Đang tải... (xem toàn văn)
ĐỀ TÀI: MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ NỘI Nội dung chuyên đề gồm: Chương I: Những lý luận cơ
Lớp: TC10 - Tài ngân hàng Đề tài: Một số vấn đề thu nhập, chi phí kết kinh doanh ngân hàng thơng mại cổ phần xuất nhập Việt Nam - chi nhánh Hà Nội Nội dung chuyên đề gồm: Chơng I: Những lý luận thu nhập, chi phí kết kinh doanh ngân hàng thơng mại cổ phần xuất nhập Việt Nam I Hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng Chức vai trò ngân hàng thơng mại Những nghiệp vụ ngân hàng thơng mại 2.1 Nghiệp vụ nguồn vốn 2.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn 2.3 Nghiệp vụ trung gian II Đặc điểm chế tài ngân hàng thơng mại cổ phần nớc ta đặc điểm chế tài ngân hàng XNKVN - chi nhánh Hà Nội III Nội dung khoản thu nhập chi phí chủ yếu ngân hàng thơng mại Các khoản thu nhập ngân hàng thơng mại Các khoản chi phí ngân hàng thơng mại Kết kinh doanh phân phối lợi nhuận Chơng II Thực trạng tình hình hoạt động thu chi tài xác định kết kinh doanh ngân hàng thơng mại cổ phần - xuất nhập Việt Nam chi nhánh Hà Nội I Đặc điểm hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại cổ phần xuất nhập Việt Nam (NHTMCP XNKVN) Đặc điểm kinh tế xà hội địa bàn Hà Nội Lớp: TC10 - Tài ngân hàng Đặc điểm hoạt động kinh doanh NHTMCP XNKVN chi nhánh Hà Nội a Về ngn vèn b VỊ sư dơng vèn II Thùc tr¹ng tình hình hoạt động thu chi tài xác định kết kinh doanh NHTMCP XNKVN chi nhánh Hà Nội Các khoản thu nhập NHTMCP XNKVN chi nhánh Hà Nội Các khoản chi phí NHTMCP XNKVN chi nhánh Hà Nội Kết hoạt động kinh doanh NHTMCP XNKVN chi nhánh Hà Nội Đánh giá tổng quát tình hình hoạt động kinh doanh NHTMCP XNKVN chi nhánh Hà Nội Chơng III Một số giải pháp nhằm tăng thu nhập, giảm chi phí NHTMCP XNKVN chi nhánh Hà Nội I Một số giải pháp nhằm tăng thu nhập giảm chi phí NHTMCP XNKVN chi nhánh Hà Nội Mở rộng hoạt động đầu t tín dụng, nâng cao hiệu khoản cho vay Đa dạng hoá hoạt động dịch vụ ngân hàng mở thêm nghiệp vụ nhằm tăng thu nhập cho ngân hàng Tăng cơng uy tín ngân hàng khách hàng nhiều biện pháp khác từ không ngừng tăng quy mô chất lợng nguồn vốn huy động Kiến nghị việc thu lÃi cho vay ngân hàng II Một số biện pháp quản lý tiết kiệm khoản chi phí ngân hàng Lớp: TC10 - Tài ngân hàng Lời nói đầu Đất nớc tiến trình thực công nghiệp hoá, đại hoá ®Êt níc nh»m héi nhËp nỊn kinh tÕ ®Êt níc víi nỊn kinh tÕ khu vùc vµ thÕ giíi Cïng víi sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ, hƯ thống ngân hàng Việt Nam đà không ngừng đổi hoàn thiện Những vấn đề tài tiền tệ ngân hàng đợc xác định công cụ mạnh mẽ, đòn bẩy để thực quản lý vĩ mô Nhà nớc, hoạt động ngân hàng đợc coi mũi nhọn kinh tế đất nớc Ngân hàng với chức hoạt động trung tâm tiền tệ, tín dụng toán bao trùm lên hoạt động kinh tÕ x· héi Do vËy bÊt cø mét sù thay đổi ngân hàng có tác động đến sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ NỊn kinh tÕ nớc ta từ kinh tế kế hoạch hoá tập trung chuyển sang chế sản xuất hàng hoá vận hành theo chế thị trờng ngân hàng thơng mại Việt Nam chuyển sang hạch toán kinh tế độc lập tự chịu trách nhiệm kết kinh doanh Mục đích quan trọng chi phối hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại lợi nhuận ngân hàng thơng mại tìm biện pháp nhằm tối đa hoá lợi nhuận tiêu thể cách xác hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Do việc đánh giá tiêu lợi nhuận tức đánh giá khoản thu nhập, chi phí kết kinh doanh ngân hàng thơng mại việc làm vô quan trọng cần thiết Mặt khác việc đánh giá khoản thu nhập, chi phí kết kinh doanh ngân hàng sở để phân tích nhằm đa biện pháp nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng thơng mại Nó giúp cho ngân hàng thơng mại tìm đợc nguồn thu ổn định, làm chủ cần phát huy ngân hàng để có biện pháp tăng cờng khoản thu đó, xác định giảm tối đa khoản chi phí lÃng phí để đạt đợc hiệu cao đảm bảo Lớp: TC10 - Tài ngân hàng ngành ngân hàng phát triển ngày lớn mạnh mà góp phần vào công đổi xây dựng đất nớc, thúc đẩy tăng trởng kinh tế Nhận thức đợc vai trò thu nhập, chi phí kết kinh doanh ngân hàng với kiến thức đà đợc tiếp thu trình học tập qua khảo sát thực tế NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội Em xin lựa chọn nghiên cứu để tài "Một số vấn đề thu nhập chi phí kết kinh doanh ngân hàng xuất nhập Việt Nam - chi nhánh Hà Nội" Tuy nhiên kiến thức tiếp thu hạn chế, kinh nghiệm thực tế ít, thời gian thực tập phạm vi nghiên cứu có hạn chuyên đề không tránh khỏi khiếm khuyết Vì em mong nhận đợc quan tâm cảu thầy, cô giáo toàn thể cô cán nhân viên NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội đà tạo điều kiện giúp đỡ để chuyên đề em đợc hoàn thiện Lớp: TC10 - Tài ngân