Đang tải... (xem toàn văn)
Chương 1: Nai trò và chức năng của NHTM trong nền Kinh tế Chương 2: Khái niệm, chức năng và vai trò của NHTW. BCTC của NHTW Chương 3: Khái niệm và phân loại NHTM, Nội dung các khoản mục TS, NV của NHTM trong bảng tổng kết của NHTM. Chương 4: Các hình thức huy động vốn của NHTM (tiền gửi, phát hành các giấy tờ có giá) Chương 5: Khái niệm và phân loại các hình thức tín dụng: Chương 6: Thanh toán qua NHTM.Chương 7: Thanh toán quốc tếChương 8: So sánh các nghiệp vụ giao ngay, kỳ hạn, và hoán đổi
-1- Chương 1:Tổng Quan Ngân Hàng Hệ Thống Ngân Hàng Câu 1: Vai trò ngân hàng kinh tế -Ngân hàng nơi tập trung tiền tệ nhàn rỗi nguồn cung ứng vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh -Ngân hàng trung gian q trình tốn, góp phần thúc đẩy q trình lưu thơng hàng hóa nhanh chóng -Ngân hàng góp phần điều tiết kiểm sốt thị trường tiền tệ, thị trường vốn -Ngân hàng góp phần thu hút, mở rộng đầu tư nước cung cấp dịch vụ tài khác Câu : Chức ngân hàng a,Trung gian tài Ngân hàng đóng vai trị chung gian tài chính, chuyển tiết kiệm thành đầu tư loại cá nhân, tổ chức kinh tế b,Tạo phương tiện toán -Ngân hàng đóng vai trị tạo phương tiện tốn thông qua chức phát hành tiền -Các ngân hàng thương mại tạo phưưong tiện tốn thơng qua tiền điện tử c,Là trung gian toán -NH trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia NH thay mặt KH thực tốn giá trị hàng hóa dịch vụ Để việc tốn nhanh chóng, thuận tiện tiết kiệm chi phí, NH đưa cho khách hàng nhiều hình thức toán : toán séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ NH cung cấp mạng lưới toán điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần =================================================== Chương : NH trung ương Câu : Khái niệm A, Mơ hình ngân hàng trực thuộc phủ Đây mơ hình ngân hàng châu Á : VN,HQ,Singapo LX cũ Xuất phát từ việc coi sách tiền tệ phận sách cai trị Trong TC tiền tệ phương tiện quyền NHTW quan phủ, chịu điều hành trực tiếp phủ, định vể hoạch định thực thi sách tiền tệ, quản lý điều khiển mức cung tiền kinh tế, bổ xung, bãi nhiệm lãnh đạo NHTW đặt kiểm soát chuẩn y phủ B, Mơ hình ngân hàng trung ương độc lập với phủ Áp dụng châu âu, châu mỹ, nam phi nhật NHTW ngang với phủ chịu trách nhiệm trước toàn dân Đây NH dựa quan niệm dân chủ nhằm tránh số trường hợp thâm thụt ngân sách phủ định phát hành tiền Trong mơ hình này, NHTW phải đặt giám sát quốc hội báo cáo chi tiết hoạt động với quốc hội Giữa phủ NHTW có quan hệ hợp tác khơng có quan hệ chi phối -> mơ hình tiên tiến C, Mơ hình NHTW trực thuộc tài Là mơ hình NH Pháp, Anh, Malayxia, Indonexia trước bị phá bỏ quan phát hành tiền trực thuộc BTC dẫn đến trường hợp phát hành tiền để bù đắp thiếu hụt ngân sách -1- -2- Câu : Chức ngân hàng trung ương A, chức ngân hàng phát hành -NHTW NH phép phát hành tiền theo quy định luật nhằm đảm bảo thống an toàn hệ thống lưu thông tiền tệ quốc gia -NHTW đảm bảo quản lý đông tiền pháp định sở tạo tiền gửi ngân hàng trung gian nên hoạt động NHTW ảnh hưởng đến tổng phương tiện toán kinh tế, ảnh hưởng đến sản xuất tiêu dùng Số lượng tiền phát hành mà không ảnh hưởng đến lạm phát hay thiểu phát : MxY = PxQ M: khối lượng tiền cần tạo kinh tế P: mức giá bình quân Q: số lượng hàng hóa, sản phẩm dịch vụ KT tạo Y: tốc độ quay vịng trung bình kinh tế hay đo lường số lần trung bình mà tiền tệ dịch chuyển để tạo tổng giá trị hàng hố nói -NHTW phát hành tiền thơng qua cách: 1,phát hành thơng qua kênh phủ: -Chính phủ trường hợp ngân sách bị thâm thụt phải vay theo cách: +Vay nhân dân cách phát hành trái phiếu kho bạc Cách không ảnh hưởng đến sách cung tiền NHTW Lượng tiền vay sau lại thị trường dẫn đến lượng tiền lưu thơng khơng đổi Sau phủ thu thuế để trả dân, kho bạc thu trái phiếu lượng tiền không đổi NHTW phát hành thêm tiền +Vay nước ngồi hình thức vàng hay tệ Những loại tài sản phải ký quỹ NHTW để chuyển đổi thành tiền mặt NHTW phát hành tiền kinh tế +Vay NHTW : vay ứng trước tạm thời lúc thâm thụt thu chi bù thu thuế; vay ứng trước có kỳ hạn(vay năm tài trả vào năm sau); vay ứng trước vĩnh viễn(vay phủ khơng có khả trả nợ) NHTW phát hành tiền vào lưu thông để đáp ưng nhu cầu chi tiêu phủ 2,Phát hành thơng qua kênh tín dụng NHTW cho NHTM vay hình thức tái chiết khấu, thương phiếu giấy tờ có giá, chấp, ứng trước, cầm có giấy tờ có giá TH cho NHTM vay, NHTW phải phát hành thêm lượng tiền tệ làm tăng khối lượng tiền lưu thơng khả cung ứng tín dụng NHTM tăng lên 3,Phát hành qua kên thị trương mở -Là thị trường mua bán giấy tờ có giá ngắn hạn -Thơng qua thị trường mở, NHTW điều chỉnh lượng tiền tệ lưu thông Với nghiệp vụ bán, NHTW rút tiền về, lượng tiền lưu thông giảm Với nghiệp vụ mua, NHTW bơm tiền vào kinh tế thông qua người bán 4,Phát hành thông qua kênh thị trường vàng ngoại tệ Khi NHTW mua vàng ngoại tệ thị trường mặt làm tăng khối lượng dự trữ quốc gia mặt khác làm tăng thêm khối lượng tiền lưu thông 5,Phát hành cân đối -Chính phủ nhận viện trợ nước vàng ngoại tệ -Các tổ chức kinh tế, NH trung gian vay nợ nước -Đầu tư trực tiếp nước tăng nhanh -Tăng trưởng kinh tế nhanh bình thường -2- -3- Những nguyên nhân dẫn đến tình trạng khơng cân đối tài khoản NHTW(tăng khoản mục bên có) buộc NHTW phải phát hành thêm tiền để tăng lượng bên nợ tạo cân bảng toán B, Chức NH NH -Là NHTW cung cấp dịch vụ NH cho NH trung gian cấp giấy phép kinh doanh kiểm soát hoạt động NHTG để đảm bảo hệ thống NH hoạt động lành mạnh, đảm bảo quyền lợi công cho tất bên kinh tế -Quy định thay đổi tỷ lện dự trữ bắt buộc cho ngân hàng trung gian -Ấn định lãi suất, lệ phí quy định thể lệ điều hành, nghiệp vụ chế tài vi phạm áp dụng cho tất ngân hàng -Mở tài khoản nhận tiền gửi NHTG -Trung tâm toán hệ thống NHTG -Cung cấp tín dụng tái cấp vốn cho NHTG C,Chức NH phủ - Mở tài khoản làm đại lý tài cho phủ đầu tư phát hành chứng khoán để đáp ứng nhu cầu chi tiêu phủ - Làm thủ quỹ cho kho bạc nhà nước : NHTW mở TK kho bạc nhà nước đê ghi chép khoản tiền gửi phủ khoản thu nhà nước thuế,lệ phí… theo dõi chi trả lãi,thực toán cấp vốn theo yêu cầu kho bạc sử dụng số dư TK theo hoạt động cung ứng tín dụng NHTW - Tạm ứng cho ngân sách - Thay mặt phủ quản lý hoạt động tiền tệ, tín dụng NH - Bảo quản dự trữ quốc gia ngoại tệ vàng bạc - Thực hoạt động kinh doanh ngoại hối - Làm cố vấn tài chính, kinh tế cho phủ - Đại diện cho phủ tổ chức quốc tế ký kết điều ước quốc tế Câu : Vai trò NHTW -Ổn định phát triển kinh tế thông qua hệ thống NHTW -Thiết lập điều chỉnh cấu kinh tế : NHTW tham gia vào việc xây dựng chiến lược phát triển cấu KTXH nhằm thiết lập cấu kinh tế hợp có hiệu qủa cao -Ổn định sức mua đồng tiền quốc gia.Một mặt NHTW phải góp phần cân đối tổng cung tổng cầu tồn xã hội thơng qua việc ổn định sức mua đối nội đồng tiền quốc gia.Phải ổn định số giá hàng hóa số giá vàng Mặt khác NHTW tác động mạnh đến việc cân đối cung cầu ngoại tệ để giữ vững tỷ giá hối đoái, góp phần ổn định sức mua đối ngoại đồng tiền quốc gia -Quản lý nhà nước đến toàn hệ thống NHTM Câu : Báo cáo tài NHTW Báo cáo tài NHTW gồm loại : - Bảng CDTK KT - Bảng CDKT - Báo cáo kế hoạch thu nhập chi phí - Thuyết minh báo cáo tài Bảng CDKT ngân hàng -3- -4- Tài sản có: I Hoạt động ngân quỹ 1,Tiền mặt đơn vị phụ thuộc 2,Nguyên tệ, vàng, kim loại quý II, Hoạt động đầu tư tín dụng A, Tiền gửi, cho vay, đầu tư đòi nợ nước ngòai 1, Tiền gửi, cho vay tốn với NH nước ngồi 2,Đầu tư quyền địi nợ nước ngồi B, Hoạt động nghiệp vụ thị trường C, Cho NH hoạt động VN vay 1, Tái cấp vốn VND 2, Cho vay ngoại tệ 3, Nợ qúa hạn cho vay D, Nghiệp vụ tín dụng khác 1,Các khoản trả thay tổ chức tín dụng nghiệp vụ bảo lãnh III, Thanh toán với nhà nước NSNN IV, Tài sản A, TSCD B, Các TS khác V, Tài sản có khác 1, Các khoản phải thu khác hàng 2, Các khoản phải thu nội 3, Tài sản có khác 4, Chênh lệch TH thuchi kỳ Câu 5, Báo cáo kế hoạch Thu nhập chi phí NHNN Về chế Tài of NHVN: + H/đ of NHNNVN mang tính chất bản: DN quản lý hành nghĩa vừa quan quản lý nhà nước of VN lĩnh vực tiền tệ tín dụng tốn, ngoại hối NH đồng thời vừa thực số hoạt động kinh doanh nhiên hoạt động KD ko mục đích tìm kiếm lợi nhuận riêng mà mục tiêu chung of nc, thu chi tài of nhà nc thực theo luât NSNN luật NHNN -4- -5- Thu of NHNNVN bao gồm - Thu từ nghiệp vụ tín dụng, thu từ NV thị trường mở, thu NV mua bán giao dịch ngoại hối, thu từ dịch vụ tốn ngân quỹ, thu lãi góp vốn tổ chức quốc tế, thu tiêu hủy tiền Chi of NHNN bao gồm: -Chi hoạt động nghiệp vụ dịch vụ NH -Chi cho cán công chức, viên chức -Chi cho hđộng phúc lợi -Chi cho TS NHNN -Chi phát triển kỹ thuật nghiệp vụ NH -Chi lập dự phòng rủi ro -Các khoản chi khác Chênh lệch thu chi = Thu nhập – (Chi phí + dự phịng rủi ro) Kết thúc niên độ tài sở chênh lệch thu chi NHNN phép trích 10% để bổ sung quỹ thực 90% lại nộp vào NSNN Trường hợp chênh lệch thu chi âm Tài có trách nhiệm kiểm tra báo cáo CP xử lý =================================================== Chương : Ngân hàng TM I.Khái niệm NHTM Một số khái niệm 1.1 Pháp lệnh NG ngày 23/5/1990: NHTM tổ chức Kinh doanh tiền tệ mà hđ chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi từ KH với trách nhiệm hòan trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện tóan 1.2 Luật Tín dụng Quốc hội Khóa 10 thông qua ngày 12/12/1991 + NHTM loại hình tổ chức tín dụng thực tịan hoạt động NG hoạt động khác có liên quan +Tổ chức tín dụng loại hình DN thành lập theo quy định luật Tín dụng quy định khác pháp luật nhằm thực hoạt động kinh doanh tiền tệ, hoạt động ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tóan hoạt động khác 2.Chức NHTM 2.1 Trung gian : Thanh tóan Tín dụng 2.2 Tạo tiền: Tạo bút tệ ( tiền ghi sổ sách NH, tiền giấy) 3.Phân loại a) Phân loại theo hình thức sở hữu: loại 1.Ngân hàng thuộc sở hữu tư nhân: NH cá nhân thành lập = vốn cá nhân, loại NH nảy thường nhỏ phạm vi hoạt động địa phương 2.NH thuộc sở hữu cổ đông ( NH cổ phần thương mại) : Thành lập thông qua việc nắm giữ cổ phần, cho phép người sở hữu có quyền tham gia định hoạt động NH, tham gia chia cổ tức từ thu nhập NH đồng thời phải gánh chịu tổn thất xảy -5- -6- 3.NH thuộc sở hữu nhà nước: Đây loại hình NH mà vốn sở hữu nhà nước cấp Các NH thành lập nhằm thực số mục tiêu nhát định thường sách quyền TW hay địa phương quy định 4.NH liên doanh: NH hình thành dựa góp vốn nhiều bên thường NH nước NH nước ngòai để tận dụng ưu 5.Chi nhánh NH nước ngòai: đơn vị trực thuộc NH nước ngòai NH nước ngòai đảm bảo cam kết quyền lợi nghĩa vụ b)phân loại theo tính chất hoạt động 1.Hoạt động chuyên doanh hoạt động đa 2.Hoạt động NH bán buôn bán lẻ + Bán buôn : Phục vụ doanh nghiệp lớn + Bán lẻ : Phục vụ KH cá nhân.,DN nhỏ c) Phân lọa theo cấu tổ chức 1.NH sở hữu công ty hay Công ty sở hữu ngân hàng +NH