiều nơi địa bàn huyện, sâu bệnh ngày phát triển, vấn đề ảnh hưởng không nhỏ đến kết SXKD địa bàn đặc biệt với địa bàn huyện miền núi sản xuất nông, lâm nghiệp yếu tố tự nhiên có vai trò quan trọng Thiệt hại thiên tai gây địa bàn huyện năm qua làm cho khối lượng tín dụng NHNo&PTNT Đoan Hùng bị thiệt hại khơng có khả thu hồi 1.1 Nguyên nhân chủ quan Do trình độ số cán hạn chế nên chưa đáp ứng kịp thời đòi hỏi chế thị trường, số cán chưa có kinh nghiệm đánh giá hiệu mức độ rủi ro dự án Việc chấp hành quy trình cho vay chưa nguyên tắc, coi nhẹ công tác kiểm tra sau cho vay, chưa phát kịp thời trường hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích để có biện pháp xử lý kịp thời Việc xử lý sai phạm chưa kiên kịp thời, chưa có phối hợp đồng chặt chẽ Ngân hàng với quyền địa phương ban ngành hữu quan việc xử lý nợ Do trình kiểm tra, thẩm định không kỹ dẫn đến đánh giá sai khả khách hàng, cho vay coi trọng vào giá trị tài sản chấp, chưa ý tính tốn kỹ hiệu kinh tế tài dự án dẫn đến khả thu hồi nợ khó khăn, nợ hạn phát sinh dẫn đến rủi ro tín dụng 23 Luận văn tốt nghiệp CHNG III Mt s gii phỏp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh nhno&ptnt huyện đoan hùng - tỉnh phú thọ I Định hướng phát triển chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng Năm 2005 năm đánh giá thuận lợi cho phát triển kinh tế Việt Nam Để góp phần thực tốt chiến lược mục tiêu đặt NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng đặt định hướng tiêu phấn đấu sau: - Tập trung làm tốt cơng tác huy động vốn hình thức huy động lãi suất thích hợp - Nâng cao công tác vận động, tuyên truyền quảng cáo, tiếp thị, đổi phong cách làm việc, thái độ giao tiếp cơng tác tốn kịp thời khách hàng - Mở rộng cho vay thành phần kinh tế địa bàn - Tăng cường công tác kiểm tra kiểm sốt nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế nợ hạn gia tăng * Một số mục tiêu cụ thể - Tổng vốn huy động tăng 25% so với năm 2004 - Tổng dư nợ tăng 20% so với năm 2004 - Tỷ lệ nợ hạn 1% tổng dư nợ - Kết tài chính: Đảm bảo kinh doanh có lãi - Chênh lệch thu lớn chi ( lãi ) tăng 20% so với năm 2004 II Một số giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng Một vai trò to lớn hoạt động kinh doanh Ngân hàng hoạt động tín dụng đem lại hiệu lớn kinh tế Song lĩnh vc 24 Luận văn tốt nghiệp m kh nng xy rủi ro cao, tính hoạt động mức độ phức tạp Vì việc phịng ngừa rủi ro rủi ro tín dụng kinh doanh tiền tệ điều trăn trở, quan tâm nhà quản lý Ngân hàn, cấp, sống NHTM Đối với NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng để hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng cần tiến hành đồng nhịp nhàng số giải pháp sau Xây dựng thực tốt chiến lược khách hàng Hoạt động kinh doanh Ngân hàng kinh tế thị trường đòi hỏi Ngân hàng phải trọng đến khách hàng hơn, khách hàng không sở để đảm bảo mở rộng hoạt động cho Ngân hàng mà cịn yếu tố đặc biệt quan trọng để đảm bảo an toàn cho hoạt động Ngân hàng Do trình hoạt động NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng cần nghiên cứu khách hàng để từ xây dựng cho chiến lược khách hàng thực cách đắn có hiệu Một mặt việc nghiên cứu để có thơng tin xác, đầy đủ, kịp thời khách hàng mình, mặt khác sở để mở rộng thị phần NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng Để làm điều NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng cần có đội ngũ cán tín dụng thu thập, lưu trữ thơng tin khách hàng có chưa có quan hệ tín dụng vớivới Bởi q trình quan hệ tín dụng với chi nhánh, khách hàng đưa số