hàng Chơng I lý luận hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thơng Mại kinh tế thị trờng chế tài Ngân hàng Thơng Mại I Hoạt động kinh doanh NHTM nỊn kinh tÕ thÞ trêng Trong xu thÕ phát triển chung toàn giới ngành ngân hàng cố gắng không ngừng hoàn thiện đổi công nghệ để phục vụ tốt cho kinh tÕ NhÊt lµ thÕ kû XXI nµy, thÕ kỷ khoa học phát triển, ngân hàng thơng mại đà mở nhiều lĩnh vực hoạt động để trở thành ngân hàng thơng mại kinh doanh đa chức Đặc biệt việc áp dụng công nghệ tin học vào lĩnh vực ngân hàng đà giúp cho ngân hàng thơng mại giới phát triển vợt bậc Các lĩnh vực kinh doanh ngân hàng thơng mại ngày phong phú đa dạng, việc kinh doanh ngân hàng thơng mại nh nhận tiền gửi, cho vay làm trung gian toán, ngân hàng thơng mại kinh doanh nhiều lĩnh vực khác nh kinh doanh vàng bạc đá quý, kinh doanh thị trờng chứng khoán (mở hoạt động dịch vụ ngân hàng) Chính phát triển theo phát triển xà hội mà ngân hàng thơng mại đà ngày chứng tỏ đợc vai trò quan trọng kinh tế Nền kinh tế thị trờng kinh tế giải mối quan hệ cung cầu thông qua việc mua bán bị chi phối số công cụ điều tiết Kinh tế thị trờng kinh tế mà phân phối trao đổi sản phẩm đợc thực thị trờng phơng thức mua bán thoả thuận bên Đồng thời thông qua thị trờng mà nhà kinh doanh biết đợc nhu cầu kinh tế để định kinh doanh mặt hàng nào, số lợng, chất lợng giá nh nào? Lớp: TC10 - Tài ngân hàng Trong kinh tế thị trờng ngân hàng thơng mại đóng vai trò vô quan trọng, hệ thống thần kinh toàn kinh tế Nền kinh tế cất cánh, phát triển đợc với tốc độ cao có hệ thống ngân hàng mạnh Chức vai trò ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại nói chung ngân hàng thơng mại cổ phần nói riêng pháp nhân, thực thể kinh doanh nên tổ chức kinh doanh độc lập tự chịu trách nhiệm kết kinh doanh * Ngân hàng thơng mại với vai trò trung gian tín dụng Ngân hàng thơng mại với t cách tổ chức chuyªn kinh doanh trªn lÜnh vùc tiỊn tƯ, tÝn dơng, có khả giải nhu cầu từ ngời thiếu vốn tới ngời cần vốn cách huy động mäi ngn vèn tiỊn tƯ cha sư dơng cđa c¸c chđ thĨ kinh tÕ kh¸c x· héi (doanh nghiệp, t nhân, quan đoàn thể, ngân sách Nhà nớc) để hình thành quỹ cho vay tập trung sở nguồn vốn huy động ngân hàng sử dụng vay đáp ứng nhu cầu vốn cho thành phần kinh tế với mục đích khác Nh vậy, ngân hàng làm môi giới trung gian ngời vay ngời cho vay mà thực chất ngân hàng thực nghiệp vụ kinh doanh việc vay vay Với chức trung gian tài chính, ngân hàng thơng mại có vai trò quan trọng việc thúc đẩy kinh tế phát triển Các ngân hàng thơng mại đà đáp ứng đợc nhu cầu vốn lu động cần thiết đảm bảo trình sản xuất lu thông hàng hoá liên tục để mở rộng phạm vi quy mô hoạt động làm tăng lực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Với chức trung gian tín dụng ngân hàng thơng mại góp phần đẩy mạnh tốc độ luân chuyển hàng hoá vòng quay đồng tiền nhằm thúc đẩy trình phát triển sản xuất lu thông hàng hoá Hơn hoạt động chức trung gian tín dụng định phát triển lớn mạnh ngân hàng thơng mại * Ngân hàng thơng mại tổ chức trung gian toán Lớp: TC10 - Tài ngân hàng Trên sở nhận tiền gửi khách hàng, ngân hàng thơng mại thực khoản toán chi phí trả cho ngân hàng Ngân hàng đóng vai trò làm "thủ quỹ" cho c¸c doanh nghiƯp hƯ thèng to¸n cđa ngân hàng thơng mại ngày cao nhà doanh nghiệp không cần đến tiền mặt để thực khoản toán Mọi quan hệ toán chi trả thực qua tài khoản tiền gửi toán ngân hàng thơng mại Ngân hàng thực khoản thu, chi theo lệnh chủ tài khoản Chức trung gian toán ngân hàng thơng mại đà góp phần thực khoản toán nhanh chóng làm tăng tốc độ luân chuyển vốn Đồng thời điều tiết giảm tiền mặt lu thông dẫn đến tiết kiệm chi phí lu thông tiền mặt nh chi phí việc in ấn, đếm nhận, vận chuyển bảo quản * Chức tạo tiền ngân hàng thơng mại Xuất phát từ chức trung gian tài toán mà ngân hàng thơng mại có khả "tạo tiền" Từ khoản tiền gửi ban đầu vào ngân hàng, thông qua cho vay b»ng chun kho¶n mét hƯ thèng ngân hàng thơng mại số tiền gửi ban đầu đà tăng lên gấp bội Sự tạo tiền "®ång tiỊn ghi sỉ" ®êi song chØ cã hệ thống ngân hàng thơng mại mở rộng tiền gửi lên nhiều lần có ngân hàng thơng mại có chức tạo tiền Khả tăng lên lần so với khoản tiền gửi ban đầu hệ số mở rộng tiền gửi định Hệ số mở rộng tiền gửi ngân hàng thơng mại chịu tác động yếu tố: tỉ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ rút tiền mặt khách hàng, tỉ lệ dự trữ d thừa Giả sử điều kiện không xuất khoản toán tiền mặt, khách hàng rút tiền mặt ngân hàng cho vay hết quỹ cho vay hệ số mở rộng tiền gửi đợc tính theo c«ng thøc H = Tû lƯ dù tr÷ b¾t bc (H: hƯ sè më réng tiỊn gưi) Líp: TC10 - Tài ngân hàng Khi đó, tỷ lệ dự trữ bắt buộc 10% hệ số më réng tiỊn gưi lµ 10: nghÜa lµ hƯ thèng ngân hàng có khả mở rộng tiền gửi gấp 10 lần tiền gửi ban đầu Trên thực tế có khách hàng vay tiền mặt trình tạo tiền chấm dứt Nếu khách hàng rút phần tiền mặt để toán hay ngân hàng không cho vay hết quỹ cho vay khả mở rộng tiền gửi giảm V× thÕ hƯ sè më réng tiỊn gưi thùc tế đợc tính theo công thức H = TØ lÖ DTBB + tỉ lệ t/toán tiền mặt khách hàng + Tỉ lệ DTDT Nh vậy, khả mở rộng tiền gửi ngân hàng thơng mại phải đợc thực sở kết hợp chặt chẽ nghiệp vụ cho vay toán không dùng tiền mặt Do đòi hỏi ngân hàng ngày đại hoá hệ thống toán để tạo thành thói quen toán qua ngân hàng Đồng thời phải tận dụng quỹ cho vay để giảm đến mức thấp khoản dự trữ d thừa Mặt khác khả tạo tiền ngân hàng thơng mại mang lại rủi ro cho ngân hàng thơng mại khách hàng có nhu cầu rút vốn ạt mà ngân hàng lại thiếu phơng tiện toán tiền mặt Để giảm rủi ro ngân hàng thơng mại phải gửi tiền vào tài khoản ngân hàng trung ơng tham gia toán hệ thống ngân hàng Chức tạo tiền ngân hàng thơng mại có ý nghĩa to lớn Qua hoạt động làm cho nguồn vốn ngân hàng thơng mại phát triển lên, tạo điều kiện toán không dùng tiền mặt Với chức tạo tiền ngân hàng thơng mại coi ngân hàng thơng mại nh kênh quan trọng qua ngân hàng thơng mại cung ứng tiền vào lu thông hay thu hẹp khối lợng tiền tệ lu thông nhằm đảm bảo cân đối cung cầu tiền tệ, thực sách giá cả, tăng trởng kinh tế lành mạnh tạo công ăn việc làm Lớp: TC10 - Tài ngân hàng Các chức ngân hàng thơng mại có mối quan hệ bổ sung hỗ trợ lẫn chức trung gian tín dụng chức tạo sở cho việc thực chức khác Đồng thời thực tốt chức trung gian toán "tạo tiền" góp phần mở rộng hoạt động chức trung gian tín dụng Những nghiệp vụ ngân hàng thơng mại Quá trình hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại dựa nguyên tắc: "đi vay vay" tức phải tự cân đối vốn nguồn vốn có nh đảm bảo phục vụ tốt cho công tác huy động vốn, sử dụng vốn nh nghiệp vụ khác ngân hàng Để khái quát đợc toàn hoạt động ngân hàng thơng mại ngời ta quy nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thơng mại thành nghiệp vụ thĨ chđ u sau: 2.1 NghiƯp vơ ngn vèn (nghiệp vụ tài sản nợ) Nghiệp vụ tài sản nợ nghiệp vụ hình thành nguồn vốn ngân hàng thơng mại Các hoạt động ngân hàng thơng mại dựa sở nguồn vốn huy động đợc, nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi phận dân c, đơn vị tổ chức kinh tế cha sử dụng đến hoạt động nghiệp vụ định đến nghiệp vụ lại ngân hàng thơng mại Về nghiệp vụ bao gåm: * Vèn tù cã vµ coi nh tù có Vốn tự có ngân hàng thơng mại bao gồm vốn điều lệ, quỹ dự trữ ngân hàng thơng mại thuộc sở hữu ngân hàng Còn điều lệ ngân hàng thơng mại mức vốn tối thiểu phải có thành lập ngân hàng pháp lệnh Nhà nớc quy định đợc hình thành tuỳ theo tính chất sở hữu ngân hàng thơng mại Đối với ngân hàng thơng mại cổ phần vốn điều lệ cổ đông đóng góp Quỹ dự trữ ngân hàng có loại: Lớp: TC10 - Tài ngân hàng Qũy dự trữ để bổ sung vốn điều lệ quỹ dự trữ đặc biệt để bù đắp rủi ro Việc hình thành quỹ làm tăng vốn tự có ngân hàng đồng thời đảm bảo an toàn kinh doanh Vốn tự có ngân hàng thơng mại chiếm tỷ trọng rÊt nhá nguån vèn nhng mang tÝnh chÊt ổn định sở để thu hút nguồn vốn khác Nợ vốn dùng trực tiếp vào kinh doanh nhng lại có vai trò quan trọng kinh doanh ngân hàng thơng mại Vốn tự có ngân hàng thơng mại pháp lý để thành lập ngân hàng mà sở để xác định quy mô hoạt động ngân hàng, khẳng định mạnh nh khả toán ngân hàng thơng mại đối víi ngêi gưi tiỊn trêng häp cã thĨ x¶y rñi ro + Vèn coi nh tù cã: Nh lợi nhuận cha chia, quỹ cha sử dụng nh quỹ phát triển kỹ thuật nghiệp vụ ngân hàng, quỹ khen thởng, quỹ phúc lợi, quỹ khấu hao tài sản cố định - Nghiệp vụ huy động vốn: Vốn ngân hàng đợc huy động từ nghiệp vụ chiÕm tû träng lín tỉng ngn vèn cđa ng©n hàng thơng mại nguồn chủ yếu đáp ứng nhu cầu tín dụng khách hàng Vì ngân hàng thông qua công cụ tài với mức lÃi suất khác thời hạn hoàn trả khác ®Ĩ cã thĨ huy ®éng tíi møc tèi ®a nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi khách hàng Các ngân hàng thơng mại phải thu hút đợc nhiều tiền ngời tiêu dùng doanh nghiệp dù ngân hàng phải trả lÃi cho loại tiền gưi nµy song viƯc thu hót nhanh vµ biÕt sư dụng, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Tiền gửi ngân hàng thơng mại thu hút đợc bao gồm: - Tiền gửi toán Khách hàng gửi tiền dới hình thức vào ngân hàng nhằm phục vụ cho trình toán hay cho hoạt động sản xuất kinh doanh ngân hàng mở tài khoản tiền gửi cho đơn vị có nhu cầu gửi tiền dới hình thức naỳ Vì với mục đích chủ yếu tính than khoản với mục đích Lớp: TC10 - Tài ngân hàng II- Thực trạng tình hình hoạt động thu chi tài xác định kết kinh doanh NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội 1- Các khoản