sở hữu công ty.VD: NH VP Bank +Công ty sở hữu NH VD: tập đồn dầu khí 2.NH đơn chất ngân hàng có chi nhánh dịch vụ NHTM - Mua bán ngoại tệ - Nhận tiền gửi - Cho vay ( cho vay TM, tiêu dùng, dự án…) - Bảo quản vật có giá - Cung cấp TK giao dịch thực toán - Quản lý ngân quỹ - Tài trợ cho hoatj động CP’ - Bảo lãnh - Cho thuê TC - Cung cấp dịch vụ ủy thác tư vấn - Mơi giới, đầu tư chứng khốn - Cung cấp dịch vụ bảo hiểm - Cung cấp dịch vụ đại lý Phân loại dịch vụ NHTM a) Dựa vào bảng CĐKT - Các nhiệm vụ nội bảng - Các nhiệm vụ ngoại bảng b) Phân loại dựa vào đối tượng khách hàng - Khách hàng doanh nghiệp Cho vay, t2 quốc tế,mua bán ngoại tệ,cho vay TC… - Khách hàng cá nhân → Số lượng ít,doanh số lớn ↓ Số lượng nhiều, doanh số nhỏ VD : Thẻ NH, cho vay tiêu dùng, trả góp, gửi tiền tiết kiệm -6- -7- II.Bảng cân đối kế toán NHTM 1.Nguồn vốn NHTM - Vốn chủ sở hữu - Vốn nợ + Vốn chủ sở hữu: lượng vốn định, ban đầu mà NH phải có thành lập với NV bổ sung trình hđ quỹ dự trữ + Vốn nợ: tiền gửi ( TG tahnh toán, TG có kỳ hạn cuối cảu DN NH khác ) ; tiền vay; (vay NHTW, vay tổ chức tín dụng khác, vay t2 vốn ); vốn nợ khác ( nguồn ủy thác, nguồn toán nguồn khác ) Tài sản a) Ngân quỹ - TM két - TG NH khác b) Chứng khoán - CK CP - CK DN khác c) Tín dụng - TD ngắn hạn - TD trung hạn - TD dài hạn d) Các TS khác - TS ủy thác VD: CK đầu tư ủy thác - Tiền vốn ( góp vốn liên doanh) - TS ngoại bảng ác hoạt động bảo lãnh, hoạt động tương lai, hđ quyền chân III Báo cáo kết hoạt động kinh doanh =================================================== Chương 4: Nghiệp vụ huy động vốn Nhằm giải vấn đề đầu vào DN Huy động vốn có nhiều hình thức chủ yếu tiền gửi & bán chứng khoán I:/Tiền Gửi Tiền gửi toán tổ chức quốc tế (tất DN thuộc thành phần kinh tế) - Thủ tục mở TK: KH đến & làm thủ tục mở TK phần tiền gửi toán ngân hàng, giao dịch viên hướng dẫn lập thủ tục giấy tờ cần thiết - NH cung cấp cho DN số hiệu TK of NH vào hệ thống of NHTM Huy động tiền gửi toán: + Các nghiệp vụ phát sinh bên nợ TK + nghiệp vụ phát sinh bên có TK + Nghiệp vụ tất tốn TK - Tính lãi TK tiền gửi tốn ứng với lãi suất tiền gửi ko kỳ hạn, thường tính vào cuối tháng , nhập vào tiền gốc 2, Tiền gửi tiết kiệm ko kỳ hạn: Đây hình thức tiền gửi mà khách hàng rút vốn lúc mà ko cần báo trước cho ngân hàng KH đến phận tiền gửi tiết kiệm gặ giao dịch viên hướng dẫn thông tin liên quan đến vấn đề tiền gửi(lãi suất, vấn đề an toàn giấy tờ cần thiết) Kh lập giấy gửi tiền, tiến hành nộp tiền nhận sổ tiền gửi -7- -8- - Các hoạt động phát sinh sau mở sổ, trường hợp Kh xuất trình giấy CMND & sổ tiền gửi Tính lãi tính theo nhóm ngày Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn với khoản tiền gửi Nh ko cần phải để tồn quỹ cao để đề phòng rut vốn bất thường , mà lãi suất lớn lãi suất tiền gửi ko kỳ hạn Kỳ hạn dài lãi suất cao Nếu ngân hàng rút vốn trước kỳ hạn tính lãi theo lãi suất tiền gửi ko kỳ hạn 3:/Tiền gửi tài khỏan có kỳ hạn: ngân hàng ko cần để tồn quỹ cao để đề phòng rút quỹ bất thường, lãi suất lớn lãi suất tiền gửi ko kỳ hạn kỳ hạn dài lãi suất cao Với khỏan tiền gửi KH rút vốn trước kỳ hạn KH tính lãi theo lãi suất ko kỳ hạn =================================================== Chương 5: Nghiệp vụ tín dụng I:/Khái niệm tín dụng: chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lưọng giá trị hình thức vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang ng sử dụng sau hồn trả với giá tri lớn tính chất tín dụng + thể chuyển giao lượng giá trị từ người sang người khác + chuyển nhượng mang tính chất tạm thời + hồn trả lượng giá trị chuyển nhượng cho người sở hữu cần kèm theo lượng giá trị dôi ra, khoản tăng thêm gọi lợi tức II:/Bản chất chức năng: a:/bản chất thể bên chuyển giao quyền sử dụng ts ng vay ng cho vay, nhung thực chất bên chứa đựng mối quan hệ ng vay ng cho vay, mối quan hệ định chất td với tinh chất chủ yếu:tính chuyển nhượng, tính hồn trả tính thời hạn b:/ chức năng: + phân phối lại tài nguyên + thúc đẩy lưu thơng hàng hóa tăng sản xuất + kiểm sốt hoạt động kinh tế III:/Phân loại hình thức td: 1:/ phân loại theo thời hạn tín dụng a:/Ngắn Hạn: loại tín dụng năm thường dùng dể cho vay bổ sung, thiếu hụt tạm thời, vốn lưu động DN cho vay phục vụ nhu cầu cá nhân b:/ trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm dùng vay vốn, mua sắm TSCĐ, cải tiến đổi kỹ thuật mở rộng XD công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh c:/ Dài Hạn: loại tín dụng có thời hạn >5 năm sử dụng để cấp vốn cho XD bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn 2:/ phân loại theo đối tượng tín dụng: a:/ Tín dụng vốn lưu động: loại tín dụng cung cấp nhằm hoàn thành vốn lưu động DN Loại tín dụng thực chủ yếu cách cho vay bổ xung vốn lưu động tạm thời thiếu hụt chiết khấu chúng từ có giá b:/ Tind Dụng vốn cố định : loại tín dụng cung cấp nhằm hồn thành vốn cố định DN loại tín dụng thực hình thức cho vay trung dài hạn -8- -9- 3:/ phân loại theo mục đích tín dụng: a:/ Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hóa: loại tín dụng cung cấo cho DN để tiến hành SXKD b:/ Tín dụng tiêu dùng: hình thức tín dụng cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng 4:/ phân loại theo chủ thể tín dụng a:/Tín dụng Thương mại: quan hệ TD nhà DN thực dứơi hình thức mua bán chịu hàng hóa ứng tiền trước nhận hàng hóa Cơ sở pháp lý để XĐ quan hệ tín