B GIÁO D C VÀ ĐÀO T O Đ I H C ĐÀ N NG LƯƠNG KH C TRUNG GI I PHÁP KI M SOÁT VÀ TÀI TR R I RO CHO VAY DOANH NGHI P T I CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN QU N SƠN TRÀ - THÀNH PH ĐÀ N NG Chuyên ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã s : 60.34.20 TÓM T T LU N VĂN TH C SĨ QU N TR KINH DOANH Đà N ng- Năm 2012 Cơng trình đư c hồn thành t i Đ I H C ĐÀ N NG Ngư i hư ng d n khoa h c: PGS TS LÂM CHÍ DŨNG Ph n bi n 1: TS NGUY N HÒA NHÂN Ph n bi n 2: TS TR N NG C SƠN Lu n văn ñã ñư c b o v t i H i ñ ng ch m Lu n văn t t nghi p Th c sĩ Qu n tr kinh doanh h p t i Đ i h c Đà N ng vào ngày 26 tháng 05 năm 2012 Có th tìm hi u lu n văn t i: Trung tâm Thông tin - H c li u, Đ i h c Đà N ng Thư vi n trư ng Đ i h c Kinh t , Đ i h c Đà N ng L IM Đ U LÝ DO CH N Đ TÀI Tín d ng ho t ñ ng kinh doanh ph c t p nh t so v i ho t ñ ng kinh doanh khác c a NHTM, ho t ñ ng thu ñư c nhi u l i nhu n g p khơng r i ro Vì v y, r i ro tín d ng n u x y s có tác đ ng r t l n nh hư ng tr c ti p ñ n s t n t i phát tri n c a m i t ch c tín d ng, cao tác đ ng nh hư ng đ n tồn b h th ng ngân hàng toàn b n n kinh t V nguyên t c, không th lo i b đư c hồn tồn mà ph i “s ng chung” v i r i ro, mu n v y ph i “hi u” ki m soát, h n ch nh ng tác ñ ng x u c a r i ro tín d ng có th gây Qu n r i ro tín d ng ln v n đ c p thi t b t c ho t ñ ng c a Ngân hàng T i Chi nhánh ngân hàng No&PTNT qu n Sơn Trà - thành ph Đà N ng, ho t ñ ng cho vay doanh nghi p chi m t tr ng 50% t ng dư n , n x u có xu hư ng tăng cao mà ch y u phát sinh t cho vay doanh nghi p V y ñâu nguyên nhân? Làm th ñ nâng cao ch t lư ng qu n tr r i ro tín d ng ho t ñ ng c a Chi nhánh? Đây m t v n ñ ñang ñư c ban lãnh ñ o Chi nhánh Ngân hàng No&PTNT qu n Sơn Trà - thành ph Đà N ng ñ c bi t quan tâm, cho ñ n t i Chi nhánh chưa có m t nghiên c u v ñ tài Trong qu n tr r i ro tín d ng, ki m sốt tài tr r i ro hai n i dung r t quan tr ng cịn nhi u v n đ đ t c n gi i quy t nh t b i cơng tác th c hi n tác nghi p nh m phòng ng a, h n ch kh c ph c h u qu r i ro tín d ng đ đ m b o an tồn cho ho t đ ng c a m t ngân hàng Trong b i c nh trên, m t cán b làm công tác qu n lý tín d ng tơi m nh d n ch n đ tài “Gi i pháp ki m sốt tài tr r i ro cho vay doanh nghi p t i Chi nhánh Ngân hàng nông nghi p phát tri n nông thôn qu n Sơn Trà – thành ph Đà N ng” làm lu n văn t t nghi p cho chương trình h c Th c s c a M C ĐÍCH NGHIÊN C U Đ tài nghiên c u gi i quy t v n ñ b n sau: - H th ng hóa s lý lu n v qu n tr r i ro tín d ng nói chung, ki m sốt tài tr r i ro tín d ng nói riêng ho t đ ng c a ngân hàng thương m i - Kh o sát ñánh giá v vi c th c hi n ki m soát tài tr r i ro cho vay doanh nghi p t i Chi nhánh NHNo&PTNT qu n Sơn Trà, thành ph Đà N ng; - Đ xu t gi i pháp nh m hồn thi n vi c ki m sốt tài tr r i ro ñ i v i cho vay doanh nghi p t i Chi nhánh Đ I TƯ NG VÀ PH M VI NGHIÊN C U - Đ i tư ng nghiên c u: Nh ng v n ñ v lý lu n th c ti n c a cơng tác ki m sốt tài tr r i ro cho vay doanh nghi p t i Chi nhánh NHNo&PTNT qu n Sơn Trà, thành ph Đà N ng - Ph m vi nghiên c u: Đ tài ch nghiên c u 02 04 n i dung c a ho t ñ ng qu n tr r i ro tín d ng đ i v i ñ i tư ng cho vay doanh nghi p: Ki m soát tài tr r i ro; N i dung kh o sát: ho t ñ ng ki m soát tài tr r i ro cho vay doanh nghi p t i chi nhánh th i gian 03 năm t năm 2008 ñ n năm 2010 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U - Phương pháp lu n s lý lu n: Ch nghĩa v t bi n ch ng, kinh t h c, lý thuy t tài ti n t - Phương pháp c th : logic l ch s ; phân tich t ng h p; quy n p di n d ch; phương pháp th ng kê; … K T C U LU N VĂN Ngồi ph n m đ u ph n k t lu n, lu n văn ñư c chia làm chương, c th : Chương 1: Cơ s lý lu n v ki m soát tài tr r i ro tín d ng ho t ñ ng ngân hàng thương m i Chương 2: Th c tr ng ki m soát tài tr r i ro cho vay doanh nghi p t i Chi nhánh NHNo&PTNT qu n Sơn Trà, thành ph Đà