Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Phương pháp hạn chế nợ quá hạn tại ngân hàng ĐT&PT Quảng Ninh
Chuyên đề tốt nghiệp -1– LỜI MỞ ĐẦU Thực cam kết quốc tế lĩnh vực ngân hàng Hiệp định thương mại Việt - Mỹ gia nhập WTO đặt cho hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam thách thức vơ to lớn Trong đó, ngân hàng lĩnh vực hoàn toàn mở cam kết gia nhập WTO Việt Nam Đến năm 2010, lĩnh vực ngân hàng mở cửa hoàn toàn dịch vụ cho khối ngân hàng nước Bên cạnh việc gia nhập WTO, Việt Nam tiếp tục triển khai lộ trình thực Hiệp định cam kết ưu đãi thuế quan có hiệu lực chung (CEFT/AFTA), tiến trình thực Hiệp định song phương Việt- Mỹ Để hội nhập thành công không bị lép vế “sân nhà”, NHTM, đặc biệt NHTM nhà nước - đầu tàu, mũi nhọn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, phải lành mạnh hóa tài theo chuẩn mực quốc tế, nâng cao lực cạnh tranh.Một yếu tố để nâng cao lực cạnh tranh hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng Lĩnh vực mang lại nhiều lợi nhuận nhiều rủi ro hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng Tuy nhiên, năm gần đây, tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tổng dư nợ ngân hàng thương mại Việt Nam mức cao so với nhiều ngân hàng nước khu vực giới Đây vấn đề cộm, gây nhiều khó khăn cho hoạt động ngân hàng nói riêng đe doạ ổn định kinh tế nói chung Do đó, nợ hạn nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam nhiều nhà khoa học ngồi nước quan tâm nghiên cứu, tìm giải pháp xử lý Chính vậy, em chọn đề tài “Phương pháp hạn chế nợ hạn ngân hàng ĐT&PT Quảng Ninh” để nghiên cứu SV: Trần Quyền Chuyên đề tốt nghiệp -2– Chương Nợ hạn biện pháp hạn chế nợ hạn ngân hàng thương mại 1.1 Rủi ro tín dụng nợ hạn kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Những vấn đề chung rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.1.1 Đặc trưng kinh doanh ngân hàng Là doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực đặc biệt, hoạt động kinh doanh NHTM có đặc trưng sau: Ngân hàng thương mại ngân hàng kinh doanh tiền gửi Trên thị trường tài chính, NHTM tổ chức trung gian tài quan trọng nhất, chuyển tải khoản vốn huy động xã hội đến người có nhu cầu chi tiêu đầu tư Với chức bân đầu nhận tiền gửi xã hội, sau NHTM trở thành chủ thể chuyên mua bán quyền sử dụng vốn Ngày nay, có nhiều tổ chức cung cấp dịch vụ ngân hàng đời phát triển Song người ta phân biệt NHTM với tổ chức tín dụng khác chỗ NHTM ngân hàng kinh doanh tiền gửi Cũng mà NHTM chủ yếu cung cấp tín dụng ngắn hạn cho khách hàng có nhu cầu vốn bổ sung Hoạt động NHTM có tính nhạy cảm cao ln chịu giám sát chặt chẽ pháp luật Kinh doanh ngân hàng dựa niềm tin, tính nhạy cảm kinh doanh cao Chỉ cần biến động nhỏ gây tác động họat động kinh doanh ngân hàng( thay đổi nhỏ lãi suất dẫn đến dịch chuyển khách hàng từ ngân hàng sang ngân hàng khác) Nếu ngân hàng hoạt động tốt góp phần tiết kiệm nguồn lực, giảm thiểu chi phí cho xã hội, tạo điều kiên cho kinh tế tăng trưởng phát SV: Trần Quyền Chuyên đề tốt nghiệp -3– triển bền vững, Ngược lại, ngân hàng phá sản ảnh hưởng trực tiếp đến người gửi tiền, phá sản ngân hàng ln có hiệu ứng dây truyền, lây lan lớn tác động xấu đến đời sống kinh tế xã hội Do hậu việc phá sản ngân hàng đến kinh tế, hoạt động ngân hàng phải giám sát chặt chẽ, thường xuyên luật định Những qui chế giám sát phổ biến là: qui chế phân phối tín dụng, qui chế bảo vệ nhà đầu tư, qui chế thành lập cấp giấy phép kinh doanh cho NHTM… Các sản phẩm, dịch vụ NHTM mang tính tương đồng, dễ bắt chước gắn chặt với yếu tố thời gian Các sản phẩm dịch vụ mà NHTM cung cấp cho khách hàng đa dạng Song phần lớn sản phẩm ngân hàng lại tương đồng với sản phẩm NHTM khác, đặc biệ sản phẩm truyền thống như: huy động vốn, cho vay, tóan…Nếu có NHTM vừa thực hiên loại hình dịch vụ có hiệu bị ngân hàng khác thực theo Như vậy, khái niệm sản phẩm NHTM phải hiểu sản phẩm dịch vụ mà ngân hàng đưa thị trường đối thủ cạnh tranh Mặt khác, thời gian yếu tố quan trọng thực giá trị sản phẩm, đồng thời tron yếu tố định giá sản phẩm dịch vụ ngân hàng Vì vậy, sản phẩm dịch vụ ngân hàng gắn chặt với yếu tố thời gian Khách hàng ngân hàng đông đảo đa dạng Khách hàng ngân hàng đơng đảo đa dạng, địi hỏi khách hàng sản phẩm dịch vụ ngân hàng khác Vì vậy, ngân hàng phải nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng phù hợp Kinh doanh ngân hàng gắn liền với yếu tố rủi ro Rủi ro xảy loại hình kinh doanh Tuy nhiên, rủi ro kinh doanh ngân hàng có điểm khác biệt với lĩnh vực kinh doanh khác mức độ nguyên nhân Rủi ro kinh doanh ngân hàng có SV: Trần Quyền Chuyên đề tốt nghiệp -4– tính lan truyền để lại hậu to lớn, không bao gồm rủi ro nội ngành, mà tất ngành khác kinh tế, không phạm vi quốc gia mà ảnh hưởng đến nhiều quốc gia khác Những rủi ro thường gặp kinh doanh ngân hàng là: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tốn, rủi ro ngoại hối, rủi ro hoạt đơng 1.1.1.2 Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng Trong nện kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh chứa đựng rủi ro tiềm ẩn Hoạt động kinh doanh NHTM không tránh khỏi rủi ro Vậy rủi ro gì? Rủi ro kiện xảy ngòai ý muốn ảnh hưởng xấu tới hoạt động kinh doanh NHTM Do đặc điểm đối tượng kinh doanh tính hệ thống nên kinh doanh ngân hàng rủi ro cao gấp so vơi doanh nghiệp lĩnh vực kinh doanh khác Những rủi ro tài mà ngân hàng thường gặp phải là: a Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh bên tham gia hợp đồng tín dụng khơng có khả tóan cho bên cịn lại Đối với NHTM rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu hồi đầy đủ gốc lãi khỏan cho vay, việc toán nợ gốc lãi vay không thời hạn Nếu tất khoản cho vay ngân hàng toán đầy đủ hạn gốc lãi ngân hàng khơng bị rủi ro tín dụng Ngược lại, người vay tiền khơng có khả trả nợ cố ý khơng trả nợ rủi ro tín dụng nảy sinh Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác NHTM như: hoạt động bảo lãnh, tài trợ ngọai thương, cho thuê tài chinh Rủi ro tín dụng loại rủi ro ngân hàng Nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng thường do: SV: Trần Quyền Chuyên đề tốt nghiệp -5– - Người vay lâm vào tình trạng khó khăn tài nên khơng có đủ khả tốn nợ cho ngân hàng - Do thiếu thông tin khách hàng nên ngân hàng cho khách hàng kinh doanh hiệu vay vốn, nên việc thu nợ gặp khó khăn, đến hạn khách hàng khơng trả nợ cho ngân hàng - Cán ngân hàng bất cập trình độ vi phạm đạo đức kinh doanh, dẫn tớicho vay khống, cho vay không mục đích, thẩm định dự án đầu tư, phương án kinh doanh khơng xác - Giá trị tài sản đảm bảo tiền vay không đáp ứng yêu cầu thu nợ ngân hàng - Quá trình trọng lợi tức, đặt kì vọng lợi tức cao khoản nợ cho vay lành mạnh - Các nguyên nhân khác như: người vay cố ý không trả nợ, lý bất khả kháng người vay chết tích Mức độ rủi ro tín dụng đánh giá qua tiêu: tỉ lệ nợ hạn/ tổng dư nợ; tỉ lệ nợ khó địi/ tổng dư nợ hạn Các tiêu có kết nhỏ thể chất lương tín dụng ngân hàng cao rủi ro tín dụng ngân hàng thấp b Rủi ro lãi suất Lãi suất giá sản phẩm ngân hàng, nên có tác động trực tiếp tới giá trị tài sản Có tài sản Nợ Ngân hàng Mọi thay đổi lãi suất tác động đến việc tăng, giảm thu nhập, chi phí lơi nhuận ngân hàng Nều thu nhập từ lãi không lớn chi phí lãi ngân hàng gặp rủi ro lãi suất Như vậy, rủi ro lãi suất rủi ro biến động lãi suất gây nên Nếu ngân hàng có tài sản Nợ nhạy cảm với lãi suất lớn tài sản có nhạy cảm với lãi suất, lãi suất tăng lên lợi nhuận ngân hàng bị giảm Ngược lại, lãi suất giảm làm tăng lợi nhuận ngân hàng SV: Trần Quyền Chuyên đề tốt nghiệp -6– Nguyên nhân gây rủi ro lãi suất khơng cân xứng kì hạn tài sản Nợ tài sản Có Nếu ngân hàng dùng tài sản Nợ ngắn hạn để đầu tư vào tài sản Có dài hạn lãi suất ngắn hạn tăng lên, lãi suất dầu tư giữ nguyên, ngân hàng gặp rủi ro Ngược lại, ngân hàng dùng tài sản Nợ dài hạn để đầu tư vào tài sản Có ngắn hạn lãi suất đầu tư giảm ngân hàng có nguy bị rủi ro Ngoài rủi ro lãi suất cịn xảy ngun nhân khác như: Do bất lợi cạnh tranh, buộc ngân hàng phải tăng lãi suât huy động hạ lãi suất cho vay để thu hút khácg hàng, làm tăng chi phí giảm thu nhập ngân hàng; cung tiền tệ nhỏ cầu tiền, nên ngân hàng phải tăng lãi suất để huy động vốn, sách ưu đãi cho