dụng thương mại giấy nợ lập hình thức lệnh phiếu hối phiếu b:/ Tín dụng ngân hàng: hình thức TD thể quan hệ tổ chức TD với DN cá nhân c:/ TD nhà nước: hình thức tín dụng thể mối quan hệ nhà nước với nhân dân tổ chức khac nhà nước chủ động vay tiền phục vụ cho nhân sách - TD nhà nước thực cách phát hành công trái nhằm bù đắp thiếu hụt ngân sách d:/ TD quốc tế: hình thức thể quan hệ nứơc ta với nước khác hay với tổ chức tiền tệ tín dụng quốc tế IV:/Qui trình tín dụng 1.lập hồ sơ:kh vay xác định nhu cầu vay vốn khả trả nợ dến phịng tín dụng nh mà minh chọn, xin vay vốn, cán gd tư vấn thơng tin có lien quan hướng dẫn kh lập hồ sơ vay vốn,hồ sơ hồn thành đc chuyển cho cán phân tích td tiếp tục xử lý 2,Phân tích td:đây bc quan trọng quy trình cấp td Cbtd phải thu thập xử lý thông tin liên quan đến khách hàng gồm:năng lực sd vốn,uy tín,khả tạo lợi nhuận,nguồn ngân quỹ, quyền sd ts đk ktế khác có liên quan đến người vay Mục tiêu PTTD để xác định rủi ro biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Từ nhận định, phân tích mình, NH đưa định quan trọng khách hàng có cho vay hay ko * ND phân tích: + pt khái quát tình hình hoạt động SXKD KH - đánh giá mô sxkd KH - đánh giá mối quan hệ, uy tín với đối tác - đánh giá nguồn vốn kd, khoản TS, khoản nợ, nguồn tiền + Pt tài - PT tỷ số tc, - PT cấu nguồn vốn, - PT xu hướng năm Cán TD sử dụng BCTC KH cung cấp để phân tích tỉ số TC Ví dụ: tỷ số nợ, tỷ số khả hoàn trả lãi vay, tỷ số hoạt đọng, tỷ số khả sinh lời… Phân tích cấu tỷ trọng khoản nợ báo cáo tài sử dụng phương pháp phân tích xu hướng để so sánh số DN năm so với năm trước so sánh với DN khác ngành + Phân tích rủi ro dự báo kd: - cán tín dụng đặt câu hỏi rủi ro rà sốt xem DN khách hàng có trường hợp khơng? Có thể xảy số rủi ro thay đổi nguồn cung -9- - 10 - cấp NVL thay đổi số vị trí chủ chốt đơn vị làm ảnh hưởng đến HĐSXKD, rủi ro đưa chiến lược kinh doanh sai lầm… hay rủi ro khách quan… việc phân tích rủi ro khách quan, chủ quan dự báo tương lai địi hỏi cán td có tầm nhìn rộng pt sâu +Pt kế hoach kd phương án SXkd: - Với kế họach kinh doanh phương án kinh doanh DN khách hàng cần phải nêu rõ tình hình thị trường, dự báo doanh thu vài năm tới(tùy theo độ dài dự án) tự đánh giá khả hoàn trả gốc lẫn lãi -Đối với PÁ SXKD cần phải tính số NPV,IRR, PV thời gian hoàn vốn +Pt thái độ kh việc hàon trả nợ vay: dựa cào qui tắc 5C - tư cách KH (Character) - điều kiện môi trường (conditions) - khả vay vốn KH (Capacity) - khả tạo tiền để trả nợ cho NH (Cash) - vật chấp, tài sản đảm bảo tín dụng: (Collecteral) =>pt td cần phải đc xd thống toàn nh, tránh tuỳ tiện ý trí, quy tắc phải đc ban lẫnh đạo nh qđịnh phổ biến đến phịng có liên quan cbtd QTPT td cần xd chi tiết,cần pahỉ thực nguyên tắc nh, ko trái với quy định cảu pháp luật nh cấp Sau pt td đưa báo cáo pt biện pháp phòng tránh rủi ro 3.Quyết định td:dựa vào kết pt để qđ cho vay hay ko.nếu đồng ý bên ký hợp đồng td, hợp đồng công chứng loại hđ khác,nếu ko đồng ý phải có giấy báo lý gửi tới kh 4.Giải ngân:hđtd cá loại giấy tờ khác có liên quan laọi hđ làm sử cho viêc giải ngân giấy tờ đc chuyển đến phận giao dịch kế toán td, cán soát lại chứng từ trướckhi cấp cho vay.dựa đk giaỉ ngân ghi hđ để cấp tiền mặt hay chuyển khảon hay theo yêu cầu kh 5.Giám sát, thu nợ lý td: cán tín dụng giám sát suốt thời gian ghi hđ nhờ báo cáo định kỳ mà kh c/cấp, thông tin từ nội nh, tt bên thị trường,nhà c/cấp, tổ chức td khác or thông qua hoạt động tkhoản g/dịch Qhtd kết thúc nh thu hồi hết khoản nợ gốc lãi.Nếu ko tốn đc hết nh cần tìm hiểu rõ ng nhân để có biện pháp xử lý gia hạn nợ hay thu hồi nợ thông qua lý,phát mại tài sản or số trường hợp chuyển cho bên công an đại diện pháp luật xử lý nêu có hành vi gian dối sau kết thúc qhtd nh tái xét xếp hạng td, sau tiến hành thủ tục lý hợp đồng td - 10 - - 11 - V Phân biệt hình thức đảm bảo tín dụng: Thế chấp Kn:là hình thức theo ng nhận tài trợ phải chuyển giấy tờ chứng nhận sở hữu or quyền sử dụng ts đảm bảo sang nh nắm giữ thời gian cam kết,(thưòng chấp BĐS or giá trị quyền sử dụng đất) cầm cố Kn:cầm cố hình thức theo người nhận tài trợ nh phải chuyển quyền kiểm soát tài sản đảm bảo sang cho nh thời gian cam kết (thường ts thực xe,may móc.tiền gửi tiết kiệm,giất tờ có cổ phiếu,trái phiếu.quyền ts phát sinh q đòi nợ,q nhận tiền bảo hiểm,q tác giả.các loại hđ hđ nhận thầu,hđ bảo hiểm) ts đem chấp đc nh giữ ts này,bên đem tham gia vào cầm cố ko đc sd qthđsxkd dn thời gian chấp có bên tham có bên tham gia: ng nhận gia:ng nhận tài trọ tài trợ nh tài trợ nh tài trợ ts đem chấp thường tscđ kồng kềnh,giá trị lớn,khó chuyển nhượng thủ tục:nh giám định tính chất pháp lý quyền sở hưũ ts, đánh giá lại ts dùng ts để chấp ts đem cầm cố thường ts gọn nhẹ dễ bảo quản,quản lý,ko chịu ảnh hưởng môi trường thủ tục:nh giám định tính chất pháp lý quyền sở hưũ ts, đánh giá lại ts Có quy định quyền nghĩa vụ bên liên quan đến ts cầm cố: cách thức chuyển giao, bảo quản,quản lý,phát mại vi phạm hợp đồng dùng ts để cầm cố nh chịu rủi ro nh chịu rủi ro bảo lãnh Kn:là việc bên thứ cam kết với bên cho vay(bên nhận bảo lãnh)sẽ thực nghĩa vụ cho bên vay(bên đc bảo lãnh).trong trường hợp đến thời hạn mà bên đc bảo lãnh ko chịu thực or thực ko đầy đủ nghĩa vụ trả nợ bao lãnh ts ts thuộc quyền sd sở hữu bên bl có bên tham gia: ng bảo lãnh, ng nhận bảo lãnh(nh), ng đc bảo