N ng Chương 3: Hồn thi n cơng tác ki m sốt tài tr r i ro đ i v i cho vay doanh nghi p t i chi nhánh NHNo&PTNT qu n Sơn Trà, thành ph Đà N ng Chương CƠ S LÝ LU N V KI M SỐT VÀ TÀI TR R I RO TÍN D NG TRONG HO T Đ NG C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I 1.1 R I RO TÍN D NG TRONG HO T Đ NG C A NHTM 1.1.1 Khái ni m v r i ro tín d ng Theo Timothy W.Koch: M t ngân hàng n m gi tài s n sinh l i, r i ro x y khách hàng sai h n - có nghĩa khách hàng khơng tốn v n g c lãi theo th a thu n R i ro ro tín d ng s thay đ i ti m n c a thu nh p thu n th giá c a v n xu t phát t vi c khách hàng khơng tốn hay toán tr h n (Timothy W.Koch (1995), Bank Management, University of South Carolina, The Dryden Press, page 107) Còn theo Henie Van Greuning, Sonja Brajovic Bratanovic: R i ro tín d ng đư c đ nh nghĩa nguy mà ngư i vay khơng th chi tr ti n lãi ho c hoàn tr v n g c so v i th i h n ñã n đ nh h p đ ng tín d ng thu c tính v n có c a ho t ñ ng ngân hàng R i ro tín d ng t c vi c chi tr b trì hỗn, ho c t i t khơng chi tr đư c tồn b u gây s c đ i v i dịng chu chuy n ti n t nh hư ng t i kh kho n c a ngân hàng (Hennie van Greuning-Sonja Brajovic Bratanovic (1999), Analyzing banking Risk, the Wold Bank) Theo kho n Đi u Quy đ nh v phân lo i n , trích l p s d ng d phịng đ x lý r i ro tín d ng ho t ñ ng ngân hàng c a t ch c tín d ng ban hành kèm theo Quy t ñ nh 493/2005/QĐNHNN ngày 22/4/2005 c a Th ng ñ c Ngân hàng Nhà nư c, r i ro tín d ng kh x y t n th t ho t ñ ng ngân hàng c a t ch c tín d ng khách hàng khơng th c hi n ho c khơng có kh th c hi n nghĩa v c a theo cam k t 1.1.2 Phân lo i r i ro tín d ng - Căn c vào nguyên nhân phát sinh r i ro - Căn c theo tính khách quan, ch quan 1.1.3 Đ c ñi m c a r i ro tín d ng - R i ro tín d ng mang tính gián ti p - R i ro tín d ng có tính ch t đa d ng ph c t p - R i ro tín d ng có tính t t y u t c t n t i g n li n v i ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng thương m i 1.1.4 H u qu c a r i ro rín d ng - Đ i v i ngân hàng b r i ro - Đ i v i h th ng ngân hàng - Đ i v i n n kinh t - Trong quan h kinh t ñ i ngo i 1.2 KI M SOÁT VÀ TÀI TR R I RO TÍN D NG 1.2.1 N i dung ki m sốt tài tr r i ro tín d ng 1.2.1.1 Ki m sốt r i ro tín d ng: a, Khái ni m v ki m soát r i ro tín d ng: Ki m sốt r i ro tín d ng: Là vi c s d ng bi n pháp, k thu t, công c , chi n lư c nh ng trình nh m ch ñ ng ñi u n, bi n ñ i r i ro tín d ng t i m t ngân hàng b ng cách ki m soát t n su t, m c ñ r i ro b, Đ c m c a ki m sốt r i ro tín d ng: Ki m sốt r i ro tín d ng nh ng ho t ñ ng nh m gi m thi u r i ro trư c r i ro x y c, Các phương th c ki m soát r i ro tín d ng: - Né tránh r i ro: Né tránh r i ro vi c né tránh nh ng ñ i tư ng, nh ng ho t ñ ng ho c nh ng nguyên nhân làm phát sinh t n th t, m t mát có th x y Thơng qua ho t đ ng th m ñ nh, x p lo i sàng l c khách hàng: ñ i v i nh ng khách hàng th y rõ ràng có ch a r i ro l n, không phù h p v i sách cho vay bi n pháp t t nh t né tránh, t ch i cho vay - Ngăn ng a r i ro: b ng cách lo i b nh ng nguyên nhân gây r i ro, ñ i v i nh ng kho n vay mà y u t r i ro ñư c xác đ nh có th kh c ph c đư c ngân hàng có th xem xét, cân nh c ñ cho vay th c hi n vi c giám sát nh m không x y nguy gây r i ro như: s d ng v n sai m c đích, khơng ñ m b o v n t có tham gia PASXKD/DAĐT, ti n ñ th c hi n ngu n toán, tuân th vi c th c hi n h p ñ ng v i ñ i tác… - Gi m thi u t n th t r i ro cho vay gây ra: ñây bi n pháp nh m làm gi m m c ñ thi t h i r i ro mang l i n u x y Các bi n pháp gi m thi u t n th t: Áp d ng s n ph m, quy trình cho vay phù h p; Áp d ng ñi u kho n n i dung h p ñ ng tín d ng, h p đ ng b o đ m ti n vay; Đ nh giá kho n vay có ph n bù r i ro; Áp d ng bi n pháp b o ñ m ti n vay; Trích l p d phịng r i ro - Chuy n giao r i ro: Là vi c s p x p ñ m t vài ñ i tư ng gánh ch u hoàn toàn hay m t ph n t n th t x y Có th chuy n