thu nhập NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội năm 2000 Ngoài việc kinh doanh lĩnh vực tiền tệ NHTM kinh doanh nhiều lĩnh vực khác nh kinh doanh vàng bạc đà quý, kinh doanh chứng khoán mà nghiệp vụ khác ngân hàng đem lại khoản thu nhập khác Bởi khoản thu nhập ngân hàng phong phú đa dạng, song khái quát khoản thu nhập ngân hàng theo hai khoản thu chủ yếu thu hoạt động kinh doanh khoản thu khác Trong thu từ hoạt động kinh doanh khoản thu chiÕm tû träng rÊt lín tỉng thu nhËp ngân hàng Bảng 5: Tình hình thu nhập NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Sáu tháng đầu năm Sáu tháng đầu năm So sánh tháng 1999 Số tiền Tỷ träng 2000 Sè tiỊn Tû träng 99/2000 Sè tut (%) 1- Thu hoạt động 15465 (%) 98,10 18663 (%) 97,60 đối tăng 3198 tăng 20,60 kinh doanh - Thu l·i cho vay - Thu l·i tiỊn gưi - Thu kinh doanh 6085 6192 585 38,70 39,30 3,70 7597 7086 541 40,71 37,97 2,80 1512 894 - 44 24,85 14,44 - 7,50 ngoại tệ - Thu dịch vụ 1822 11,50 1919 10,00 97 5,30 ngân hàng - Thu khác hoạt 781 4,90 1520 7,90 739 94,60 động kinh doanh 2- Thu kh¸c Tỉng thu nhËp 290 15755 1,90 100 450 19113 2,40 100 160 3358 0,70 21,30 Qua số liệu tổng hợp bảng ta thấy Tổng thu nhập tháng đầu năm 2000 NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội 19113 triệu đồng so với kỳ năm 1999 tăng 3358 triệu Lớp: TC10 - Tài ngân hàng 21,30% Đây số đáng kể chi nhánh ngân hàng song cần xem xét chi tiết khoản thu nhập để nắm rõ tình hình kinh doanh ngân hàng Thu nhập ngân hàng NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội chủ yếu thu từ hoạt động kinh doanh, chiếm tỷ trọng 97,60% tổng thu nhập đạt 18663 triệu tăng 3198 triệu số tơng đối tăng 20,60% So với tháng đầu năm 1999 Trong thu lÃi cho vay lµ 7597 triƯu chiÕm tû träng lín nhÊt lµ 40,71% tæng thu nhËp (thu l·i cho vay cã thể nói nguồn thu quan trọng ngân hàng thơng mại, phản ánh khả cho vay ngân hàng) Thu lÃi cho vay phơ thc vµo u tè: L·i st cho vay, doanh số cho vay thời hạn cho vay Trong giai đoạn lÃi suất cho vay không nằm quyền hạn ngân hàng xuất nhập nh ngân hàng thơng mại khác chủ quan nâng mức lÃi suất nên đợc Trong hoạt động tín dụng ngân hàng có nhiều rủi ro nhng nghiêm trọng rủi ro lÃi suất thiệt thòi lớn ngân hàng thơng mại Thu lÃi cho vay năm 2000 NHTM CP XNKVN chi nhánh Hà Nội tăng so với kỳ năm 1999 24,85% Chính để tăng thu nhập từ cho vay điều ngân hàng ý doanh số cho vay lÃi suất cho vay Nh phần đà trình bày, tổng d nợ ngân hàng năm 2000 317454,58 triệu tổng nguồn vốn ngân hàng huy động đợc 487057 triƯu, vËy tỉng d nỵ chiÕm 65,18% tỉng ngn vốn huy động Điều có nghĩa ngân hàng đà tận dụng đợc nguồn vốn huy động vµo cho vay nỊn kinh tÕ ngµy cµng phát triển nhu cầu vốn đáp ứng cho kinh tế ngày tăng Vì thu lÃi cho vay ngân hàng năm 2000 chiếm 40,71% tổng thu nhập Qua cho ta thấy ngân hàng đà có bớc cố gắng công tác tín dụng để nhằm tăng thêm doanh só d nợ, góp phần tăng thu nhập cho ngân hàng song đồng thời việc tăng doanh số d nợ ngân hàng cần phải trọng tới chất lợng tín dụng Vì tăng doanh số d nợ đem lại thu nhập cao cho ngân hàng nhng dẫn khả đến gặp rủi ro cao Do vậy, Lớp: TC10 - Tài ngân hàng ngân hàng cần phải có đội ngũ cán kinh doanh giỏi, giầu kinh nghiệm, nhạy bén nắm bắt đợc nhu cầu vốn khách hàng, cho vay kịp thời nhằm mang lại hiệu Thời hạn cho vay ngân hàng vấn đề cần suy nghĩ Hiện ngân hàng thơng mại áp dụng mức lÃi suất cho vay ngắn hạn ngan b»ng (thËm chÝ cao h¬n) l·i suÊt cho vay dài hạn, nh không phù hợp với quy luật thời hạn cho vay dài lÃi suất cho vay cao phải chịu rủi ro nhiều Chính cho vay dài hạn ngân hàng thơng mại hạn chế, ảnh hởng kh«ng nhá tíi thu nhËp tõ l·i cho vay cđa ngân hàng Trong chế thị trờng, hoạt động dịch vụ ngân hàng phải đợc xem nh hoạt động kinh doanh thu lÃi ngân hàng thơng mại Hơn coi lÜnh vùc kinh doanh giµnh giËt thu nhËp qua sù phục vụ tận tình chu đáo không ngừng đề cao chữ tín Vì vậy, ngân hàng thơng mại không tính đến hiệu hoạt động Đối với ngân hàng thơng mại đại giới hoạt động dịch vụ phát triển đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Trong ngân hàng thơng mại nớc ta trớc cha trọng mức đến nghiệp vụ nên hoạt động dịch vụ ngân hàng đơn điệu Vì nguồn thu từ hoạt động dịch vụ ngân thành thơng mại chủ yếu từ dịch vụ toán không dùng tiền mặt dịch vụ chuyển tiền Các dịch vụ khác ngân hàng nh dịch vụ uỷ thác, dịch vụ t vấn dịch vụ két sắt cha đợc thực Đây tổn thất lớn ngân hàng thơng mại Việt Nam mở rộng hoạt động dịch vụ ngân hàng đem lại cho ngân hàng nguồn thu ổn định chắn an toàn mà lại cần vốn công cụ cạnh tranh thị trờng Ngày ngân hàng thơng mại Việt Nam đà thấy rõ đợc tầm quan trọng hoạt động dịch vụ nên ngày trọng đến nghiệp