lãnh(ng vay) bảo lãnh ts ts loại ts có giá nh thẩm định uy tín, lực tài ts đảm bảo bên bl Có quy định quyền nghĩa vụ bên dùng ts or uy tín để bảo lãnh nh chịu rủi ro cao ng bảo lãnh chết or pháp nhân bl chấm dứt hoạt động or bên bl ko thực đc nghĩa vụ VI:/ý nghĩa đảm bảo tín dụng: Giảm bớt rủi ro cho nh kh lý ko toán đc nợ cho nh Lam động lực thúc kh thực nghĩa vụ nợ rào cản với ng vay có tính lừa đảo - 11 - - 12 - VII Chính sách td nhtm: hệ thống biện pháp liên quan đến việc khuyếch chương td or hạn chế td để đạt mục tiêu đc hoạch định nhtm hạn chế rủi ro, đảm bảo an tồn kd td cảu nh.Chinhs td phản ánh cương lĩnh tài trợ nh, hướng dẫn chung cho cán tín dụng nhằm chun mơn hố tạo sựthống hạot động td Các nhân tố ảnh hưởng đến cstd:nhu cầu kh,khả sinh lời rủi ro từ kh,chính sách CP nhnn,quy mơ kết cấu cảu khoản tiền gửi Mục tiêu cstd: Lợi nhuận, an toàn,lành mạnh:thúc đẩy phát triển kt đất nc, Nội dung cstd:- quy mơ:cs có quy mơ rộng hay hẹp phụ thuộc vào tỷ trọng dư nợ td tổng ts nhtm - giói hạn td: mức độ tham gia vốn td nh vào thương vụ 1dn - loại hình td:tuy thuộc vào khả nhân lực tính chất ổn định nguồn vốn số đặc điểm khác kt để định tập trung vào loại hình td - lĩnh vựctài trợ:là chun mơn hoá việc tài trợ cho ngành sx hay lĩnh vực chun mơn hẹp or phân tán td nhiều ngành khác - kỳ hạn td:kỳ hạn phải đảm bảo lợi ích nh hấp dẫn ng vay - Đảm bảo antoàn chống rủi ro tốn:rủi ro kh hay nh mang lại nên cstd phải nêu rõ vấn đề liên quan đến quy trình td,ts đảm bảo, xử lý ts có vấn đề - Giá td(lãi suất):bị ảnh hưởng nhiều yếu tố, việc định giá phải rõ ràng,theo tiêu chuẩn định, thống =================================================== chương 6:Thanh tóan qua ngân hàng 1.Nội dung quy trình tốn séc *Nội dung séc: + Tiêu đề + Lệnh trả tiền: số tiền ghi séc + Ngày ký phát: thời hạn hiệu lực tốn séc, séc có thời hạn tốn hiệu lực khác (từ ngày ký phát hành séc đến ngày séc nộp vào kho bạc để toán) + Nơi phát hành: NH + Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản người ký phát, số tài khoản người thụ hưởng (có khơng có lĩnh tiền mặt) + Chữ ký người ký phát + Các thành phần khác (bên phải séc đằng sau séc) *Quy định chung toán séc + Quyết định mẫu séc (do Ngân hàng Nhà nước ấn hành theo mẫu đề nghị NHTM) + Bảo quản séc (nếu phải thông báo văn cho NH) + Thời hạn, hiệu lực tốn séc thời hạn tính từ ngày phát séc đến ngày nộp séc vào NH + Quyền từ chối toán séc NH a Séc thời hạn séc không hợp lệ (ghi thông tin không or chữ ký ko or nghi ngờ séc giả - NH lập biên giữ lại giao cho công an) + Nguyên tắc toán séc NH: ghi nợ trước ghi có sau nhằm đảm bảo đủ số dư để chi trả - 12 - - 13 - + Phạt chậm trả: Khi phát hành séc séc không đủ số dư để toán, số tiền trả mức lãi suất cao (trả cho người thụ hưởng) - Phạt tiền 30% số tiền số dư , lần đầu phạt chậm trả phạt tiền 30% số tiền sử dụng, thực lần hai NH đình quyền phát hành séc thu tồn séc trắng lại b, Séc chuyển khoản: séc chủ tài khoản phát hành để chi trả trực tiếp cho người thụ hưởng, có thời hạn hiệu Ng.mua Ng.ban NH ng.mua NH ng ban 1: Làm thủ tục bảo chi séc 2: NH giao lại séc cho người mua (người ký phát) 3: Bên bán giao hàng hoá cho người mua 4: Người mua chuyển séc cho người bán 5: Bên bán nộp séc vào NH người bán để toán séc bảo chi nên NH ghi có (6) 7: NH người bán chuyển nợ cho NH người mua 8: NH người mua ghi nợ toán cho người mua d, Sổ séc định mức: sổ séc ấn định số tiền định cho việc phát hành séc, áp dụng theo yêu cầu khách hàng or theo quy định NH (mức tối thiểu séc định mức 20tr, thời hạn 30 ngày kể từ ngày mở) Muốn có sổ séc định mức phải chuyển tiền vào tài khoản riêng (giống séc bảo chi), sơ đồ giống séc bảo chi e, Séc cá nhân: áp dụng khách hàng có tài khoản tiền gửi đứng tên cá nhân NH (thời hạn 10 ngày), séc cá nhân chi 5tr phải làm thủ tục bảo chi NH Thanh toán uỷ nhiệm chi: Uỷ nhiệm chi lệnh chi tiền chủ tài khoản lập theo mẫu in sẵn ngân hàng để yêu cầu NH trích tiền từ tài khoản người lập chuyển vào tài khoản of người thụ hưởng + Sau lập uỷ nhiệm chi chuyển đến cho NH thông qua người lập người thụ hưởng Nhận đc uỷ nhiệm chi, NH tiến hành kiểm tra xem tài khoản người lập, đồng thời người chi trả, có đủ số dư để thực lệnh chi hay không + Nếu đủ, NH tiến hành ghi nợ vào TK người chi trả ghi có vào TK người thụ hưởng thơng qua nghiệp vụ kết tốn tốn NH + Nếu ko đủ số dư xem khách hàng có đc phép thấu chi hay ko Nếu đc phép thấu chi tiếp tục xử lý tốn cho người thụ hưởng, ko NH từ chối thực hiên tốn uỷ nhiệm chi *Quy trình thực ng mua ng ban NH ng mua - 13 NH ng ban - 14 - Trên uỷ nhiệm chi đc ghi mầu mực 1: Người bán giao hàng cho người mua/ 2: Ng mua lập uỷ nhiệm chi, chuyển cho NH người mua 3: NH ng mua thấy hợp lệ, chuyển tiền sang NH người bán 4: NH ng bán ghi có báo có cho người bán 5: NH ng mua ghi nợ báo nợ cho người mua Thanh toán uỷ nhiệm thu Uỷ nhiệm thu giấy uỷ nhiệm khách hàng lập theo mẫu NH để uỷ nhiệm cho NH thu hộ tiền từ bên chi trả sau cung cấp hàng hoá, dịch vụ Sau lập, uỷ nhiệm thu gửi cho NH phục vụ bên thụ hưởng để NH thực thu tiền hộ tư bên nhận chi trả * Quy trình thực hiện: Ng mua Ng ban NH ng mua NH ng ban 1: Ng bán giao hàng hoá dịch vụ cho người mua 2: Ng bán lập uỷ nhiệm thu & gửi cho NH bên bán 3: NH ngườ bán chuyển phiếu uỷ nhiệm thu cho NH người mua 4: Ghi nợ báo nợ cho người mua 5: NH ng mua chuyển tiền cho NH