giao cho công ty b o hi m, ngư i kinh doanh r i ro ho c cho ngân sách nhà nư c Các cách th c chuy n giao r i ro: Chuy n giao r i ro cho ngư i kinh doanh r i ro (các công ty b o hi m); Chuy n giao r i ro cho bên mua n ; Chuy n giao r i ro cho ngân sách Nhà nư c (Đ i v i nh ng kho n vay theo ch ñ nh c a Chính ph ); S d ng cơng c phái sinh; Ch ng khốn hóa kho n vay - Đa d ng hóa: Là vi c ngân hàng đa d ng hóa danh m c cho vay, th c hi n cho vay v i nhi u lo i s n ph m, nhi u khách hàng, không t p trung cho vay nhi u vào m t s ngành ngh , lĩnh v c, hình th c c p v n, m t khách hàng ho c nhóm khách hàng nh m m c đích phân tán r i ro B n ch t c a đa d ng hóa h n ch r i ro ñ c thù (unsystematic risk), r i ro dao ñ ng ph thu c theo m t vài công ty, m t ngành công nghi p, m t lĩnh v c ho t ñ ng… Trong ti ng Anh có câu "Don't put all your eggs in one basket" - ta không nên b h t tr ng vào m t gi 1.2.1.2 Tài tr r i ro tín d ng Tài tr r i ro tín d ng vi c ngân hàng dùng ngu n tài ngồi ngân hàng bù ñ p t n th t kho n cho vay r i ro x y N r i ro sau ñư c x lý s ñư c thu h i ho c ñư c chuy n qua theo dõi ngo i b ng Các ngu n tài tr r i ro tín d ng: a, Ngu n t ngân hàng: - T qu d phịng r i ro trích (bao g m d phịng chung d phịng c th ) - Trích th ng tr c ti p vào chi phí ho c l i nhu n c a ngân hàng b, Ngu n t bên ngân hàng: - Phương án thu h i n x u - T lý doanh nghi p - T bán n - T ngu n ñ n bù c a nhà kinh doanh r i ro, b o hi m ñ bù ñ p t n th t 1.2.2 Tiêu chí đánh giá k t qu KS vài tr r i ro tín d ng - S c i thi n c u nhóm n - M c gi m t l n x u - M c gi m t l xóa n rịng kỳ - M c gi m t l trích l p d phịng r i ro - M c gi m t l lãi treo 1.2.3 Các nhân t nh hư ng ñ n ki m sốt tài tr r i ro tín d ng - Nhóm nhân t t bên c a TCTD - nhóm nhân t t bên ngồi c a TCTD Chương TH C TR NG V KI M SOÁT VÀ TÀI TR R I RO CHO VAY DOANH NGHI P T I NGÂN HÀNG No&PTNT QU N SƠN TRÀ, THÀNH PH ĐÀ N NG 2.1 Đ C ĐI M CƠ B N C A CHI NHÁNH NH HƯ NG Đ N HO T Đ NG KI M SOÁT VÀ TÀI TR R I RO CHO VAY DOANH NGHI P 2.1.1 Ngu n nhân l c, c u t ch c mơ hình qu n lý r i ro tín d ng 2.1.1.1 Ngu n nhân l c CNNHNo&PTNT qu n Sơn Trà có t ng c ng 25 cán b viên ch c, l c lư ng đư c b trí làm cơng tác tín d ng 06 cán b (bao g m c trư ng phó phịng tín d ng) chi m t l 24%/t ng s CBCNV V trình ñ chuyên môn nghi p v , 100% cán b làm cơng tác tín d ng có trình đ đ i h c chuyên ngành ngân hàng 50% s có kinh nghi m ngh 05 năm 2.1.1.2 Cơ c u t ch c Chi nhánh Ngân hàng No&PTNT qu n Sơn Trà Chi nhánh c p 2, m t ñ i di n u quy n c a Ngân hàng No&PTNT Vi t Nam V pháp lý, Chi nhánh Sơn Trà có d u riêng, th c hi n ho t ñ ng kinh doanh theo y quy n c a Ngân hàng No&PTNT Vi t Nam, thu c lo i chi nhánh ho t ñ ng h n ch ph thu c chi nhánh ho t ñ ng ñ y ñ T ch c b máy qu n lý theo mơ hình tr c n ch c Giám ñ c ngư i ñi u hành chung m i ho t ñ ng c a ngân hàng Các Phó giám đ c u hành ch ñ o m t s công vi c Giám đ c giao 2.1.1.3 Mơ hình qu n lý tín d ng Mơ hình qu n lý tín d ng t i chi nhánh NHNo & PTNT qu n 10 2.2 TH C TR NG HO T Đ NG KI M SOÁT VÀ TÀI TR R I RO CHO VAY DOANH NGHI P T I CHI NHÁNH NHNo&PTNT QU N SƠN, TRÀ THÀNH PH ĐÀ N NG 2.2.1 Th c tr ng ho t đ ng ki m sốt r i ro cho vay doanh nghi p t i Chi nhánh 2.2.1.1 Nhóm bi n pháp nh m né tránh r i ro - Đánh giá, x p h ng sàng l c khách hàng - Th m ñ nh khách hàng 2.2.1.2 Nhóm bi n pháp ngăn ng a gi m thi u r i ro - Công tác ki m tra giám sát sau cho vay - Các bi n pháp b o ñ m ti n vay - Đ nh giá kho n vay (lãi su t cho vay) - Áp d ng ñi u kho n h p ñ ng - Trích l p d phịng phịng r i ro 2.2.1.3 Phương th c chuy n giao r i ro: - Mua b o hi m tín d ng, b o hi m tài s n - Th c hi n b o lãnh ngân hàng, s d ng công c phái sinh, ch ng khốn hóa kho n vay 2.2.1.4 Đa d ng hóa, phân tán r i ro - Quy mơ tài tr đ i v i 01 khách hàng, nhóm khách hàng - Đa d ng hóa ngành ngh , lĩnh v c cho vay - Đa