Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Nghiệp vụ thanh toán qua ngân hàng giữa các khách hàng
NGHIỆP VỤ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG GIỮA CÁC KHÁCH HÀNGI. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGHIỆP VỤ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG1. Khái niệm thanh toán qua ngân hàngThanh toán qua ngân hàng là hình thức thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ thông qua vai trò trung gian của ngân hàng, trong đó phổ biến là thanh toán không dùng tiền mặt.Thanh toán không dùng tiền mặt là hình thức thanh toán trong đó ngân hàng sẽ thực hiện việc trích từ tài khoản tiền gời theo yêu cầu của người trả tiền để chuyển vào tài khoản cho người thụ hưởng2. Điều kiện, nguyên tắc thực hiện thanh toán qua ngân hàngNguyên tắc thanh toán qua Ngân hàng- Chủ tài khoản phải có tài khoản tiền gửi tại NH- TK phải có số dư để đảm bảo thanh toán- Phải làm đúng và đủ các thủ tục tại NH (Giấy tờ thanh toán, phương thứcnộp,lĩnh tiền, dấu, chữ ký .)- Chủ TK phải tự theo dõi số dư tiền gửi tại NH- NH phải kiểm tra, kiểm soát các thủ tục và hoạt động của KH3. Các thể thức thực hiện thanh toán qua ngân hàngHiện nay Việt Nam đang dùng những hình thức thanh toán sau:- Thanh toán bằng ủy nhiệm thu- Thanh toán bằng ủy nhiệm chi- Thanh toán bằng séc- Thanh toán bằng thẻ ngân hàng- Thanh toán bằng thư tín dụng 4. Tiện ích của dịch vụ thanh toán qua Ngân Hàng. + Đối với khách hàng : - Thanh toán nhanh hơn tiền mặt, giảm được rất nhiều chi phí liên quan đến quá trình vận chuyển , kiểm điểm tiền mặt mà họ phải chịu . - Không bận tâm đến những rủi ro bất ngờ trộm cắp, thiên tai, hỏa hoạn- Được hưởng lãi suất, được cung cấp dịch vụ Ngân Hàng với nhiều ưu đãi.+ Đối với Ngân Hàng- Huy động vốn từ dân chúng- Ngân Hàng trả lãi suất thấp hoặc không lãi suất cho người gởi + Đối với nền kinh tế- Giảm khối lượng tiền mặt lưu thông- Giảm chi phí in ấn, bảo quản, vận chuyển, kiểm điểm- Tăng cường hiệu lực quản lý của Ngân Hàng- Chống thất thu thuế có hiệu quảII. THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM THU1. Khái niệm ủy nhiệm thuỦy nhiệm thu là một thê thức thanh toán được tiến hành trên cơ sở giấy ủy nhiệm thu và các chứng từ hóa đơn do người bán và chuyển đến Ngân Hàng để yêu cầu thu hộ tiền từ người mua về hàng hóa đã giao, dịch vụ cung ứng phù hợp với những điều kiện thanh toán đã ghi trong hợp đồng kinh tế.2. Đặc điểm của hình thức thanh toán bằng ủy nhiệm thu Bên mua và bên bán phải thống nhất với nhau và phải thông báo bằng văn bản cho Ngân hàng về việc áp dụng thể thức ủy nhiệm thu để Ngân Hàng làm căn cứ tổ chức thực hiện thanh toán3. Quy trình thanh toán bằng ủy nhiệm thu3.1. Trường hợp người chi trả và người thụ hưởng mở tài khoản tại cùng 1 ngân hàngHợp đồng kinh tếBên mua Bên bánNgân HàngChú thích:(1)Căn cứ HĐKT đã ký bên bán tiến hành gởi hoặc cung cấp dịch vụ cho bên mua (2) Ngay sau đó , bên bán lập giấy UNC ( 4 liên UNT theo mẫu quy định ) kèm theo hóa đơn có liên quan gởi đến Ngân Hàng đề nhờ thu hồi tiền .