tiêu tình hình SXKD, dự án mà phần bị biến đổi để nhằm tạo quan hệ với Ngân hàng, thực chất SXKD họ chưa đánh giá xác Vì Ngân hàng nên xây dựng riêng cho thơng tin khách hàng, việc làm cần phải có tổ chức thực cách nghiêm túc Bằng nhiều hình thức khác tìm hiểu thơng qua bạn hàng, qua phương tiện thông tin đại chúng, qua tiếp xúc với khách hàng từ thông tin ta đánh giá sàng lọc khách hàng có triển vọng khơng thời điểm nghiên cứu mà cịn tương lai Tiếp hoạt động ưu đãi định 25 Luận văn tốt nghiệp lụi kộo h v phía tiến hành mở rộng thị phần để thu hút khách hàng Như thơng tin mà chi nhánh thu xác hơn, vừa đánh giá thực lực khách hàng lại vừa mở rộng hoạt động tín dụng lại tránh rủi ro tín dụng Thực quy trình tín dụng chặt chẽ Việc định cho vay không cho vay khách hàng dựa vào địng cán tín dụng Tuân thủ quy trình cho vay việc quan trọng, để thực tốt quy trình cho vay nhằm cắt giảm thủ tục rườm rà không cần thiết lại, lại vừa đảm bảo đầy đủ, chặt chẽ quy trình khơng phải đơn giản Vì từ khâu bắt đầu thẩm định, đánh giá khách hàng chi nhánh cần phải xem xét yếu tố khả hoạt động sản xuất kinh doanh, phương án có hiệu khơng, tài sản chấp làm sao, việc bảo lãnh nào, có độ tin cậy khơng ? Khi xét hồ sơ xin vay ta cần xem xét phương án SXKD khách hàng tương lai, không nên để trường hợp khách hàng xây dựng phương án mà q trình thực khơng có tính khả thi, khả thực tương lai khó khăn dẫn đến nợ q hạn Ví phải tăng cường kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, có biểu thua lỗ Thực giải pháp phòng ngừa phân tán rủi ro * Đa dạng hố loại hình dịch vụ Hoạt động NHTM kinh doanh đa hoạt động chi nhánh huyện Đoan Hùng chủ yếu hoạt động tín dụng Mà tín dụng gặp nhiều rủi ro Vì chi nhánh nên đa dạng hoá hoạt động nghiệp vụ như: Thực hiên liên doanh, liên kết, thực tín dụng thuê mua, bảo lãnh hay đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ Ngân hàng * Cho vay đồng tài trợ 26 Luận văn tốt nghiệp õy l hỡnh thc cho vay trường hợp nhu cầu vốn khách hàng q lớn mà chi nhánh khơng thể đảm đương chi nhánh chủ động phân tán rủi ro tín dụng Theo đó, vấn đề mức góp vốn, quyền hạn, trách nhiệm, lợi nhuận, tổn thất chia sẻ cho nhiều bên tham gia đồng tài trợ Như gánh nặng cho vay chi nhánh giảm bớt việc giám sát trình sử dụng vốn vay khách hàng dược bên đồng tài trợ chịu trách nhiệm * Lập quỹ dự phòng rủi ro Đây biện pháp mà chi nhánh trích, phép ghi vào để lập quỹ dự phòng rủi ro theo tỷ lệ quy định, sở đánh giá mức độ rủi ro loại cho vay để trang trải phần toàn khoản tổn thất Nghiêm chỉnh thực quy chế bảo đảm tiền vay Thông thường trước định cho vay Ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có bảo đảm: bảo đảm chấp tài sản người vay, bảo đảm tài sản bảo lãnh bên thứ ba, bảo đảm cầm cố, uy tín người vay Nhưng hình thức bảo đảm tài sản chấp coi công cụ đắc lực để Ngân hàng có khả thu hồi nợ khách hàng khơng có khả trả nợ Các thành phần kinh tế quốc doanh vay ưu tiên hẳn thành phần kinh tế quốc doanh Bên cạnh số khách hàng vay theo định phủ khơng cần tài sản bảo đảm, số dù kinh doanh thua lỗ tiếp tục vay, nợ hạn tiếp tục phát sinh Vì để khắc phục tình trạng này, chi nhánh cần phải có quy định chặt chẽ tài sản bảo đảm tính xác giấy tờ sở hữu khách hàng để tránh khách hàng dùng tài sản để chấp vay nhiều chỗ Tích cực tìm biện pháp giảm nợ q hạn Mặc dù tỷ lệ nợ hạn so với dư nợ chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng chiếm tỷ trọng nhỏ dù để xảy tình trạng n 27 Luận văn tốt nghiệp quỏ hn l mt biểu không thuận lợi, gây