d ng hóa lo i ti n t cho vay 2.2.2 Th c tr ng ho t ñ ng tài tr r i ro cho vay doanh nghi p t i Chi nhánh NHNo&PTNT qu n Sơn Trà - Phương án thu h i n x u - Tài tr r i ro t qu d phịng - Trích th ng vào chi phí, l i nhu n c a ngân hàng - T bán tài s n th ch p, lý doanh nghi p 11 - T ngu n ñ n bù b o hi m, bán n 2.3 K T QU C A HO T Đ NG KI M SOÁT VÀ TÀI TR R I RO CHO VAY DOANH NGHI P T I CHI NHÁNH 2.3.1 K t qu ho t ñ ng cho vay Xem b ng 2.1 Tình hình cho vay t i Chi nhánh ( trang 56, lu n văn ) 2.3.2 S c i thi n c u nhóm n Xem b ng 2.3 Cơ c u nhóm n cho vay doanh nghi p ( trang 59, lu n văn ) Qua tình hình c u nhóm n qua năm ñ c bi t cu i năm 2010 n nhóm khơng phát sinh cho ta th y r i ro ti m n ng n h n t i chi nhánh th p, nguy chuy n n t nhóm sang n x u th i gian t i không x y 2.3.3 M c gi m t l n x u B ng 2.4 Tình hình n x u cho vay doanh nghi p t i chi nhánh Đơn v : t ñ ng, % Năm 2008 2009 2010 Ch tiêu So sánh So sánh 2009/2008 2010/2009 - Toàn b khác hàng + T ng dư n 80 92 112 12 20 +N x u 7,6 16,7 5,3 9,1 -11,4 9,5% 18,1% 4,7% 8,6% -13,4% + Dư n 36 56 59 20,0 3,0 +N x u 2,9 14,9 5,0 12,0 -9,9 8,1% 26,6% 8,5% 18,5% -18,0% +T l n x u - Khách hàng DN +T l n x u (Ngu n: Báo cáo tín d ng CN Sơn Trà năm 2008- 2010) 12 Tình hình n x u cho vay doanh nghi p hi n t i Chi nhánh không ph c t p, ch t p trung vào m t doanh nghi p, ch c n x lý đư c kho n n x u c a doanh nghi p h n ch n x u phát sinh m i Chi nhánh s đ t đư c m c tiêu v gi m n x u xu ng dư i 3,0% vào cu i năm 2011 2.3.4 M c gi m t l lãi treo (lãi không thu ñư c d ki n không thu ñư c) Xem b ng 2.5 Tình hình lãi treo t i chi nhánh ( trang 62, lu n văn ) Cùng v i xu hư ng gi m c a n x u n nhóm 2, t l lãi treo năm 2010 gi m m nh so v i năm 2009 v n m c cao T l lãi treo cho vay doanh nghi p cao nhi u so v i m c chung c a tồn b khách hàng 2.3.5 Tình hình trích l p d phòng r i ro s d ng qu d phòng t i Chi nhánh Xem b ng 2.6 Tình hình trích l p s d ng d phòng t i chi nhánh ( trang 63, lu n văn ) T l trích l p phịng c th cho vay doanh nghi p tăng qua năm, ñ n năm 2010 t l m c 5,1% m c r t cao so v i ch tiêu chung tồn b khách hàng Các hình th c tài tr Chi nhánh th c hi n là: K ho ch thu h i n x u x lý r i ro t qu d phòng c th ph n l n t thu h i n x u XLRR t qu d phòng r t th p 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG HO T Đ NG KI M SOÁT VÀ TÀI TR R I RO CHO VAY DOANH NGHI P T I CHI NHÁNH 2.4.1 Nh ng m t thành công Chi nhánh có nhi u n l c cơng tác ki m soát tài tr r i ro tín d ng nói chung, cho vay doanh nghi p nói riêng Ho t 13 đ ng ngày ñi vào b n, ch t lư ng th c hi n khơng ng ng đư c c i thi n hơn, tình hình r i ro cho vay doanh nghi p t i Chi nhánh ñã ñang ñư c ki m soát, t l n x u gi m, nguy r i ro ti m n th p, T n th t ph i bù ñ p b ng qu d phòng r t th p 2.4.2 Nh ng m t h n ch nguyên nhân c a h n ch 2.4.2.1 Nh ng h n ch - M c ñ tin c y c a cách th c x p lo i tín d ng n i b chưa ñáp ng ñư c yêu c u v vi c l a ch n khách hàng ki m sốt r i ro Cơng tác th m ñ nh khách hàng vay v n ch y u t p trung vào th m ñ nh v m t tài chính, tình hình tài l i ch y u d a vào s li mà khách hàng cung c p, thi u bi n pháp ki m tra xác minh h u hi u v y nên k t qu th m ñ nh chưa ñáng tin c y Phân tích phi tài cịn sơ sài mang tính đ i phó, chưa đư c tr ng m c - Ch t lư ng công tác ki m tra giám sát sau cho vay t i chi nhánh chưa cao Chưa th c hi n ñ y ñ bi n pháp nh m h n ch r i ro x y liên quan ñ n kho n vay như: Mua b o hi m tài s n; Các hình th c b o lãnh ngân hàng; Chưa s d ng công c phái sinh nh m phòng ng a h n ch r i ro cho c ngân hàng khách hàng - Lãi su t cho vay cịn chưa tính tốn h p lý đưa vào m c phí bù r i ro Các ñi u kho n h p đ ng tín d ng cịn chung chung - Tính đa d ng hóa đ u tư tín d ng cịn th p: chưa có cho vay b ng ngo i t , ngành ngh cho vay chưa phong phú - Ngu n tài tr r i ro ph thu c g n hoàn