(3)Sau đó Ngân Hàng đóng dấu “ đã thanh toán” lên cán chứng từ hóa đơn rồi gửi cho bên mua kèm theo giấy báo nợ, bên mua căn cứ bộ chứng từ này để nhận hàng về tới bến.3.2. Trường hợp người chi trả và người thụ hưởng mở tài khoản tại 2 ngân hàng khác nhau Hợp đồng kinh tếBên mua Bên bánNgân hàng bên mua Ngân Hàng bên bánChú thích:(1) Căn cứ HĐKT đã ký bên bán tiến hành gửi hàng hoặc cung cấp dịch vụ cho bên bán (2) Bên bán lập UNT ( 4 liên theo mẫu quy định) kèm theo hóa đơn có liên quan gửi đến Ngân Hàng phục vụ mình hoặc gửi trực tiếp đến Ngân Hàng phục vụ người mua nhờ thu tiền nợ. Nếu bên bán muốn nhận được tiền nhanh thì cần ghi rõ vào UNT “ Chuyển tiền bằng điện” Phải chịu phí tổn(3) Ngân Hàng bên bán kiểm tra bộ giấy tờ UNT nếu điều hợp lệ và khớp đúng thì ghi nhận ngày tháng nhận chứng từ vào chỗ quy định của UNT ghi ngày tháng kiểm soát và gửi UNT cho Ngân Hàng bên mua, kế toán trưởng của Ngân Hàng ký tên đóng dấu vào UNT (liên 1, 2, 3 ) và các chứng từ đính kèm cho Ngân Hàng phục vụ người mua 4. Trường hợp sử dụng thể thức thanh toán bằng ủy nhiệm thuIII THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM CHI1. Khái niệm ủy nhiệm chi Ủy nhiệm chi là lệnh do chủ tài khoản lập trên mẫu in sẵn để yêu cầu ngân hàng phục vụ mình trích 1 số tiền nhất định từ tài khoản của mình để trả cho người thụ hưởng nào đó hoặc chuyển vào tài khoản khác của chính mìnhỦy nhiệm chi được sử dụng rộng rãi ở Việt Nam do thủ tục đơn giản, không phân biệt hệ thống ngân hàng. Tuy nhiên, ủy nhiệm chi chỉ được sử dụng trong điều kiện người bán tín nhiệm khả năng thanh toán người mua2. Quy trình thanh toán bằng ủy nhiệm chi2.1. Trường hợp người chi trả và người thụ hưởng mở tài khoản tại cùng 1 ngân hàng Chú thích:(1) Bên báo giao hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ cho bên mua(2) Bên mua lập ủy nhiệm chi theo mẫu thống nhất yêu cầu ngân hàng phục vụ mình trích tiền trên tài khoản thanh toán cho bên bán(3) Ngân hàng bên mua sau khi nhận được ủy nhiệm chi sẽ tiến hành chuyển tiền thanh toán cho bên bán ngay trong ngày(4) Khi nhận được tiền hay giấy báo từ phía bên mua ngân hàng bên bán ghi CÓ lên tài khoản tiền gởi đồng thời báo CÓ cho người thụ hưởng2.2. Trường hợp người chi trả và người thụ hưởng mở tài khoản tại 2 ngân hàng khác nhau (1)Bên bán giao hàng hoá, dịch vụ cho đơn vị mua.(2) Đơn vị mua lập 2 liên uỷ nhiệm chi nộp vào ngân hàng phục vụ m.nhtheo yêu cầu trích tài khoản chuyển tiền cho đơn vị bán.(3a) Ngân hàng bên mua gửi một liên giấy báo “Nợ” cho đơn vị mua saukhi hạch toán ghi “Nợ” cho đơn vị mua.(3b) Ngân hàng bên mua lập thủ tục thanh toán qua NHNN hoặc thanhtoán bù trừ, hoặc thanh toán liên hàng, gửi giấy báo Có tới ngân hàng bên bán.(3)Ngân hàng bên bán ghi “Có” vào tài khoản của đơn vị thụ hưởng và báo “Có” cho người thụ hưởng3. Trường hợp sử dụng thể thức thanh toán bằng ủy nhiệm chi(4)THANH TOÁN BẰNG SÉC1. Khái niệm sécSéc là lệnh trả tiền của chủ tài khoản, được lập trên mẫu do Ngân hàng Nhà nước quy định, yêu cầu đơn vị thanh toán trích một số tiền từ tài khoản tiền gửi thanh toán của mình để trả cho người thụ hưởng có tên ghi trên séc hoặc người cầm séc.2. Một số quy định khi sử dụng séc• Séc trắng: được ban hành theo mẫu thống nhất của ngân hàng nhà nước. Séc trắng chỉ được bán cho khách hàng có mở tài khoản thanh toán séc• Người ký phát hành séc: là chủ tài khoản hoặc là người được chủ tài khoản ủy quyền, chỉ được quyền ký phát séc trong phạm vi số dư tài khoản hoặc trong phạm vi ủy nhiệm ( đối với trường hợp ủy quyền )• Người thụ hưởng: là người có quyền hưởng số tiền ghi trên tờ séc. Người thụ hưởng có tên ghi trên tờ séc hoặc là người cầm tờ séc. Người thụ hưởng khi nhận được tờ séc từ tay người ký phát trong thời hạn quy định chuyển tờ séc tới đơn vị thanh toán yêu cầu chi trả. Để được thanh toán một tờ séc khi chuyển tới phải hội đủ những điều kiện sau:- Hợp lệ: tức là có đầy đủ nội dung và hình thức theo quy định- Được nộp trong thời hạn hiệu lực thanh toán- Không có lệnh đình chỉ thanh toán- Chữ ký và con dấu ( nếu có ) của người phát hành séc khớp đúng với