Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Nâng cao hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Đông Á - chi nhánh Hà Nội
- -Chuyên đề tốt nghiệp – Khoa Ngân hàng – Tài LỜI MỞ ĐẦU Thế kỷ XXI kỷ mở hội nhập, đất nước ngày đổi với phát triển nói chung giới Trong trình mở cửa mở rộng mối quan hệ với nhiều nước giới, hội vô thuận lợi cho ngân hàng có điều kiện phát triển Trong năm qua, hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung hoạt động tín dụng nói riêng có đóng góp ngày tích cực vào công phát triển kinh tế , kiềm chế lạm phát , huy động nguồn vốn nhàn rỗi tầng lớp dân cư tổ chức kinh tế xã hội vào cơng cơng nghiệp hố, đại hoá đất nước Trong hoạt động ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng nghiệp vụ quan trọng đem lại tới 80% lợi nhuận kinh doanh cho ngân hàng, tín dụng ngắn hạn chiếm tới 60% Hơn nữa, với kiện Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại giới WTO, phát triển nóng thị trường chứng khốn, đầu tư trực tiếp nước ngồi tăng nhanh khiến cho thị trường vốn trung dài hạn khơng cịn thị trường mục tiêu hấp dẫn ngân hàng thương mại Chính vậy, năm gần đây, ngân hàng thương mại trọng tới mở rộng quy mô, tăng khả cạnh tranh nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn, song nói tín dụng ngắn hạn ln giữ vai trị chủ đạo hoạt động tín dụng ngân hàng Không ngoại lệ, ngân hàng Đông Á - chi nhánh Hà Nội, tín dụng ngắn hạn khoản mục có tỷ trọng lớn Trong năm gần đây, hiệu tín dụng ngắn hạn dần nâng cao chi nhánh, đem lại khoản Lê Hồng Phong Lớp Ngân hàng 45B lợi nhuận to lớn, nhiên tồn số hạn chế khoản nợ xấu, nợ khó địi làm ảnh hưởng đến hoạt động chi nhánh Nhận thấy rõ vai trị tín dụng ngắn hạn hoạt động ngân hàng thương mại bối cảnh Việt Nam tại, em chọn đề tài: “ Nâng cao hiệu tín dụng ngắn hạn ngân hàng Đông Á - chi nhánh Hà Nội” làm chuyên đề tốt nghiệp cho Chuyên đề chọn điểm nghiên cứu thực tiễn ngân hàng Đông Á - chi nhánh Hà Nội Chuyên đề tốt nghiệp gồm chương: Chương 1: Lý luận chung hiệu tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hiệu tín dụng ngắn hạn ngân hàng Đơng Á - chi nhánh Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu tín dụng ngắn hạn ngân hàng Đông Á - chi nhánh Hà Nội Tuy nhiên trình độ kiến thức cịn nhiều hạn chế, kinh nghiệm chưa nhiều nên chuyên đề không tranh khỏi thiếu sót… em mong đóng góp ý kiến thầy cô Em xin chân thành cảm ơn ! Lê Hồng Phong Ngân hàng 45 B CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại loại hình doanh nghiệp đời từ sớm gắn liền với đời sản xuất hàng hố Q trình hình thành phát triển kinh tế địi hỏi đời phát triển ngân hàng, đến lượt mình, trình phát triển ngân hàng trở thành động lực thúc đẩy phát triển kinh tế Các ngân hàng định nghĩa thơng qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Vấn đề chỗ yếu tố không ngừng thay đổi Thực tế nhiều tổ chức tài bao gồm cơng ty kinh doanh chứng khốn, cơng ty mơi giới chứng khốn cố gắng cung cấp dịch vụ ngân hàng Ngược lại, ngân hàng mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ bất động sản môi giới chứng khoán, tham gia hoạt động bảo hiểm, đầu tư vào quỹ tương hỗ thực nhiều dịch vụ khác Vì vậy, cách tiếp cận thận trọng ngân hàng thương mại có lẽ xem xét ngân hàng phương diện loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp Theo giáo trình Ngân hàng thương mại trường đại học Kinh tế quốc dân, Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán Lê Hồng Phong Ngân hàng 45 B thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Một số định nghĩa