người bán 6: NH người bán ghi co =================================================== Chương Thanh toán quốc tế A:/ Phương tiện toán quốc tế - 14 - - 15 - I:/Hối Phiều 1.1 Hối Phiếu * mệnh lệnh trả tiền Khái Niệm:/ Hối phiếu giấy tờ người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát toán ko điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời điểm định tương lai cho người thu hưởng + Người ký phát Là chủ nợ ký phát hành hối phiếu để đòi nợ + người bị ký phát: người có trách nhiệm tốn hối phiếu + người hưởng lợi: người nhận toán hối phiếu * Phân loại hối phiếu - Căn vào người ký phát: + Hối phiếu thương mại: hối phiếu người bán ký phát để đòi tiền người mua + Hối phiếu ngân hàng : hối phiếu Ngân hàng ký phát yêu cầu ngân hàng đại lý người bị ký phát toán - Căn vào thời gian trả tiền: + Hối phiếu trả ngay: (thiếu) + Hối phiếu trả sau kỳ hạn: loại hối phiếu mà người trả tiền phép trả sau ký hạn định - Thanh toán sau thời gian định kề từ ngày ký phát hối phiếu - Thanh toán sau thời hạn định kể từ ngày ký chấp nhận hối phiếu - Thanh tóan sau thời hạn định kêt từ ngày ký vận đơn (phiếu vận tải) - toán vào ngày định tương lai - Căn vào chứng từ kèm theo + Hối phiếu đơn: hối phiếu ko kèm chứng từ hàng hóa + Hối phiếu kèm chứng từ hối phiếu có kèm với chứng từ hối phiếu * Tạo lập hối phiếu - Hình thức: Hối phiều phải lập văn ( in sẵn tự đánh máy) - Lập thứ tiếng định thống - Nội Dung: (1) Tiêu đề: bắt buộc phải ghi Tiếng việt: + Hối Phiếu + Hối phiếu đòi nợ Tiếng anh: + BILL OF EXCHANGE Hối phiếu + PROMISSORY NOTE Kỳ phiếu (2) or (7) Ngày tháng địa điểm ký phát hối phiếu: bắt buộc hối phiếu không ghi địa điểm (2) coi địa điểm ghi (7) làm địa điểm ký phát hối phiếu ngày tháng ghu sau địa điểm ký phát (3) Thời hạn toán hối phiếu: * toán ngay: At this Sight * Hối phiếu theo kỳ hạn + toán ngày định sau ngày nhìn thấy hối phiếu : At X days sight of this first B/E + toán ngày định sau ngày ký phát hối phiếu: At X days after Signed of + Thanh toán ngày định sau ngày vận đơn: At X Days after Bill Of lading date ò - 15 - - 16 - + Thanh toán ngày tương lai On(date) of (4) Tên người thụ hưởng: người người ký phát định thụ hưởng người ký phát Có cách định người thụ hưởng định người đích danh: Pay to Mr A Only Trả theo lệnh người khác: Pay to the order of Mr A Trả cho người cầm phiếu: Pay to the bearer (5) Số tiền hối phiếu: ghi bằn số ghi chữ Ghi số tiền cách rõ ràng, đơn vị tiền tệ phải ghi xác (6) Tên địa người bị ký phát (7) Tên, địa chữ ký người ký phát Drawn under Invoice No/L/CNo………date 1.2 nghiệp vụ liên quan đến hối phiếu: a:/ Phát hành hối phiếu HP phải phát hành theo quy định pháp luật nội dung hình thức b:/ Chấp nhận Hối phiếu đồng ý cam kết trả tiền hối phiếu đến hạn + Đối với hối phiếu kỳ hạn ký chấp nhận hối phiếu có ý nghĩa quan trọng việc chấp nhận ghi mặt trước HP thực văn thông báo + việc ký chấp nhận thực người trả tiền(người nhập khẩu, Ngân hàng mở L/C) + ngày tháng ký chấp nhận bắt buộc hôi phiếu trả sau X ngày sau ngày ký chấp nhận (nhìn thấy) hối phiếu c:/ chuyển nhượng hối phiếu: việc chuyển quyền thụ hưởng hối phiếu cho đối tượng khác + Chuyển nhượng trao tay: HP khơng ghi tên đính danh + Chuyển nhượng theo thủ tục ký hâu: HP đích danh Các hình thức ký hậu: + ký hậu để trắng hình thức ký hậu khơng ghi rõ tên người thụ hưởng mà ký tên vào mặt sau hối phiếu + Ký hậu theo lệnh hình thức ký hậu ko định cụ thể mà suy đoán người thụ hưởng + ký hậu hạn chế: hình thức ký hậu định rõ người thụ hưởng + ký hậu miễn truy địi: hình thức ký hậu mà người thụ hưởng khơng địi tiền người ký hậu trường hợp người trả tiền không thực việc trả tiền theo quy định d:/ Bảo lãnh hối phiếu: cam kết người thứ việc trả tiền cho người thụ hưởng hối phiếu đến hạn e:/ Từ chối trả tiền kháng nghị f:/ cầm cố nhờ thu hối phiếu: việc nhờ thu HP phải có văn ủy quyền g:/ Giải trái: HP gọi giải trái người bị ký phát toán đầy đủ hạn + TH1: người cầm HP người chấp nhận HP + TH2: HP hết hiệu lực hết thời hạn toán + TH3: Người cầm HP người thụ hưởng tuyên bố bỏ quyền lợi hối phiếu - 16 - - 17 - + TH4: người bị ký phát toán HP trước đến hạn II:/ Kỳ Phiếu: 1:/Khái Niêm: cam kết trả tiền vơ điều kiện người ký phát cam kế trả số tiền định cho người thụ hưởng có ghi kỳ phiếu cho người khác theo lệnh người thụ hưởng 2:/ Nội Dung: (1) Tên kỳ phiếu: PROMISSORY NOTE (2) Ngày nơi phát hành: (3) Thời hạn trả tiền: a At sight of b At X days (4) Tên người thụ hưởng (5) Số tiền : viết chữ, viết số viết sau FOR (6) Địa điểm trả tiền (7) Chữ ký người trả tiền (người ký phát) III:/Điểm khác biệt Hối Phiếu Kỳ Phiếu Hối phiếu - Người lập: người thụ hưởng lập - Có chủ thể tham gia: + người ký phát + người bị ký phát + người thụ hưởng hối phiếu - thủ tục chấp nhận: bắt buộc phải có thủ tục chập nhận - sử dụng nhiều TMQT đảm bảo hơn, Hp ký phát chủ nợ => đảm bảo toán lần Kỳ phiếu - nợ lập - chủ thể tham gia + người nhận nợ (người ký phát) + người thụ hưởng - khơng cần phải có thủ tục chấp nhận - sủ dụng TMQT người ký phát người nhận nợ đảm bảo B:/ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TÓAN QUỐC TẾ: I/ Phương thức chuyển tiền: - 17 - - 18 - 1:/ Khái niệm: phương thức tốn khách hàng ngân hàng yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền xác định cho người thụ hưởng địa điểm định khoản thời gian định + người chuyển tiền: người nhập người mắc nợ + ngân hàng chuyển : ngân hàng phục vụ người chuyển tiền + người thụ hưởng: người nhận tiền từ người chuyển tiền + ngân hàng trả tiền: ngân hàng phục vụ cho người thụ hưởng có quan hệ đại lý với ngân hàng chuyển tiền: quy trình chuyển tiền: bên NH chuyển tiền Ngân hàng trả tiền Người chuyển tiền Người thụ hưởng Sau ký kết hợp đồng thương mại (1) người thụ hưởng giao hàng hóa cho người chuyển tiền (2) người chuyển tiền chuyển tiền vào NH chuyển tiền (3) ngân hàng chuyển tiền chuyển tiền vào NH trả tiền (4) NH trả tiền ghi có báo có cho người xuất (5) Ngân hàng chuyển tiền ghi nợ báo nợ cho người chuyển tiền 2:/Hình thước điều kiện chuyển tiền chuyển tiền thư: M/T (Mail tranfer) NH chuyển tiền phát hành séc chuyển qua bưu điện chuyển tiền bằnt điện tín: T/T lệnh chuyển tiền chuyển đến NH đại lý thông qua hệ thống Telex Swift (hệ thống toán liên ngân hàng.) 3:/Nhận Xét: + Đây phương thức tóan đơn giản + phương thức NH đóng vai trò trung gian ko bị giàng buộc + việc trả tiền hoàn toàn phụ thuộc vào thiện trí khả người chuyển tiền (người nhập khẩu) dẫn đến quyền lợi người XK không đảm bảo => sử dụng hai bên có quan hệ làm ăn lâu dài có uy tín II:/Phương thức nhờ thu: 1:/Khái niệm Là phương thức tốn đó, người XK sau hồn thành nghĩa vụ giao hàng tiến hành ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ người nhập dựa sở hối phiếu cá chứng từ thương mại người XK lập + NH nhờ thu: ngân hàng phục vụ người uỷ thác + NH thu hộ: ngân hàng chi nhánh đại lý NH nhờ thu có trụ sở nước người nhập ngân hàng nhờ thu nhờ ngân hàng thu hộ thu tiền, + người trả tiền: người nhập 2:/quy định nhờ thu: - 18 - - 19 - - điều lệ thống nhờ thu: URC 1967, 1978, 1995 phiên nhất: 1/1/1996 URC522 - bên tự thỏa thuận, áp dụng phiên URC - bên thỏa thuận thay đổi bổ xung nội dung URC - dẫn chiếu tới URC lệnh nhờ thu URC văn bắt buộc thực bên liên quan - tính chất phát lý URC luật pháp quốc gia 3:/ loại nhờ thu quy trình thực - vào tính chất chứng từ mà người mua yêu cầu làm trả tiền: loại * NHờ thu hối phiếu trơn: dự vào hối phiếu mà ko dựa vào chứng từ khác + Là phương thức nhờ thu người xuất ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền từ người nhập vào hối phiếu lập ra, cịn chứng từ hàng hoa gửi thẳng cho người nhập + Quy trình nhờ thu hối phiếu trơn Ngân hàng nhờ thu Ngân hàng thu hộ Người ủy thác Người trả tiền (1) người ủy thác giao hàng chứng từ cho người trả tiền (2) người ủy thác ký phát hối phiếu nhờ ngân hàng nhờ thu thu hộ tiền (3) Ngân hàng nhờ thu chuyển hối phiếu cho ngân hàng thu hộ để thông bào việc nhờ thu (4) Ngân hàng thu hộ chuyển hối phiếu cho người trả tiền(người NK) (5) Người NK thông báo cho NH thu hộ việc có đồng ý or ko đồng ý tốn hối phiếu (6) Nếu đồng ý không đồng ý thu hộ, ngân hàng thu hộ thông báo cho ngân hàng nhờ thu chuyển tiền cho NH nhờ thu (7) Ngân hàng nhờ thu chuyển trả hối phiếu cho người ủy thác ghi có cho người ủy thác or thông báo ko đồng ý trả tiền cho người ủy thác * Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ: - Khái Niện: phương thức nhờ thu người xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hay cung ứng dịch vụ tiến hành ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền người nhập không vào hối phiếu mà vào chứng từ hối phiếu kèm theo với điều kiện người nhập tốn chấp nhận trả tiền ngân hàng trao chứng từ cho người nhập nhận hàng - Điều kiện trao chứng từ: - 19 - - 20 - + D/P : nhà XK kiểm xóat hàng hóa trước nhà NK tóan (D/P At X days Sight) + D/A nhà Xk chịu rủi ro nhà NK ko tóan số lý đó(nhà NK nhận hàng mà ko chưa toán.) - quy trình nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ Ngân hàng nhờ thu Ngân hàng thu hộ Người ủy thác Người trả tiền (1) người ủy thác giao hàng cho người trả tiền giao hàng không giao chứng từ (2) người ủy thác gửi chứng từ cho NH nhờ thu để yêu cầu nhờ thu gồm: hối phiếu, chứng từ thương mại (3) NH nhờ thu chuyển chứng từ, hối phiếu cho NH thu hộ (4) NH thu hộ chuyển hối phiếu cho người trả tiền xuất trình chứng từ để người trả tiền xem (5) Người trả tiền thơng báo tóan chấp nhận hối phiếu từ trối toán (6) NH thu hộ trao chứng từ cho người trả tiền ttrường hợp chấp nhận tóan toán (7) Nh thu hộ chuyển tiền sang cho ngân hàng nhờ thu chuyển hối phiếu chấp nhận cho ngân hàng nhờ thu thông báo việc từ chối toán (8) NH nhờ thu nhận tiền => ghi có chuyển hối phiếu chấp nhận thông báo việc từ chối tóan cho người ủy thác Quyền lợi nhà XK đảm bảo người XK khống chế lô hàng phải chịu rủi ro TH nhà NK không cần lô hàng ko chấp nhận chứng từ, khơng tóan Ngân hàng thu hộ: NH phục vụ người trả tiền trao chứng từ trước người trả tiền chấp nhận tóan=> ko chịu trách nhiệm thất lạc chứng từ Rủi ro nhà NK: chấp nhận trả tiền nhà XK gian lận lập chứng từ giả, lô hàng ko phù hợp, ko yêu cầu ghi chứng từ 4:/ điều cần lưu ý sử dụng phương thức nhờ thu - tất chứng từ gửi nhờ thu phải kèm theo lệnh nhờ thu(do bên ủy thác lập) - trường hợp NH ko kiểm tra chứng từ làm nhờthu - Lệnh nhờ thu có nội dung sau + bao gồm thông tin chi tiết bên tham gia nhờ thu(4 bên) + số tiền loại tiền nhờ thu + danh mục từ số lượng loại chứng từ + điều khỏan nhờ thu điều kiên tra chứng từ - 20 - - 21 - + phí nhờ thu + lãi suất phải thu có + phương thức trả tiền + thị trường hợp từ chối tóan, từ chối chấp nhận III:/Phương thức tín dụng chứng