toàn vào qu d phịng trích l p, ho t đ ng thu h i n x u lý tài s n b o ñ m, chưa th c hi n t ngu n bên (bên th 3) bán n , 14 b o hi m tín d ng Vi c lý tài s n th ch p ñ thu h i n x u ch m, cơng tác s d ng qu d phịng đư c trích l p đ bù đ p r i ro th c hi n chưa k p th i 2.4.2.2 Nguyên nhân c a h n ch a, Nguyên nhân khách quan - Th trư ng cho vay t i thành ph Đà n ng chưa phát tri n tương ñ i nh , ngành ngh lính v c ho t đ ng chưa phong phú, khơng có nhi u khách hàng PASXKD/DAĐT có ch t lư ng cao Các doanh nghi p ñ a bàn nói chung, có quan h tín d ng v i chi nhánh nói riêng ch y u đơn v có quy mơ nh , v n, trình đ qu n lý y u kém, cơng ngh l c h u, s c c nh tranh th p S c nh tranh ho t ñ ng tín d ng gi a ngân hàng r t l n Do s c ép c nh tranh gay g t v i tình tr ng khan hi m khách hàng có ch t lư ng cao, có s ch n l a, ngân hàng đ m r ng tín d ng tăng th ph n có xu hư ng n i l ng h th p tiêu chu n, ñi u ki n c p tín d ng - Mơi trư ng cung c p thông tin thi u khó ki m ch ng, ngân hàng r t thi u khó khăn vi c tìm ki m thơng tin tin đ ph c v cho cơng tác ph m đ nh Tình hình thơng tin s li u báo cáo tài mà doanh nghi p cung c p thi u tin c y, nhi u doanh nghi p ñ c bi t doanh nghi p v a nh ñư c thành l p ho t đ ng mang tính ch t gia đình, nh p nh ng gi a v n ñ tài s n cá nhân tài s n doanh nghi p, báo cáo tài ph n l n đ u chưa qua ki m tốn, th m chí n u đư c ki m tốn m c ñ tin c y chưa cao, s li u tài tình hình ho t đ ng thi u minh b ch - V vi c th c thi pháp lu t nhi u h n ch , v ki n địi n vay th i gian th lý h sơ c a Tòa án kéo dài, thi hành án 15 ch m Các công c th c thi tra thu , ki m toán t hi u qu vi c ki m sốt tài c a doanh nghi p b, Nguyên nhân ch quan - Mơ hình qu n lý tín d ng t i Chi nhánh chưa có s tách b ch gi a b ph n v i ch c chuyên bi t nên tính đ c l p khách quan chưa cao Ngoài m i CBTD t i chi nhánh đư c phân cơng ph trách t t c lo i hình khách hàng vay v n, không phân bi t cho vay cá nhân hay doanh nghi p nên tính chun nghi p hóa chun mơn chưa cao - S n ph m tín d ng, quy trình cho vay m u báo cáo th m ñ nh PASXKD/DADT v n m c quy ñ nh mang tính hư ng d n sơ khai b n, chưa xây d ng theo hư ng khách hàng, ñ i tư ng v i s n ph m c th nên khó v n d ng nâng cao ch t lư ng th c hi n - H th ng ch m ñi m, x p h ng tín d ng n i b chưa ñáp ng ñ y ñ so v i yêu c u tác nghi p - H n ch v ch t lư ng chuyên môn nghi p v : m t s cán b tín d ng h n ch v chuyên môn nghi p v , l c th m ñ nh chưa cao: kh ñánh giá v l c qu n lý c a doanh nghi p, phân tích tài chính, phân tích ngành th m đ nh PAKD/DAĐT cịn y u, thi u ki n th c v kinh t - xã h i, th trư ng, trình đ cơng ngh kh d báo nên ñã ñ u tư tín d ng vào PAKD/DAĐT hi u qu , ch a ñ ng nhi u r i ro Đ c bi t t i chi nhánh chưa có b ph n chun trách mang tính chun mơn hóa v cho vay qu n lý tín d ng doanh nghi p d n đ n s có h n ch v trình đ k phân tích, th m đ nh cho vay ki m sốt tín d ng doanh nghi p nh t doanh nghi p l n d án ph c t p địi h i nhi u v k ki n th c v ngành ngh , thơng tin, đ nh m c kinh t k 16 thu t, cơng ngh , máy móc thi t b , phân tích r i ro cơng tác d báo Ngồi m t s CBTD cịn có s h n ch v trình đ áp d ng tin h c đ h tr phân tích th m ñ nh cho vay, qu n lý n thi u nh y bén vi c áp d ng lý thuy t v i th c ti n - Công tác ki m tra xác minh thông tin v khách hàng g p r t nhi u khó khăn đ n v n chưa có gi i pháp h u hi u ph thu c r t l n vào s li u mà doanh nghi p cung c p lúc s li u báo cáo tài c a doanh nghi p ph n l n chưa qua ki m toán - Quá tin tư ng l i vào tài s n b o ñ m, ñây tâm lý ph bi n v i CBTD t i chi nhánh, tin tư ng l i vào tài s n th ch p mà nhi u lơi l ng ch quan vi c th m ñ nh, giám sát n vay b qua m t s quy trình tín d ng - Quy ñ nh v ñi u ki n s d ng qu d phịng đ bù đ p r i ro chưa th c s h p lý: theo quy ñ nh hi n hành c a NHNo&PTNT VN v ñ i tư ng ñư c x lý r i ro đ i v i n nhóm có