khác lại dựa theo hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại Theo luật Các tổ chức tín dụng nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cung cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán 1.1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Các hoạt động ngân hàng bao gồm: * Hoạt động huy động vốn Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh tiền tệ hình thức huy động, cho vay, đầu tư cung cấp dịch vụ khác Huy động vốn - hoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng thương mại - hoạt động đóng vai trị quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động ngân hàng Các ngân hàng thương mại tìm cách để huy động tiền nguồn tiền huy động điều kiện cần để thực hoạt động sử dụng vốn cho ngân hàng Một nguồn quan trọng ngân hàng thương mại khoản tiền gửi toán tiết kiệm khách hàng Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để giữ hộ toán hộ khách hàng, cách ngân hàng huy động tiền doanh nghiệp, tổ chức dân cư Để gia tăng nguồn tiền gửi môi trường cạnh tranh để có nguồn tiền có chất lượng ngày cao, ngân hàng đưa thực nhiều hình thức huy động khác nhau: Nhận tiền gửi toán; tiền gửi tiết kiệm với nhiều kỳ hạn đa dạng, hấp dẫn; huy động trái phiếu, chứng tiền gửi Ngoài ra, cần vốn cho nhu cầu toán hay cho vay, đầu tư khác ngân hàng vay vốn từ Lê Hồng Phong Ngân hàng 45 B ngân hàng khác, vay thị trường tài hay vay ngân hàng Trung ương * Hoạt động sử dụng vốn Với nguồn vốn huy động được, ngân hàng sử dụng vốn vào nhiều mục đích khác nhằm mục đích sinh lời đảm bảo khả toán Hoạt động sử dụng vốn hoạt động hàm chứa nhiều rủi ro ngân hàng thương mại, song hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cao cho ngân hàng Hoạt động bao gồm: Hoạt động ngân quỹ: hoạt động để đảm bảo khả chi trả, toán tiền mặt thường xuyên ngân hàng Nguồn đảm bảo cho hoạt động bao gồm khoản tiền mặt quỹ ngân hàng, tiền gửi Ngân hàng trung ương hay ngân hàng thương mại khác tiền mặt trình thu Hoạt động đầu tư: Ngân hàng tham gia vào hoạt động đầu tư chứng khoán, mua bán chứng khốn thị trường trái phiếu, kỳ phiếu Ngồi ra, ngân hàng tham gia đầu tư trực tiếp cách mua cổ phiếu công ty, doanh nghiệp, hùn vốn với doanh nghiệp để thực hoạt động sản xuất kinh doanh sinh lời… Các hoạt động sử dụng vốn khác: Quảng cáo, quảng bá, hoạt động tài trợ, quản lý ngân quỹ cho khách hàng… * Hoạt động trung gian Khi thực hoạt động này, ngân hàng đóng vai trị trung gian, cung cấp dịch vụ tài cho khách hàng Bao gồm: cung cấp dịch vụ chuyển tiền, toán, dịch vụ tư vấn, dịch vụ bảo lãnh, dịch vụ uỷ thác, dịch vụ đại lý Những hoạt động khách hàng phải trả cho ngân hàng khoản phí giúp tăng thêm thu nhập cho ngân hàng * Các hoạt động khác: Lê Hồng Phong Ngân hàng 45 B Ngồi hoạt động trên, ngân hàng cịn cung cấp dịch vụ khác như: bảo quản tài sản hộ, cho thuê thiết bị,… 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm Thuật ngữ tín dụng ngân hàng xuất phát từ chữ Latinh ‘ Credium’ có nghĩa lịng tin, tin tưởng, tín nhiệm Lịng tin khơng người vay mà người cho vay Hiểu theo nghĩa hẹp, tín dụng chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị định hình thức tiền tệ hay vật thời hạn định từ người sở hữu sang người sử dụng đến hạn người sử dụng phải hồn trả lại cho người sở hữu với lượng giá trị lớn hơn, khoản dơi gọi khoản lợi tức tín dụng Cịn hiểu theo nghĩa rộng tín dụng gồm mặt : Huy động vốn cho vay Như rút khái niệm tín dụng cách đơn giản : Tín dụng quan hệ vay mượn dựa ngun tắc có hồn trả Từ khái niệm tín dụng rút khái niệm tín dụng ngân hàng sau: Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng khác với doanh nghiệp, tầng lớp dân cư thực hình thức vốn tín dụng tiền bao gồm tiền mặt bút tệ 1.1.2.