từ (L/C) 1:/khái niệm: phương thức tóan đo NH theo yêu cầu KH cam kế tóan số tiền định cho người thụ hưởng người xuất trịnh chứng từ phù hợp với quy định đưiực nêu thu tín dụng (Letters of credit: L/C) 2:/ Quy định phương thức tín dụng chứng từ: -bộ quy định điều lệ cách thức thực hành thống tín dụng chứng từ, UCP + UCP nguyên vẹn giá trị (6 phiên bản) sử dụng UCP phải dẫn chiếu UCP thư tín dụng + UCP khơng mang tính chất bắt buộc + bên tham gia phải tuân thủ điều khoản thư tín dụng đến điều khoản UCP + bên thỏa thuận, bổ sung, sửa đổi ko sử dụng điều khỏan UCP + UCP có giá trị pháp lý luật pháp quốc gia 3:/Nội Dung * Quy trình tóan: bên tham gia Ngân hàng mở L/C 10 Người nhập (người xin mở L/C ) Ngân hàng thông báo Người xuất (người thụ hưởng) (1) người NK gửi đơn yêu cầu mở thư tín dụng (2) Ngân hàng mở L/C thông báo cho NH thông báo (3) NH thông báo cho người XK biết L/C mở (4) Người XK tiến hành giao hàng cho người NK (5) Người XK lập chứng tù tóan gửi sang NH thông báo (6) NH thông báo chuyển chứng từ sang NH mở L/C (7) NH mở L/C chuyển tiền cho NH thông báo chấp nhận Hối phiếu (8) NH thông báo chuyển tiền Hphiếu chấp nhận cho người XK (9) NH mở L/C chuyển chứng từ cho người NK đòi tiền nhà NK (10) Nhà NK xem xét chứng từ chuyển tiền, thơng báo chấp nhận tốn hay ko cho Ngân hàng Mở L/C biết - 21 - - 22 - * Nội dung thư tín dụng + Ngày mở L/C ngày bắt đầu tính hiệu lực L/C ngày mở L/C phải trước ngày giao hàng nhà XK thông báo mở L/C chuẩn bị để xuất hàng Nếu mở sớm nhà NK phải ký quỹ NH => đọng vốn + Địa điểm mở L/C nơi ngân hàng mở L/C viết cam kết trả tiền + số liệu L/C + số tiền L/C ( viết chữ số) loại tiền + Tên địa bên liên quan + thời hạn hiệu lực L/C thời hạn xác định từ ngày mở L/C đến ngày hết hạn L/C Ngày mở: trước ngày giao hàng thời gian hợp lý Ngày giao hàng phụ thuộc hiệu lực L/C ko trùng ngày hết hạn cần phải có thời gian chuyển giao chứng từ kiểm trả + thời hạn trả tiền L/C liên quan đến việc trả tiền trả theo kỳ hạn trả tiền ngay: việc trả tiền nằm thời gian hiệu lực L/C trả theo kỳ hạn việc chấp nhận trả tiền nằm thời gian hiệu lực L/C + ngày giao hàng: theo hợp đồng + điều khỏan hàng hóa: mô tả vắn tắt chủng loại, số lượng, đặc điểm hàng hóa, + điều khoản vận tải hàng háo: điều kiện sở cách vận chuyển giao hàng hóa + chứng từ cần xuất trình: liệt kê đầy đủ: thường gồm hóa đơn thương mại danh sách đóng hàng chứng nhận xuất xứ chứng nhận chất lượng số lượng chứng nhận bảo hiểm hàng hóa + Cam kết ngân hàng mở L/C: cam kết trả tiền ============================================ - 22 - - 23 - Chương IX Kinh Doanh Ngoại Tệ I:/ So sánh giao dịch Giao Ngay, Giao dịch kỳ hạn, giao dịch hóan đổi: Giao Ngay Dịch Giao Giao Dịch Kỳ Hạn KN: nghiệp vụ mua hay bán ngoại tệ thực chậm ngày kể từ có thỏa thuận mua bán bên Tỷ giá thực giao dịch tỷ giá giao KN: nghiệp vụ mua bán ngoại tệ đáp ứng nhu cầu mua bán ngoại tệ theo kỳ hạn định, ngân hàng áp dụng giao dịch hoán đổi kỳ hạn hợp đồng giao dịch kỳ hạn hợp đồng mua bán ngoại tệ mà việc chuyển giao thực sau thời gian xác định thường bội số 30 ngày(60,90,120…) Đặc điểm: Ko có chuyển giao ngoại tệ thời điểm tại, chuyển giao ngoại tệ đáo hạn Ko có phí giao dịch, Ko có lợi nhuận tỷ giá biến động thuận lợi, giúp dự phịng rủi ro Giao Dịch Hốn Đổi KN: Giao dịch hoán đổi sử dụng để đáp ứng nhu cầu mua bán ngoại tệ thời điểm đồng thời hoán đổi ngược lại thời điểm tương lai nhằm đáp ứng nhu cầu tốn phịng ngừa rủi ro tỉ giá Hợp đồng áp dụng giao dịch hợp đồng mua bán ngoại tệ diễn theo hướng ngược chiều giao dich giao giao dịch kỳ hạn tỷ giá áp dụng tỷ giá giao tỷ giá kỳ hạn Đặc điểm: Có chuyển giao ngoại tệ thời điểm thời điểm đáo hạn Trong hợp đồng thường có đồng tiền mua bán với số lượng - 23 - - 24 - Mục lục chương 1: vai trò chức NHTM Kinh tế ………………… chương 2: KN, chức vai trò NHTW BCTC NHTW ………………1-5 Chương 3: KN phân loại NHTM Nội dung khoản mục TS, NV cuat NHTM ………………… 5-6 bảng tổng kết NHTM ………………… Chương 4: Các hình thức huy động vốn of NHTM: (tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá) ………………… 7-8 Chương 5: KN phân loại hình thức tín dụng: ………………… + quy trình tín dụng ………………… 9-10 + phân biệt hình thức đảm bảo tín dụng( cầm cố ,thế chấp, bảo lãnh) ……… 11 +ý nghĩa bảo đảm tín dụng ………………… 12 + sách tín dụng NHTM ………………… 12 Chương 6: toán qua NHTM + Nội dung, quy trình tốn (séc, ủy nhiệm thu_Chi) ………………… 12-14 + phân loại loại sec loại thẻ NH ………………… 12 Chương 7: toán quốc tế + nội dung hối phiếu ………………… 14 + nghiệp vụ liên quan đến hối phiếu ………………… 16 + phân biệt kỳ phiếu hối phiếu ………………… 17 + nội dung quy trình chuyển tiền, nhờ thu_L/C …………… 18_20-21 Chương 9: so sánh nghiệp vụ giao ngay, kỳ hạn, hoán đổi ………………… 23 - 24 - ... khách hàng ngân hàng yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền xác định cho người thụ hưởng địa điểm định khoản thời gian định + người chuyển tiền: người nhập người mắc nợ + ngân hàng chuyển : ngân. .. chuyển : ngân hàng phục vụ người chuyển tiền + người thụ hưởng: người nhận tiền từ người chuyển tiền + ngân hàng trả tiền: ngân hàng phục vụ cho người thụ hưởng có quan hệ đại lý với ngân hàng chuyển... Với nghiệp vụ bán, NHTW rút tiền về, lượng tiền lưu thông giảm Với nghiệp vụ mua, NHTW bơm tiền vào kinh tế thông qua người bán 4,Phát hành thông qua kênh thị trường vàng ngoại tệ Khi NHTW mua vàng