quy đ nh khách hàng có tài s n b o ñ m ph i phát tài s n sau tháng mà khơng bán đư c m i đư c s d ng qu d phịng ñ bù ñ p Quy ñ nh gây khó khăn cho Chi nhánh b i m c dù ñã trích đ d phịng r i ro có đ ñi u ki n v tài ñ bù ñ p khơng đư c x lý nh m gi m t l n x u mu n x lý tài s n b o ñ m thư ng m t r t nhi u th i gian - V t ch c cán b : chưa có đư c m t mơ hình qu n lý nhân s ñáp ng ho t ñ ng c a m t ngân hàng hi n ñ i, vi c qu n lý nhân s cịn b t c p, cơng tác b trí cơng vi c, b nhi m cán b nhi u cịn mang tính c m tính ph thu c vào ý chí ch quan c a ngư i lãnh ñ o d n y sinh tâm lý tiêu c c cán b 17 Chương GI I PHÁP HỒN THI N KI M SỐT VÀ TÀI TR R I RO CHO VAY DOANH NGHI P T I CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN QU N SƠN TRÀ 3.1 Đ NH HƯ NG HO T Đ NG C A CHI NHÁNH NHNO&PTNT QU N SƠN TRÀ Đ nh hư ng chung c a NHNo&PTNT Vi t Nam ti p t c tăng trư ng b n v ng, l y an toàn, ch t lư ng hi u qu làm m c tiêu hàng ñ u ho t ñ ng, ñ i m i cách th c qu n lý, qu n tr kinh doanh hư ng t i chu n m c thơng l qu c t Trên s đ nh hư ng chung c a NHNo%PTNT Vi t Nam Chi nhánh ñưa ñ nh hư ng c th : Chuy n c u cho vay theo hư ng ưu tiên cho vay ñ i v i h kinh doanh cá th , doanh nghi p nh v a, doanh nghi p qu c doanh T ch c th c hi n t t ho t ñ ng qu n tr r i ro, ñánh giá l i lĩnh v c ñ u tư đa d ng hố danh m c ñ u tư, h n ch phát sinh n x u m i tích c c s d ng m i bi n pháp thu h i n x u trư c ñây, c g ng gi m t l n x u xu ng dư i m c 3,0% 3.2 GI I PHÁP HOÀN THI N KI M SOÁT VÀ TÀI TR R I RO CHO VAY DOANH NGHI P T I CHI NHÁNH NHNO&PTNT QU N SƠN TRÀ 3.2.1 V ki m soát r i ro 3.2.1.1 Nâng cao ch t lư ng công tác th m ñ nh - V ki m tra, xác minh thông tin báo cáo tài k t qu kinh doanh c a doanh nghi p, s s li u khách hàng 18 cung c p c n t p trung th c hi n bi n pháp như: Đ i chi u công n ; Ki m tra hàng t n kho; Ki m tra vi c trích kh u hao; Ki m tra s sách ghi chép h ch toán nh ng kho n ñ t c c, ng trư c ñã ñư c thu nh n hay chưa; H ch toán n vay ngân hàng, chi phí tr trư c, chi phí d n tích có đư c h ch tốn đ y đ hay khơng; Ki m tra tính xác doanh thu bán hàng, chi phí mua, chi phí bán hàng Phân tích lưu chuy n ti n t ñ ñánh giá ch t lư ng c a l i nhu n bi t ñư c nh ng d u hi u b t thư ng c a dòng ti n - Trong n i dung th m ñ nh PAKD/DAĐT, c n so sánh ñ i chi u ch tiêu xây d ng k ho ch m i c a khách hàng v i s li u ñã th c hi n năm trư c đó, so sánh đ i v i PAKD/DAĐT tương ñương th m ñ nh v giá c , ñ nh m c kinh t k thu t… hi n t i th trư ng ñ ti n ñ i chi u C n ñưa n i dung phân tích r i ro m t n i dung b t bu c báo cáo th m ñ nh ñ lư ng trư c r i ro x y 3.2.1.2 Nâng cao ch t lư ng công tác ki m tra sau C n sâu vào ki m tra m c đích s d ng v n vay c a doanh nghi p gi a h sơ ch ng t ki m tra th c t hi n trư ng V ki m tra v n t có tham gia ngồi ki m tra s li u s sách báo cáo c a doanh nghi p, c n ki m tra giám sát vi c th c hi n th c t Đ c bi t ñ i v i vi c cho vay đ xây d ng cơng trình yêu c u khách hàng dùng v n t có đ th c hi n trư c, ngân hàng ch phát ti n vay ph n ti p theo sau ñã ki m tra giá tr mà doanh nghi p t ñ u tư, ñ i v i cơng trình l n ph c t p có th u c u ki m tốn 3.2.1.4 Áp d ng lãi su t cho vay thích h p s d ng ñi u kho n h p ñ ng - Chi nhánh nên áp d ng lãi su t cho vay có tính tốn đưa vào 19 kho n phí bù r i ro (c u thành lãi su t) ñ i v i t ng trư ng h p khách hàng d a m c ñ r i ro - Trên s m u HĐTD so n s n c a NHNo&PTNT Vi t Nam v i n i dung b n, Chi nhánh c n c th , chi ti t n a trư ng h p, tình hu ng có th x y 3.2.1.7 S d ng bi n pháp k thu t nh m chuy n giao r i ro đa d ng hóa cho vay - Chi nhánh c n kiên quy t vi c yêu c u bên vay th c hi n ñ y ñ mua b o hi m không nh ng ch gi i h n ñ i v i tài s n th ch p mà g m lo i tài s n liên quan ñ n v n Th c hi n ñ y đ hình th c b o lãnh ngân hàng ñ i v i bên vay C n nghiên c u s d ng công c phái sinh