vụ không ngừng đổi công nghệ nhằm phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội với hệ thống ngân thàng thơng mại Việt Nam ngân hàng thơng mại đầu lĩnh vực hoạt động Năm vừa qua NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội đà tiến hành đầu t lớn để trang bị nối mạng máy vi tính, toán điện tử toàn quốc giúp cho Lớp: TC10 - Tài ngân hàng dịch vụ chuyển tiền qua ngân hàng, toán không dùng tiền mặt đợc thuận tiện nhanh chóng Chính điều đà hấp dẫn khách hàng sử dụng dịch vụ chi nhánh ngân hàng làm cho thu nhập dịch vụ chi nhánh năm 2000 ®¹t 1919 triƯu chiÕm tû träng 10% tỉng thu nhập, tăng 97 triệu, tỷ lệ tăng 5,30% so với năm 1999 Với phơng châm tăng thu nhập từ hoạt động dịch vụ cách tăng doanh số toán qua ngân hàng tăng lệ phí dịch vụ, nên NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội áp dụng mức lệ phí dịch vụ ngân hàng nh dịch vụ toán không dùng tiền mặt, dịch vụ chuyển tiền nói chung thấp so với ngân hàng thơng mại khác hay so với bu điện Đây u lớn NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội ngày thu hút nhiều khác hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng, góp phần tăng thu nhập từ hoạt động dịch vụ ngân hàng so với năm trớc Ngoài hoạt động lĩnh vực chủ yếu kinh doanh tiền tệ, ngân hàng thơng mại mở rộng hoạt động kinh doanh lĩnh vực khác nh kinh doanh vàng bạc đá quý Đây lĩnh vực hoàn toàn NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội, kinh nghiệm hoạt động ngân hàng nên cửa hàng vàng chi nhánh hầu nh khách hàng Vì thu nhập từ hoạt động chi nhánh cha đáng kể Cũng nh kinh doanh vàng bạc đá quý kinh doanh ngoại tệ nghiệp vụ nhiều mẻ chi nhánh Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ đạt 541 triệu giảm 2,8 triệu so với năm 1999 Tuy hoạt động kinh doanh ngoại tệ đợc chi nhánh trọng kinh doanh vàng bạc, đá quý song thu nhập từ kinh doanh ngoại tệ khiêm tốn so với ngân hàng thơng mại khác Trong điều kiện kinh tế phát triển với tốc độ cao nh nay, Nhà nớc có chủ trơng mở rộng giao lu kinh tế - văn hoá với nớc nhu cầu thu chi ngoại tệ cá nhân đơn vị kinh tế lớn Đòi hỏi ngân hàng thơng mại tham gia tích cực vào thị trờng kinh doanh ngoại hối, góp phần tăng thu nhập cho ngân hàng Lớp: TC10 - Tài ngân hàng Qua việc xem xét khoản thu nhập ngân hàng, thấy đợc thu nhập ngân hàng tăng lên nhng chủ yếu tập trung vào thu lÃi cho vay Song tình hình thu nhập ngân hàng cha phản ánh hết hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Quan tâm đến kết kinh doanh ngân hàng cần phải xem xét tới khoản chi phí 2- Các khoản chi phí NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội Nguồn thu nhập ngân hàng thơng mại sau năm hoạt động phải đảm bảo trang trải đủ cho khoản chi phí ngân hàng phải có lÃi Việc ngân hàng quản lý chặt chẽ khoản chi phí có ý nghĩa định không việc làm tăng thu nhập mang lại hiệu kinh doanh Chi phí ngân hàng khoản chi phí phát sinh trình hoạt động ngân hàng Mỗi loai nghiệp vụ khác có khoản chi phí khác nhau, có khoản chi cho hoạt động bình thờng máy ngân hàng Vì nội dung khoản chi phí ngân hàng phong phú đa dạng nhng khái quát toàn chi phí ngân hàng thành bốn khoản muc chi chính: Chi phí cho hoạt động kinh doanh, chi nộp thuế, chi cho nhân viên, chi phí khác Lớp: TC10 - Tài ngân hàng Bảng 6: Tình hình chi phí NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội Sáu tháng đầu năm 1999 Số tiền Tỷ Chỉ tiêu 1- Chi phí cho HĐKD - Trả lÃi tiền gưi - Tr¶ l·i tiỊn gưi TK - Tr¶ l·i tiền vay - Chi hoạt động kinh % 11248 79,50 2935 4745 1968 1600 20,74 33,54 13,91 11,31 S¸u tháng đầu năm 2000 Số tiền Tỷ So sánh 99/2000 Số tuyệt % tăng % đối tăng 9121 74,84 - 2127 - 18,91 2769 3658 1676 1018 22,71 30,02 13,75 8,36 -166 -1087 -292 -582 -3,36 -39,60 -14,84 -36,38 doanh kh¸c 2- Chi nép thuÕ 105,50 - Chi nép thuÕ DT 1004,95 - Chi nép thuÕ m«n 0,55 0,75 113 0,74 112,45 0,01 0,55 0,93 0,92 0,01 7,50 7,5 7,11 7,15 3- Chi phí cho nhân 862 6,10 923 7,57 61 7,08 viên - Lơng tối thiểu 689 - BHXH CTXH 173 4- Chi khác 1931,50 - Khấu hao 505 4,87 1,23 13,65 3,57 900 23 2030 590 7,38 0,19 16,66 4,84 211 -150 98,50 85 30,62 -86,71 5,10 16,83 TSCĐ - Công lao ®éng - Chi vËt liƯu giÊy 163 106 1,15 0,75 280 358 2,30 2,94 117 252 71,78 237,74 tê in - Chi vÒ kho quü - Chi cho viÖc 856 6,05 0,04 648 5,32 0,02 208 -3 24,3 -50 295 14147 2,09 100 151 12187 1,24 100 -144 -1960 -48,81 -13,85 tra - Chi kh¸c - Tổng chi phí Theo bảng số liệu ta thÊy tỉng chi phÝ cđa NHTMCP XNKVN - chi nh¸nh Hà Nội năm 2000 12187 triệu giảm so với năm 1999 1960 triệu số tơng đối giảm 13,85% chi phí cho hoạt động kinh doanh khoản chi phí có tỷ trọng lớn 74 ,84% tổng chi phí ngân hàng Với số tuyệt đối 9121 triệu, giảm