đánh giá sai chất lượng hoạt động Ngân hàng Để giảm nợ hạn, trước hết phải hạn chế việc phát sinh nợ hạn mới, đồng thời tích cực tiến hành rà soát khoản nợ hạn cũ dựa thông tin thu tình hình tài khách hàng, mối quan hệ vốn có chi nhánh với khách hàng để đề biện pháp xử lý thích hợp, tích cực thu để giảm bớt nợ hạn chi nhánh Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Việc kiểm tra, kiểm sốt nội đóng vai trị quan trọng cơng tác quản trị điều hành Ngân hàng Thực tế chứng minh nhiều gặp phải tổn thất to lớn không trọng tới hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Đặc biệt điều kiện cạnh tranh liệt Ngân hàng, dịch vụ đa dạng phong phú, chất lượng tín dụng ngày nâng cao hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bắt buộc Ngân hàng Do thực tốt cơng tác quản lý, giám sát, ta, kiểm sốt nội tiền đề để nâng cao phát huy hiệu chi nhánh Đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ, rèn luyện đạo đức phẩm chất cho cán Ngân hàng Đối với Ngân hàng để tạo kết kinh doanh cần có cán có trình độ nghiệp vụ chun mơn sâu, hiểu biết vấn đề thị trường, xã hội rộng rãi mà cịn phải có đạo đức, có lịng u nghề, nhanh nhạy q trình sử lý nghiệp vụ không làm hội kinh doanh mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng Vì vậy, từ Chi nhánh phải khơng ngừng xây dựng cho chiến lược phát triển nhân lâu dài hợp lý, gắn liền với chiến lược phát triển chung Chi nhánh Tóm lại, để phịng ngừa rủi ro tín dụng cho vay có nhiều biện pháp cần làm Những biện pháp thuộc yếu tố chủ quan có nghĩa NHNo&PTNT Đoan Hùng cần phải cố gắng thực hin tt, phỏt huy 28 Luận văn tốt nghiệp vai trị sức mạnh Ngồi cần phải có kết hợp từ phía khách quan mơi trường pháp lý, sách, chế độ, từ phía khách hàng Ngân hàng theo hướng thuận lợi phịng ngừa hạn chế rủi ro hiệu II Một số kiến nghị Đối với Ngân hàng Nhà nước Rủi ro tín dụng khơng NHTM phải gánh chịu có biện pháp phịng ngừa hữu hiệu mà phải coi rủi ro chung cuả kinh tế Do để phịng ngừa rủi ro tín dụng cần thiết phải có giải pháp mang tính điều kiện để hỗ trợ từ phía quan quản lý Nhà nước có liên quan Các giải pháp là:  Đẩy mạnh hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro Trong năm gần đây, nước ta doanh nghiệp bị giải thể, phá sản Về mặt kinh tế giá phải trả lớn có vốn tham gia Ngân hàng, dẫn đến rủi ro tín dụng Mặc dù ký hợp đồng tín dụng phương án SXKD thẩm định khả thi có hiệu nguy rủi ro thường trực Do để hạn chế rủi ro tín dụng sảy cần thiết phải phịng ngừa khơng phải khắc phục hậu rủi ro Vì nên trọng đến phát triển trung tâm phòng ngừa rủi ro Nên có trung tâm phịng ngừa rủi ro hoạt động doanh nghiệp, với nhân viên thực thi nghiệp vụ thu thập thông tin từ đối tượng hoạt động SXKD để phục vụ cho Ngân hàng  Tăng cường kiểm tra, kiểm soát hoạt động NHTM Ngày với xu phát triển kinh tế theo hướng khu vực hoá, quốc tế hoá, với phát triển khoa học kỹ thuật, hệ thống Ngân hàng phát triển mạnh Các hoạt động Ngân hàng ngày đa dạng, phong phú phức tạp nên nhiều Ngân hng khụng th t kim soỏt 29 Luận văn tốt nghiƯp hết hoạt động Vì vậy, có thơng qua việc giám sát từ xa, việc tra chỗ NHNN giúp cho NHTM kịp thời có biện pháp chấn chỉnh hoạt động phịng ngừa, hạn chế rủi ro xảy ra, bảo đảm an toàn hoạt động Ngân hàng Đối với nhà nước  Nhà nước cần thiết phải hoàn thiện văn pháp quy có quy định cụ thể đủ đảm bảo an toàn cho hoạt động Ngân hàng  Nhà nước cần chấn chỉnh lại hoạt động kinh doanh thành phần kinh tế, tạo môi trường kinh doanh ổn định ổn định sách đầu tư, sách xuất nhập khẩu, sách