hàng hóa (h p đ ng tương lai, kỳ h n, quy n ch n, hốn đ i) Trong u ki n có th áp d ng hi n nay, trư c m t c n yêu c u doanh nghi p th c hi n h p ñ ng giao sau ho c hình th c ñơn ñ t hàng , ñ t c c mua hàng ng trư c đ ki m sốt chi phí đ u vào n đ nh giá c ñ u ra, sau ñó m r ng qua hình th c khác th trư ng cho phép - Chi nhánh c n tr ng ñ u tư tín d ng vào nhi u lĩnh v c ngành ngh khác nhau, kh c ph c tình tr ng cho vay ch t p trung m t s ngành ngh Chú ý tìm ki m d án cho vay ñ ng tài tr 3.2.1.8 V phân cơng nhi m v b trí cán b Chi nhánh c n l a ch n nh ng cán b có trình đ chun mơn cao, có kinh nghi m, có b n lĩnh ngh nghi p ñã qua th i gian th thách ñ th m đ nh vay l n, ph c t p (quy ñ nh v s ti n vay c th tr lên) Đ ng th i phân cơng rõ CBTD ph trách cho vay theo đ i tư ng doanh nghi p ho c cá nhân riêng bi t nh m ti n ñ n chun mơn hóa theo hư ng chun sâu v nghi p v 20 3.2.1.10 V trích l p qu d phịng r i ro Trong tương lai khơng xa theo l trình th c hi n, h th ng NHNo&PTNT áp d ng theo ñi u Quy t ñ nh s 493/2005/QĐNHNN c a NHNNVN phân lo i n theo phương pháp đ nh tính (căn c vào h th ng x p h ng tín d ng n i b ) c vào đ trích l p d phịng r i ro ch c ch n n x u tăng d n ñ n m c trích r i ro s tăng cao, chi nhánh c n có k ho ch c th v m t tài t bây gi đ phịng tránh tác đ ng x u nh hư ng ñ n ho t ñ ng kinh doanh c a chi nhánh 3.2.2 V tài tr r i ro 3.2.2.1 Phương án x lý n x u - Thành l p riêng t x lý thu h i n x u - Xây d ng phương án thu h i n x u m t cách b n k ho ch hành ñ ng c th vi c x lý n x u, c n ñưa n i dung: m c tiêu ñ ra, bi n pháp th c hi n gi i h n th i gian th c hi n 3.2.2.2 Đ y nhanh vi c thi hành án, bán tài s n b o ñ m ñ thu h in Giao trách nhi m cho t thu h i n x u (chuyên trách) liên h v i quan Thi hành án, Trung tâm bán ñ u giá tài s n, tìm ki m khách hàng mua ñ ñ y nhanh vi c bán tài s n b o ñ m thu h in 3.2.2.3 Tìm ki m ngu n tài tr r i ro t bên Ngân hàng c n m nh d n ch đ ng vi c tìm ki m, ñàm phán v i t ch c mua bán n ñ bán l i kho n n x u 3.2.3 Các gi i pháp b tr - T ch c ñào t o ñào t o l i thư ng xuyên v chuyên môn 21 k năng; B trí s d ng cán b h p lý - T ch c th c hi n thư ng xuyên ho t ñ ng ki m tra, ki m soát n i b t i Chi nhánh 3.3 M T S KI N NGH 3.3.1 Ki n ngh đ i v i Chính ph B ngành - Nhà nư c c n s m hồn thi n mơi trư ng pháp lý phù h p v i thông l qu c t v th trư ng phái sinh hàng hóa, b o hi m tín d ng ch ng khốn hóa tín d ng Ngồi ra, đ m r ng cung c u th trư ng c n có quy ñ nh pháp lý ñ khuy n khích h tr sàn giao d ch/ngân hàng b o v quy n l i c a nhà ñ u tư Đ phát tri n th trư ng hàng hóa s Chính ph c n h tr chương trình Qu c gia phát tri n thương hi u hàng hóa Vi t Nam, xây d ng quy ho ch t ng th v ñ u tư s h t ng t ng giai ño n theo hư ng g n v i vùng nguyên li u, t xác đ nh đư c đ nh hư ng ñ u tư t nh ng ngu n l c có th huy đ ng đư c (trung ương, ñ a phương, DN, ngư i s n xu t) cho ngành hàng có t tr ng cao đóng góp v i n n kinh t Đ thơng tin th trư ng đư c minh b ch, ñ y ñ , Nhà nư c c n phát tri n Hi p h i ngành hàng ñ t o h i g p g , trao đ i thơng tin c a DN, ho c phát tri n trung tâm thông tin chuyên ngành có đ u ki n nghiên c u, d báo tình hình cung c u, giá c , th trư ng, khách hàng, giúp DN ti p c n thơng tin đ y đ V th trư ng b o hi m tín d ng ch ng khốn hóa tín d ng, Nhà nư c c n nghiên c u xây d ng môi trư ng pháp lý sách h tr t o u ki n cho th trư ng s m đ i góp nh m ph n cho NHTM có thêm hình th c h n ch r i ro tăng kh kho n c a tài 22 s n, cung c p m t cơng c tài tr m i, chuy n đ i lĩnh v c ñ u tư sang th trư ng m i - Nên thành l p m t quan chuyên trách ñ tra doanh nghi p phá s n quy ñ nh gi i h n m t th i h n nh t đ nh k t doanh nghi p n p ñơn xin phá s n ph i có k t lu n xem doanh nghi p có vi ph m v tài hay khơng ñ tránh trư ng h p cá nhân tu n ti n tài s n ngồi v l i nh t doanh nghi p có nh ng kho n n l n