mẫu đã đăng ký tại đơn vị thanh toán- Số dư tài khoản của chủ tài khoản đủ để thanh toán mệnh giá tờ séc- Không ký phát vượt mức được ủy quyền- Các chữ ký chuyển nhượng đối với séc ký danh phải lien tục• Người chuyển nhượng: là cá nhân hoặc đại diện theo pháp luật của phá[ nhân đứng tên chuyển nhương quyền thụ hưởng séc cho người khác• Đơn vị thanh toán: là đơn vị giữ tài khoản tiền gời thanh toán của chủ tài khoản• Đơn vị thu hộ: là đơn vị được phép nhận tờ séc với tư cách cho người thụ hưởng séc để thu hộ tiền• Thời gian hiệu lực: là khoảng thời gian tính từ thời điểm tờ séc được ký phát. Trong thời gian đó, tờ séc nếu được nộp vào đơn vị thanh toán sẽ được thanh toán ngay• Bảo chi séc: là việc đơn vị thanh toán xác nhận tờ séc có đủ tiền thanh toán• Các chủ thể tham gia thanh toán bằng séc nếu vi phạm kỷ luật thanh toán thì tùy vào trường hợp cụ thể mà có những biện pháp trừng phạt cụ thể. Ví dụ: Nếu chủ tài khoản ký phát vượt quá số dư thì có thể bị xử lý từ mức phạt tiền, đình chỉ thanh toán tạm thời đến đình chỉ thanh toán vĩnh viễn,… 3. Phân loại séc• Căn cứ vào tính chuyển nhượng séc gồm có:- Séc ký danh: là loại séc ghi rõ người thụ hưởng. Với loại séc này người thụ hưởng Séc có quyền chuyển nhượng quyền sở hữu số tiền ghi trên séc cho một người khác thông qua việc ký hậu chuyển nhượng (endorsement).- Séc vô danh: là loại séc không ghi rõ cụ thể người thụ hưởng. Với loại séc này người cầm tờ séc sẽ là người có quyền thụ hưởng số tiền ghi trên tờ séc.• Căn cứ vào tính chất sử dụng:- Séc chuyển khoản: dùng để thanh toán theo lối chuyển khoản tức là ghi nợ và ghi có vào các tài khoản có liên quan. Séc chuyển khoản có hai đường song song chéo góc ở phía trên bên trái hoặc có từ “chuyển khoản” ở mặt trước tờ séc.- Séc tiền mặt: là loại séc dùng để rút tiền mặt tại đơn vị thanh toán.4. Quy trình thanh toán bằng séc4.1. Séc được thanh toán cùng ngân hàngNgười phát hành Séc Người thụ hưởng (người mua) (người bán) Đơn vị thu hộ đồng thời là đơn vị thanh toánChú thích:(1)Người mua chủ tài khoản làm thủ tục xin mua séc trắng tại đơn vị nơi mình mở tài khoản (2a) Người bán giao hàng cho người mua (2b) Người mua phát hành séc giao trực tiếp cho người bán(3) Người thụ hưởng nộp séc vào đơn vị thu hộ hoặc chuyển nhượng séc theo đúng quy định(4a) Đơn vị thanh toán ghi nợ tài khoản của người phát hành rồi gửi giấy báo nợ (4b) Đơn vị thanh toán có ghi tài khoản người thụ hưởng rồi gửi giấy báo có hoặc cho người thụ hưởng rút tiền mặt4.2. Séc thanh toán tại ngân hàng khác ngân hàng phát hành [...]... 3.2.4 Thanh toán bằng thẻ ngân hàng Thẻ ngân hàng là công cụ thanh toán do ngân hàng phát hành và bán cho khách hàng sử dụng để trả tiền hàng hoá, dịch vụ, các khoản thanh toán khác hoặc rút tiền mặt tại các máy rút tiền tự động Để được sử dụng thẻ ngân hàng, khách hàng phải thực hiện các thủ tục đăng ký sử dụng thẻ và đáp ứng đầy đủ các điều kiện theo quy định của ngân hàng phát hành thẻ Sau khi được ngân. .. 3.2.4 Thanh toán bằng thẻ ngân hàng Thẻ ngân hàng là công cụ thanh toán do ngân hàng phát hành và bán cho khách hàng sử dụng để trả tiền hàng hoá, dịch vụ, các khoản thanh toán khác hoặc rút tiền mặt tại các máy rút tiền tự động Để được sử dụng thẻ ngân hàng, khách hàng phải thực hiện các thủ tục đăng ký sử dụng thẻ và đáp ứng đầy đủ các điều kiện theo quy định của ngân hàng phát hành thẻ Sau khi được ngân. .. hành IV THANH TOÁN BẰNG THẺ NGÂN HÀNG 1 Khái niệm thẻ ngân hàng Thẻ ngân hàng hay còn gọi làthẻ thanh toán là một phương tiện thanh toán hiện đại vì nó gắn liền với kỹ thuật tin học