so với năm 1999 2127 triệu Còn khoản mục Lớp: TC10 - Tài ngân hàng chi cho nhên viên chi nộp thuế chi khác nhìn chung tăng so với năm 1999 chiếm tỷ trọng không đáng kể tổng chi phí ngân hàng Qua ta thấy ngân hàng đà quản lý chặt chẽ khoản chi phí tập trung cho kinh doanh Hơn hoạt động kinh doanh ngân hàng cha tiết kiệm đợc khoản chi phí phí cho nguồn vốn huy động với lÃi suất cao ngân hàng lớn Điều đợc thể rõ nét ta xem xét đến kết cấu khoản mục chi phí cho hoạt động kinh doanh Kết cấu kinh doanh hoạt động ngân hàng cho ta thấy công tác huy động vốn đặc biệt huy động từ tiền gửi tiết kiệm lớn Chi phí để lÃi tiền gưi tiÕt kiƯm lµ 3658 triƯu chiÕm 30,02% tỉng chi phí, giảm 1087 triệu 22,90% so với năm 1999 Năm 2000 NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội huy ®éng vèn chđ u díi h×nh thøc tiỊn gưi tiÕt kiệm, biện pháp thu hút đợc khối lợng vốn lớn tơng đối ổn định nhng chi phí lại cao Vốn huy động từ tiền gửi tiết kiệm chiÕm tû träng lín nhÊt tỉng ngn vèn huy động nên tạo nên khoản chi phí lớn thờng xuyên NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội, điều ảnh hởng đến kết kinh doanh ngân hàng Năm 2000, lÃi suất tiền gửi tiết kiệm ngân hàng thơng mại giảm xuống nên thu hút đợc khối lợng tiền gửi tiết kiệm lớn Số d tiỊn gưi tiÕt kiƯm cđa NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội năm 2000 385065 triệu, tăng so với năm 1995 52.127 triệu, tỷ lệ tăng 15,66% Chính trả lÃi cho ngân hàng lớn tăng so với năm trớc, nhiên đặc điểm nguồn vốn ổn định ngân hàng kế hoạch hoá nguồn vốn phục vụ cho hoạt động kinh doanh Trong chi phí cho hoạt động kinh doanh, chi trả lÃi tiền gửi khoản chi đáng kể Năm 2000 chi trả lÃi tiỊn gưi lµ 2769 triƯu chiÕm 22,71% tỉng chi phí, giảm so với năm trớc 166 triệu Chứng tỏ công tác huy động vốn từ tiền gửi tổ chức kinh tế đợc thực tốt năm trớc Số d tiền gửi tổ chức kinh tế giảm so với năm 1999 31.180 triệu Không giống nh nguồn vốn huy động từ tiền gửi tiết kiệm, nguồn vốn huy động dới hình thức thờng xuyên biến động nên gây khó khăn cho ngân hàng Lớp: TC10 - Tài ngân hàng việc kế hoạch hoá nguồn vốn phục vụ cho hoạt ®éng kinh doanh Kho¶n chi tr¶ l·i tiỊn gưi mang tính chất không ổn định nhng lÃi suất tiền gửi thÊp h¬n l·i st tiỊn gưi tiÕn kiƯm NÕu nh huy động vốn dới hình thức tiền gửi tỉ chøc kinh tÕ chiÕm tû träng lµ 16,63% tỉng ngn vèn víi møc chi phÝ chiÕm 22,71% tỉng chi phí nguồn vốn huy động tiền gửi tiết kiệm chiÕm 79,06% tỉng ngn vèn víi møc chi phÝ chiÕm 30,02% tỉng chi phÝ Cã thĨ nhËn thÊy mét u ®iĨm nỉi bËt cđa ngn vèn huy ®éng tõ tiỊn gửi tổ chức kinh tế lÃi suất phải trả thấp, điểm đáng ý mà NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội cần phải khai thác hoạt động kinh doanh Nếu khai thác sử dụng triệt để nguồn vốn ngân hàng có lợi, giảm đợc khối lợng chi phí lớn cho công tác huy động vốn Để giảm chi phí cho hoạt động kinh doanh ngân hàng cần phải kế hoạch hoá nhu cầu vay vốn khách hàng để từ có nguồn vốn đáp ứng với chi phí thấp nhất, nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng Chi phí cho hoạt động kinh doanh ngân hàng khoản chi lớn chủ yếu tổng chi phí nhng để trì đợc hoạt động kinh doanh ngân hàng phí cho cán công nhân viên ngân hàng Để trì hoạt động kinh doanh, ngân hàng phí khoản khác mà đà tập hợp vào khoản mục chi khác nh chi khấu hao TSCĐ, chi công cụ lao động, chi bảo dỡng sửa chữa tài sản, chi vật liệu giấy tờ in khoản chi phí cần thiết, chi khoán, chi theo định mức dự toán ngân hàng, Nhìn chung, khoản mục chi phí năm 2000 358 triệu chiếm tỷ trọng tơng đối nhỏ 2,94% tổng chi phí, tăng 252 triệu so với năm 1999 Trong hầu hết khoản chi tăng nhiều so với năm 1999 Điều chứng tỏ ngân hàng cha quản lý chặt chẽ việc xét duyệt mức khoán định mức để xác định khoản chi phí để giảm chi phí ngân hàng Ngoài chi phí nêu ngân hàng phải làm nghĩa vụ nộp thuế với Nhà nớc Năm 2000 chi nộp thuế NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội 113 triệu chiếm tỷ trọng 0,93% tổng chi phí Đây khoản chi chiếm tỷ trọng không đáng kể nghĩa vụ ngân hàng Nhà nớc Lớp: TC10 - Tài ngân hàng Tóm lại chi phí NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội năm 2000 có số đặc điểm bật: Chi trả lÃi tiền gửi tiết kiệm khoản chi chủ yếu ngân hàng chiếm 30,02% tổng chi phí Tuy nhiên nguồn tiền gửi tổ chức kinh tế thấp, ngân hàng cần khai thác mạnh mẽ nguồn vốn khoản chi phí khác ngân hàng năm2000 giảm so với năm 1999 Ngân hàng kiểm soát chặt chẽ không ngừng giảm khoản chi 3- Kết hoạt động kinh doanh NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội Qua việc phân tích khoản mục chủ yếu báo cáo thu nhập chi phí NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội ta xác định đợc kết kinh doanh ngân hàng năm 2000 Để làm rõ kết hoạt ®éng kinh doanh nµy ta cã thĨ dïng mét sè tiêu tài sau: Lớp: TC10 - Tài ngân hàng Bảng 7: Kết kinh doanh NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Sáu tháng sáu tháng đầu năm đầu năm 1- Tæng thu nhËp 2- Tæng chi phÝ 3- KÕt kinh doanh (lợi 1999 15.755 14.147 1.608 2000 19.113 12.187 6.926 nhuận hạch toán nội bộ) 4- Lợi nhuận ròng (lợi nhuận 1.093 4.710 So sánh 99/2000 Số tuyệt % tăng đối tăng 3.358 -1.960 + 5.318 21,31 -13,85 + 330,68 + 3.617 + 330,92 hạch toán - thuế lợi tức) Thuế lợi tức = lợi nhuận hạch toán x 32% Sáu tháng đầu năm 2000, tổng thu nhập NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội 19,113 triệu tăng 3.358 triệu so với kỳ năm 1999 Xét tiêu tổng thu nhập ngân hàng thành công lớn NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội, điều đáng ý tổng thu nhập ngân hàng tăng lên, bên cạnh tổng chi phí ngân hàng lại giảm nhiều cụ thể từ 14147 triệu đồng vào sáu tháng đầu năm 1999 đà giảm xuống 12187 triệu đồng vào kỳ năm 2000 giảm so với năm 1999 13,85% Nh phần đà phân tích chi phí ngân hàng tập trung chủ yếu vào chi phí cho hoạt động kinh doanh giảm nhiều so với năm 1999 Điều ảnh hởng nhiều đến kết kinh doanh ngân hàng làm cho kết kinh doanh ngân hàng tăng rõ dệt từ 1608 triệu đồng vào năm 1999 lên 6926 triệu đồng vào năm 2000 tăng 5318 triệu đồng tức tăng 330,68% so với năm trớc Kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp đợc thể cuối lợi nhuận Nếu nh lợi nhuận thu đợc cao đợc gọi kinh doanh tốt làm ăn có hiệu quả, ngợc lại hiệu Năm 2000, lợi nhuận ròng NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội 4710 triệu đồng tăng so với năm 1999 3617 triệu đồng, chứng tỏ hiệu hoạt động Lớp: TC10 - Tài ngân hàng kinh doanh chi nhánh tăng nhiều so với năm trớc Để có có đợc kết nguyên nhân sau: Công tác thu lÃi ngân hàng thực tốt nhng tình hình lÃi treo năm 2000 tăng nhiều so với năm 1999 lÃi treo năm 200 tăng 4.169 so với năm 1999 toàn lÃi treo cho vay ngắn hạn Điều làm cho thu nhập ngân hàng bị hạn chế phần nhiỊu VỊ sư dơng vèn th× chđ u ngn vèn ngân hàng (2/3 nguồn vốn) đợc sử dụng vay mà lÃi suất cho vay tơng đối cao, hiệu sử dụng nguồn vốn cao nên đà kéo theo hiệu sử dụng vốn nói chung ngân hàng ổn định Về huy động vốn, nguồn huy động vốn ngân hàng tiền gửi tiết kiệm dân c tiền gửi toán, tiền gửi quản lý giữ hộ tổ chức kinh tế thấp Vì chi phí cho hoạt động kinh doanh cao lên ảnh hởng đến lợi nhuận ngân hàng Ngoài tiêu để đánh giá kết kinh doanh ngời ta sử dụng số tiêu khác nh: (chi tr¶ l·i tiỊn gưi + chi tr¶ l·i TGTK + trả lÃi phát hành TP - trả lÃi ngoại tệ) LÃi suất huy động bình quân = Tài sản nợ trả lÃi bình quân LÃi suất huy động bình quân đợc xem nh giá mua ngân hàng Chỉ tiêu phản ánh công tác huy động vốn ngân hàng Các ngân hàng tiến hàng huy động vốn dới nhiều hình thức khác lÃi suất khác Tài sản nợ trả lÃi bình quân đợc tính toán dựa sở số d hàng tháng ngn tiỊn gưi, tiỊn vay Thu l·i cho vay + thu lÃi cầm đồ + thu lÃi LÃi suất cho vay bình quân = tiền gửi - thu lÃi ngoại tệ Tài sản có sinh lÃi bình quân Lớp: TC10 - Tài ngân hàng LÃi suất cho vay bình quân phản ánh hiệu sử dụng vốn ngân hàng Trong tài sản có sinh lời bình quân số d nợ cho vay, tiền gửi tính bình quân qua tháng Chỉ tiêu - LÃi suất huy động bình quân - LÃi suất cho vay bình quân - Chênh lệch lÃi suất Năm 1999 Năm 2000 So s¸nh 99/2000 0,775% 0,503% - 35,10% 1,035% 0,825% -20,29% 0,26% 0,322% - 14,81% Mức lÃi suất huy động vốn bình quân ngân hàng năm 2000 0,503% giảm 35,10% so vơi năm 1999, mức lÃi suất tơng ®èi thÊp Cã thÓ nãi r»ng møc l·i suÊt huy động bình quân ngân hàng thấp tiền gửi tổ chức kinh tế tiền gửi tiết kiệm huy động đợc chiếm tỷ lệ cao tổng nguồn vốn huy động Hơn nửa năm 2000 vừa qua møc l·i st tiỊn gưi tiÕt kiƯm cđa c¸c ngân hàng thơng mại giảm xuống so với năm 1999 Cũng nh mức lÃi suất huy động bình quân, mức lÃi suất cho vay bình quân ngân hàng năm 2000 0,825% giảm 20,29% so với năm 1999 Điều chứng tỏ công tác tín dụng ngân hàng hiệu quả, ngân hàng không tận dụng đợc nguồn huy động vào cho vay mà phần lớn nguồn vốn sử dụng để điều hoà vốn nội với lÃi suất thấp nên làm cho lÃi suất cho vay bình quân giảm Công tác thu lÃi cho vay ngân hàng không tốt làm cho lÃi đọng nhiều tăng so với năm trớc làm giảm hiệu công tác tín dụng, có nguyên nhân khách quan làm cho lÃi suất cho vay bình quân ngân hàng giảm, lÃi suất cho vay ngân hàng thơng mại ngày giảm thu hẹp khoảng cách với lÃi suất huy động vốn Chính mà chênh lệch lÃi suất huy động bình quân lÃi suất cho vay bình quân ngân hàng giảm 20,29% có nghĩa hiệu hoạt động ngân hàng giảm Lớp: TC10 - Tài ngân