khơng tốn đư c, sau m i cho phép phá s n bình thư ng - Áp d ng r ng rãi sau th nghi m hình th c quan Th a phát l i nh m h tr cho vi c thi hành án ñư c thu n l i hơn, nhanh chóng (Hi n ñư c áp d ng th nghi m t i TP HCM Hà N i) 3.3.2 Ki n ngh ñ i v i NHNo&PTNT Vi t Nam - NHNo&PTNT Vi t Nam nên xây d ng mơ hình qu n lý tín d ng theo hư ng sau: Chuy n đ i mơ hình qu n lý theo chi u ngang sang mơ hình theo chi u d c Theo mơ hình này, nghi p v kinh doanh chính, có ho t đ ng c p tín d ng đư c qu n lý t p trung t i H i s chính, Chi nhánh ch y u làm ch c bán hàng Phân tách b ph n tín d ng thành b ph n chuyên môn khác quan h khách, b ph n qu n lý r i ro tín d ng, b ph n tác nghi p h tr tín d ng - NHNo&PTNT Vi t nam c n nhanh chóng hồn thi n đưa vào áp d ng th c h th ng ch m m x p h ng tín d ng n i b m i ñ h tr ñ y ñ n a vi c cho vay ki m soát r i ro - B ph n phát tri n s n ph m c a NHNo&PTNT VN c n xây d ng quy trình cho vay l p theo hư ng ñ i tư ng s n ph m c th , 23 hư ng t i th trư ng, hư ng t i khách hàng ñ cán b tác nghi p d dàng v n d ng ch t lư ng th c hi n cao d hoàn thi n quy trình c a t ng s n ph m - Xây d ng b ph n thu th p, h th ng hóa c p nh t thơng tin, h th ng thông tin c nh báo s m r i ro tín d ng Thành l p công ty mua bán n khai thác tài s n tr c thu c ngân hàng NHNo&PTNT Vi t Nam v i ch c mua bán n , khai thác tài s n b o ñ m d ch v th m ñ nh tài s n - Vi c s d ng d phịng đ bù ñ p r i ro ñưa kho n n x u ngo i b ng c n ñư c quy đ nh thơng thống Đ i v i Chi nhánh có đ kh tài n u n x u nhóm cho phép x lý ñưa ngo i b ng b ng qu d phịng, trư ng h p thi u cho phép trích th ng vào chi phí K T LU N NHNo&PTNT VN m t ngân hàng mà ho t đ ng mang nhi u tính đ c thù thu c s h u Nhà nư c ngồi ch c c a m t NHTM cịn ph i th c hi n nhi m v ñư c Nhà nư c giao đ qua nh m th c hi n sách tài Do v y vi c thay ñ i áp d ng mơ hình m i ho t đ ng nói chung qu n tr r i ro tín d ng nói riêng khó có th tuân theo m t khn m u có s n nh t đ nh, dù n u có áp d ng mơ hình có tính đ c thù riêng ph i tn theo l trình nh t đ nh hư ng t i s phù h p nh ng chu n m c qu c t Ki m soát tài tr r i ro tín d ng m t ph n c a n i dung 24 qu n tr r i ro, ho t ñ ng g n li n v i vi c th c hi n quy trình cho vay, qu n lý kho n vay c th c a cán b lĩnh v c c p tín d ng t i chi nhánh kinh doanh tr c ti p Tuy nhiên tác ñ ng c a nhi u nhân t khách quan ch quan nên ho t ñ ng ki m soát tài tr r i ro t i chi nhánh v n nhi u m t h n ch nh ng khó khăn vư ng m c nh hư ng ñ n ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng Chính nh ng vư ng m c khó khăn th c hi n nên ho t ñ ng ki m sốt tài tr r i ro tín d ng chưa ñ t ñư c ch t lư ng theo yêu c u ñ t Đây v n đ đ t khơng ch đ i v i NHTM mà cịn địi h i s quan tâm ñúng m c, k p th i s ph i h p gi i quy t c a quan ch c N i dung ñ tài t p trung vào vi c phân tích th c tr ng tình hình ki m sốt tài tr r i ro cho vay ñ i tư ng doanh nghi p t i chi nhánh NHNo & PTNT Qu n Sơn Trà đ tìm ưu ñi m, c ñi m nh ng khó khăn vư ng m c vi c th c hi n, t đưa hư ng hồn thi n góp ph n nâng cao hi u qu kinh doanh c a Ngân hàng N i dung ñ xu t gi i pháp hồn thi n đ c bi t tr ng vào nh ng n i dung ph m vi mà t i chi nhánh có th th c hi n đư c, ngồi cịn có m t s NHNo&PTNT VN, Chính ph B ngành ñ xu t ñ i v i ... I PHÁP HỒN THI N KI M SỐT VÀ TÀI TR R I RO CHO VAY DOANH NGHI P T I CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN QU N SƠN TRÀ 3.1 Đ NH HƯ NG HO T Đ NG C A CHI NHÁNH NHNO&PTNT QU N SƠN... Phương th c cho vay - Đ i tư ng cho vay - Quy trình cho vay 10 2.2 TH C TR NG HO T Đ NG KI M SOÁT VÀ TÀI TR R I RO CHO VAY DOANH NGHI P T I CHI NHÁNH NHNo&PTNT QU N SƠN, TRÀ THÀNH PH ĐÀ N NG 2.2.1... Đ NG KI M SOÁT VÀ TÀI TR R I RO CHO VAY DOANH NGHI P T I CHI NHÁNH 2.4.1 Nh ng m t thành công Chi nhánh có nhi u n l c cơng tác ki m soát tài tr r i ro tín d ng nói chung, cho vay doanh nghi