ứng dụng trong Ngân hàng TTT do Ngân hàng phát hành và bán cho khách hàng của mình để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ, thanh toán công nợ và để lĩnh tiền mặt tại các Ngân hàng đại lý thanh toán hay các quầy... séc vào ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ tiền (3) Ngân hàng phục vụ ng ười thụ h ưởng kiểm tra chứng từ, sau đó chuyển tờ séc và bảng kê cho ngân hàng phục vụ ngư ời trả tiền (4) Ngân hàng thực hiện thanh toán ghi nợ vào tài khoản thanh toán số tiền trên séc và báo nợ cho ngư ời trả tiền (5) Ngân hàng thực hiện thanh toán lập chứng từ thanh toán bù trừ và chuyển cho ngân hàng thu hộ để thanh toán cho... séc vào ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ tiền (3) Ngân hàng phục vụ ng ười thụ h ưởng kiểm tra chứng từ, sau đó chuyển tờ séc và bảng kê cho ngân hàng phục vụ ngư ời trả tiền (4) Ngân hàng thực hiện thanh toán ghi nợ vào tài khoản thanh toán số tiền trên séc và báo nợ cho ngư ời trả tiền (5) Ngân hàng thực hiện thanh toán lập chứng từ thanh toán bù trừ và chuyển cho ngân hàng thu hộ để thanh toán cho... thẻ ngân hàng Thẻ ngân hàng hay còn gọi làthẻ thanh toán là một phương tiện thanh toán hiện đại vì nó gắn liền với kỹ thuật tin học ứng dụng trong Ngân hàng TTT do Ngân hàng phát hành và bán cho khách hàng của mình để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ, thanh toán công nợ và để lĩnh tiền mặt tại các Ngân hàng đại lý thanh toán hay các quầy trả tiền tự động 6 Các loại thẻ ngân hàng Có 3 loại... Quy trình thanh toán thẻ (8) Người có nhu cầu sử dụng thẻ thanh toán liên hệ với ngân hàng để mua thẻ Nếu chấp nhận ngân hàng sẽ tiến hành cung cấp dịch vụ thanh toán thẻ cho ngân hàng (9) Khi đã có thẻ thanh toán, chủ thẻ sử dụng thẻ mua hàng hóa dịch vụ từ những người bán chấp nhận thanh toán bằng thẻ theo cách người bán giao hàng và nhận thẻ từ người mua để lập chứng từ bán hàng thông qua máy đọc... máy đọc thẻ (10)Chủ thẻ rút tiền mặt tại ngân hàng đại lý (11)Chủ thẻ rút tiền mặt từ máy rút tiền tự động (12)Người bán chuyển chứng từ bán hàng được lập trước đó tới ngân hàng đại lý yêu cầu thanh toán (13 )Ngân hàng đại lý thanh toán tiền bán hàng cho người bán (14 )Ngân hàng đại lý làm việc với ngân hàng phát hành thẻ yêu cầu thanh toán số tiền mình đã thanh toán cho người bán trước đó (15)Khi không... tại ngân hàng phục vụ mình để mua séc trắng (2) Người bán giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ (3) Người mua đồng thời với việc nhận hàng ký phát séc giao cho người bán để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ (4) Người thụ hưởng chuyển séc tới ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ tiền hoặc chuyển trực tiếp tới ngân hàng phục vụ bên bán để yêu cầu thanh toán hoặc chuyển nhượng séc cho người khác (5) Ngân hàng. .. mặt Sơ đồ thanh toán thư tín dụng (1) Đơn vị mua xin mở thư tín dụng (2) Ngân hàng bên mua mở thư tín dụng gửi sang bên bán (3) Ngân hàng bên bán báo cho đơn vị bên bán (4) Đợn vị bán giao hàng (5) Đơn vị bán nộp bảng kê hoá đơn và các hoá đơn (6) Ngân hàng bên bán ghi Có vào tài khoản đơn vị bán (7) Ngân hàng bên bán thanh toán (ghi Nợ) Ngân hàng bên mua (8) Ngân hàng bên mua hoàn tất toán thư tín . Ngân hàng. TTT do Ngân hàng phát hành và bán cho khách hàng của mình để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ, thanh toán công nợ và để lĩnh tiền mặt tại các Ngân. trong thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ hoặc chuyển tiền của người sử dụng dịch vụ thanh toán tại một chi nhánh ngân hàng hoặc giữa các chi nhánh ngân hàng