đất đai… Có phịng ngừa hạn chế rủi ro giúp cho hoạt động Ngân hàng bảo đảm an toàn nâng cao uy tín, chất lượng tín dụng 30 Luận văn tốt nghiệp Kt lun Trong iu kin nn kinh tế cịn nhiều biến động, hoạt động tín dụng NHTM gặp nhiều rủi ro, thực trạng kết tổng hợp nhiều nguyên nhân khác Để tồn phát triển NHTM nói chung NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng nói riêng phải biết vượt lên mình, đẩy lùi khó khăn vướng mắc cịn tồn kinh doanh, hạn chế rủi ro đến mức thấp biện pháp khác Song nói ngăn chặn rủi ro cách tuyệt đối hồn tồn thiếu thực tế Do vậy, q trình kinh doanh, Ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức độ định chấp nhận đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng ổn định phát triển vững Rủi ro tín dụng đề cập luân văn mmột khía cạnh bối cảnh chung rủi ro Ngân hàng Do đó, sử dụng tổng hợp linh hoạt biện pháp phòng ngừa rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng cách tốt để hạn chế rủi ro kinh doanh Ngân hàng Xuất phát từ từ việc nghiên cứu tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng, luận văn em đề cập đến vần đề “Rủi ro tín dụng số giải pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng” Em hy vọng luận văn góp phần nhỏ bé vào cơng đổi hoạt động tín dụng NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng Tuy nhiên đề tài nghiên cứu rộng phức tạp, thân em cố gắng thời gian có hạn, kiến thức thân chưa nhiều nên chắn viết nhiều hạn chế, khiếm khuyết Em mong nhận góp ý thầy cô giáo Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo- TS Đỗ Quế Lượng, thầy cô khoa tài kế tốn tồn thể ban lãnh đạo, cán Chi nhánh NHNo&PTNT huyên Đoan Hùng tạo điều kiện, giúp đỡ em hoàn thành luận văn ny 31 Luận văn tốt nghiệp Ti liu tham kho Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng (Học viện Ngân hàng) Quản trị rủi ro tín dụng kinh doanh Ngân hàng (Nguyễn văn tiến chủ biên) Giáo trình lý thuyết tiền tệ Ngân hàng Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài (Frederic S Miskin) Báo cáo tổng kết kết kinh doanh Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng năm 2003, 2004 Bảng kê chữ viết tắt NHTW Ngân hàng Trung ương NHTM Ngân hàng Thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHC3 Ngân hàng cấp SXKD Sản xuất kinh doanh 32 Luận văn tốt nghiệp Li cm n hon thnh luận văn tốt nghiệp êm nhận nhiều ủng hộ, giúp đỡ ý kiến đóng góp quý báu nhiều người Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới thầy giáo – TS Đỗ Quế Lượng – người hướng dẫn giúp đỡ em tận tình thời gian qua Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo khoa Tài - Kế tốn dạy giỗ truyền đạt cho em kiến thức, kinh nghiệp quý báu Sự hướng dẫn, bảo tận tình chú, anh chị cán Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng góp phần quan trọng vào thành cơng luận văn Hà Nội, ngày tháng năm Sinh viên Nguyễn Thị Hồng Gấm 33 ... biện pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cách hiệu Nhận thức tầm quan trọng vấn đề em chọn đề tài ? ?Một số giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng? ??... với năm 2003, chi? ??m 80,4 % tổng doanh số toán ii thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh nhno&ptnt huyện đoan hùng Nhận dạng rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Đoan Hùng Rủi ro tín dụng vấn đề quan... NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng- Tỉnh Phú Thọ Chương III Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hựng Luận văn tốt nghiệp chng I ngõn hng thương mại rủi ro tín dụng hoạt