hàng 4- Đánh giá tổng quát tình hình hoạt động kinh doanh NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội hoạt động địa bàn tập trung nhiều doanh nghiệp quốc doanh hoạt động lên nhu cầu vay vốn cho đầu t sản xuất kinh doanh lớn Nhờ có động nhạy bén ban lÃnh đạo chi nhánh điều hoà vốn, bám sát địa bàn đặc điểm kinh doanh doanh nghiệp mà tháng đầu năm 2000 vừa qua NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội đà đầu t cho nhiều doanh nghiệp quốc doanh với tổng mức d nợ 317454.58 triệu đồng Song công tác tín dụng ngân hàng thực cha tốt nên đà không tận dụng hết đợc nguồn vốn huy động vào việc cho vay, đầu t, bỏ lỡ khoản thu đáng kể cho ngân hàng, khoản thu lÃi cho vay bị ứ đọng nhiều Các khoản thu khác từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, đà quý dịch vụ ngân hàng thấp Nếu nh ngân hàng mở rộng hoạt động đồng thời có chế phù hợp cộng với quan tâm mức ngân hàng đem lại nguồn thu lớn Đối với công tác huy động vốn, năm vừa qua chi nhánh thực tốt, tổng nguồn vốn huy động đạt 487.057 triƯu ®ång, song huy ®éng vèn tõ tiỊn gưi tiết kiệm chiếm tỷ trọng lớn (79,06%), làm tăng chi phí ngân hàng Huy động vốn từ tỉ chøc kinh tÕ cã møc l·i st thÊp h¬n nhng số lợng vốn huy động đợc lại cha cao Khoản thu nhập lớn ngân hàng sáu tháng đầu năm 2000 khoản thu đem lại lợi nhuận ổn định cho ngân hàng thu lÃi cho vay (chiếm 40,71% tổng thu nhập) khoản thu lớn nhng lại phản ánh tình hình tín dụng ngân hàng hiệu Để đánh giá tổng quát tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng bỏ qua tiêu chất lợng tổng hợp nói lên tình hình quản lý kinh doanh ngân hàng, tiêu lợi nhuận ngân hàng Sáu tháng đầu năm 2000 lợi nhuận hạch toán ngân hàng là: 6,92 tỷ đồng, tăng nhiều so với năm 1999 nhng mức lợi nhuận tơng đối cao nỗ lực phấn đấu ban lÃnh đạo toàn thể cán công nhân viên Lớp: TC10 - Tài ngân hàng ngân hàng Qua phân tích kết thu đợc NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội ta nhận thấy điểm thuận lợi khó khăn tồn có ảnh hởng đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng * Những yếu tố thuận lợi Điều kiện kinh tế xà hội thuận lợi: kinh tế nớc ta đa phát triển cách tơng đối toàn diện tất lĩnh vực công nghiệp, nông nghiệp, thơng mại, dịch vụ.v.v tốc độ tăng trởng tơng đối cao, lạm phát đợc kiềm chế mức vừa phải Ngành ngân hàng nh ngành khác thực đổi bớc đầu hoạt động có hiệu - Về địa bàn hoạt động: NHTMCP XNKVN - chi nhánh Hà Nội nằm địa bàn có dân c đông đúc gồm nhiều thành phần từ cán công nhân viên, t thơng đến dân lao động Đây địa bàn có tốc độ đô thị hoá cao, mức thu nhập tích luỹ ngời dân lớn Vì khách hàng ngân hàng nhiều phong phú thuộc đủ thành phần kinh tế - Về thân ngân hàng: Ban giám đốc ngân hàng có phơng hớng, chiến lợc hoạt động kinh doanh linh động, sáng tạo không ngừng mở rộng hoạt động kinh doanh Bên canh đó, đội ngũ cán lÃnh đạo nhân viên ngân hàng có trình độ cao, đồng cộng với lòng say mê nghề nghiệp đà giúp cho ngân hàng bớc khắc phục bớc khó khăn bắt đầu kinh doanh có hiệu Ngoài ngân hàng có mức lÃi suất huy động vào thấp, đảm bảo khả đáp ứng nhu cầu chi trả cao Vì tạo điều kiện cho ngân hàng hoạt động tín dụng đồng thời giữ đợc uy tín khách hàng * Những khó khăn, tồn ngân hàng - Lợi nhuận ngân hàng phu thuộc chủ yếu vào hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng mà không tốt ảnh hớng đến lợi nhuận ngân hàng - Công tác thu lÃi cho vay ngân hàng cha tốt nên tinh hình lÃi treo ngân hàng lớn, ảnh hởng không nhỏ đến lợi nhuận ngân hàng Lớp: TC10 - Tài ngân hàng - Hoạt động dịch vụ ngân hàng cha đợc trọng quan tâm mức dịch vụ ngân hàng đơn điệu nên để phí nhiều khoản thu mà không sử dụng đến vốn ngân hàng - Hoạt động kinh doanh vàng bạc, đá quý kinh doanh ngoại tệ cha phát triển nên khoản thu từ hoạt động thấp - Nguồn vốn huy động ngân hàng lớn, nhiên nguồn vốn huy động tõ tiỊn gưi tiÕt kiƯm chiÕm tû träng lín, lµm cho chi phí huy động vốn lớn, làm giảm đáng kể lợi nhuận ngân hàng - Công tác hạch toán kế toán khoản chi phí phát sinh trình hoạt động kinh doanh ngoại tệ cha cã ... NHTMCP XNKVN chi nhánh Hà Nội Các khoản thu nhập NHTMCP XNKVN chi nhánh Hà Nội Các khoản chi phí NHTMCP XNKVN chi nhánh Hà Nội Kết hoạt động kinh doanh NHTMCP XNKVN chi nhánh Hà Nội Đánh giá tổng... Lớp: TC10 - Tài ngân hàng II- Thực trạng tình hình hoạt động thu chi tài xác định kết kinh doanh NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội 1- Các khoản thu nhập NHTM CP XNKVN - chi nhánh Hà Nội năm 2000... cđa NHTM CP - XNKVN chi nhánh Hà Nội I- Đặc điểm hoạt động kinh doanh NHTM CP - XNKVN chi nhánh Hà Nội 1- Đặc điểm kinh tế xà hội địa bàn Hà Nội Cũng nh hoạt động kinh doanh nhiều ngành khác, hoạt