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại bao gồm: Tín dụng thương mại: Ngay thời kỳ đầu, ngân hàng chiếu khấu thương phiếu mà thực tế cho vay người bán, người bán chuyển khoản thu cho ngân hàng để lấy tiền trước Sau đó, ngân hàng cho vay trực tiếp khách hàng (người mua), giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh Tín dụng tiêu dùng: Trong giai đoạn đầu, hầu hết ngân hàng thương mại khơng tích cực cho vay cá nhân hộ gia đình họ cho khoản cho vay tiêu dùng thường nhỏ lẻ rủi ro vốn tương đối cao Lê Hồng Phong Ngân hàng 45 B Song gia tăng thu nhập người tiêu dùng cạnh tranh hoạt động cho vay hướng ngân hàng tới người tiêu dùng khách hàng tiềm Tài trợ tín dụng cho dự án: Bên cạnh hoạt động truyền thống hoạt động tín dụng ngắn hạn, ngân hàng ngày trở nên động việc tài trợ trung, dài hạn: Tài trợ xây dựng nhà, phát triển dây chuyền cơng nghệ cao,… Một số ngân hàng cịn cho vay để đầu tư vào bất động sản Hoạt động tín dụng có nhiều hình thức: tín dụng trả góp, tín dụng trực tiếp lần, tín dụng gián tiếp, 1.1.2.3.Các hình thức tín dụng ngân hàng thương mại Tín dụng loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn phần lớn ngân hàng thương mại, phản ánh hoạt động đặc trưng ngân hàng Tín dụng phân theo nhiều tiêu thức khác nhau, cụ thể: Tín dụng phân chia theo thời hạn cấp tín dụng: o Tín dụng ngắn hạn: Là hình thức cho vay mà thời hạn cho vay khơng q 12 tháng Tín dụng ngắn hạn nhằm mục đích bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp Tín dụng ngắn hạn có đặc điểm : Lãi suất thường thấp, tính khoản vay cao độ rủi ro thấp o Tín dụng trung hạn: Thời hạn cho vay từ đến năm Tín dụng trung hạn nhằm mục đích tài trợ cho tài sản cố định sửa chữa, mua sắm thêm phương tiện vận tải, thay đổi sản phẩm hàng hố … Tín dụng trung hạn có đặc điểm : Lãi suất thường cao, tính khoản vay thấp độ rủi ro tương đối cao o Tín dụng dài hạn: Thời hạn cho vay năm Mục đích hình thức cấp tín dụng dài hạn tài trở cho cơng trình xây dựng cầu đường, sân bay, máy móc thiết bị có giá trị lớn tời gian sử dụng lâu dài phát triển sản xuất kinh doanh theo chiều rộng chiều sâu … Cho vay dài hạn Lê Hồng Phong Ngân hàng 45 B có đặc điểm: Lãi suất độ rủi ro cao , tính khoản vay lại thấp Tín dụng phân chia theo đảm bảo: o Tín dụng có tài sản đảm bảo: Là việc cho vay vốn tổ chức tín dụng mà theo nghĩa vụ trả nợ khách hàng cam kết bảo đảm thực tài sản cầm cố, chấp, tài sản hình thành từ vốn vay bảo lãnh tài sản bên thứ ba Tín dụng có tài sản đảm bảo chia thành tín dụng chấp tín dụng cầm cố Tín dụng chấp hình thức mà người nhận tài trợ phải chuyển giấy tờ chứng nhận sở hữu sử dụng tài sản đảm bảo sang cho ngân hàng nắm giữ thời gian cam kết Tín dụng cầm cố: Là hình thức mà người nhận tài trợ ngân hàng phải chuyển quyền kiểm soát tài sản đảm bảo sang cho ngân hàng thời gian cam kết o Tín dụng khơng có tài sản đảm bảo: Loại tín dụng thường cấp cho khách hàng có uy tín, làm ăn thường xun, tình hình tài vững mạnh, xảy tình trạng nợ dây dưa khó địi cấp theo định phủ Tổ chức tín dụng lựa chọn khách hàng vay để cấp tín dụng khơng có bảo đảm tài sản cho vay vốn ngắn hạn, trung han, dài hạn để thực dự án đầu tư phát triển phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống khách hàng vay đủ điều kiện sau: + Sử dụng vốn vay có hiệu trả nợ gốc, lãi vốn vay hạn quan hệ vay vốn