vay nhà nước nên ngân hàng phải cắt giảm lãi suất cho vay c Rủi ro toán Rủi ro khoản phát sinh người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi ngân hàng lập tức.Trong trường hợp Ngân hàng phải vay bổ sung nguồn vốn toán phải bán tài sản có để đáp ứng nhu cầu rút tiền người gửi tiền.Trong cấu tài sản có tiền mặt có độ khoản cao nhất, trước hết ngân hàng dùng tiền mặt để đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng.Bởi tiền mặt quĩ khơng mang lại thu nhập lãi suất, trường hợp bình thường, ngân hàng trì lượng tiền mặt mức tối ưu đủ để đáp ứng nhu cầu thường xuyên người gửi mà không gây ảnh hưởng đến độ khoản ngân hàng.Trong trường hợp thiếu hụt tạm thời, ngân hàng cần vay bổ sung cách thông thường thị trường tiền tệ liên ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng đối mặt với rủi ro khoản, ví dụ tình dân chúng lịng tin vào ngân hàng, nhu cầu rút tiền có tính chất thời vụ mà ngân hàng khơng dự tính địi hỏi ngân hàng trả tức thời khoản tiền lớn bình thường.Trong bối cảnh đó, hầu hết ngân hàng phải đối phó với tình tương tự, chi phí để huy SV: Trần Quyền Chun đề tốt nghiệp -7– động vốn bổ sung tăng lên đáng kể lượng vốn cung ứng thị trường giảm.Hậu là, Ngân hàng phải bán số tài sản có độ khoản thấp để đáp ứng nhu cầu rút tiền người gửi.Điều khiến cho ngân hàng gặp phải rủi ro khoản nghiêm trọng buộc phải bán tháo số tài sản khó chuyển nhượng với giá rẻ.Do bán khẩn cấp số tài sản với giá thấp khiến cho khả năn toán cuối ngân hàng bị đe doạ.Trong trường hợp rủi ro khoản ngày nghiêm trọng, tất người gửi tiền đồng loạt rút tiền dẫn đến ngân hàng phải đối mặt với rủi ro phá sản d Rủi ro hoạt động ngoại bảng Một xu hướng phát triển mạnh mẽ hoạt động ngân hàng đại việc mở rộng hoạt động ngoại bảng.Hoạt động ngoại bảng hoạt động không thuộc bảng cân đối tài sản(nội bảng), hoạt động khơng liên quan đến việc nắm giữ chứng khoán hay giấy nhận nợ ngân hàng phát hành chứng khoán.Tuy nhiên, hoạt động ngoại bảng có ảnh hưởng đến trạng thái tương lai bảng cân đối tài sản, hoạt động ngoại bảng tạo tài sản có tài sản nợ bổ sung cho bảng cân đối nội bảng Xuất phát từ tính chất hoạt động ngoại bảng ngân hàng thu phí khơng phải sử dụng đến vốn kinh doanh khuyến khích phát triển hoạt động ngoại bảng phát triển.Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, khiến cho ngân hàng phải sử dụng vốn kinh doanh để trang trải chi phí ngoại bảng.Trong trường hợp thua lỗ nghiêm trọng hoạt động ngoại bảng ngun nhân khiến cho ngân hàng bị phá sản e Rủi ro hối đoái Rủi ro hối đoái rủi ro biến động tỷ giá hối đoái gây nên Những rủi ro phát sinh tất nghiệp vụ có liên quan đến ngoại tệ SV: Trần Quyền Chuyên đề tốt nghiệp -8– ngân hàng như: Cho vay, huy động vốn ngoại tệ; Mua bán ngoại tệ; đầu tư chứng khoán ngoại tệ… Trong giao dịch ngoại hối cân đối tài sản ngoại tệ ngân hàng, trạng thái ngoại hối” trường” hay “đoản” gặp rủi ro hối doái tỷ giá ngoại tệ thay đổi Nếu ngân hàng trạng thái ngoại tệ trường ngoại tệ tăng giá ngân hàng có lãi, ngược lại ngân hàng bị lỗ ngoại tệ xuống giá Nếu ngân hàng trạng thái đoản loại ngoại tệ , ngoại tệ lên giá ngân hàng bị lỗ ngược lại Như vậy, việc tạo trạng thái ngoại tệ”trường” hay “đoản” nguyên nhân gây rủi ro hối đối cho ngân hàng.Đây kết việc ngân hàng thực giao dịch ngoại tệ phục vụ cho khách hàng cho thân mình, ngân hàng huy động vốn ngoại tệ đầu tư vào tài sản có ngoại tệ f Rủi ro công nghệ hoạt động Trong thời đại ngày nay, đổi công nghệ ngân hàng trở thành chủ đề ngân hàng quan tâm hết.Mục tiêu để phát triển cơng nghệ ngân hàng nhằm giảm chi phí bình qn đơn vị sản phẩm: - Nhờ mở rộng qui mô hoạt động ngân hàng; - Nhờ tăng cường khai thác tiềm công nghệ ngân hàng; Hiệu kinh tế nhờ mở rộng quy mô hoạt động bao hàm khả ngân hàng hạ thấp giá thành hoạt động bình quân cách mở rộng đầu dịch vụ tài ngân hàng cung cấp.Hiệu tăng cường khai thác tiềm công nghệ bao hàm khả ngân hàng với dịch vụ ngân hàng với quy mơ cơng nghệ định cung cấp nhiều dịch vụ khác cho khách hàng Rủi ro công nghệ phát sinh khoản đầu tư cho phát triển công nghệ không tạo khoản tiết kiệm chi phí dự tính mở rộng quy mơ hoạt động.Tính khơng hiệu đầu tư công nghệ phát sinh trường hợp: dung lượng đầu tư lớn dẫn đến công nghệ không sử SV: Trần Quyền Chuyên đề tốt nghiệp -9– dụng đến hậu qủa tổ chức máy trở nên quan liêu hiệu quả, qui mô hoạt động không mở rộng đầu tư công nghệ Rủi ro hoạt động rủi ro cơng nghệ có mối liên hệ chặt chẽ, phát sinh hệ thống công nghệ bị trục trặc hệ thống hỗ trợ bên ngừng hoạt động, điều làm khả cạnh tranh ngân hàng giảm xuống đáng kể nguyên nhân phá sản ngân hàng tương lai g Các loại rủi ro khác Ngoài rủi ro hoạt động ngân hàng chịu rủi ro khác như: - Rủi ro môi trường: rủi ro môi trường hoạt động ngân hàng gây nên, bao gồm: rủi ro biến động thiên nhiên (lũ lụt, động đất), rủi ro kinh tế (khủng hoảng, suy thoái kinh tế), rủi ro thay đổi sách pháp luật nhà nước gây bất lợi cho ngân hàng Rủi ro môi trường rủi ro mà ngân hàng khó kiểm sốt được, chũng làm suy yếu khả chịu đựng rủi ro ngân hàng gây cho ngân hàng thiệt hại tài - Các rủi ro khác : rủi ro hoạt động, rủi ro quốc gia, rủi ro pháp lý… 1.2 Nợ hạn kinh doanh tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm nợ hạn Nợ hạn tượng đến thời hạn tốn khoản nợ, người vay khơng có khả thực nghĩa vụ người cho vay Nợ hạn trước hết vi phạm đặc trưng tín dụng tính thời hạn Sau nữa, nợ hạn dẫn đến vi phạm đặc trưng là: tính hồn trả, gây nên đổ vỡ lòng tin người cấp tín dụng người nhận tín dụng Một khoản tín dụng cấp ln ln xác định mặt thời gian giá trị hoàn trả( gốc lãi).Nợ hạn phát sinh đáo hạn, người vay khơng có khả trả phần hay tồn khoản vay Nợ hạn SV: Trần Quyền Chuyên đề tốt nghiệp - 10 – biểu rủi ro tín dụng, gây cho ngân hàng rủi ro đọng vốn (khách hàng chậm trả), rủi ro vốn (khách hàng không trả nợ) 1.2.2 Phân loại nợ hạn * Căn vào thời gian Theo Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN nợ hạn chia thành nhóm: + Các khoản nợ hạn 10 ngày: xếp vào khoản nợ nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) + Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày: xếp vào nợ nhóm (Nợ cần ý) + Các khoản nợ hạn từ 90 đến 180 ngày: xếp vào nợ nhóm 3(Nợ tiêu chuẩn) + Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày: xếp vào nợ nhóm (Nợ nghi ngờ) + Các khoản nợ hạn 361 ngày: xếp vào nợ nhóm (Nợ có khả vốn) * Căn vào khả thu hồi, nợ hạn chia làm loại: + Nợ hạn thu hồi 100% + Nợ hạn thu hồi phần + Nợ hạn trắng * Căn vào mức độ đảm bảo, nợ hạn chia làm loại: + nợ hạn đảm bảo hoản toàn + Nợ hạn đảm bảo phần + Nợ hạn không đảm bảo 1.2.3 Các dấu hiệu khoản vay thể nguy hạn (Xem phụ lục) SV: Trần Quyền 10 Chuyên đề tốt nghiệp - 62 – - Ban thu nợ phải trực tiếp tham gia phân tích nợ hạn trực tiếp thực biện pháp xử lý nợ hạn đề cách đặn, có hiệu 3.2.11 Thực biện pháp đôn đốc, thu hồi thích hợp với khoản nợ hạn - Trên sở phân tích nợ định kỳ, cần áp dụng biện pháp đơn đốc, thu hồi thích hợp với thực trạng khoản nợ hạn nhằm đạt hiệu thu hồi cao nhất, thời gian ngắn chi phí xử lý nợ thấp - Đối với khoản nợ hạn bình thường: cán tín dụng phải tăng cường đơn đốc, thu hồi nợ kết hợp với việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn, tình hình tài chính, tài sản đảm bảo - Đối với khoản nợ hạn tháng, nợ khó địi, có nguy rủi ro, phải thực việc đôn đốc, thu hồi nợ qua nhiều bước: - Tăng cường quản lý tài chính, giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh khách hàng, đặc biệt quản lý chặt chẽ tài khoản tiền gửi NH - Thương lượng với khách hàng biện pháp, bước xử lý thích hợp - Đơn đốc khách hàng thực biện pháp thương lượng cách nghiêm túc, đặc biệt thực kế hoạch trả nợ Trong q trình đơn đốc, phải lập đầy đủ biên bản, cam kết để làm sở xử lý sau - Thơng báo tình trạng nợ hạn cam kết khách hàng cho người bảo lãnh, quan chủ quản để phối hợp xử lý - Thực việc thu nợ thích hợp với khoản vay: xem xét cho thu nợ gốc trước, lãi sau, tạm hoãn việc trả lãi - Phối hợp với quan quyền địa phương, giúp đỡ thu hồi nợ - Đối với khách hàng chây ỳ, không chịu trả nợ vi phạm cam kết, việc thực biện pháp hiệu quả, NH cần chủ động lập hồ sơ khởi kiện khách hàng để xử lý, thu hồi nợ theo quy định pháp luật - Đối với khoản nợ hạn chủ quan cán NH: cần tiến hành kiểm tra, xác minh quy trách nhiệm, buộc phải bồi hồn, khơng thực SV: Trần Quyền 62 Chuyên đề tốt nghiệp - 63 – phải xử lý nghiêm túc, nghiêm trọng phải truy tố trước pháp luật - Đối với khoản nợ hạn nguyên nhân khách quan, bất khả kháng: q trình đơn đốc, thu hồi nợ phải tiến hành xác minh, lập biên kịp thời xác định rõ nguyên nhân, mức độ thiệt hại để làm xử lý nợ sau 3.2.12 Thực biện pháp xử lý nợ thích hợp - Gia hạn nợ: trường hợp khách hàng không trả nợ đến hạn (gốc, lãi) có đơn đề nghị, NH xét cho gia hạn nợ để tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ Số lần gia hạn nợ không khống chế, không vượt chế độ quy định thời gian gia hạn - Điều chỉnh kỳ hạn nợ: trường hợp khách hàng có nợ q hạn khơng trả nợ đến hạn khó khăn khách quan, khó khăn sản xuất kinh doanh NH định kỳ hạn nợ ngắn, đối tượng trung dài hạn cho vay ngắn hạn , xác định lại kỳ hạn nợ, khách hàng ổn định sản xuất, trả nợ NH xem xét, điều chỉnh lại kỳ hạn nợ (gốc, lãi) - Miễn giảm tiền lãi vay : khách hàng bị tổn thất tài sản hình thành từ vốn vay nguyên nhân khách quan, nhằm giảm bớt khó khăn tài cho khách hàng, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ gốc phần lãi lại, có điều kiện lập lại quan hệ tín dụng bình thường 3.2.13 Khai thác tài sản bảo đảm nợ vay - Trước hết, phải rà sốt lại tồn hồ sơ, thủ tục bảo đảm tiền vay khoản nợ hạn, từ có biện pháp bổ xung, hoàn chỉnh, bảo đảm hợp lệ, hợp pháp, đầy đủ để tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý Đặc biệt, tài sản chấp nhà, đất năm qua có nhiều thay đổi quy định cấp giấy tờ sở hữu, quyền sử dụng, cần có biện pháp quản lý, bổ xung khách hàng xin đổi, cấp lại giấy tờ theo mẫu mới, tránh để xảy lợi dụng, lừa đảo thiếu sở xử lý tài sản 63 SV: Trần Quyền Chuyên đề tốt nghiệp - 64 – - Tiến hành bước biện pháp xử lý tài sản phù hợp với thực trạng trường hợp cụ thể, sở quy định Nghị định 178 văn hướng dẫn có liên quan - Nếu khách hàng cố tình khơng giao tài sản cho NH xử lý theo biện pháp trên, khơng thực u cầu đáng NH, cố tình tranh chấp, chây ỳ , NH cần khởi kiện án xử lý tài sản theo án có hiệu lực - Việc xử lý tài sản bảo đảm cần tiến hành khẩn trương, kiên nhằm nhanh chóng giải vốn vay bị khê đọng - Cần đề biện pháp xử lý thích hợp trường hợp tài sản xử lý xong khơng đủ thu hồi nợ Về phía khách hàng, phải yêu cầu nhận nợ số thiếu phải cam kết, lập kế hoạch trả nợ cụ thể - Trong trình xử lý tài sản, đặc biệt quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất, NH cần tranh thủ giúp đỡ cấp quyền quan chức (đặc biệt quan địa chính, tồ án ) để bảo đảm cho việc xử lý tài sản nhanh, luật, có hịêu quả, thủ tục chuyển nhượng, sang tên tiến hành nhanh với chi phí thấp 3.2.14 Xử lý quỹ dự phịng bù đắp rủi ro - Thực nghiêm túc xác việc phân loại tài sản “có”, trích lập quỹ dự phịng theo quy định - Rà sốt kỹ khoản nợ khó địi có khả tổn thất để xác định khoản nợ thuộc đối tượng xử lý bù đắp rủi ro, áp dụng triệt để biện pháp tận thu - Lập hồ sơ xử lý bảo đảm đầy đủ, xác, hợp pháp hợp lệ, thời gian quy định Việc lập hoàn thiện hồ sơ phải tiến hành thường xuyên suốt trình quản lý, xử lý khoản nợ hạn Mặt khác, cần xử lý bù đắp rủi ro theo quy định thẩm quyền giải cấp SV: Trần Quyền 64 Chuyên đề tốt nghiệp - 65 – 3.3 Một số kiến nghị nhằm hạn chế nợ hạn Ngân hàng ĐT&PT Quảng Ninh 3.3.1 Đối với nhà nước - Hoàn thiện ổn định sách phát triển kinh tế, xã hội, sở tạo mơi trường thuận lợi cho hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tín dụng NH nói riêng - Tiếp tục hồn thiện môi trường pháp lý, bảo đảm thuận lợi cho hoạt động kinh doanh DN hệ thống NHTM - Đẩy mạnh việc xếp lại doanh nghiệp theo Nghị định, Quyết định hành Chính phủ - Cần tăng cường đạo, đẩy mạnh thực đề án cấu lại NHTM, có NHNo & PTNT Việt Nam, giúp NHTM lành mạnh hố tài chính, nâng cao sức cạnh tranh, bước hoà nhập cộng đồng quốc tế khu vực - Nhanh chóng triển khai đưa NH Chính sách vào hoạt động - Nhà nước cần sớm xây dựng triển khai thực hệ thống kiểm soát từ phía Nhà nước hệ thống NH - Dành phần vốn ngân sách để xử lý nợ tồn đọng cho NHTM - Cần có quy định ưu tiên, miễn giảm số khoản thuế, lệ phí bán đấu giá tài sản 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam - Tăng cường đạo hệ thống NHTM việc thực sách tiền tệ, tín dụng, định hướng đầu tư thời kỳ Đặc biệt, cần khơng ngừng bổ sung, hồn thiện chế độ, thể lệ cho vay khách hàng, trình Chính phủ bổ sung sửa đổi Luật tổ chức tín dụng theo hướng cho phù hợp với tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế Việt Nam giai đoạn tới - Có biện pháp tích cực nhằm nâng cao chất lượng cơng tác thơng tin tín dụng (CIC), cải thiện tình trạng thiếu thơng tin thông tin không đầy đủ, SV: Trần Quyền 65 Chuyên đề tốt nghiệp - 66 – xác, cập nhật, giúp NHTM thực tốt công tác cho vay, nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro - Tập trung nghiên cứu kinh nghiệm thực tế, theo dõi, đánh giá tham khảo giải pháp xử lý nợ q hạn, khó địi nước giới khu vực, triển khai đề tài nghiên cứu khoa học , từ xây dựng ban hành giải pháp, chế xử lý nợ hạn chung cho hệ thống NH Việt Nam, đạo NHTM thực nghiêm túc, có hiệu - Sớm thành lập triển khai hoạt động Công ty mua bán nợ, Công ty mua bán tài sản bảo đảm nợ vay - Đánh giá lại thực trạng khoản nợ Chính phủ duyệt khoanh NHTM nhà nước năm trước 3.3.3 Đối với Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam - Tổ chức nghiên cứu, xây dựng chiến lược kinh doanh tín dụng dài hạn cho tồn ngành - Khơng ngừng hồn thiện quy định cho vay khách hàng - Ban hành văn hướng dẫn thẩm định, tái thẩm định cho vay khách hàng theo loại cho vay, loại khách hàng, ngành nghề - Ban hành tiêu chuẩn cán hệ thống, đặc biệt cán làm công tác tín dụng - Cần đầu tư thích đáng để nâng cao bước trang bị kỹ thuật, sở vật chất phục vụ hoạt động kinh doanh - Thường xuyên tổ chức hội nghị để nghiên cứu, phân tích tình hình nợ q hạn để bàn biện pháp giảm nợ qua hạn toàn hệ thống - Cần xem xét tăng mức phí hoa hồng nhờ quan pháp luật giúp đỡ ngân hàng thu nợ - Tìm biện pháp có hiệu để xử lý tài sản bảo đảm nợ vay - Tăng phân quyền xử lý nợ cho chi nhánh gắn liền với công tác kiểm tra trách nhiệm cấp.tín dụng ngân hàng SV: Trần Quyền 66 Chuyên đề tốt nghiệp - 67 – Tóm lại, thơng qua việc nghiên cứu giải pháp hạn chế nợ hạn kinh doanh tín dụng NHTM nói chung kinh tế thị trường, qua kinh nghiệm số nước châu Á kinh nghiệm thực tế năm qua, vào quy định, chế độ thể lệ hành, xây dựng cho ngân hàng ĐT & PT Quảng Ninh hệ thống giải pháp tương đối đầy đủ nhằm giải quyết, hạn chế nợ hạn, nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên, để thực có hiệu giải pháp trên, Ngân hàng ĐT & PT Quảng Ninh cần chủ động giải vấn đề liên quan, đồn thời phải tranh thủ triệt để đạo, giúp đỡ cách đồng từ phía Nhà nước, ngân hàng Nhà nước Ngân hàng ĐT& PT Việt Nam SV: Trần Quyền 67 Chuyên đề tốt nghiệp - 68 – Kết luận Hạn chế xử lý nợ hạn vấn đề mới, nhiên vấn đề ln ln mang tính thời hoạt động kinh doanh NHTM Do vậy, tìm giải pháp hạn chế nợ hạn ln mang tính cấp thiết có ý nghĩa quan trọng cho NH mà cho kinh tế - xã hội, khơng mang lại lợi ích cho NH mà cịn phục vụ trực tiếp cho kinh tế đất nước phát triển Luận văn với đề tài: “Giải pháp hạn chế nợ hạn kinh doanh tín dụng Ngân hàng ĐT & PT Quảng Ninh ” tập trung nghiên cứu, giải vấn đề sau đây: Một là, hệ thống hoá vấn đề tín dụng, nợ hạn kinh doanh tín dụng, nguyên nhân giải pháp hạn chế nợ hạn kinh doanh tín dụng NHTM kinh nghiệm cụ thể số nước châu Á lĩnh vực Hai là, tóm tắt phân tích thực trạng nợ hạn kinh doanh tín dụng Ngân hàng ĐT & PT Quảng Ninh , biện pháp hạn chế nợ hạn đưc thực hiện, kết đạt vấn đề tồn tại, vướng mắc cần tiếp tục giải thời gian tới Ba là, sở định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng ĐT & PT Quảng Ninh , xây dựng hệ thống giải pháp nhằm hạn chế nợ hạn kinh doanh tín dụng thời gian tới Để giải pháp thực có hiệu quả, luận văn đề xuất Nhà nước,NHNN Việt Nam, Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam Tuy nhiên, để giải cách có hiệu vấn đề nợ hạn, đòi SV: Trần Quyền 68 Chuyên đề tốt nghiệp - 69 – hỏi khơng có nỗ lực thân NH mà cần có giúp đỡ quan khác kinh tế Có vậy, việc hạn chế, ngăn ngừa xử lý nợ hạn có hiệu quả, phục vụ tốt cho lợi ích đất nước Những vấn đề đề cập luận văn khía cạnh hoạt động NH Hy vọng rằng, qua luận văn này, suy nghĩ tác giả đóng góp phần nhỏ bé nhằm hạn chế, ngăn ngừa xử lý hiệu qủa nợ hạn Chi nhánh Ngân hàng ĐT & PT Quảng Ninh Song thời gian nghiên cứu tìm hiểu thực tế cịn có hạn chế định, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận đóng góp ý kiến quý báu quan, đồng nghiệp, thầy cô Hội đồng quan tâm đến đề tài để luận văn có điều kiện hồn thiện mức cao Rất chân thành cám ơn ! SV: Trần Quyền 69 Chuyên đề tốt nghiệp SV: Trần Quyền - 70 – 70 Chuyên đề tốt nghiệp - 71 – Phụ Lục Các dấu hiệu khoản vay thể nguy hạn Dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng * Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng - Trì hỗn gây khó khăn, trở ngại ngân hàng trình theo dõi định kì đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng mà khơng có giải thích minh bạch, thuyết phục - Có dấu hiệu khơng thực đầy đủ quy định, vi phạm pháp luật trình quan hệ tín dụng - Chậm gửi trì hỗn gửi báo cáo tài theo yêu cầu mà khơng có giải thích thuyết phục - Khơng có báo cáo hay dự đoán lưu chuyển tiền tệ - Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kì hạn nợ nhiều lân không rõ lý thiếu thuyết phục - Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở ngân hàng, xuất thay đổi bất thường dự kiến khơng giải thích tốc độ tổng mức lưu chuyển tiền gửi toán khách hàng - Chậm toán khoản lãi đến hạn - Thanh tốn nợ gốc khơng hạn, khơng đầy đủ - Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu khoản vay vượt nhu cầu dự kiến - Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản bị sụt giảm so với định giá cho vay Có dấu hiệu tài sản cho người khác thuê, bán hay trao đổi biến mất, khơng cịn tồn - Có dấu hiệu cho thấy khách hàng trông chờ nguồn thu nhập bất thường khác từ hoạt động sản xuất kinh doanh chinh từ hoạt động đề xuất phương án vay vốn để đáp ứng nghĩa vụ toán SV: Trần Quyền 71 Chuyên đề tốt nghiệp - 72 – - Có dấu hiệu tìm kiếm tài trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác đặc biệt từ đối thủ cạnh tranh ngân hàng - Có dấu hiệu sử dụng khoản tài trợ ngắn hạn cho hoạt động đầu tư dai hạn * Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài chinh hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng - Có chênh lệch lớn doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khách hàng đề nghị cấp tín dụng - Những thay đổi bất lợ cấu vốn, tỷ lệ khoản hay mức độ hoạt động khách hàng - Xuất ngày nhiều chi phí bất hợp lý gia tăng đột biến chi phí quảng cáo, tiếp khách… - Thay đổi thường xuyên tổ chức ban điều hành - Xuất bất đồng mâu thuẫn quản trị điều hành, tranh chấp trình quản lý - Do áp lực nội dẫn tới sản phẩm tung thị trường sớm chưa hội tụ yếu tố chín muồi đặt hạn mức thời gian kinh doanh, doanh số không thực tế, tạo mong đợi thị trường không lúc - Khó khăn phát triển sản phẩm dịch vụ - Những thay đổi từ sách nhà nước, đặc biệt tác động cảu sách thuế, xuất nhập khẩu, thay đổi biến số kinh tế vĩ mô: tỉ giá, lãi suất,thay đổi công nghệ sản xuấtm thị yếu tiêu dùng, nhà cung ứng khách hàng lớn, thêm đối thủ cạnh tranh tác động bất lợi đến chiến lược kế hoạch sản xuất, kinh doanh khách hàng - Thiên tai, hoả hoạn, dịch bệnh xảy SV: Trần Quyền 72 Chuyên đề tốt nghiệp - 73 – Nhóm dấu hiệu xuất phát từ chính sách tín dụng ngân hàng - Sự đánh giá phân loại khơng xác mức độ rủi ro khách hàng - Cấp tín dụng dựa cam kết khơng chắn thiếu tính bảo đảm khách hàng việc trì khoản tiền gửỉ lớn hay lợi ích khách hàng đem lại từ khoản tín dụng cấp - Tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh, vượt khả lực kiểm soát cũn nguồn vốn ngân hàng - Cho vay dựa kiện bất ngờ xảy ra, chẳng hạn sát nhập, thay đồi địa vị pháp lý từ chi nhánh lên công ty hạch toán độc lập - Soạn thảo điều kiện rảng buộc hợp đồng mập mờ, không rõ ràng, không xác định rõ lịch hoàn trả với khoản vay, cố ý thoả hiệp nguyên tắc tín dụng với khách hàng biết có tiềm ẩn rủi ro - Cấp tín dụng với khối lượng lớn cho khách hàng khơng thuộc phân đoạn trường tối ưu ngân hàng SV: Trần Quyền 73 Chuyên đề tốt nghiệp - 74 – MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Chương .2 Nợ hạn biện pháp hạn chế nợ hạn ngân hàng thương mại 1.1 Rủi ro tín dụng nợ hạn kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Những vấn đề chung rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.1.1 Đặc trưng kinh doanh ngân hàng 1.1.1.2 Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2 Nợ hạn kinh doanh tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm nợ hạn 1.2.2 Phân loại nợ hạn 10 1.2.3 Các dấu hiệu khoản vay thể nguy hạn 10 1.2.4 Nguyên nhân phát sinh nợ hạn .11 1.2.4.1 Nguyên nhân chủ quan làm phát sinh nợ hạn 11 1.2.4.2 Nguyên nhân khách quan làm phát sinh nợ hạn 13 1.2.5 Tác động nợ hạn .14 1.2.5.1 Đối với ngân hàng 14 1.2.5.2 Đối với kinh tế 15 1.2.6 Kinh nghiệm số nước giới hạn chế nợ hạn vận dụng cho Việt Nam .15 1.2.6.1 Thực trạng nợ hạn số nước Châu Á 15 1.2.6.2 Kinh nghiệm số nước .17 1.2.6.3 Những học rút cho NHTM Việt Nam 20 Chương 22 Thực trạng nợ hạn Ngân hàng Đầu tư phát triển Quảng Ninh .22 2.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng ĐT& PT Quảng Ninh 22 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Quảng Ninh 22 2.1.2 Sơ đồ cấu tổ chức 26 2.1.3 Các sản phẩm .29 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng ĐT& PT Quảng Ninh năm qua 30 2.1.4 Hoạt động huy động vốn .30 2.1.4.2 Hoạt động tín dụng 32 2.1.4.3 Hoạt động dịch vụ 34 2.2 Thực trạng nợ hạn hoạt động kinh doanh tín dụng Ngân hàng ĐT& PT Quảng Ninh 36 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng ĐT& PT Quảng Ninh năm qua 36 2.2.2 Thực trạng nợ hạn kinh doanh tín dụng Ngân hàng ĐT&PT Quảng Ninh 42 2.2.2.1 Thực trạng nợ hạn .42 2.2.2.2 Cơ cấu nợ hạn 42 Chương 52 SV: Trần Quyền 74 Chuyên đề tốt nghiệp - 75 – Những giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế nợ hạn 52 trình kinh doanh tín dụng Ngân hàng ĐT&PT Quảng Ninh 52 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng ĐT& PT Quảng Ninh 52 3.1.1 Dự báo môi trường kinh doanh năm 2008 52 3.1.2 Mục tiêu triển khai KHKD năm 2008 Ngân hàng ĐT& PT Quảng Ninh: An toàn- chất lượng - Hiệu 53 3.1.3 Định hướng hoạt động kinh doanh tín dụng 53 3.2 Giải pháp hạn chế nợ hạn kinh doanh tín dụng Ngân hàng ĐT& PT Quảng Ninh 55 3.2.1 Thực nghiêm túc qui trình tín dụng .55 3.2.2 Tăng cường nâng cao chất lượng cán tín dụng 56 3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định đầu tư 56 3.2.4 Thực đầy đủ qui trình bảo đảm tiền vay 57 3.2.5 Nâng cao chất lượng cơng tác thơng tin tín dụng 57 3.2.6 Tăng cường nâng cao chất lượng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng 59 3.2.7 Định kì hạn thu hồi nợ lãi suất tiền vay phù hợp .60 3.2.8 Áp dụng hình thức bảo hiểm cho tài sản đối tượng có liên quan kinh doanh tín dụng 60 3.2.9 Tổ chức phân tích nợ hạn theo định kỳ 61 3.2.10 Thành lập trì hoạt động ban thu nợ 61 3.2.11 Thực biện pháp đơn đốc, thu hồi thích hợp với khoản nợ hạn .62 3.2.12 Thực biện pháp xử lý nợ thích hợp 63 3.2.13 Khai thác tài sản bảo đảm nợ vay 63 3.2.14 Xử lý quỹ dự phòng bù đắp rủi ro .64 3.3 Một số kiến nghị nhằm hạn chế nợ hạn Ngân hàng ĐT&PT Quảng Ninh 65 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam 65 3.3.3 Đối với Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam 66 Kết luận .68 Phụ Lục .71 SV: Trần Quyền 75 ... -2– Chương Nợ hạn biện pháp hạn chế nợ hạn ngân hàng thương mại 1.1 Rủi ro tín dụng nợ hạn kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Những vấn đề chung rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.1.1... Chương Thực trạng nợ hạn Ngân hàng Đầu tư phát triển Quảng Ninh 2.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng ĐT& PT Quảng Ninh 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam... DƯ NỢ Dư nợ Ngắn hạn Dư nợ trung hạn 2006 HẠNNỢ QUÁ 2005 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngân hàng năm 2005, 2006, 2007) Qua bảng ta thấy, tỉ trọng nợ hạn dư nợ ngắn hạn, trung dài hạn