với tổ chức tín dụng cho vay tín dụng khác + Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả; có dự án đầu tư, phương án phục đời sống khả thi, phù hợp với quy định pháp luật + Có khả tài để thực nghĩa vụ trả nợ + Cam kết thực biện pháp bảo đảm tài sản theo yêu cầu tổ chức tín dụng sử dụng vốn vay khơng cam kết hợp địng tín Lê Hồng Phong Ngân hàng 45 B dụng; cam kết trả nợ trước hạn không thực biện pháp bảo đảm tài sản Tín dụng phân loại theo hình thức tài trợ tín dụng Theo hình thức tài trợ, tín dụng phân chia thành cho vay, bảo lãnh, cho thuê,… Theo Luật tổ chức tín dụng nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam, hoạt động tín dụng bao gồm cho vay, cho thuê tài chính, chiết khấu, bảo lãnh số hoạt động khác Ngân hàng Nhà nước quy định Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định Cho vay kà tài sản lớn khoản mục tín dụng Cho vay thường định lượng theo tiêu: Doanh số cho vay kỳ dư nợ cuốc kỳ Doanh số cho vay kỳ tổn số tiền mà ngân hàng cho vay kỳ Dư nợ cuốc kỳ số tiền mà ngân hàng cho vay vào thời điểm cuốc kỳ Khi lập báo cáo tài (thời điểm), cho vay ghi hình thức dư nợ Một số ngân hàng thường ghi giảm dư nợ phần trích lập dự phong tổn thất lãi nhận trước Chiết khấu thương phiếu việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn (hoặc giấy nợ) Cho thuê việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thoả thuận định Sau thời gian định, khach hàng phải trả gốc lẫn lãi cho ngân hàng Cho thuê tài sản trung dài hạn (leasing) ghi vào khoản mục tài sản theo giá trị tài sản cho thuê trừ phần tiền thuê ngân hàng thu (dư nợ cho thuê) Bảo lãnh việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng Mặc dù xuất tiền song ngân hàng Lê Hồng Phong Ngân hàng 45 B cho khách hàng sử dụng uy tín để thu lợi Bảo lãnh ghi vào tài sản ngoại bảng, phần giá trị mà ngân hàng cam kết trả thay khách hàng Phần bảo lãnh ngân hàng phải thực chi trả ghi vào nội bảng 1.1.2.4 Đặc điểm: Hoạt động tín dụng thực hình thức tiền tệ Thơng qua chế sách thích hợp, ngân hàng huy động khoản nhàn dỗi để hình thành nguồn vốn cho vay nhằm bổ sung cho trình sản xuất kinh doanh đầu tư phát triển chủ thể kinh tế Các ngân hàng đóng vai trị tổ chức trung gian trình huy động vốn cấp tín dụng Hoạt động ngân hàng bao gồm hai nhiệm vụ tương đối độc lập huy động vốn cho vay, ngân hàng nhận tiền gửi dân cư, doanh nghiệp, phủ ngân hàng ngưòi vay.Khi ngân hàng cung ứng tiền cho dân cư, doanh nghiệp, phủ ngân hàng người cho vay Quá trình vận động phát triển tín dụng ngân hàng phù hợp với vận động phát triển tái sản xuất xã hội Đối với doanh nghiệp vốn yếu tố khơng thể thiếu trình hoạt động sản xuất kinh doanh Hoạt động sản xuất kinh doanh mở rộng nhu cầu vốn lại cao vốn tín dụng tăng theo Với trường hợp tín dụng ngân hàng vận động phù hợp với qui mô phát triển sản xuất lưu thơng hàng hố 1.1.3 Tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Khái niệm: Tín dụng ngắn hạn loại tín dụng có thời hạn 12 tháng 1.1.3.2 Đặc điểm tín dụng ngắn hạn Lê Hồng Phong 10 Ngân hàng 45 B ... chung hiệu tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hiệu tín dụng ngắn hạn ngân hàng Đông Á - chi nhánh Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu tín dụng ngắn hạn ngân hàng Đông. .. tài: “ Nâng cao hiệu tín dụng ngắn hạn ngân hàng Đông Á - chi nhánh Hà Nội? ?? làm chuyên đề tốt nghiệp cho Chuyên đề chọn điểm nghiên cứu thực tiễn ngân hàng Đông Á - chi nhánh Hà Nội Chuyên đề tốt... Phong Ngân hàng 45 B CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương
